BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỒNG ANH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - NĂM 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỒNG ANH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN THỊ MỘNG TUYẾT TP Hồ Chí Minh - NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Hồng Anh tác giả Luận văn thạc sĩ “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)” Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình tơi tự nghiên cứu kết hợp với hướng dẫn khoa học TS.Trần Thị Mộng Tuyết Số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn thành với nguồn trích dẫn TP.Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 11 năm 2015 Học viên thực Nguyễn Hồng Anh MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ DANH MỤC PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng NHTM 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 1.3 HIỆU QUẢ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 15 1.3.1 Khái niệm hiệu quản trị rủi ro tín dụng .15 1.3.2 Một số tiêu chí đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTM 16 1.3.3 Sự cần thiết ý nghĩa nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTM 17 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTM 17 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NHTM TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NHTMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 19 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM giới 19 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 26 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 TỔNG QUAN VỀ NHTMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 26 Quá trình hình thành phát triển 26 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu giai đoạn 2010 – 2014: 26 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VPBANK 29 2.2.1 Hoạt động tín dụng VPBank 29 2.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng 32 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK .34 2.3.1 Hệ thống quản trị rủi ro VPBank 34 2.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng VPBank 38 2.4 SO SÁNH HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK VỚI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 53 2.4.1 Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 53 2.4.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 55 2.4.3 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (Early Warning System) 57 2.4.4 Một số chương trình thơng tin quản lý rủi ro tín dụng triển khai hồn thiện ngân hàng 58 2.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 60 2.5.1 Những kết đạt 60 2.5.2 Những hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank .64 2.5.3 Nguyên nhân 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG TRONG THỜI GIAN TỚI 71 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 72 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu 72 3.2.2 Củng cố nâng cao chất lượng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh 73 3.2.3 Xác định dấu hiệu nhận biết rủi ro xây dựng hệ thống cảnh báo sớm 78 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng theo Basel II 78 3.2.5 Hoàn chỉnh nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng khách hàng 79 3.2.6 Thiết lập quỹ dự phịng cho khoản nợ khó địi, nợ q hạn tích cực xử lý nợ xấu, nợ hạn 80 3.2.7 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội 81 3.2.8 Ứng dụng đầy đủ đồng công nghệ thông tin đại hoạt động tín dụng 82 3.2.9 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản trị cán tác nghiệp VPBank 83 3.2.10 Các giải pháp hỗ trợ 85 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 86 3.3.1 Đối với phủ 86 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG 89 KẾT LUẬN 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ ALCO AO ARM CA CBTD CCC CGPD CIC CMB&CIB CO CPC CSO ĐHCĐ DN FO GĐCN GĐĐVKD VIẾT TẮT GĐPGD Hội đồng quản lý tài sản nợ - có GDTD Cán phục vụ khách hàng HĐQT Trợ lý Giám đốc Quan hệ khách hàng HĐSP Cán hỗ trợ tín dụng HMTD Cán tín dụng KH Ủy ban tín dụng thu hồi nợ KHCN Chuyên gia phê duyệt Trung tâm thơng tin tín dụng Khối khách hàng tổ chức lớn Cán xử lý Tín dụng CPC Trung tâm xét duyệt tín dụng tập trung Cán hỗ trợ tín dụng CPC Đại hội cổ đơng Doanh nghiệp Cán thực địa Giám đốc Chi nhánh Giám đốc Đơn vị kinh doanh Giám đốc Phòng giao dịch Giám sát tín dụng Hội đồng quản trị Hội đồng sản phẩm Hạn mức tín dụng Khách hàng Khách hàng cá nhân KHDN Khối KHDN Khối NHBB KTNB Khách hàng doanh nghiệp NH OCBC Khối khách hàng doanh nghiệp (CMB) NHNN Khối Ngân hàng Bán buôn (CIB) NHTM Kiểm toán nội ORC Ngân hàng Overseas Chinese Banking Corporation PGD Ngân hàng Nhà nước PO Ngân hàng thương mại QTRR Ủy ban quản trị rủi ro hoạt động RCO Phòng giao dịch RM/SRM Cán Thẩm định tài sản bảo đảm Quản trị rủi ro Ủy ban quản lý rủi ro Giám đốc Quan hệ khách hàng/Giám đốc quan hệ Khách hàng cao cấp SLAs Cam kết chất lượng T24 Hệ thống phần mềm ngân hàng T24 TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TTĐ Tái thẩm định VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng XNTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động VPBank 27 Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo thời gian đáo hạn VPBank 2010-2014 29 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng cho vay VPBank 2010-2014 30 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề VPBank 2010-2014 32 Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu VPBank 2010-2014 33 Bảng 2.6: Bảng phân cấp máy phê duyệt VPBank 40 Bảng 2.7: Xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro 45 Bảng 2.8: Bảng đánh giá tài sản đảm bảo 46 Bảng 2.9: Bảng đánh giá tín dụng kết hợp 47 Bảng 2.10: Dự phòng rủi ro khoản cho vay khách hàng VPBank 50 Bảng 2.11: Biến động dự phòng chung cho khoản cho vay khách hàng .50 Bảng 2.12: Biến động dự phòng cụ thể cho khoản cho vay khách hàng 51 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Trang Hình 2.1: Sơ đồ cấu trúc quản trị rủi ro 34 Hình 2.2: Sơ đồ chức khối quản trị rủi ro 36 Thảo lu - Gửi báo cáo T - Sau nhận đ Hồn t Kiểm - Tiếp nhận HS sốt Báo - Nghiên cứu H cáo TTĐ - Trong trìn - Ký duyệt Báo 10 Trình HS - Đối với HS th và/hoặc đăng ký họp HĐTD - Đối với HS th 11 Phê duyệt tín dụng - Đối với HS th khoản trình phạm vi thẩm quyền Quyết định phê duyệt CGPD phải thể văn Cán TTĐ thực soạn Quyết định PDTD trình ký CGPD; + RM/SRM có trách nhiệm giải trình tồn thơng tin Kh trước CGPD; + cán phân luồng HS chuyển phê duyệt TD CGPD cho RM, ARM, Phòng Giám sát Tín dụng; CPC, KTNB Lãnh đạo ĐVKD qua email - Đối với HS + Thư ký chịu trá có ý kiến tổng hợ 12 Thơng - Sau nhận đ báo phê duyệt tín dụng - ARM lập Thôn đến KH PHỤ LỤC 10: BẢNG CHỈ TIÊU CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG THAM KHẢO DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Chấm điểm số tài STT A B C D Chấm điểm số phi tài STT Các tiêu I CĐTD theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ Hệ số khả trả lãi Hệ số khả trả nợ gốc Xu hướng lưu chuyển tiền tệ chuẩn khứ (tính cho năm liền kề vừa qua) Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu II CĐTD theo tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý Kinh nghiệm chuyên môn người đứng đầu điều hành ngành lĩnh vực kinh doanh phương án dự án xin cấp tín dụng Số năm kinh nghiệm người đứng đầu điều hành hoạt động kinh doanh Mơi trường kiểm sốt nội Năng lực điều hành người đứng đầu trực tiếp quản lý doanh nghiệp Tính khả thi phương án kinh doanh dự tốn tài III CĐTD theo tiêu chí tình hình uy tín gio dịch với Ngân hàng Quan hệ tín dụng Lịch sử trả nợ (gốc+lãi) 12 tháng qua Ngân hàng Số lần cấu lại nợ (gốc+lãi) 12 tháng vừa qua ngân hàng Tình hình nợ hạn 12 tháng vừa qua ngân hàng Tỷ trọng (nợ cần ý+ nợ xấu)/Tổng dư nợ ngân hàng Ngân hàng phải trả thay cho khách hàng cam kết ngoại bảng Quan hệ phi tín dụng khác Tình hình cung cấp BCTC thông tin cần thiết khác theo yêu cầu ngân hàng 12 tháng qua Thời gian quan hệ tín dụng với ngân hàng Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân tháng/dư nợ bình quân tháng KH ngân hàng 12 tháng qua Mức độ Kh sử dụng dịch vụ ngân hàng 10 Tình hình quan hệ tín dụng với TCTD khác 12 tháng vừa qua IV CĐTD theo tiêu chí mơi trường kinh doanh Triển vọng ngành Uy tín, thương hiệu khách hàng/sản phẩm thức KH Vị cạnh tranh doanh nghiệp Rào cản gia nhập thị trường doanh nghiệp Chính sách Chính phủ, Nhà nước ngành kinh doanh doanh nghiệp V CĐTD theo tiêu chí đặc điểm hoạt động khác Đa dạng hóa hoạt động theo ngành, thị trường, vị trí địa lý Sự phụ thuộc quan hệ với nhà cung cấp đầu vào Sự phụ thuộc quan hệ với thị trường đầu Lợi nhuận sau thuế khách hàng năm gần Khả tiếp cận nguồn vốn thức PHỤ LỤC 11: BẢNG XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM Bảng xếp hạng khách hàng ngân hàng Công Thương Việt Nam (Vietinbank) Điểm 92.4-100 84.8-92.3 77.2-84.7 69.6-77.1 62-69.5 54.4-61.9 46.8-54.3 39.2-46.7 31.6-39.1