BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐẶNG THỊ VÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN TAM DƯƠNG VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐẶNG THỊ VÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN TAM DƯƠNG VĨNH PHÚC CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THANH PHƯƠNG HÀ NỘI, NĂM 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi có hỗ trợ giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Thanh Phương Các nội dung nghiên cứu kết quả, số liệu nêu luận văn số liệu thực tế, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Hà Nội, ngày tháng năm 2020 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đặng Thị Vân ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, tác giả nhận hướng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình thầy trường Đại học Thương Mại Trước hết, tác giả xin gửi lời cảm ơn đến q thầy tận tình dạy bảo hướng dẫn suốt trình học tập trường Đại học Thương Mại Tác giả xin gửi lời biến ơn sâu sắc đén thầy cô khoa Sau Đại học, đặc biệt TS Nguyễn Thanh Phương hướng dẫn, bảo tận tình để tác giả hồn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù cố gắng hoàn thiện luận văn hạn chế kiến thức, kinh nghiệm nên luận văn tốt nghiệp tránh thiếu sót, mong nhận nhận xét, góp ý thầy cô bạn Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2020 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đặng Thị Vân iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Agribank CIC DAĐT DPRR EL GDP HĐQT HĐTV LGD NHNN NHTM QHKH QLKV QTRR RRTD SXKD TCKT-XH TCTD TG TGTT TMCP TNHH TSBĐ UBND XHTDNB XLRR Nguyên nghĩa Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam Dự án đầu tư Dự phịng rủi ro Tổn thất ước tính Tổng sản phẩm quốc nội Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Tỷ trọng tổn thất ước tính Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Quan hệ khách hàng Quản lý khoản vay Quản trị rủi ro Rủi ro tín dụng Sản xuất kinh doanh Tổ chức kinh tế, xã hội Tổ chức tín dụng Tiền gửi Tiền gửi toán Thương mại cổ phần Trách nhiệm hữu hạn Tài sản đảm bảo Ủy ban nhân dân Xếp hạng tín dụng nội Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG STT Tên bảng Bảng 1.2: Bảng số tín nhiệm S&P Moody’s Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn Agribank chi nhánh Tam Dương Vĩnh Phúc giai đoạn 2016-2018 Bảng 2.2: Tình hình huy động sử dụng vốn Agribank chi nhánh Tam Dương giai đoạn 2016-2018 Trang 28 46 47 v 10 11 12 13 Bảng 2.3: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Tam Dương Vĩnh Phúc giai đoạn 2016-2018 Bảng 2.4: Tình hình hoạt động cho vay Agribank Tam Dương giai đoạn 2016-2018 Bảng 2.5: Nợ hạn Agribank Tam Dương giai đoạn 20162018 Bảng 2.6: Nợ hạn theo tài sản bảo đảm Agribank Tam Dương giai đoạn 2016-2018 Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ Agribank Tam Dương giai đoạn 2016-2018 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu Agribank Tam Dương giai đoạn 2016 đến 2018 Bảng 2.9: Tình hình trích lập DPRR tín dụng Agribank Tam Dương giai đoạn 2016-2018 Bảng 2.10: Các hạng tín dụng Agribank Bảng 2.11: Bảng phân tích dư nợ theo mức xếp hạng tín nhiệm khách hàng Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc Bảng 2.12 Phân loại nợ tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc 49 52 54 55 57 58 59 68 69 75 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ STT Tên sơ đồ, đồ thị Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) – Chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc Sơ đồ 2.2: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Agribank Sơ đồ 2.3: Quy trình chấm điểm, xếp hạng khách hàng Agribank Sơ đồ 2.4: Sơ đồ quản trị rủi ro khoản nợ có vấn đề Agribank Tam Dương Trang 43 61 66 70 PHẦN I: PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động cho vay hoạt động đem lại lợi nhuận Tuy nhiên đôi với việc đem lại lợi nhuận cao hoạt động cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà khách hàng vay vốn kinh tế Vì quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại thực cần thiết tồn phát triển ngân hàng Tam Dương huyện nơng, chưa có khu cơng nghiệp doanh nghiệp có quy mơ lớn Huyện có GDP ln mức bình quân tỉnh Vĩnh Phúc Tình hình kinh tế xã hội huyện gia đoạn từ năm 2017 đến tháng đầu năm 2019 gặp nhiều khó khăn: giá thịt lợn xuống thấp kỷ lục khiến nhiều hộ chăn nuôi thua lỗ, nhiều hộ chăn nuôi khơng có khả tiếp tục, giá trứng, giá gà thịt bấp bênh, dịch bệnh diễn nhiều nơi Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc hoạt động địa bàn huyện khách hàng vay chủ yếu hộ chăn nuôi, hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp nhỏ đại bàn Bên cạnh đó, mức độ cạnh tranh hoạt động tín dụng ngày gay gắt tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc Để nâng cao lực cạnh tranh, mở cửa hội nhập với thị trường dịch vụ ngân hàng khu vực, Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc hoạt động theo định hướng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam sử dụng nhiều giải pháp hồn thiện quy trình quản lý nội hoạt động tín dụng, nâng cao lực quản trị điều hành hoạt động tín dụng, nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng Tuy nhiên với áp lực hoàn thành kế hoạch kinh doanh giao đặc biệt hoạt động cho vay mức độ cạnh tranh gay gắt NHTM địa bàn Vì vậy, hoạt động cho vay Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chưa kiểm sốt cách có hiệu có xu hướng ngày gia tăng, thể tỷ lệ nợ q hạn, nợ xấu cịn mức cao; có tượng tăng trưởng tín dụng nóng, cho vay vốn chưa phù hợp với quy mô hoạt động khách hàng, từ tiềm ẩn rủi ro tín dụng Việc để phát sinh rủi ro tín dụng vấn đề đáng quan tâm lo ngại mà nguyên nhân từ hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Yêu cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay phải quản lý, kiểm soát cách có hiệu quả, đảm bảo rủi ro hoạt động cho vay phạm vi chấp nhận được, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Xuất phát từ lý trên, lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam – chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc” luận văn thạc sĩ Tổng quan cơng trình nghiên cứu đề tài Quản trị RRTD nói chung quản trị rủi ro hoạt động cho vay nói riêng vấn đề quan tâm nhiều nhà nghiên cứu lãnh đạo ngân hàng Cho đến có nhiều cơng trình nghiên cứu quản trị RRTD, có luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, đề tài nghiên cứu khoa học báo khoa học, Có thể kể đến số cơng trình tiêu biểu cơng bố như: - Luận án Tiến sĩ kinh tế “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” tác giả Nguyễn Tuấn Anh (2012) bảo vệ trường đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Tác giả phân tích thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn 2002 – 2010 Trên sở sử dụng hệ thống tiêu chí xây dựng, luận án nhiều hạn chế quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Đồng thời, luận án đưa khuyến nghị tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, đề xuất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam cần nhanh chóng thay đổi mơ hình quản trị RRTD, thành lập Ủy ban quản trị rủi ro, phân công lại chức nhiệm vụ đơn vị, xây dựng hệ thống báo cáo theo chuẩn quốc tế - Luận án Tiến sĩ kinh tế “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” tác giả Nguyễn Đức Tú (2012) bảo vệ trường Đại học Kinh tế quốc dân Tác giả phân tích thực trạng quản trị RRTD NHTM cổ phần Công thương Việt Nam giai đoạn 2008 – 2011 Những điểm luận án là: Khái quát hóa nguyên lý rủi ro quản lý RRTD; Đưa mơ hình áp dụng để quản lý RRTD NHTM; Điểm 91 - Tăng trưởng tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu quả, bền vững Căn chủ trương kế hoạch phát triển kinh tế Nhà nước, cần thường xuyên phân tích, đánh giá, chọn lọc, chấm điểm tín dụng, xếp hạng, xác định khách hàng tiềm năng, khách hàng chiến lược, có lực tài lành mạnh, sản xuất kinh doanh hiệu cao; có tín nhiệm cao quan hệ tín dụng, tốn để xác lập trì quan hệ tín dụng Ngược lại, khách hàng có tình hình tài yếu kém, hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả, công nợ lớn, không trả nợ vay gốc lãi, khách hàng gây tổn thất, rủi ro, thiệt hại cho ngân hàng biện pháp kiên quyết, nhanh chóng rút dư nợ chấm dứt quan hệ tín dụng Phải chấp hành nghiêm túc chế, quy trình nâng cao chất lượng thẩm định, cấp tín dụng, thực nghiêm ngặt nguyên tắc điều kiện tín dụng Hạn chế tập trung đầu tư cho vay lớn vào khách hàng Tăng cường kiểm tra trước, sau cho vay, kiểm soát chặt chẽ trình sử dụng vốn vay khách hàng đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, có đối tượng vật tư hàng hóa tương xứng, bán hàng thuộc vốn vay phải trả nợ ngân hàng đầy đủ, chủ động thu nợ (gốc, lãi) theo kỳ hạn theo hợp đồng vay vốn, không để phát sinh nợ gia hạn, nợ hạn 3.2.2 Thực tốt công tác nhận biết đo lường rủi ro tín dụng Thực nghiêm túc việc chấm điểm tín dụng xếp hạng tín nhiệm khách hàng, hướng tới đánh giá hầu hết rủi ro tiềm ẩn tiếp cận khách hàng, so sánh lợi ích đạt rủi ro xảy cạnh tranh thái tổ chức tín dụng số khách hàng tốt Trên sở xác định mức độ rủi ro khách hàng, từ đưa định khơng cho vay cho vay, cân nhắc lợi ích rủi ro với đối sách với ngành, nhóm ngành nhóm khách hàng Sử dụng thêm tiêu tài để đo lường rủi ro tín dụng tỷ lệ nợ cấu lại so với Tổng dư nợ, tỷ lệ lãi treo so với tổng thu nhập từ cho vay đồng thời sử dụng thêm tiêu phi tài để đo lường rủi ro tín dụng Thành lập phận có nhiệm vụ thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế, kỹ thuật, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trường, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, loại sản phẩm… phục vụ cho công tác thẩm định, đồng thời làm công tác tham mưu cho Ban lãnh đạo Agribank Tam Dương Vĩnh Phúc việc xây dựng định hướng tín dụng hàng năm 92 3.2.3 Hồn thiện cơng tác theo dõi, kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay Kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay khách hàng nội dung quan trọng quản trị RRTD nói chung hoạt động cho vay nói riêng Mục đích việc kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng dẫn tới trường hợp rủi ro, khơng trả nợ Đồng thời, việc thực thường xuyên kiểm tra giúp ngân hàng giám sát quản lý dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc cần quy định cơng việc cụ thể mà cán tín dụng phải thực trình giám sát sử dụng vốn vay Những cơng việc chủ yếu mà cán tín dụng phải thực là: - Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay thông qua xem xét hồ sơ lần giải ngân nơi thực phương án kinh doanh khách hàng (trong việc kiểm tra thực tế phải coi trọng); - Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh dự án thơng qua xem xét, phân tích báo cáo tài định kỳ (trong cần trọng sử dụng kết giám sát quan thuế); - Kiểm tra, đánh giá trạng tài sản bảo đảm tiền vay; thực nghiêm chỉnh việc đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm tiền vay theo định kỳ để có biện pháp bảo đảm bổ sung trường hợp có sụt giảm lớn giá trị tài sản bảo đảm tiền vay - Mở rộng việc tham gia phận khác vào việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay với cán tín dụng nhằm nâng cao tính khách quan việc kiểm tra 3.2.4 Đẩy mạnh xử lý nợ xấu để thu hồi nợ Nợ xấu biểu rõ ràng đáng ngại RRTD đặc biệt hoạt động cho vay ngân hàng Sự nguy hiểm nợ xấu ngân hàng bắt nguồn từ ảnh hưởng tồn phát triển ngân hàng mặt, nợ xấu làm tăng gánh nặng chi phí cho ngân hàng phải trích lập dự phịng rủi ro tăng chi phí thu hồi nợ; mặt khác, khoản nợ xấu chậm xử lý làm tỷ lệ nợ xấu ngày tăng cao, ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài ngân hàng Do quản trị RRTD, ngân hàng quan tâm đến việc xử lý nợ xấu 93 Để giảm thiểu tổn thất tài sản đồng thời lành mạnh hố tình hình tài mình, Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc cần tích cực triển khai thực biện pháp xử lý nợ xấu để thu hồi vốn Muốn làm tốt công tác xử lý, thu hồi nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc cần thực giải pháp sau: Một là, phân loại chi tiết nợ xấu Thực đánh giá, phân tích để phân loại nợ xấu thành nhóm khách quan, chủ quan; nguyên nhân từ phía ngân hàng, từ phía khách hàng; có tài sản đảm bảo tiền vay, khơng có tài sản đảm bảo tiền vay để có biện pháp xử lý thu hồi có hiệu Hai là, ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng nhằm tháo gỡ khó khăn kinh doanh Những khó khăn chủ yếu cung cách điều hành, chiến lược kinh doanh bất hợp lý, chậm thích nghi với thay đổi thị trường, mơ hình khơng cịn thích hợp, Cán tín dụng tư vấn, giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn, ngăn chặn tình trạng sản xuất kinh doanh ngày trầm trọng dẫn tới phá sản Cụ thể nhằm vào hướng sau: - Thu hẹp dần hoạt động kinh doanh khả kiểm soát khách hàng; - Tích cực thu hồi cơng nợ để tăng lượng vốn quay vòng hoạt động kinh doanh; - Thay đổi chiến lược tiêu thụ sản phẩm; - Loại bỏ số hoạt động không sinh lời; - Bán bớt tài sản, chuyển nhượng phần doanh nghiệp, … Ba là, tranh thủ hỗ trợ cấp quyền, sở, ban ngành địa phương phối kết hợp chặt chẽ xử lý nợ xấu Tranh thủ mạnh mẽ hỗ trợ cấp quyền, sở, ban ngành địa phương, đặc biệt quan pháp luật để xử lý kiên đối tượng chây ỳ, khó thu Đối với nợ hạn, trường hợp khách hàng có nợ hạn nguyên nhân khách quan bất khả kháng thiên tai, biến động bất lợi giá hàng hóa, ốm đau đột xuất… cần phải xử lý kỹ thuật nghiệp vụ để tháo gỡ khó khăn như: gia hạn nợ, cho vay lại để khách hàng tiếp tục sản xuất để tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng Cán tín dụng phải người gần gũi với khách hàng để đề xuất biện pháp nghiệp vụ, tư vấn cho khách hàng kể phương diện quản lý, tiêu thụ sản phẩm, giá để giúp khách hàng vượt qua khó khăn Khi trả nợ, khách hàng tiếp tục gặp khó khăn thực miễn giảm lãi khuôn khổ 94 khả cho phép để thể thiện chí ngân hàng Làm tốt công tác này, mối quan hệ gắn bó ngân hàng với khách hàng ngày khăng khít hơn, người có nợ q hạn ý thức trách nhiệm việc trả nợ Trường hợp khách hàng có biểu thiếu tích cực, khơng hợp tác tốt với ngân hàng việc xây dựng kế hoạch trả nợ, tùy mức độ trường hợp cụ thể để áp dụng giải pháp xử lý khác phải tuân theo nguyên tắc kiên quyết, dứt khoát Trước hết, phối hợp với tổ chức trị - xã hội tác động, giáo dục tư tuởng để người vay ý thức nghĩa vụ trả nợ Nếu người vay không chịu trả nợ cần áp dụng biện pháp mạnh phối hợp với quyền quan chức bắt buộc người vay phải thực nghĩa vụ trả nợ, khởi kiện, phát mại tài sản thu hồi nợ,… Trường hợp nợ hạn có liên quan đến cán tín dụng tiêu cực, cho vay thiếu khách quan, khơng chế độ tín dụng thiết phải xử lý, quy trách nhiệm vật chất, chuyển công tác khác xử lý ngừng cho vay, chuyên thu nợ nặng sa thải, khởi kiện pháp luật Sau thực giải pháp trên, số nợ hạn lại bù đắp quỹ dự phòng rủi ro Đối với nợ xử lý rủi ro: thực chất nợ xử lý rủi ro nợ hạn thuộc nhóm xử lý rủi ro theo dõi ngoại bảng cân đối kế toán ngân hàng Hướng xử lý thu hồi nhóm nợ tiến hành phân loại áp dụng biện pháp thu nợ nhóm nợ hạn xử lý mạnh mẽ liệt Bốn Đa dạng hóa biện pháp xử lý rủi ro tín dụng cấu thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi, khởi kiện, phát mại tài sản… 3.2.5 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp có khả quản trị rủi ro tín dụng Đào tạo phát triển nguồn nhân lực mục tiêu hàng đầu tổ chức, doanh nghiệp Việc phát triển đội ngũ nhân viên nói chung nhân viên quản trị RRTD nói riêng cần thiết NHTM Do trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp vi phạm qui trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất tài sản ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Do vậy, Agribank Vĩnh Phúc cần có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên 95 cách khoa học Đặt nhân viên vào vị trí phù hợp với khả họ khâu quan trọng công tác cán bộ, nhằm đảm bảo đội ngũ nhân viên người góp phần vào thành cơng chung ngân hàng Để tạo dựng nguồn nhân lực đủ mạnh, đáp ứng yêu cầu quản trị RRTD hoạt động cho vay, Agribank Vĩnh Phúc phải tập trung giải tốt vấn đề sau đây: Một là, tạo nguồn cán đủ trình độ lực Tham khảo yêu cầu tuyển dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Việt Nam khác cho thấy, vị trí cán phải đạt số yêu cầu trình độ kiến thức khắt khe như: (1) Tốt nghiệp đại học đại học chuyên ngành Tài ngân hàng, Kiểm toán,…; (2) Khả sử dụng tiếng Anh thành thạo; (3) Thành thạo tin học văn phòng Excel, Word, Power Point,… (4) Khả làm việc độc lập/làm việc theo nhóm tốt; (5) Kỹ phân tích, tổng hợp phục vụ mục đích phân tích, thẩm định giám sát tín dụng; (6) Có kiến thức tốt nghiệp vụ Ngân hàng, hiểu biết quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế Basel II (7) Có hiểu biết hệ thống xếp hạng tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng thu hồi nợ, hệ thống cảnh báo sớm rủi ro NHTM nước; (8) Kiến thức kinh tế lượng, am hiểu mô hình phân tích định lượng, kỹ xử lý phân tích liệu; Biết sử dụng phần mềm phân tích thống kê (SPSS,…); Để có nguồn nhân lực chất lượng cao lĩnh vực quản trị RRTD trước hết cần có phối hợp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói chung Agribank Vĩnh Phúc, Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc nói riêng với trường đại học, học viện,… đào tạo sinh viên chuyên ngành tài ngân hàng Hai là, thực đào tạo lại cán tín dụng cán quản trị RRTD - Agribank chi nhánh huyện Tam Dương cần rà soát lại trình độ cán bộ, đặc biệt cán tín dụng, trước hết phải có kiến thức chun môn vững chắc: sâu lĩnh vực ngân hàng rộng lĩnh vực kinh tế xã hội có liên quan Căn 96 vào kết rà soát, ngân hàng cần kiên có chế hỗ trợ yêu cầu nhân viên chưa đạt chuẩn theo chương trình đào tạo lại Với biến đổi nhanh môi trường kinh doanh, cán có chun mơn kinh nghiệm cần đào tạo bổ sung định kỳ Mỗi cán phải chuyên sâu giỏi lĩnh vực, nắm nhiều việc Xây dựng đội ngũ chuyên gia lĩnh vực chuyên môn mũi nhọn: sản phẩm mới, công nghệ ngân hàng - Trang bị kiến thức liên quan đến quản trị RRTD hoạt động cho vay kiến thức định giá tài sản, kinh doanh bất động sản, - Kiến nghị ngân hàng cấp cử chuyên gia rủi ro quản trị rủi ro tín dụng làm hạt nhân việc tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán nhân viên rủi ro quản trị rủi ro - Muốn có nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc cần đầu tư kinh phí để tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ cán giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ ngân hàng Thực theo phương hiệu cao cần thời gian khơng dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro nâng lên góp phần nâng cao lực quản lý rủi ro ngân hàng Ba là, giảm bớt áp lực cơng việc cho cán tín dụng - Hiện nay, cán tín dụng ngân hàng ngồi việc thực công việc chuyên môn giao cịn phải hồn thành tiêu huy động vốn tiêu cho vay đặc biệt hoạt động cho vay (mỗi CBTD Agribank chi nhánh huyện Tam Dương trách số lượng khách hàng lớn, dư nợ thấp Trung bình cán phụ trách 400 khách hàng) điều làm cho cán khơng có nhiều thời gian để tìm kiếm khách hàng bám sát khách hàng cũ công tác quản trị rủi ro Trong nhiều trường hợp, áp lực không hồn thành tiêu dẫn đến việc cán tín dụng thực thẩm định sơ sài cố tình thẩm định sai vay nhằm có lợi cho thân chi nhánh Do đó, cần giảm tiêu huy động vốn cho vay cán tín dụng, đặc biệt cán làm cơng tác quản trị rủi ro Ngồi ra, cần có chế quy đổi nợ xấu thu hồi với tiêu huy động vốn cho vay để khuyến khích nhân viên ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu - Khuyến khích vật chất cán làm tốt nhiệm vụ giao, tăng trưởng tín dụng lành mạnh, phát sinh nợ hạn; ngăn ngừa hạn chế RRTD 97 Bốn là, Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng, hạn chế sức ỳ tạo cho cán tín dụng ham thích cơng việc 3.3 Một số kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt NamChi nhánh Tam Dương Vĩnh Phúc 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam - Hội sở thường xun tổ chức buổi trao đổi nghiệp vụ với chi nhánh, bám sát phản hồi chi nhánh tính thực tiễn phù hợp sách tín dụng, quy trình tín dụng áp dụng tồn hệ thống, nhằm kịp thời bổ sung sửa đổi quy định, quy chế để đảm bảo kiểm soát tốt hoạt động cho vay đặc biệt hoạt động tín dụng cho vay - Hỗ trợ kinh phí cho đơn vị kinh doanh để đầu tư đại hóa cơng nghệ ngân hàng, sở vật chất phục vụ công tác cán bộ, tạo động lực cho cán thực tác nghiệp sách hiệu - Tổ chức đợt đào tạo, tập huấn chuyên môn mảng nghiệp vụ ngân hàng; hoạt động quản lý rủi ro tín dụng nói chung quản lý rủi ro hoạt động cho vay nói riêng để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán bộ, phục vụ tốt cho trình quản trị rủi ro khách hàng chi nhánh 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một là: NHNN cần có quy định cụ thể khuyến khích NHTM sử dụng phương pháp thống kê để lượng hóa RRTD hoạt động cho vay theo thông lệ quốc tế Việc giúp đảm bảo hoạt động cho vay NHTM Việt Nam chuyên nghiệp hiệu Hai là: NHNN quan quản lý cần nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội hướng theo thông lệ quốc tế Cần đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tn thủ, qua thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Ba là: Nâng cao lực hoạt động CIC CIC thành lập từ năm 2000 có gần 20 năm hoạt động, đóng góp phần quan trọng việc hỗ trợ hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên 98 thông tin CIC cung cấp bao gồm thông tin khách hàng thơng tin pháp lý, tình hình dư nợ, lịch sử vay vốn Những thơng tin cung cấp hạn chế so với khả làm CIC Để góp nâng cao vai trò hỗ trợ ngân hàng hoạt động tín dụng, NHNN nên có chiến lược phát triển CIC theo hướng đại đa dạng hóa dịch vụ Cụ thể phát triển CIC thành tổ chức xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn Với lợi có thông tin doanh nghiệp ngân hàng báo cáo, bên cạnh việc cung cấp thông tin nay, CIC cung cấp thêm kết xếp hạng doanh nghiệp 3.3.3 Đối với Chính phủ Thứ nhất, ổn định môi trường kinh tế vĩ mơ Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán, có định hướng lâu dài nhằm tạo mơi trường kinh tế ổn định.Trước hết Chính phủ cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân hàng TCTD khác Chính phủ cần xây dựng định hướng phát triển cách đồng bộ, tránh tình trạng thường xun thay đổi Chính phủ nên có bước đệm có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lực sách bảo vệ thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu… Thứ hai, can thiệp hợp lý vào định cho vay NHTM Quốc doanh Nhà nước can thiệp tầm vĩ mô biện pháp vĩ mô hoạt động kinh tế nói chung giao dịch thương mại ngân hàng nói riêng; cịn hoạt động mang tính vi mơ, công việc chủ thể kinh tế hay cụ thể ngân hàng thương mại họ tự định tự chịu trách nhiệm, trách nhiệm kinh tế theo dẫn dắt quy luật thị trường Tiếp tục giảm dần can thiệp Nhà nước hoạt động giao dịch ngân hàng huy động vốn cho vay; tách bạch rõ ràng tín dụng mục tiêu thương mại chuyển nghĩa vụ cho vay theo sách khỏi chức kinh doanh ngân hàng thương mại Quốc doanh cách trao nghĩa vụ cho 99 ngân hàng sách thành lập Chính phủ; đối xử cơng bằng, bình đẳng ngân hàng nước nước sở cho phép rộng rãi ngân hàng nước thực hoạt động dịch vụ tài ngân hàng lãnh thể Việt Nam theo lộ trình hội nhập cam kết Hiệp định thương mại song phương đa phương; khuyến khích hỗ trợ ngân hàng thương mại Việt Nam kinh doanh nước sách thuế sách ngoại hối hợp lý… Thứ ba, hoàn thiện quy định pháp lý quyền NHTM tài sản bảo đảm Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Trong việc hồn thiện mơi trường pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dung làm chấp Chính phủ tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ q hạn khơng trả Quốc hội cần thường xuyên đưa vào chương trình soạn thảo ban hành luật kế tốn thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh tái phạm Quốc hội cần có biện pháp tăng cường hiệu lực quan bảo vệ pháp luật, tránh tình trạng nhiều thủ tục rườm rà gây thời gian tiền bạc cho phía ngân hàng việc khởi kiện Cần phải có phối hợp đồng ban nghành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Về phía Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sốt nhân dân tối cao, Bộ cơng an, tra nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Thứ tư, chấn chỉnh tình hình hoạt động doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án 100 kinh doanh khả thi Đồng thời không buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp giấy phép thành lập Các doanh nghiệp nước ta giai đoạn xếp củng cố, nên nhiều bất cập, doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động nên thơng tin hoạt động q khứ chưa có, nguồn tiếp cận thơng tin ngân hàng cịn hạn chế Chính phủ cần có biện pháp u cầu doanh nghiệp minh bạch tài chính, tuân thủ pháp lệnh kế tốn thống kê, khơng vậy, báo cáo tài phải lập kịp thời, trung thực, có độ tin cậy cao không 101 KẾT LUẬN CHƯƠNG Kết nghiên cứu Chương hoàn thành số nội sung sau: - Nêu nên định hướng quản trị RRTD hoạt động cho vay NHNN, tỉnh Vĩnh Phúc, Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc Theo đó, mở rộng tín dụng phải đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường quản trị RRTD Để thực định hướng đó, giải pháp đưa dựa khung lý thuyết quản trị RRTD Chương kết nghiên cứu thực trạng quản trị RRTD RRTD hoạt động cho vay Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc Chương 2, kết hợp tham khảo kinh nghiệm số NHTM giới Việt Nam - Hệ thống giải pháp đưa có tính đồng bộ, bám sát nội dung quản trị RRTD hoạt động cho vay, từ công tác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro đến tăng cường công tác kiểm tra, đôn đốc thu hồi nợ xấu nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, hồn thiện mơ hình quản trị RRTD hoạt động cho vay 102 PHẦN III: KẾT LUẬN Hoạt động cho vay lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng hoạt đôạng cho vay thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng Agribank Tam Dương không ngoại lệ Trong thời gian qua, ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu cộng với nỗ lực, tâm cao đạt kết đáng khích lệ cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần đưa hoạt động ngân hàng vào ổn định Mặc dù vậy, hậu rủi ro tín dụng cịn lớn, cịn ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Qua trình nghiên cứu, luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam – chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc” giải vấn đề sau: Thứ nhất, khái quát nội dung rủi ro tín dụng, cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại (trình bày nội dung khái niệm, nguyên nhân tác động, nguyên tắc thực hiện, tiểu đánh đía nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng) Thứ hai, nghiên cứu phân tích thực trạng tình hình hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tam Dương sở tiêu đánh giá Trên sở đó, kết đạt tín dụng tăng trưởng cao, tốc độ tăng đạt 8,64% năm 2018, phận chun mơn hóa sâu hơn, phận quản lý rủi ro độc lập, hệ thống xếp hạng tín dụng phản ánh chất lượng khách hàng Bên cạnh đó, rõ hạn chế tỷ lệ nợ hạn nợ xấu cao (năm 2018 nợ hạn mức 8,3% nợ xấu mức 3,05% so với tổng dư nợ, lớn nhiều so với tỷ lệ an toàn nay), xử lý nợ nhiều vấn đề Đồng thời, luận văn xác định nguyên nhân hạn chế bao gồm nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng kiểm tra giám sát vốn vay lỏng lẻo, chưa thực bảo đảm tiền vay đầy đủ, trình độ cán cịn hạn chế nguyên nhân khách quan bên 103 Thứ ba, sở định hướng công tác hạn chế rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn tới tồn Agribank Tam Dương, luận văn có đề xuất số giải pháp cần thực như: thực sách tín dụng hướng tới khách hàng, giám sát cho vay chặt chẽ, nâng cao chất lượng cán số kiến nghị thời gian tới nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Hy vọng với giải pháp đề xuất luận văn đưa ra, thời gian tới, tình hình rủi ro tín dụng Agribank Tam Dương có thay đổi tích cực hơn, phát triển hoạt động an toàn hiệu Tuy nhiên, đề tài nghiên cứu hạn chế định nghiên cứu năm, nội dung nghiên cứu rủi ro cho vay, chưa sử dụng liệu sơ cấp mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô bạn Qua em xin chân thành cảm ơn Cô giáo TS Nguyễn Thanh Phương, người tận tình hướng dẫn em hồn thiện luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc (2016, 2017, 2018), Báo cáo tình hình hoạt động Bùi Tuấn Anh (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Đơng Sài Gịn, luận văn thạc sỹ, Đại học Hàng Hải Việt Nam Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Lê Thị Huyền Diệu, Nguyễn Duy Hùng “ Những nội dung Quản trị rủi ro tín dụng theo khuyến nghị Basel II vài gợi ý cho NHTM”, Thị trường Tài tiền tệ (số 12/2011), tr 34-37 Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Hội đồng thành viên Agribank (2011), Quyết định V/v ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank, Quyết định số 1680/QĐ-HĐTV –XLRR ngày 12/10/2011; Hội đồng thành viên Agribank (2011), Quyết định V/v Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng toàn hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank, Quyết định số: 1197/QĐNHNo-XLRR ngày 18/10/2011 Hội đồng thành viên Agribank (2014), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR sử dụng dự phòng để XLRR hoạt động Agribank, Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 Hội đồng thành viên Agribank (2017), Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank, Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD ngày 19/03/2017 10 Nguyễn Quang Huy (2018), Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương, luận văn thạc sỹ, Đại học Thương mại 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN 12 Quốc Hội (2010), Luật TCTD, Quyết định số: 47/2010/QH12 ngày 16/06/2013 13 Nguyễn Quốc Toàn (2015), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam”, luận văn thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng 14 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế quốc dân ... luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh. .. lý luận quản trị rui ro tín dụng hoạt động cho vay, áp dụng vào thực tiễn phát triển hoạt động Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tam Dương Vĩnh Phúc có tính thực... nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay số ngân hàng thương mại học Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh huyện Tam Dương tỉnh Vĩnh Phúc 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín