Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai Báo cáo tài hợp Quý năm 2008 báo cáo Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Nội dung Trang Báo cáo Hội đồng Quản trị 1-3 Báo cáo tài hợp Bảng cân đối kế toán hợp 4-5 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp - 39 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Báo cáo hội đồng quản trị Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai (“Cơng ty”) trình bày báo cáo báo cáo tài hợp Công ty công ty (sau gọi tắt “Tập đoàn”) cho quý năm 2008 Công ty Công ty công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3903000083 ngày tháng năm 2006 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Gia Lai cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh sau: Điều chỉnh lần thứ Điều chỉnh lần thứ hai Điều chỉnh lần thứ ba Điều chỉnh lần thứ tư Điều chỉnh lần thứ năm Điều chỉnh lần thứ sáu Điều chỉnh lần thứ bảy Điều chỉnh lần thứ tám Ngày tháng năm 2006 Ngày 20 tháng 12 năm 2006 Ngày 10 tháng năm 2007 Ngày tháng năm 2007 Ngày tháng năm 2007 Ngày 19 tháng năm 2007 Ngày 20 tháng 12 năm 2007 Ngày 29 tháng năm 2008 Cơng ty có 25 cơng ty công ty liên kết Hoạt động Tập đồn, thơng qua cơng ty mẹ công ty con, sản xuất kinh doanh sản phẩm gỗ đá granit; trồng cao su, chế biến mủ cao su gỗ cao su; xây dựng; khai khoáng; phát triển hộ để bán cho thuê; kinh doanh khách sạn khu nghỉ dưỡng; hoạt động thể thao giải trí Cơng ty có trụ sở xã Chư H'Drơng, thành phố Pleiku, tỉnh Gia Lai, Việt Nam Kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận hợp sau thuế cho quý năm 2008 56.590.545 ngàn VNĐ số lũy kế năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 765.342.778 ngàn VNĐ Các kiện sau ngày kết thúc kỳ kế toán Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc kỳ kế tốn cần phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài hợp ngoại trừ kiện nêu bên kiện trình bày thuyết minh báo cáo tài hợp có liên quan Vào ngày 10 tháng năm 2009, Công ty ký Thoả thuận Hợp tác Toàn diện với BIDV, theo giai đoạn từ 2009 đến 2011 BIDV cung cấp gói tín dụng cho Cơng ty với tổng giá trị 5.650 tỷ VNĐ cho dự án bất động sản, trồng cao su, khoáng sản thuỷ điện Hội đồng Quản trị Các thành viên Hội đồng quản trị kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Họ tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm / bãi nhiệm Ơng Đồn Ngun Đức Ơng Nguyễn Văn Sự Ơng Đồn Ngun Thu Ơng Lê Hùng Ông Nguyễn Văn Minh Ông Trần Việt Anh Bà Võ Thị Huyền Lan Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Báo cáo Hội đồng Quản trị (tiếp theo) Ban Giám đốc Các thành viên Ban giám đốc năm ngày lập báo cáo bao gồm: Họ tên Ông Nguyễn Văn Sự Ơng Đồn Ngun Thu Ơng Lê Văn Rõ Ông Trà Văn Hàn Ông Nguyễn Văn Minh Ông Võ Trường Sơn Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ngày bổ nhiệm/bãi nhiệm bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 bổ nhiệm ngày tháng 12 năm 2008 Kiểm toán viên Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam bày tỏ nguyện vọng tiếp tục làm cơng tác kiểm tốn cho Công ty Trách nhiệm Ban Giám đốc báo cáo tài hợp Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán phản ánh trung thực hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Tập đồn năm Trong q trình lập báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc cần phải: • lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; • thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; • nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng cho Tập đồn có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài hợp nhất; • lập báo cáo tài hợp sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động Ban Giám đốc cam kết Tập đoàn tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài Tập đồn, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Hệ thống Kế toán Việt Nam Ban giám đốc chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Tập đoàn phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Báo cáo Hội đồng Quản trị (tiếp theo) Phê duyệt báo cáo tài hợp Chúng tơi phê duyệt báo cáo tài hợp kèm theo Các báo cáo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Tập đồn vào ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ quý năm 2008 phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Hệ thống Kế toán Việt Nam tuân thủ quy định có liên quan Thay mặt Hội đồng Quản trị: Đoàn Nguyên Đức Chủ tịch Nguyễn Văn Sự Thành viên Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Ngày tháng năm 2009 Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Bảng cân đối kế toán hợp B01-DN/HN Quý năm 2008 Ngàn VNĐ Mã số Tài sản 100 A Tài sản ngắn hạn 110 111 I Tiền Tiền 120 121 II 130 131 132 135 139 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi 140 141 149 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 150 151 152 154 V 158 Thuyết minh Số dư cuối quý Số dư đầu năm 4.524.792.761 4.011.680.725 531.085.394 531.085.394 1.290.907.575 1.290.907.575 - 115.202.515 115.202.515 1.984.810.093 719.302.322 658.867.521 607.452.842 (812.592) 1.117.125.828 325.765.251 448.036.718 343.536.451 (212.592) 1.852.154.407 1.852.454.887 (300.480) 1.370.091.461 1.370.391.941 (300.480) 156.742.867 2.702.455 109.255.090 - 118.353.346 1.202.432 47.720.744 102.048 44.785.322 69.328.122 4.346.767.572 2.323.140.479 - 1.800.000 1.800.000 11 1.870.421.130 613.167.958 706.975.264 (93.807.306) 111.884.361 112.900.030 (1.015.669) 1.145.368.811 705.583.335 551.494.264 606.892.952 (55.398.688) 71.329.308 72.087.915 (758.607) 82.759.763 13.1 14 2.090.737.140 199.067.441 1.891.669.699 1.306.447.392 270.519.762 1.035.927.630 385.609.302 331.880.376 51.404.401 2.324.525 309.309.752 304.999.611 2.515.691 1.794.450 8.871.560.333 6.334.821.204 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 200 B Tài sản dài hạn 210 218 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 230 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 250 252 258 III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác 260 261 262 268 IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 270 Tổng cộng tài sản 10 15 29.2 Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Bảng cân đối kế toán hợp (tiếp theo) B01-DN/HN Quý năm 2008 Ngàn VNĐ Mã số Nguồn vốn Thuyết minh 300 A Nợ phải trả 310 311 312 313 314 315 316 319 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 330 333 334 335 336 II 400 B Vốn chủ sở hữu 410 411 412 415 416 417 418 420 I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối 430 431 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 500 C Lợi ích cổ đông thiểu số 440 Tổng cộng nguồn vốn Số dư đầu năm 4.672.353.582 2.700.106.197 2.535.177.690 1.203.108.474 373.885.772 98.426.140 152.269.861 31.555.135 367.849.188 308.083.120 1.776.243.032 649.474.370 98.828.933 512.816.168 142.704.393 9.238.377 286.059.744 77.121.047 2.137.175.892 4.318.682 1.893.643.583 234.725.416 4.488.211 923.863.165 10.178.715 813.385.100 98.702.016 1.597.334 3.747.497.350 3.402.401.066 23 3.728.927.874 1.798.145.010 1.559.596.453 (327.979.971) 2.734.772 8.622.737 22.528.069 665.280.804 3.389.054.490 1.199.563.880 1.559.596.453 80.017 8.622.737 22.528.069 598.663.334 23 18.569.476 18.569.476 13.346.576 13.346.576 451.709.401 232.313.941 8.871.560.333 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phịng trợ cấp thơi việc Số dư cuối q 6.334.821.204 16 17 18 19 20 21 22 29.2 Hồ Thị Kim Chi Kế toán trưởng Nguyễn Văn Sự Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2009 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp B02-DN/HN Quý năm 2008 Ngàn VNĐ Mã số Khoản mục Thuyết minh Quý Lũy kế từ đầu năm 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 25.1 284.816.379 1.885.145.765 02 Các khoản giảm trừ 25.1 (6.939) (4.401.358) 10 Doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ 25.1 284.809.440 1.880.744.407 (157.851.967) (990.631.593) 126.957.473 890.112.814 4.810.870 438.618.705 (25.863.722) (21.034.748) (95.797.943) (88.500.954) 11 Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp 20 26 Lợi nhuận gộp từ hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ 21 Doanh thu hoạt động tài 22 23 Chi phí hoạt động tài Trong đó: Chi phí lãi vay 24 Chi phí bán hàng (13.265.586) (75.252.461) 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp (27.044.617) (125.208.964) 30 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 65.594.418 1.032.472.151 31 11 Thu nhập khác 28 6.170.056 12.717.959 32 12 Chi phí khác 28 (9.305.935) (39.031.852) 40 13 Lợi nhuận/ (lỗ) khác 28 (3.135.879) (26.313.893) 50 14 Lợi nhuận trước thuế 62.458.539 1.006.158.258 51 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành 29.1 21.811.592 (153.680.790) 52 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 29.2 (27.679.587) (87.134.691) 60 17 Lợi nhuận sau thuế Phân bổ cho: 17.1 Lợi ích cổ đông thiểu số 17.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 56.590.545 765.342.778 13.886.473 42.704.072 65.037.809 700.304.969 266 3.923 70 25.2 27 18 Lãi cổ phiếu (VNĐ) (mệnh giá cổ phiếu 10.000 VNĐ) Hồ Thị Kim Chi Kế toán trưởng 24 Nguyễn Văn Sự Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2009 Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp B03-DN/HN Quý năm 2008 Ngàn VNĐ Mã số Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm 62.458.539 1.006.158.258 45.589.891 108.998.192 (12.609.365) 169.148 (15.924.141) 24.435.051 600.000 2.082.336 (422.377.729) 88.500.954 104.119.123 783.962.011 (378.897.946) 382.487.191 (520.253.236) (482.062.946) (37.857.303) (49.561.107) (81.245.192) (1.753.359) (10.511.651) 150.486.873 (96.993.404) (195.474.116) (149.057.733) (29.882.347) (73.220.244) (539.274.898) (677.987.645) 33.559.548 (1.056.650.067) 127.905.319 (20.139.805) 16.312.927 (778.089.748) 23.363.313 (648.254.975) (1.683.471.183) (64.143.070) (327.979.971) 986.438.923 (404.466.699) 8.261.379 2.695.583.825 (1.061.691.238) (1.122) 154.357.651 526.090.533 1.460.269.145 (762.476.936) 722.358.461 1.290.907.575 4.111.619 2.654.755 531.085.394 531.085.394 I 01 02 03 04 05 06 08 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định phân bổ chi phí trả trước dài hạn Các khoản dự phòng Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Quý (195.384.686) Khoản mục 11 12 13 14 16 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng khoản phải thu (Giảm) tăng hàng tồn kho chi phí cho dự án hộ xây dựng triển khai (Giảm) tăng khoản phải trả Tăng chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 20 9,10 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 09 10 II 21 22 25 27 30 32 33 34 36 37 29.1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 9,10,11 Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Vốn góp cổ đơng thiểu số công ty 40 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 Giảm tăng tiền kỳ/năm 60 Tiền đầu kỳ/năm 61 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 70 Tiền cuối kỳ/năm Hồ Thị Kim Chi Kế toán trưởng Nguyễn Văn Sự Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2009 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp B09-DN/HN Quý năm 2008 Thông tin doanh nghiệp Công ty công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3903000083 ngày tháng năm 2006 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Gia Lai cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh sau: Điều chỉnh lần thứ Điều chỉnh lần thứ hai Điều chỉnh lần thứ ba Điều chỉnh lần thứ tư Điều chỉnh lần thứ năm Điều chỉnh lần thứ sáu Điều chỉnh lần thứ bảy Điều chỉnh lần thứ tám Ngày tháng năm 2006 Ngày 20 tháng 12 năm 2006 Ngày 10 tháng năm 2007 Ngày tháng năm 2007 Ngày tháng năm 2007 Ngày 19 tháng năm 2007 Ngày 20 tháng 12 năm 2007 Ngày 29 tháng năm 2008 Cơng ty có 25 công ty công ty liên kết Hoạt động Tập đồn, thơng qua cơng ty mẹ công ty con, sản xuất kinh doanh sản phẩm gỗ đá granite; trồng cao su, chế biến mủ cao su gỗ cao su; xây dựng; khai khoáng; phát triển hộ để bán cho thuê; kinh doanh khách sạn khu nghỉ dưỡng; hoạt động thể thao giải trí Cơng ty có trụ sở xã Chư H’Drông, thành phố Pleiku, tỉnh Gia Lai, Việt Nam Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Cơ sở lập báo cáo tài Các báo cáo tài hợp Tập đồn trình bày ngàn đồng Việt Nam (“Ngàn VNĐ”) lập theo Hệ thống Kế toán Việt Nam Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành theo: • Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 1); • Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 2); • Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3); • Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5) • Cơng ty thực việc ghi chép sổ sách kế toán đồng Việt Nam Bảng cân đối kế toán hợp nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất, thuyết minh có liên quan việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục nguyên tắc kế toán Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam Hình thức sổ kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế tốn áp dụng Công ty Nhật ký Chung Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 20 Các khoản phải trả khác Số dư cuối quý Ngàn VNĐ Số dư đầu năm Phải trả tiền mua đất Phải trả bên liên quan (Thuyết minh số 30) Phải trả Công ty Địa Ốc Phú Long Phải trả Công ty Cổ phần Xây dựng Thủy điện Đăk Srông Tiền phạt bàn giao hộ trễ tiến độ dự án Trần Xuân Soạn Thù lao cho Hội đồng Quản trị Phải trả Cơng ty Cổ phần Hồng Liên mua cổ phần Các khoản tiền đặt cọc nhận Các khoản khác 16.696.006 15.866.619 2.625.113 11.632.702 2.854.563 9.533.444 308.083.120 77.121.047 Số dư cuối quý Ngàn VNĐ Số dư đầu năm Nhận ký quỹ th văn phịng Tiền ứng từ Cơng ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai cho dự án Đà Nẵng 4.318.682 678.715 - 9.500.000 Tổng cộng 22 50.475.225 Tổng cộng 21 106.020.495 89.500.000 50.000.000 30.000.000 4.318.682 10.178.715 Số dư cuối quý Ngàn VNĐ Số dư đầu năm Trái phiếu (i) Vay dài hạn ngân hàng (ii) 1.000.000.000 938.113.436 904.185.943 Tổng cộng 1.938.113.436 904.185.943 Trong đó: Nợ dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 16) Nợ dài hạn 44.469.853 1.893.643.583 90.800.843 813.385.100 - Các khoản phải trả dài hạn khác Các khoản vay nợ dài hạn (i) Trong năm, Công ty phát hành trái phiếu với tổng trị giá 1.000 tỷ VNĐ Nội dung phát hành sau: a Vào ngày 30 tháng năm 2008, Công ty phát hành đợt trái phiếu trị giá 550 tỷ VNĐ 100 tỷ VNĐ theo mệnh giá (1 tỷ VNĐ/trái phiếu) hoàn trả theo mệnh giá vào ngày 30 tháng năm 2010 ngày 30 tháng năm 2011 Trái phiếu trị giá 550 tỷ VNĐ chịu lãi suất 20,50%/năm kỳ toán lãi trả vào ngày 31 tháng năm 2009 chịu lãi suất 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố cho kỳ tốn sau Trái phiếu trị giá 100 tỷ VNĐ chịu lãi suất 21,00%/năm kỳ toán lãi trả vào ngày 31 tháng năm 2009 chịu lãi suất 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố cho kỳ tốn sau Tiền lãi toán hàng năm vào ngày 30 tháng 30 tháng Số tiền thu sử dụng để tài trợ cho dự án triển khai Tập đoàn bất động sản, nhà máy thủy điện trồng cao su 25 Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 22 Các khoản vay nợ dài hạn (tiếp theo) b Trong tháng 12 năm 2008, Công ty phát hành đợt trái phiếu khác trị giá 100 tỷ VNĐ 250 tỷ VNĐ theo mệnh giá (1 tỷ VNĐ/trái phiếu) hoàn trả theo mệnh giá vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 ngày 31 tháng 12 năm 2011 Trái phiếu trị giá 100 tỷ VNĐ chịu lãi suất 12,25%/năm kỳ toán lãi chịu lãi suất thả 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố trừ 0,5%/năm Trái phiếu trị giá 250 tỷ VNĐ chịu lãi suất 12,75%/năm kỳ toán lãi chịu lãi suất thả 150% lãi suất bản/năm Ngân hàng Nhà nước công bố Số tiền thu sử dụng để cung cấp vốn hoạt động tài trợ cho dự án triển khai Tập đoàn bất động sản, nhà máy thủy điện trồng cao su Tất trái phiếu nói đảm bảo quyền sử dụng đất dự án Hoàng Anh River View dự án Kinh Tẻ Tập đoàn, hộ xây dựng dự án Hoàng Anh River View Tổng giá trị chấp khoảng 1.821.783.170 ngàn VNĐ Tổ chức đồng thu xếp phát hành trái phiếu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (“BIDV”) Cơng ty TNHH Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (ii) Chi tiết khoản vay dài hạn ngân hàng sau: Số dư cuối quý Ngàn VNĐ Số dư đầu năm 406.136.111 343.048.769 216.385.678 125.582.609 126.637.174 100.000.000 45.000.000 41.500.000 3.509.038 100.000.000 45.000.000 44.500.000 - - 160.000.000 85.000.000 938.113.436 904.185.943 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (“BIDV”) Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP Hồ Chí Minh (“HDBank”) Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (“Vietcombank”) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (“Agribank”) Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín (“Sacombank”) Ngân hàng Cơng thương Việt Nam (“Vietinbank”) Ngân hàng Phát triển Việt Nam (“VDB”) Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long (“MHB”) Ngân hàng TMCP Nam Á (“NAB”) Tổng cộng Chi tiết khoản vay ngày 31 tháng 12 năm 2008 sau: Tên ngân hàng Thời hạn toán đáo hạn Số dư cuối quý (Ngàn VNĐ) Lãi suất Tài sản chấp (Thuyết minh số 7, 10) Vietcombank, Chi nhánh Gia Lai Hợp đồng vay số 140/05/NHNT, ngày 18 tháng năm 2005 Hợp đồng vay số 45/08, ngày tháng năm 2008 88.897.812 Hồn trả vịng 120 tháng tính từ ngày giải ngân đầu tiên, bao gồm thời gian ân hạn 24 tháng thời gian trả nợ 96 tháng Xác định cho khoản giải ngân theo lãi suất ngày giải ngân Toàn tài sản Đà Nẵng Plaza hình thành tài trợ khoản vay quyền sử dụng đất 3.813.330 36 tháng kể từ ngày ký hoàn trả hàng năm với kỳ trả ngày tháng năm 2009 9,00%/năm điều chỉnh định kỳ Máy móc thiết bị phụ tùng Hợp đồng số 146/HAGLPM/2007 ký kết Công ty Công ty Powermax Machinery 26 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 22 Các khoản vay nợ dài hạn (tiếp theo) Tên ngân hàng Vietcombank, Chi nhánh Quy Nhơn 24.250.000 Hợp đồng vay số 327/HĐTD, ngày 25 tháng 12 năm 2003 Lãi suất thả nổi, Hồn trả vịng 120 tháng tính từ điều chỉnh hai lần ngày giải ngân đầu năm vào tiên, bao gồm ngày tháng thời gian ân hạn ngày 24 tháng thời gian tháng trả nợ 96 tháng 1.260.000 Lãi suất thả nổi, 60 tháng kể từ ngày giải ngân điều chỉnh định (ngày 23 tháng kỳ theo lãi suất năm 2008) Vietcombank Quyền sử dụng đất B3, B8a, B8b, B9 A26 Khu công nghiệp Phú Tài, Tỉnh Bình Định 6.452.104 Nhà xưởng 60 tháng kể từ ngày Lãi suất thả nổi, điều chỉnh định vật kiến trúc gắn liền giải ngân kỳ theo lãi suất với đất, may móc (ngày 19 tháng thiết bị chế biến gỗ năm 2008) Vietcombank phương tiện vận chuyển Hợp đồng vay số 192/NHNT, ngày 23 tháng năm 2008 Hợp đồng vay số 283/NHNT, ngày 16 tháng năm 2008 BIDV, Chi nhánh Gia Lai Hợp đồng vay 29.724.573 số 01/2004/HĐ, ngày 25 tháng năm 2004 Hồn trả vịng 48 tính từ ngày 13 tháng năm 2006 Lãi suất tiền gửi Hồn trả vịng 108 tháng tính từ kỳ hạn 12 tháng ngày giải ngân đầu cộng 2,4%/năm, tiên, bao gồm thời điều chỉnh hai lần gian ân hạn 24 năm vào tháng thời gian ngày tháng 12 trả nợ 84 tháng tháng Toàn tài sản khách sạn Hoàng Anh Gia Lai hình thành tài trợ khoản vay 6.713.706 Hồn trả vịng 38 tháng tính từ ngày giải ngân đầu tiên, bao gồm kỳ tháng 12 năm 2007 Lãi suất tiền gửi kỳ hạn 13 tháng cộng 3,84%/năm Toàn tài sản khu hộ Hồng Văn Thụ hình thành tài trợ khoản vay 16.343.564 Hoàn trả vòng 60 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, thành phần kỳ tháng năm 2010 150% lãi suất điều chỉnh hàng tháng Máy móc thiết bị hình thành từ khoản vay 11,28%/năm Nhà xưởng Quy Nhơn tài trợ khoản vay 11,76%/năm Nhà xưởng Quy Nhơn tài trợ khoản vay BIDV, Chi nhánh Quy Nhơn 26.470.537 Hồn trả vịng Hợp đồng vay 60 tháng tính từ ngày số 01/2005/HĐ, 13 tháng năm 2006 ngày 14 tháng năm 2005 Hợp đồng vay số 91/HĐTD, ngày 11 tháng năm 2007 Toàn tài sản khu nghỉ dưỡng Hoàng Anh Quy Nhơn hình thành tài trợ khoản vay Tín chấp 909.363 Hợp đồng vay số 01/2008/HĐ, ngày tháng năm 2008 Lãi suất Tài sản chấp (Thuyết minh số 7, 10) Lãi suất thả nổi, điều chỉnh định kỳ theo lãi suất Vietcombank Hợp đồng vay số 158/NHNT, ngày 13 tháng năm 2006 Hợp đồng vay số 02/2006/HĐ, ngày 27 tháng 12 năm 2006 Thời hạn toán đáo hạn Số dư cuối q (Ngàn VNĐ) 5.000.000 Hồn trả vịng 14 tháng kể từ ngày 27 tháng 12 năm 2006 27 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 22 Các khoản vay nợ dài hạn (tiếp theo) Tên ngân hàng Số dư cuối quý (Ngàn VNĐ) Thời hạn toán đáo hạn Lãi suất Ngàn VNĐ Tài sản chấp (Thuyết minh số 7, 10) BIDV, Chi nhánh Gia Định Hợp đồng vay số 135/2006/0000209, ngày tháng năm 2006 12.500.000 Hoàn trả vòng 36 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng cộng biên độ, điều chỉnh hàng tháng Quyền sử dụng 8.525 m2 đất Số 783 Trần Xuân Soạn, Phường Tân Hưng, Quận giá trị hộ chưa bán dự án Trần Xuân Soạn Hợp đồng vay số 135/2007/0000294, ngày tháng năm 2007 268.346.901 Hạn mức tín dụng 269 tỷ VNĐ, kỳ hạn 72 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng cộng 0,40%/năm Quyền sử dụng đất toàn tài sản khu hộ New Saigon hình thành tài trợ khoản vay năm kể từ ngày Lãi suất 12 tháng ký hợp đồng vay trả lãi sau cộng 4%/năm, điều chỉnh tháng Tài sản hình thành từ khoản vay 120 tháng, bao gồm 13,2%/năm cho 32 kỳ trả nợ bắt đầu tháng đầu tiên, từ tháng 12 sau tính năm 2009 lãi suất tiền gửi kỳ hạn 13 tháng cộng 0,45%/tháng, điều chỉnh hai lần năm Toàn quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất Quận Hải Châu, Tp Đà nẵng BIDV, Chi nhánh Dak Lak Hợp đồng vay 41.036.830 số 01/2008/HĐTD, ngày 12 tháng năm 2008 Sacombank, Chi nhánh Đà Nẵng Hợp đồng vay 45.000.000 số 7683, ngày tháng năm 2007 Vietinbank, Chi nhánh Gia Lai Hợp đồng vay số 41.500.000 15/HĐTD, ngày tháng năm 2005 96 tháng, bao gồm 32 kỳ trả nợ ngày 25 tháng năm 2007 Agribank, Chi nhánh Quận 100.000.000 Hạn mức tín dụng Hợp đồng vay 130 tỷ VNĐ, kỳ hạn số 01307055, 60 tháng ngày 10 tháng kể từ ngày giải ngân năm 2007 Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Tp Hồ Chí Minh Hợp đồng vay 216.385.678 Hạn mức tín dụng số 639/07, 400 tỷ VNĐ, kỳ hạn ngày 19 tháng 60 tháng kể từ ngày năm 2007 giải ngân đầu tiên, bao gồm thời gian ân hạn 24 tháng 28 Xác định theo lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng cộng 3%/năm, điều chỉnh hai lần năm vào ngày tháng tháng Toàn tài sản khu nghỉ dưỡng Đà Lạt hình thành tài trợ khoản vay 12,60%/năm Toàn tài sản dự án xây dựng khu dân cư Phước Long B Xác định theo lãi suất Ngân hàng Phát triển Nhà Quyền sử dụng đất Lô đường Nguyễn Hữu Thọ, Xã Phước Kiển, Huyện Nhà Bè, Tp Hồ Chí Minh Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 22 Các khoản vay nợ dài hạn (tiếp theo) Tên ngân hàng Số dư cuối quý (Ngàn VNĐ) Thời hạn toán đáo hạn Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Gia Lai 3.509.038 Hoàn trả vòng Hợp đồng vay 80 tháng kể từ ngày số 01/2006/HĐTD, giải ngân ngày 15 tháng năm 2006 Tổng cộng Lãi suất 7,80%/năm Ngàn VNĐ Tài sản chấp (Thuyết minh số 7, 10) Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất Hợp đồng chấp số 01/2006/HDTCQSDD-TL ngày 15 tháng năm 2006 938.113.436 Các khoản vay sử dụng chủ yếu để xây dựng phát triển khách sạn, khu nghỉ dưỡng, hộ mua sắm máy móc thiết bị 29 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 23 Vốn chủ sở hữu 23.1 Tăng giảm vốn chủ sở hữu Ngàn VNĐ Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Số dư đầu năm Trả cổ tức cổ phiếu Chênh lệch tỷ giá hối đối Lợi nhuận năm Trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi Chi thưởng phúc lợi Mua lại cổ phiếu Trả cổ tức tiền Thù lao cho Ban Kiểm soát 1.199.563.880 1.559.596.453 598.581.130 - Số dư cuối quý Chênh lệch tỷ giá hối đoái Cổ phiếu quỹ - 80.017 2.654.755 - - (327.979.971) - - 1.798.145.010 1.559.596.453 (327.979.971) - Quỹ khen thưởng phúc lợi Tổng cộng 8.622.737 22.528.069 598.663.334 13.346.576 - (598.581.130) 700.304.969 - 3.402.401.066 2.654.755 700.304.969 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài - - - 2.734.772 8.622.737 22.528.069 Lợi nhuận chưa phân phối (35.015.247) 35.015.247 - (29.792.347) (1.122) (90.000) - (29.792.347) (327.979.971) (1.122) (90.000) 665.280.804 3.747.497.350 18.569.476 Theo Nghị Quyết Đại Hội Đồng Cổ Đông Thường Niên năm 2008 vào ngày 29 tháng năm 2008, cổ đông Công ty thống chi trả cổ tức năm 2007 cổ phiếu theo tỷ lệ 50% số cổ phiếu lưu hành (tỷ lệ 2:1) Ngày 14 tháng năm 2008, Ủy Ban Chứng Khốn Nhà Nước ban hành Cơng văn số 879/UBCK-QLPH yêu cầu Công ty điều chỉnh tỷ lệ trả cổ tức cổ phiếu cho phù hợp với số lợi nhuận chưa phân phối Công ty Căn theo yêu cầu Ủy Ban Chứng Khoán Nhà Nước, ngày tháng năm 2008 Hội đồng quản trị Công ty thông qua nghị điều chỉnh tỷ lệ chi trả cổ tức cổ phiếu thành tỷ lệ 49,9% (1.000 cổ phiếu cũ 499 cổ phiếu mới) Ngày 29 tháng năm 2008, Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Gia Lai cấp Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 3903000083 điều chỉnh lần thứ tám phê duyệt mức vốn điều lệ 1.798.145.010 ngàn VNĐ chia thành 179.814.501 cổ phần có mệnh giá 10.000 VNĐ/cổ phần 30 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 23 Vốn chủ sở hữu (tiếp theo) 23.2 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành 179.814.501 Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ Cổ phiếu thường 179.814.501 179.814.501 Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu thường 2.792.141 2.792.141 Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường 23.3 177.022.360 177.022.360 Cổ phiếu quỹ Trong năm 2008, công ty Công ty bao gồm Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển Nhà Hồng Anh, Cơng ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Phát triển Nhà Hoàng Nguyên thực mua 1.862.666 cổ phiếu Công ty với tổng số tiền 327.979.971 ngàn VNĐ Sau cơng ty nhận thêm 929.475 cổ phiếu liên quan đến việc chia cổ tức cổ phiếu Công ty Tổng số cổ phiếu Công ty công ty nắm giữ 2.792.141 trình bày theo giá mua cổ phiếu quỹ báo cáo tài hợp Tập đoàn vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 24 Lãi cổ phiếu Quý Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng (Ngàn VNĐ) Số cổ phiếu bình qn lưu hành kỳ Công ty mẹ Lãi cổ phiếu (VNĐ) (mệnh giá 10.000 VNĐ/cổ phiếu) 31 Lũy kế từ đầu năm 42.704.072 700.304.969 178.522.338 178.522.338 239 3.923 Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 25 Doanh thu 25.1 Doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ Quý Trừ Hàng bán trả lại Thuế tiêu thụ đặc biệt Doanh thu Trong đó: Doanh thu hộ Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu từ hợp đồng xây dựng (*) Doanh thu cung cấp dịch vụ 284.816.379 1.885.145.765 289.066.778 97.285.264 (133.101.218) 31.565.555 1.230.883.934 439.220.045 106.054.942 108.986.844 (6.939) (6.939) Doanh thu gộp Trong đó: Doanh thu hộ Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu từ hợp đồng xây dựng (*) Doanh thu cung cấp dịch vụ Ngàn VNĐ Lũy kế từ đầu năm (4.401.358) (3.740.052) (661.306) 284.809.440 1.880.744.407 289.066.778 97.285.264 (133.101.218) 31.558.616 1.230.883.934 435.479.993 106.054.942 108.325.538 (*) Do ảnh hưởng việc điều chỉnh loại trừ doanh thu nội mà Công ty báo cáo kết hoạt động kinh doanh tháng đầu năm 2009 (Xem báo cáo kiểm toán tháng đầu năm 2008 Trong quý 4, Công ty điều chỉnh theo kiến nghị kiểm toán viên) 25.2 Thu nhập hoạt động tài Quý Tổng cộng 2.198.506 (1.606.516) 3.897.679 400.000.045 28.857.313 5.512.101 3.897.679 315.453 5.748 315.453 36.114 4.810.870 Thu nhập từ lý khoản đầu tư (i) Lãi tiền gửi cho vay Chênh lệch tỷ giá hối đoái thực Phần sở hữu lợi nhuận từ công ty liên kết Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Thu nhập khác Ngàn VNĐ Lũy kế từ đầu năm 438.618.705 (i) Khoản thể thu nhập lý khoản đầu tư Công ty cổ phần Giai Việt năm (Thuyết minh số 6(i)) 26 Giá vốn hàng bán cung cấp dịch vụ Quý 64.346.540 65.508.438 36.123.212 (8.126.223) Tổng cộng 32 485.217.698 348.113.820 94.393.573 62.906.502 157.851.967 Giá vốn hộ Giá vốn hàng bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn hợp đồng xây dựng Ngàn VNĐ Lũy kế từ đầu năm 990.631.593 Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 27 Chi phí hoạt động tài Quý Chi phí lãi vay ngân hàng Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Chi phí khác 21.034.748 484.601 4.344.373 88.500.954 2.397.789 4.899.200 Tổng cộng 25.863.722 95.797.943 Quý Ngàn VNĐ Lũy kế từ đầu năm Thu nhập khác Tiền thu bán phế liệu Tiền bồi thường nhận Tiền thu lý tài sản cố định Thu nhập khác 6.170.056 3.875.675 914.987 415.590 963.804 12.717.959 4.583.259 2.689.711 2.553.361 2.891.628 Chi phí khác Giá trị lại tài sản cố định lý Tiền bồi thường phải trả Giá vốn phế liệu Chi phí khác 28 Ngàn VNĐ Lũy kế từ đầu năm 9.305.935 6.196.554 222.000 1.056.174 1.831.207 39.031.852 8.071.883 24.843.957 1.498.001 4.618.011 (3.135.879) (26.313.893) Các khoản thu nhập chi phí khác Lỗ 29 Thuế thu nhập doanh nghiệp Tập đoàn có nghĩa vụ nộp Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (thuế “TNDN”) 28% lợi nhuận chịu thuế Thuế suất thuế TNDN điều chỉnh xuống 25% kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 theo quy định thuế TNDN Các báo cáo thuế Tập đoàn chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp bị thay đổi theo định cuối quan thuế Thuế thu nhập hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo báo cáo kết kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác khơng bao gồm khoản mục chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế thu nhập hành phải trả Tập đồn tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế tốn 33 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 29 Thuế thu nhập doanh nghiệp (tiếp theo) 29.1 Thuế TNDN hành Quý Ngàn VNĐ Lũy kế từ đầu năm 62.458.539 1.006.158.258 361.017.359 361.017.359 319.586.514 121.835.095 (60.812.235) (35.002.097) 77.608 (14.234.340) 745.104.564 121.835.095 50.401.470 33.647.613 7.852.888 2.515.000 (496.431.334) (1.438.248.490) (337.320.330) (3.897.679) 90 4.824.270 (337.320.330) (3.897.679) (42.962) (162.821) (77.898.540) 548.859.965 Lỗ thuế mang sang - - Lợi nhuận chịu thuế ước tính - 548.859.965 Chi phí thuế TNDN theo thuế suất 28% Thuế lũy tiến lợi nhuận chuyển quyền sử dụng đất (21.811.592) - 153.680.790 - Thuế TNDN ước tính kỳ/năm Thuế TNDN phải trả đầu kỳ/năm Thuế TNDN trả kỳ/năm (21.811.592) 159.511.847 (1.753.359) 153.680.790 131.323.839 (149.057.733) Thuế TNDN phải trả cuối kỳ/năm 135.946.896 135.946.896 Lợi nhuận trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh tăng Doanh thu hộ ghi nhận theo tỷ lệ hoàn thành năm trước xuất hóa đơn năm Giá vốn hộ ghi nhận theo tỷ lệ hoàn thành năm Lợi nhuận nội chịu thuế chưa thực Chi phí trích trước Các khoản lỗ cơng ty Các chi phí khơng có chứng từ hợp lệ Chi phí từ thiện Điều chỉnh giảm Doanh thu hộ ghi nhận theo tỷ lệ hoàn thành năm chưa xuất hóa đơn Giá vốn hộ ghi nhận theo tỷ lệ hoàn thành năm trước xuất hóa đơn năm Lợi nhuận cơng ty liên kết Thu nhập cổ tức Các thu nhập khác Lợi nhuận điều chỉnh trước chuyển lỗ 34 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 29 Thuế thu nhập doanh nghiệp (tiếp theo) 29.2 Thuế TNDN hoãn lại (tiếp theo) Thuế TNDN hỗn lại Tập đồn biến động năm thể sau: Bảng cân đối kế toán hợp Ngàn VNĐ Ghi nợ (có) kết hoạt động kinh doanh hợp Số dư cuối quý Số dư đầu năm 8.345.259 30.458.774 12.600.368 2.327.446 188.245 - 51.404.401 2.515.691 61.439.435 61.439.435 - 173.285.981 - 39.751.984 (2.277.570) (211.833) 133.533.997 211.833 2.277.570 234.725.416 98.702.016 Tài sản thuế TNDN hoãn lại Các khoản lỗ thuế công ty Lợi nhuận nội chưa thực Chi phí trích trước Thuế TNDN hỗn lại phải trả Lợi thương mại âm hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận từ doanh thu hộ ghi nhận theo phương pháp tỷ lệ hoàn thành chưa phải nộp thuế Doanh thu nhận trước chịu thuế Chi phí trích trước (6.017.813) (30.270.529) (12.600.368) Thuế thu nhập hoãn lại ghi nợ kết hoạt động kinh doanh 30 87.134.691 Giao dịch với bên liên quan Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan năm sau: Các bên liên quan Quan hệ Giao dịch Công ty Cổ phần Xây dựng Huynh Đệ Công ty liên quan Xây dựng tòa nhà hộ New Saigon Trần Xn Soạn cho Tập đồn Cơng việc thầu phụ thực Chi nhánh An Phú Công ty Bù trừ khoản phải thu từ bán hộ với khoản phải trả chi phí xây dựng Cơng ty TNHH Thương mại Dịch vụ Trúc Thịnh Công ty liên quan Xây dựng tịa nhà hộ Hồng Anh River View Trần Xn Soạn cho Tập đồn Cơng việc thầu phụ thực Chi nhánh An Phú Công ty 35 Quý 86.705.153 Ngàn VNĐ Lũy kế từ đầu năm 339.072.463 86.866.550 286.232.400 - 29.900.000 72.040.568 278.307.338 - 239.156.160 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 30 Giao dịch với bên liên quan (tiếp theo) Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan năm sau: Quý Ngàn VNĐ Lũy kế từ đầu năm Cho Tập đoàn vay - 60.000.000 Cho Tập đoàn vay - 120.000.000 Các bên liên quan Quan hệ Giao dịch Công ty Cổ phần Xây dựng Đầu tư Bất động sản Thanh Đa Công ty liên kết Ơng Nguyễn Ngọc Ẩn Cổ đơng Cơng ty Các khoản phải thu phải trả với bên liên quan vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 sau: Các bên liên quan Ngàn VNĐ Phải thu (phải trả) Quan hệ Giao dịch Công ty liên quan Công việc thầu phụ Tập đoàn cung cấp Bán hàng hóa Tiền th văn phịng 106.859.076 Cơng việc thầu phụ Tập đồn cung cấp Bán hàng hóa Tiền th văn phịng 19.791.869 Cơng việc thầu phụ Tập đồn cung cấp Bán hàng hoá 4.354.758 Phải thu thương mại Công ty Cổ phần Xây dựng Huynh Đệ Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Trúc Thịnh Công ty Cổ phần Bình Định Constrexim Cơng ty Cổ phần Xây dựng Á Đông Công ty liên quan Công ty liên kết Công ty liên kết Công việc thầu phụ Tập đồn cung cấp Bán hàng hố 3.404.317 228.931 20.939.074 73.712 6.796.912 3.361.791 116.175 Các khoản ứng trước cho nhà cung cấp Công ty Cổ phần Xây dựng Huynh Đệ Công ty liên kết Ứng trước tiền xây dựng 244.438.604 Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Trúc Thịnh Công ty liên kết Ứng trước tiền xây dựng 75.605.844 36 Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 30 Giao dịch với bên liên quan (tiếp theo) Các khoản phải thu phải trả với bên liên quan vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 sau: Các bên liên quan Quan hệ Giao dịch Các khoản phải thu khác Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Trúc Thịnh Công ty liên kết Thanh lý gỗ Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Định Cơng ty liên kết Vốn góp thừa Phải trả thương mại Cơng ty Cổ phần Xây dựng Huynh Đệ Công ty liên quan Mua hàng hóa Cơng ty TNHH Thương mại Dịch vụ Trúc Thịnh Cơng ty liên quan Mua hàng hóa Cơng ty Cổ phần Cao su Hồng Anh Mang Yang Cơng ty liên kết Mua hàng hóa Các khoản phải trả khác Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Kinh doanh Bất động sản Thanh Đa Công ty liên kết Ngàn VNĐ Phải thu (phải trả) Vay mượn tạm Ơng Đồn Nguyên Đức 9.405.627 2.500.000 (19.791.869) (44.029.583) (281.727) (80.000.000) Chủ tịch HĐQT Cơng tác phí hồn lại (9.500.000) (89.500.000) Thù lao cho thành viên Ban Giám đốc, Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát Ban thư ký: Quý Ngàn VNĐ Lũy kế từ đầu năm Lương Ban Giám đốc Trích trước thù lao cho thành viên Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát Ban thư ký 1.608.430 3.176.093 - 90.000 Tổng cộng 1.608.430 3.266.093 37 Công ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 31 Các cam kết Cam kết thuê hoạt động Tập đoàn thuê biệt thự đất để xây dựng khu nghỉ dưỡng Quy Nhơn Đà Lạt thuê tòa nhà Safomec làm văn phịng Thành phố Hồ Chí Minh Số tiền thuê tối thiểu phải trả tương lai ngày 31 tháng 12 năm 2008 sau: Ngàn VNĐ Trong vòng năm Trên đến năm Trên năm Tổng cộng 657.685 2.630.741 25.320.879 28.609.305 337.238 1.348.953 14.164.005 15.850.196 29.543,2 m đất Khu nghỉ dưỡng Quy Nhơn 45.882,75 m2 đất khu nghỉ dưỡng Đà Lạt Biệt thự thuê từ Công ty Dịch vụ Du Lịch Xn Hương Th tịa nhà Safomec từ Cơng ty Cổ phần Cơ Khí Lâm Nghiệp 196.591 848.402 11.411.747 12.456.740 2.705.455 10.821.818 86.574.545 100.101.818 Tổng cộng 3.896.969 15.649.914 137.471.176 157.018.059 Bên cạnh đó, Tập đồn th nhiều lơ đất khác Việt Nam Lào để xây dựng nhà xưởng, tiện nghi Câu lạc bóng đá, khách sạn trồng công nghiệp lâu năm Tuy nhiên, ngày lập báo cáo tài hợp này, Tập đoàn chưa nhận đơn giá thuê đất từ quan chức có liên quan Do đó, Tập đồn chưa thể ước tính số tiền thuê tối thiểu phải trả tương lai cho lô đất thuê Chi tiết lô đất thuê sau: Cơng trình / nhà cửa Địa điểm Nhà máy gỗ nội thất Tỉnh Gia Lai – Việt Nam Tỉnh Gia Lai – Việt Nam Tỉnh Gia Lai – Việt Nam Tỉnh Gia Lai – Việt Nam Tỉnh Gia Lai – Việt Nam Tỉnh Gia Lai – Việt Nam Tỉnh Gia Lai – Việt Nam Tỉnh Gia Lai – Việt Nam Nhà máy gỗ nội thất Nhà máy đá CLB bóng đá Nhà máy đá Vườn cao su Vườn tràm Nhà máy gỗ xuất Khách sạn Hoàng Anh Gia Lai Hợp đồng số Ngày ký hợp đồng Thời hạn thuê (năm) 20.000 192/HĐ-TĐ 17/4/2001 30 43.438 65/HĐTĐ 20/12/2006 36 44.559 67/HĐTĐ 20/12/2006 46 35.919 64/HĐTĐ 20/12/2006 40 1.449.822 60/HĐTĐ 20/12/2006 36 1.465.800 61/HĐTĐ 20/12/2006 36 34.020 63/HĐTĐ 24/10/2006 37 14.165 68/HĐTĐ 20/12/2006 48 Diện tích (mét vng) 38 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp (tiếp theo) B09-DN/HN Quý năm 2008 31 Các cam kết (tiếp theo) Các cam kết liên quan đến chi phí hoạt động Vào ngày 31 tháng 12 năm 2008, Tập đồn có cam kết hợp đồng cho việc xây dựng dự án hộ sau: Ngàn VNĐ Giá trị theo Giá trị Giá trị Hợp đồng ghi nhận cam kết lại Căn hộ New Saigon Căn hộ Hoàng Anh Riverview Căn hộ Phú Hoàng Anh 1.247.192.133 193.338.854 1.247.192.133 705.286.942 101.342.968 705.286.942 541.905.191 91.995.886 541.905.191 Tổng cộng 2.687.723.120 1.511.916.852 1.175.806.268 Các cam kết khác Vào ngày tháng năm 2008, Cơng ty ký kết Biên ghi nhớ với Chính phủ Lào Theo Biên ghi nhớ, Công ty thực tài trợ Chính phủ Lào với số tiền 14.000.000 Đơ la Mỹ, số tiền tài trợ khơng hồn lại 4.000.000 Đơ la Mỹ số tiền tài trợ cịn lại hình thức cho vay khơng có lãi suất hồn trả gỗ quota gỗ vịng năm Mục đích khoản tài trợ để xây dựng Nhà vận động viên tham dự SEA Games 25 tổ chức Lào vào năm 2009 Chính phủ Lào cung cấp điều kiện thuận lợi để Cơng ty có lơ đất với diện tích 10.000 hecta để trồng cao su hoạt động kinh doanh khác khai thác khoáng sản xây dựng khách sạn Lào Vào ngày 10 tháng 11 năm 2008, Công ty ký kết Thỏa thuận thức với Chính phủ Lào vào Biên ghi nhớ ngày tháng năm 2008 Theo thỏa thuận ký, số tiền tài trợ Công ty 19.056.006 Đô la Mỹ Vào ngày 11 tháng 11 năm 2008, Công ty ký kết thỏa thuận với Chính phủ Lào, theo Cơng ty phép sử dụng 10.000 hecta đất tỉnh Attapeu để trồng cao su xây dựng nhà máy chế biến cao su Thời hạn hoạt động 35 năm kể từ ngày ký thỏa thuận Công ty cam kết tài trợ phát triển sở hạ tầng vùng trị giá 1.060.000 la Mỹ vịng năm suốt thời gian trồng cao su 32 Các kiện sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc kỳ kế tốn cần phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài hợp ngoại trừ kiện nêu bên kiện trình bày thuyết minh báo cáo tài hợp có liên quan Vào ngày 10 tháng năm 2009, Công ty ký Thoả thuận Hợp tác Tồn diện với BIDV, theo giai đoạn từ 2009 đến 2011 BIDV cung cấp gói tín dụng cho Cơng ty với tổng giá trị 5.650 tỷ VNĐ cho dự án bất động sản, trồng cao su, khoáng sản thuỷ điện 33 Phê duyệt phát hành báo cáo tài Các báo cáo tài hợp cho quý năm 2008 Hội đồng Quản trị Công ty phê duyệt để phát hành vào ngày tháng năm 2009 Hồ Thị Kim Chi Kế toán trưởng Nguyễn Văn Sự Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2009 39 ... báo cáo tài hợp - 39 Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai cơng ty Báo cáo hội đồng quản trị Hội đồng quản trị Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai (“Cơng ty? ??) trình bày báo cáo báo cáo tài hợp Cơng ty. ..Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai công ty Nội dung Trang Báo cáo Hội đồng Quản trị 1-3 Báo cáo tài hợp Bảng cân đối kế toán hợp 4-5 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển... Cơng ty Cổ phần Thủy điện Tỉnh Thanh Hóa – Hồng Anh – Phát Tài Việt Nam Cơng ty Cổ phần Thủy điện Tỉnh Kontum – Hoàng Anh Đăk Bla Việt Nam Công ty Cổ phần Thủy điện Tỉnh Gia Lai – Hoàng Anh Gia Lai