NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CHI PHÍ NGÂN HÀNG VỚI SỰ TRỢ GIÚP CỦA PHẦN MỀM EVIEWS I. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm là một chi nhánh của NHCTVN, có trụ sở chính đặt tại 37 hàng bồ, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội. Trước tháng 3/1988, NHCTHK thuộc về NHNN thành phố Hà Nội thực hiện nhiệm vụ chính được giao là vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh toán, đồng thời vừa đảm bảo nhu cầu về vốn cho các đơn vị ngoài quốc doanh và các tập thể trên địa bàn của quận Hoàn Kiếm. Nhưng kể từ sau chỉ thị số 218/CT ban hành ngày 13/3/1988, NHCTHK chính thức tách ra khỏi NHNN thành phố Hà Nội để trở thành NHCTHK như ngày nay. Do NHCTHK là một chi nhánh của NHCTVN nên bên cạnh việc thực hiện đầy đủ các chức của một chi nhánh thì ngoài ra NHCTHK còn thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ như một NHTM. NHCTHK là một đơn vị hạch toán độc lập nhưng tương đối phụ thuộc vào NHCTVN, có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và được mở tài khoản giao dịch tại NHNN cũng như các tổ chức tín dụng khác trong cả nước. Kể từ khi thành lập cho đến nay, NHCTHK đã và đang hoạt động kinh doanh trên cơ sở tự kinh doanh, tự bù đắp và có lãi. Trải qua quá trình hoạt động trên 10 năm, NHCTHK đã hoà nhập vào hoạt động của cả hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế thị trường. Hơn nữa, NHCTHK không những chỉ đứng vững trong cạnh tranh mà còn không ngừng mở rộng và phát triển với hiệu quả ngày càng cao. * Đặc điểm về môi trường hoạt động và khách hàng của NHCTHK. NHCTHK có địa bàn hoạt động chính tại quận Hoàn Kiếm, là một quận thuộc khu trung tâm thương mại lớn nhất thành phố Hà Nội gồm 18 phường với hơn 22 vạn dân và diện tích là 425 km2. Mặt khác, nằm trong khu trung tâm Kinh tế- văn hoá- xã hội của cả nước, NHCTHK có nhiều thuận lợi trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của mình. - Thị trường cho vay kinh doanh thương mại và dịch vụ có nhiều tiềm năng để phát triển. - Nguồn tiền gửi của dân cư dồi dào do thu nhập bình quân đầu người của quận Hoàn Kiếm khá cao. - Là nơi có lượng khách du lịch quốc tế nên nhu cầu giao dịch và chuyển đổi tiền và các dịch vụ ngoại tệ cũng tương đối cao. Tuy nhiên, do đặc điểm dân cư trong địa bàn là hoạt động trên lĩnh vực thương mại là chủ yếu nên hầu hết khách hàng của NHCTHK là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các cơ sở sản xuất và các cá nhân. Bên cạnh đó, NHCTHK không tránh khỏi sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trong hệ thống như ngân hàng đầu tư phát triển, ngân hàng Ngoại Thương và một số chi nhánh của ngân hàng nước ngoài như: City bank, Bank of America, American express Bank (Mỹ) ANZ (úc) . hơn nữa, trên địa bàn quận còn có Hội sở chính của NHCTVN nên các cơ quan, xí nghiệp lớn của Bộ, Sở và các doanh nghiệp có tầm cỡ khác thường mở tài khoản và giao dịch tại Hội sở chính này. Nhìn chung khách hàng chủ yếu của NHCTHK là các đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, còn lại là một số rất ít các đơn vị kinh tế quốc doanh. Tuy nhiên, trong mấy năm gần đây, ngân hàng đã chú trọng và tìm mọi biện pháp nhằm thu hút và lôi kéo khách hàng thông qua việc không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, giảm thiểu những thủ tục hành chính rườm rà. Cho đến nay NHCTHK cũng đã khẳng định được vai trò và vị trí của mình trong mối tương quan với các ngân hàng thương mại khác, tạo được phong cách riêng, có một chỗ đứng vững chắc và tạo được niềm tin trong lòng khách hàng. II. MÔ HÌNH CHÍ PHÍ CỦA NGÂN HÀNG THÔNG QUA CÁC ƯỚC LƯỢNG MÔ HÌNH CÓ SỰ TRỢ GIÚP CỦA CHƯƠNG TRÌNH EVIEWS 1. Các biến số có mặt trong mô hình Số liệu được sử dụng để ước lượng hàm chi phí được lấy từ báo cáo tài chính thường niên (bảng cân đối kế toán) hàng tháng của ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm từ năm 2003 đến tháng 2 năm 2006. Các giá trị được tính theo đơn vị triệu Việt Nam đồng. Từ mô hình lý thuyết đã trình bày ở trên, áp dụng mô hình cho ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm. Tuy nhiên, việc áp dụng mô hình vào thực tế phát sinh rất nhiều vấn đề, làm cho những mô hình đã kiểm nghiệm trước đây không thể áp dụng một cách hoàn hảo và đúng với lý thuyết. Mặt khác, trong việc thu thập số liệu còn gặp nhiều khó khăn nên việc áp dụng tất cả các biến trong mô hình lý thuyết là không khả thi. Vì hạn chế đó, em đã có một số thay đổi trong việc lựa chọn các biến có mặt trong mô hình, nhằm giải thích được tối đa và có ý nghĩa biến nội sinh đặt ra. Sau đây là các biến được đưa vào mô hình phân tích chi phí của ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm. Biến nội sinh: tổng chi phí TC Biến ngoại sinh: Chi phí về huy động vốn CHI_HDV01 Chi phí dự phòng và bảo đảm tiền gửi CHI_DP01 Chi phí trả lương công nhân viên CHI_CNV01 Lượng tiền cho vay L Lượng tiền gửi của khách hàng TG Tiền gửi và đầu tư vào các chứng khoán trong nước I Các khoản phải trả khách hàng TRA_KH01 Các khoản phải trả nội bộ TRA_NB01 Thu nhập từ hoạt động tín dụng THU_HDTD01 2. Ước lượng mô hình Các số liệu đã được thu thập và xử lý, nhờ sự trợ giúp của phần mềm Eviews ta có được kết quả ước lượng ban đầu như sau: Dependent Variable: LOG(TC) Method: Least Squares Date: 04/19/06 Time: 12:58 Sample(adjusted): 3 38 Included observations: 34 Excluded observations: 2 after adjusting endpoints Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. LOG(TG) -0.039205 0.072306 -0.542211 0.5934 LOG(CHI_HDV01) 0.978412 0.037023 26.42724 0.0000 LOG(CHI_DP01) 0.016143 0.003060 5.275868 0.0000 LOG(L) -0.074783 0.048282 -1.548876 0.1364 LOG(L(-1)) 0.060026 0.052777 1.137351 0.2682 LOG(CHI_CNV01) 0.022104 0.031748 0.696230 0.4939 LOG(TRA_NB01) 0.032899 0.020783 1.582982 0.1284 LOG(TRA_KH01) -0.004976 0.011652 -0.427105 0.6737 LOG(I) -0.009303 0.008945 -1.039948 0.3102 LOG(THU_HDTD01) -0.016670 0.013652 -1.221012 0.2356 LOG(TC(-1)) 0.000225 0.008818 0.025533 0.9799 LOG(I(-1)) -0.008872 0.008413 -1.054587 0.3036 C 1.004390 0.940342 1.068112 0.2976 R-squared 0.999660 Mean dependent var 11.93987 Adjusted R-squared 0.999465 S.D. dependent var 0.711966 S.E. of regression 0.016468 Akaike info criterion -5.091912 Sum squared resid 0.005695 Schwarz criterion -4.508304 Log likelihood 99.56251 F-statistic 5138.247 Durbin-Watson stat 1.795214 Prob(F-statistic) 0.000000 LOG(TC) = -0.03920525678*LOG(TG) + 0.978411861*LOG(CHI_HDV01) + 0.01614298936*LOG(CHI_DP01) - 0.07478262503*LOG(L) + 0.06002624497*LOG(L(-1)) + 0.02210390562*LOG(CHI_CNV01) + 0.03289868929*LOG(TRA_NB01) - 0.004976431709*LOG(TRA_KH01) - 0.009302790458*LOG(I) - 0.01666964451*LOG(THU_HDTD01) + 0.0002251437858*LOG(TC(-1)) - 0.008871940454*LOG(I(-1)) + 1.004390241 Từ kết qủa ban đầu nhận được ở trên, ta thấy một số biến không có ý nghĩa trong mô hình vì giá trị P value quá lớn với mức ý nghĩa 5% hoặc 10%. Ta có thể bỏ bớt các biến để thu được mô hình có ý nghĩa hơn. Dependent Variable: LOG(TC) Method: Least Squares Date: 04/19/06 Time: 13:14 Sample(adjusted): 3 38 Included observations: 34 Excluded observations: 2 after adjusting endpoints Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. LOG(TG) 0.027296 0.013420 2.033950 0.0509 LOG(L) -0.024944 0.011928 -2.091126 0.0451 LOG(CHI_HDV01) 0.989436 0.006448 153.4470 0.0000 LOG(CHI_DP01) 0.018311 0.002616 7.000059 0.0000 R-squared 0.999538 Mean dependent var 11.93987 Adjusted R-squared 0.999492 S.D. dependent var 0.711966 S.E. of regression 0.016047 Akaike info criterion -5.316516 Sum squared resid 0.007725 Schwarz criterion -5.136944 Log likelihood 94.38077 Durbin-Watson stat 1.975576 LOG(TC) = 0.02729608571*LOG(TG) - 0.02494352429*LOG(L) + 0.9894362679*LOG(CHI_HDV01) + 0.01831053202*LOG(CHI_DP01) Với mức ý nghĩa 5% thì hệ số hồi quy thu được của biến LOG(TG) là bằng không vì P value =0.0509. Ở cả hai mô hình trên các biến tổng chi tiêu lãi suất trên tổng nguồn vốn huy động và biến tổng chi tiêu cho trang thiết bị trên tổng tài sản cố định khi cho vào mô hình không có ý nghĩa về sự tồn tại của biến này. Bỏ bớt biến LOG(TG) thu được mô hình sau: Dependent Variable: LOG(TC) Method: Least Squares Date: 04/24/06 Time: 12:32 Sample(adjusted): 3 38 Included observations: 34 Excluded observations: 2 after adjusting endpoints Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. LOG(CHI_HDV01) 0.996624 0.005660 176.0844 0.0000 LOG(CHI_DP01) 0.018087 0.002743 6.595036 0.0000 LOG(L) -0.001844 0.003828 -0.48181 0.6333 R-squared 0.999475 Mean dependent var 11.93987 Adjusted R-squared 0.999441 S.D. dependent var 0.711966 S.E. of regression 0.016839 Akaike info criterion -5.246156 Sum squared resid 0.008790 Schwarz criterion -5.111477 Log likelihood 92.18465 Durbin-Watson stat 1.795090 Với mức ý nghĩa 5% hệ số hồi quy của biến LOG(L) là không có ý nghĩa vì P value ứng với nó là rất lớn. Thực hiện bỏ bớt biến này ta có kết quả sau: Dependent Variable: LOG(TC) Method: Least Squares Date: 04/25/06 Time: 21:58 Sample(adjusted): 3 38 Included observations: 34 Excluded observations: 2 after adjusting endpoints Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. LOG(CHI_HDV01) 0.994006 0.001571 632.8418 0.0000 LOG(CHI_DP01) 0.018804 0.002275 8.264904 0.0000 R-squared 0.999471 Mean dependent var 11.93987 Adjusted R-squared 0.999454 S.D. dependent var 0.711966 S.E. of regression 0.016636 Akaike info criterion -5.297519 Sum squared resid 0.008856 Schwarz criterion -5.207733 Log likelihood 92.05782 Durbin-Watson stat 1.828568 3. Kết luận Nhìn vào mô hình trên ta thấy tổng chi phí của ngân hàng phụ thuộc vào biến LOG(CHI_HDV01) và biến LOG(CHI_DP01). Vì P value nhận được ở cả hai biến này là rất bé, với mức ý nghĩa 5 % thì hệ số hồi quy ứng với hai biến này là khác không. Biến số thứ nhất là biến LOG(CHI_HDV01), hệ số của biến này mang đấu dương khi chi phí huy động vốn tăng 1% thì làm tăng chi phí của ngân hàng lên 0.99%. Điều này là hoàn toàn hợp lý vì chi phí huy động vốn là một phần của tổng chi phí của ngân hàng, khi chi phí huy động vốn tăng mà các chi phí khác không đổi sẽ làm tăng tổng chi phí của ngân hàng. Thực ra trên thực tế biến số này bao hàm cả biến số tiền gửi của khách hàng LOG(TG) trong mô hình chi phí ban đầu. Điều này cũng hoàn toàn lợp lý, khi lượng tiền gửi của khách hàng vào ngân hàng tăng lên không phải tự nhiên, mà nó phải xuất phát từ những nguyên nhân sâu xa. Ngân hàng phải có một chính sách hợp lý để thu hút được lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư, một trong những chính sách đó là một lãi suất hấp dẫn và tạo được niềm tin . NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CHI PHÍ NGÂN HÀNG VỚI SỰ TRỢ GIÚP CỦA PHẦN MỀM EVIEWS I. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM. vào mô hình phân tích chi phí của ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm. Biến nội sinh: tổng chi phí TC Biến ngoại sinh: Chi phí về huy động vốn CHI_ HDV01 Chi phí