Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 THỰC TRẠNG LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ TỔNG HỢP I HÀ TÂY I/ KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ TỔNG HỢP I HÀ TÂY 1.1.Quá trình hình thành và phát triển Công ty cổ phần thương mại và tổng hợp I Hà Tây được thành lập từ năm 1959, thực hiện chủ trương cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, năm 2004 công ty tiến hành cổ phần hóa theo hình thức bán toàn bộ số vốn nhà nước tại doanh nghiệp cho người lao động. Công ty cổ phần thương mại và tổng hợp I Hà Tây được thành lập theo quyết định số 907/QĐ/UB ngày 10/09/2004 của UBND tỉnh Hà Tây.Từ ngày 01/01/2005 công ty chính thức đi vào hoạt động theo phương án điều lệ và phương án sản xuất kinh doanh đã được thông qua tại Đại Hội cổ đông lần 1 theo luật doanh nghiệp và pháp luật nhà nước CHXHCN Việt Nam. -Tên DN: Công ty cổ phần thương mại và tổng hợp I Hà Tây -Địa chỉ:Số 1- Đường Trần Phú- Quận Hà Đông-Hà Nội -Loại hình DN: Công ty cổ phần -Giấy phép ĐKKD 030300236 do Sở KH đầu tư tỉnh Hà Tây cấp ngày 16/02/2005 - Công ty đăng kí thuế tại cục thuế tỉnh Hà Tây với MST: 0500234285. -Công ty có vốn điều lệ là 2.800.000.000 đ, bao gồm 28000 cổ phần với mệnh giá là 100000 đ/CP. -Lĩnh vực kinh doanh: 1 1 1 Hội đồng quản trị GĐ, PGĐ Ban Kiểm soát Phòng Kinh Doanh Phòng kế toán tổng hợp Cửa hàng CNP Ứng Hòa Cửa hàng TM Phúc Thọ Đại Hội Cổ Đông Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 +Ngành hàng thực phẩm: Bánh kẹo Hải Hà, Bia +Nghành hàng đồ dùng gia đình: Bóng đèn phích nước Rạng Đông, Gốm sứ Hải Dương, Nhôm men Hải Phòng, Quạt điện cơ 91,Thống nhất 1.2.Tố chức hoạt động kinh doanh của Công ty CP thương mại và tổng hợp I Hà Tây 1.2.1.Tổ chức bộ máy quản lý 1.2.1.1.Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của doanh nghiệp: Ghi Chú: Quan hệ mệnh lệnh trực tiếp Quan hệ phối hợp 2 Cửa hàng CNP số 1 Hà Đông 2 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.2.1.2.Chức năng của từng bộ phận Công ty cổ phần thương mại và tổng hợp I Hà Tây được tổ chức và hoạt động tuân thủ theo Luật Doanh nghiệp đã được Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Khóa X kỳ họp thứ X thông qua ngày 29/11/2005 và tuân thủ các Luật khác có liên quan và Điều lệ công ty Công ty cổ phần Thương mại và tổng hợp I Hà Tây được tổ chức và điều hành theo mô hình công ty cổ phần, tuân thủ theo các quy định của pháp luật hiện hành.  Đại hội cổ đông: Đại hội cổ đông bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết, là bộ phận cao nhất của công ty.Đại hội cổ đông có các quyền và nhiệm vụ sau đây: -Quyết định loại cổ phần và tổng số cổ phần được quyền chào bán của từng loại -Bầu, miễn nhiệm thành viên hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát -Xem xét và xử lý các vi phạm của Hội đồng quản trị và các thành viên Ban kiểm soát -Quyết định giải thể hay tổ chức lại công ty,có quyền sửa đổi điều lệ của công ty -Thông qua báo cáo tài chính và thông qua định hướng phát triển của công ty, quyết định bán số tài sản có giá trị bằng hoặc lớn hơn 50% tổng số giá trị tài sản được ghi trong sổ kế toán của công ty.  Hội đồng quản trị: 3 3 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý của công ty, có toàn quyền nhân danh công ty giải quyết mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của công ty, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại Hội Cổ Đông -Báo cáo trước Đại hội cổ đông tình hình kinh doanh, phân phối lợi nhuận, chia lãi cổ phần, báo cáo quyết toán tài chính, phương hướng phát triển và kế hoạch hoạt động kinh doanh của công ty -Quyết định cơ cấu tổ chức, bộ máy, quy chế hoạt động và quỹ lương của công ty -Bổ nhiệm,bãi nhiệm và giám sát hoạt động của Ban Giám Đốc -Kiến nghị sửa đổi và bổ sung Điều Lệ của công ty.  Ban kiểm soát Ban kiểm soát do Đại hội cổ đông bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong điều hành hoạt động kinh doanh và báo cáo tài chính của công ty.  Ban Giám đốc: Hội đồng quản trị bổ nhiệm một người làm giám đốc.Chủ tịch Hội đồng quản trị có thể kiêm giám đốc. Giám đốc là người điều hành những công việc hàng ngày của công ty và chịu trách nhiệm trước Hội Đồng quản trị về việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ được giao. + Giám Đốc: 4 4 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Giám đốc có các quyền và nhiệm vụ sau: -Quyết định tất cả các vấn đề liên quan đến các vần đề hàng ngày của công ty -Tổ chức thực hiện các quyết định của Hội Đồng quản trị, tổ chức thực hiện các chiến lược kinh doanh và các phương án đầu tư của công ty -Bổ nhiệm, bãi nhiệm các,cắt chức các chức năng quản lý trong các công ty,trừ các chức danh do Hội Đồng quản trị bổ nhiệm,miễn nhiệm, cắt chức. + Phó giám đốc: Là người giúp giám đốc điều hành công ty theo sự phân công và ủy quyền của giám đốc, chịu trách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ được giao.Có thể nói, phó giám đốc đóng vai trò tham mưu cho giám đốc trong công tác hàng ngày, đồng thời có trách nhiệm thay mặt giám đốc lúc cần thiết. 5 5 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368  Các phòng ban khác +Phòng kinh doanh: Là phòng trực tiếp xây dựng các chiến lược kinh doanh của công ty, mở rộng thị trường, tìm kiếm thêm khách hàng và đồng thời cũng là phòng nắm bắt được tình hình thị trường để từ đó xây dựng giá thành kế hoạch, giá thành bán kế hoạch, giá tiêu thụ hàng hóa.Phòng kinh doanh duyệt số lượng hàng hóa cần mua,thực hiện kinh doanh, lập hóa đơn bán hàng luân chuyển chứng từ xuất nhập kho,thực hiện việc giao, thu công nợ của khách hàng. +Phòng kế toán tổng hợp: Phòng thực hiện các công việc về tài chính –kế toán liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty. -Kế toán trưởng: có nhiệm vụ tổ chức điều hành chung toàn bộ công tác kế toán của công ty, tổng hợp các thông tin tài chính kế toán phục vụ cho yêu cầu của giám đốc và các phòng ban liên quan, đồng thời phải chịu trách nhiệm trước nhà nước và giám đốc về toàn bộ công tác tài chính kế toán của công ty. -Kế toán tổng hợp: có nhiệm vụ theo dõi, tổng hợp toàn bộ chi phí phát sinh trong kì, xác định kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. -Kế toán thanh toán, tiền lương, công nợ -Kế toán bán hàng: theo dõi tình hình nhập kho và tiêu thụ sản phẩm -Thủ quỹ: đảm nhận việc thu chi tiền mặt hàng ngày và quản lý tiền mặt  Các cửa hàng trực thuộc công ty: 6 6 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 -Cửa hàng công nghệ phẩm số 1 Hà Đông -Cửa hàng công nghệ phẩm Ứng Hòa -Cửa hàng thương mại Phúc Thọ Đứng đầu các cửa hàng thuộc công ty cổ phần thương mại và tổng hợp I Hà Tây là các cửa hàng trưởng chịu trách nhiệm quán xuyên công việc bán hàng,quản lý các nhân viên bán hàng, lập các báo cáo bán hàng hàng ngày cho công ty 1.2.2 Phân tích mối quan hệ giữa các bộ phận trong hệ thống quản lý công ty Giám đốc công ty có chức năng quản lý và điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của toàn công ty.Đứng đầu các phòng ban là các trưởng phòng ban, chịu trách nhiệm chỉ huy và điều hành mọi hoạt động của phòng mình.Trên cơ sở chuyên môn nghiệp vụ năng lực của mỗi nhân viên trong mỗi phòng ban, trưởng phòng sẽ phân công công việc cho từng người và người đó sẽ chịu trách nhiệm trước trưởng phòng. Các phòng ban trong công ty đều có mối quan hệ khăng khít tạo nên một cơ thể sống hoàn chỉnh.Các bộ phận cấp cao đưa ra những mục tiêu và phương hướng cho cấp dưới,cấp dưới tiến hành các hoạt động kinh doanh để thực hiện các mục tiêu đó theo phương hướng đề ra. 1.3.Đặc điểm hoạt động kinh doanh: -Mặt hàng kinh doanh: công ty chuyên kinh doanh các mặt hàng công nghệ phẩm, lương thực, thực phẩm như rượu, bia, nước giải khát,đường, sữa,bánh kẹo, dụng cụ gia đình như nhôm men HP, bóng đèn phích nước Rạng Đông, gốm sứ Hải Dương kim khí điện máy như Quạt điện cơ 91,Thống nhất, . 7 7 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 -Ngành nghề kinh doanh: công ty chuyên bán buôn, bán lẻ các mặt hàng chủ yếu như ngành thực phẩm công nghệ, đồ dùng gia đình, nghành kim khí điện máy -Mạng lưới kinh doanh: Trong khâu mua hàng, cty thường mua chủ yếu của các đơn vị sản xuất, có thương hiệu hàng Việt Nam chất lượng cao với giá cả ổn định như công ty sắt tráng men nhôm HP,công ty sứ Hải Dương,nhà máy thuốc lá Sài Gòn, công ty điện cơ Thống Nhất, công ty bia rượu Hà Nội… Theo sự chỉ đạo của công ty việc thu mua được tổ chức bằng cách giao các kế hoạch tài chính cho từng đơn vị trực thuộc công ty cụ thể: +Cửa hàng thương mại tổng hợp Hà Đông có nhiệm vụ lập kế hoạch thu mua các mặt hàng rượu vang Thăng Long, sứ Hải Dương, quạt điện cơ Thống nhất +Cửa hàng thương mại Ứng Hòa,Phúc Thọ có nhiệm vụ lập kế hoạch thu mua các mặt hàng bánh kẹo, đường sữa, bia, +Văn phòng công ty có nhiệm vụ lập kế hoạch thu mua các mặt hàng nhôm men, thuốc lá,quạt điện cơ 91,bóng đèn phích nước Rạng Đông, Các đơn vị này phải căn cứ vào tình trạng thực tế tiêu thụ toàn công ty để có kế hoạch mua hàng hợp lý và đảm bảo hiệu quả kinh doanh.Ngoài ra tùy theo nhu cầu của từng vùng các đơn vị trực thuộc công ty có thể tự chức thu mua các mặt hàng công nghệ phẩm khác để phát huy lợi thế kinh doanh của mình theo sự chỉ đạo của cửa hàng trưởng. Trong khâu bán hàng, công ty có 2 hình thức bán hàng là bán buôn, bán lẻ 8 8 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 +Bán buôn chủ yếu trong tỉnh và một số nơi khác như Hà Nội,Hòa Bình,Lai châu +Bán lẻ tới tay người tiêu dùng,các cơ quan,tổ chức trong tỉnh. II/ THỰC TRẠNG LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ TỔNG HỢP I HÀ TÂY 2.1.Phân tích lợi nhuận của Công ty 2.1.1.Tình hình tài sản và nguồn vốn: Đánh giá tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Nguồn vốn 4,667.149.246 100 5,744.280.038 100 8,527.127.860 100 6,436.918.483 100 7,846.982.459 A.Nợ phải trả 915,549,434 20 1,761.556.107 30.7 4,478.153.142 53 2,320.508.348 36 2,268.341.779 I.Nợ ngắn hạn 915,549,134 1,761.556.107 4,463.153.142 2,300.508.348 2,248.341.779 1.Vay ngắn hạn 150,000,000 308,000,000 1,346.093.293 1,153.298.000 1,005.890.05 6 2.Phải trả cho người bán 223,581,250 374,542,800 1,676,475,59 4 555,287,116 582,567,355 3.Người mua trả tiền trước - - - - 4.Thuế và các khoản phải nộp NN 4,040,073 - 5,644,926 33,562,212 22,254,890 5.Chi phí phải trả 38,361,278 118,436,888 164,875,00 0 23,779,000 69,381,67 6.Phải trả theo tiến độ KH HĐ XD - 377,272,727 572,727,273 324,761,915 311,511,00 7.Các khoản phải trả NH khác 497,646,979 583,303,692 697,337,05 6 209,820,105 256,726,80 II.Nợ dài hạn - - 15,000,000 20,000,000 20,000,000 1.Vay dài hạn - - - - - 2.Nợ dài hạn - - - - - 9 9 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 3.Dự phòng trợ cấp mất việc làm - - 15,000,00 0 20,000,000 20,000,00 B.Nguồn vốn CSH 3,751.599.812 80 3,982.723.931 69.3 4,048.974.718 47 4,116.410.135 64 5,578.640.680 I.Vốn CSH 2,866.768.000 3,963.220.931 4,025.226.718 4,105.342.135 5,553.203.704 1.Vốn đầu tư CSH 2,805,000,000 2,805,000,000 2,805,000,00 0 2,805,000,000 3,207,300,00 0 2.Vốn khác CSH 1,148,469,080 1,186,879,86 7 1,272,952,135 2,300,446,00 4 3.Quỹ đầu tư phát triển 61,768,00 0 9,751,85 1 21,549,35 1 27,390,00 0 30,528,900 4.Dự phòng tài chính - 11,797,50 0 - 14,928,80 II.Nguồn vốn,kinh phí khác 884,831,812 19,503,000 23,748,000 11,068,000 25,436,976 Quỹ khen thưởng phúc lợi 884,831,812 19,503,000 23,748,00 0 11,068,000 25,436,97 Tài sản 4,667.149.246 5,744.280.038 8,527.127.860 6,436.918.483 7,846.982.459 I.TSLĐ và đầu tư ngắn hạn 3,274.757.121 70 3,347.252.124 58 5,509.933.214 65 3,468.997.107 54 4,847.680.500 1.Tiền mặt 262,626,372 687,653,642 866,080,62 6 685,972,420 758,543,89 2.Tiền gửi NH 642,239,917 - - - - 3.Đầu tư TCNH - 370,931,150 209,508,00 0 - 549,063,96 4.Dự phòng giảm giá ĐTNH - - - - - 5.Phải thu KH 45,762,660 69,993,800 96,339,093 493,490,371 676,219,00 6.Các khoản phải thu khác 655,919,774 251,143,331 175,000,00 0 300,000,000 367,334,14 7.Thuế GTGT được khấu trừ - 108,888,598 - - - 8.Hàng tồn kho 1,613,837,487 1,847,905,873 3,977,545,95 0 1,979,067,018 2,245,126,300 9.Dự phòng giảm giá hàng tk - - - - 10.TSLĐ khác 54,370,911 185,459,54 5 10,466,698 251,393,205 11.Thuế và các khoản phải thu NN - 10,735,730 - - - II.TSCĐ và đầu tư dài hạn 1,392.392.125 30 2,397.027.914 42 2,870.994.646 34 2,821.721.376 44 2,999.301.959 1.TSCĐ 1,392,392,125 2,397,027,914 2,272,155,603 2,821,721,376 2,999,301,959 10 10 10 [...]... Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.1.2 Đánh giá thực trạng l i nhuận của Công ty từ năm 2006-2009 a.Kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 2 năm 2006-2007: STT Chỉ tiêu Năm 2006 18,836.454.60 1 Doanh thu BH 2 Các khoản giảm trừ DT 3 DT thuần 4 Giá vốn hàng bán 5 6 7 8 9 10 11 12 13 L i nhuận gộp DT hoạt động t i chính Chi phí t i chính Chi phí bán hàng Chi phí quản lý DN L i nhuận. .. Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Về t i sản: Nhìn chung tổng t i sản của công ty có tăng dần theo các năm, nhưng riêng năm 2008, tổng t i sản của công ty giảm i, i u này cũng là do ảnh hưởng của cuộc suy tho i kinh tế.Tỷ trọng TSLĐ chiếm >50%, tỷ trọng TSCĐ chỉ chiếm >30%.Có thể nhận thấy qua bảng số liệu, tỷ trọng TSLĐ và TSCĐ không ổn định.TSLĐ chiếm tỷ trọng lớn nhất vào năm 2005 và. .. vốn và tăng dần qua các năm Nợ ph i trả >20% tổng nguồn vốn Nợ ph i trả chiếm tỷ trọng lớn hơn so v i nguồn vốn CSH và tăng dần từ năm 2005-2007, giảm i vào năm 2008 và l i tăng lên vào năm kế tiếp .Công ty cần có sử i u chỉnh cho phù hợp tình hình sử dụng nguồn vốn của mình 12 12 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Đánh giá tình hình biến động vốn chủ sở hữu của Công. .. thấp nhất vào năm 2008 +Tỷ trọng TSLĐ /Tổng t i sản năm 2006 giảm i so v i năm 2005 là 12%.Trong khi đó, Tỷ trọng TSCĐ /Tổng t i sản năm 2006 tăng lên so v i năm 2005 là 12% + Tỷ trọng TSLĐ /Tổng t i sản năm 2007 tăng lên so v i năm 2006 là 7% Trong khi đó, Tỷ trọng TSCĐ /Tổng t i sản năm 2007 giảm i so v i năm 2006 là 8% + Tỷ trọng TSLĐ /Tổng t i sản năm 2008 giảm i so v i năm 2007 là 11% Trong khi đó,... 0 0 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Nguồn:Báo cáo t i chính-Phòng kế toán tổng hợp Nhận xét: Như vậy công tác huy động vốn của Công ty chủ yếu là nguồn vốn khác.Nó chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của công ty. Ph i trả ngư i bán, vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ.Các khoản nợ của công ty gần như thanh toán hết, nguồn vốn vay không nhiều 15 15 Website: http://www.docs.vn... TSCĐ /Tổng t i sản năm 2008 tăng lên so v i năm 2007 là 10% + Tỷ trọng TSLĐ /Tổng t i sản năm 2009 tăng lên so v i năm 2008 là 12% Trong khi đó, Tỷ trọng TSCĐ /Tổng t i sản năm 2009 giảm i so v i năm 2008 là 6% Công ty có thể tham khảo tỷ trọng của các công ty khác cùng ngành để có thể xác định mức độ hợp lý về cơ cấu TS cho doanh nghiệp mình Về nguồn vốn: Trung bình các năm, vốn CSH chiếm >45% tổng. .. có những biến động đáng kể.Nguồn vốn chủ sở hữu tăng dần lên qua các năm.Vốn kinh doanh chiếm 1 tỷ trọng rất lớn trong nguồn vốn chủ sở hữu, tuy nhiên nguồn vốn,kinh phí khác l i rất ít 13 13 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Công tác huy động vốn của Công ty Năm 2005 Số tiền Ph i trả ngư i bán % Năm 2006 Số tiền % 223.581.250 4.8 374.542.800 Năm 2007 Số tiền % 6.5... phí bán hàng Chi phí quản lý DN L i nhuận thuần Thu nhập khác Chi phí khác L i nhuận khác Tổng LN kế toán 14 15 16 17 18 2 18,836.454.60 2 18,102.145.16 0 734,309,442 52,907,291 462,202,705 130,110,758 194,903,270 110,457,476 34,483,095 75,974,381 trước thuế Chi phí thuế TNDN Chi phí thuế hoãn l i L i nhuận sau thuế L i cơ bản trên cổ phần Năm 2007 So Sánh Chênh lệch Tỷ lệ % 28,682.235.687 9,845.781.085...Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 giá 2,082,601,225 690,209,100 hao mòn lũy kế 3,051,677,109 654,649,195 3,051,412,19 8 779,256,595 3,775,097,971 953,376,595 hoản ĐTTC DH - - - - hòng giảm giá đầu tư d i hạn - - - - hí xd cơ bản dở dang - - hí trả trước d i hạn - - 598,839,04 3 - Nguồn:Báo cáo t i chính-Phòng kế toán tổng hợp 11 11 11 - 3,6 0 Website: http://www.docs.vn... 1,148,469,080 61,768,000 Năm 2009 Số tiền 4,105.342.135 99,6 5,553.203.704 99,7 2,805,000,00 3,207,300,00 2,805,000,000 4.Dự phòng t i chính II.Nguồn vốn,kinh phí khác % 100 3,982.723.931 2.Vốn khác CSH 3.Quỹ đầu tư phát triển Năm 2006 Số tiền 11,068,000 11,068,000 0 2,300,446,00 4 30,528,90 0 14,928,80 0,4 0 25,436,976 25,436,97 0,3 6 Nguồn:Báo cáo t i chính-Phòng kế toán tổng hợp Nhận xét: Qua 5 năm từ năm . CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG M I VÀ TỔNG HỢP I HÀ TÂY 1.1.Quá trình hình thành và phát triển Công ty cổ phần thương m i và tổng hợp I Hà Tây được thành. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 THỰC TRẠNG L I NHUẬN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG M I VÀ TỔNG HỢP I HÀ TÂY I/ KH I QUÁT