THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN HOÀNG PHƯƠNG 2.1 Một số nét khái qt cơng ty trách nhiệm hữu hạn Hồng Phương Ngày xu phát triển kinh tế giới quan hệ giao thương mua bán tăng nhanh dẫn đến trao đổi hàng hóa nước mở rộng khu vực mà cịn tồn giới, nhu cầu vận chuyển hàng hóa với khối lượng lớn nước với Bất hoạt động kinh doanh phải có hỗ trợ ngành dịch vụ vận tải Trước tình hình cơng ty trách nhiệm hữu hạn Hoàng Phương thành lập 2.1.1 Quá trình hình thành cơng ty trách nhiệm hữu hạn Hồng Phương Giấy phép thành lập cơng ty số 002492 UBND thành phố Hải Phòng cấp ngày 30/05/1994, giấy đăng ký kinh doanh số 046629 Sở Kế Hoặch Đầu Tư Hải Phòng cấp ngày 30/05/1994 Đăng ký thay đổi lần thứ ngày 01 tháng 11 năm 2007 - Tên công ty : Công ty trách nhiệm hữu hạn Hoàng Phương - Tên giao dịch quốc tế : Hoàng Phương Company Limited - Địa : Số 1N Minh Khai Hồng Bàng Hải Phòng - Điện thoại : 0313823633/281516 - Fax : 0313746959 - Email : hoangphuongship@vnn.vn - Tài khoản ngân hàng : 02001010005881 ngân hàng CPTM Hàng Hải Việt Nam - Mã số thuế : 02001554801 - Đại diện : Ông Trần Văn Tề: Chức vụ giám đốc  Vốn đăng ký kinh doanh Vốn đăng ký kinh doanh thành lập : + Năm 1994 : Tổng nguồn vốn: 500.000.000 VNĐ Trong : Vốn lưu động: 150.000.000 VNĐ Vốn cố định: 350.000.000 VNĐ + Năm 2007 : Tổng nguồn vốn : 72.164.000.000 VNĐ Trong : Vốn lưu động : 1.000.000.000 VNĐ Vốn cố định : 71.164.000.000 VNĐ  Chức nhiệm vụ công ty : * Ngành, nghề kinh doanh cơng ty TNHH Hồng Phương bao gồm lĩnh vực sau : - Đại lý vận tải vận tải đường sông, biển - Kinh doanh hàng tư liệu sản xuất, vật liệu xây dựng, chất đốt, than mỏ, tàu thuỷ, máy tàu thuỷ, trang thiết tàu thuỷ, bất động sản, vật tu tôn, sắt thép, nông lâm thuỷ sản - Sửa chữa , đóng phương tiện vận tải thuỷ, bộ, phá dỡ tàu cũ - Đại lý kinh doanh vận tải biển tuyến hàng hải quốc tế * Mục tiêu doanh nghiệp - Lập tác nghiệp an toàn khai thác tàu tạo mơi trường làm việc an tồn - Thiết lập phương án phòng tránh rủi ro xác định - Liên tục hoàn thiện kỹ quản lý an toàn sỹ quan thuyền viên cán nhân viên công ty, bao gồm sẵn sàng ứng phó tình khẩn cấp liên quan tới an tồn bảo vệ mơi trường Để đạt mục tiêu trên, công ty thiết lập, triển khai thực trì hệ thống quản lý an toàn đáp ứng : - Các quy phạm quy định bắt buộc - Các luật, hướng dẫn tiêu chuẩn thích hợp tổ chức hàng hải quốc tế, quyền hành chính, tổ chức phân cấp, tổ chức hàng hải công nghiệp khuyến nghị GIÁM ĐỐC Lo go công ty:  Quy mô phát triển công ty trách nhiệm hữu hạn Hồng Phương Quy mơ đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh công ty có biến chuyển rõ rệt qua năm Đặc biệt với việc tập trung hoạt động lĩnh vực hàng hải, công ty bước đầu tư mở rộng đội tàu để khai thác vận tải tuyến đường biển Năm 2003 công ty đầu tư Tàu Hoàng Phương 46 trọng tải 2864 DWT, năm 2005 th Tài tàu Hồng Phương 126 trọng tải 2010 DWT vận tải tuyến Đông Nam Á Sự hình thành phát triển đội tàu vận tải Hồng Phương Năm tàu sơng Đầu tư 1994 Tàu HP 1233 Tàu HP 1283 Trọng tải 100T 100T Tàu Hoàng Phương 08 Tàu Hoàng Phương 02 Tàu Hoàng Phương 04 Tàu Hoàng Phương 26 Tàu Hoàng Phương 10 Tàu HP 2198 Tàu HP 1369 Tàu HP 1413 Tàu HP 1420 600T 650T 400T 460T 630T 100T 420T 360T 400T Số lượng Tên Tàu 1995 Mua Đóng tàu biển tàu biển 1997 Góp vốn Tàu biển Góp vốn tàu sơng Góp vốn tàu biển Tàu Hồng Phương 36 620T Mua hốn cải 1tàu biển Tàu Hồng Phương 18 800T Hốn cải 1tàu biển Tàu Hồng Phương 10 830T Đóng tàu biển Tàu Hoàng Phương 35 Tàu Hàng Phưong 45 Tàu Hoàng Phưong 26 750T 1084T 1553T Nâng cấp tàu 2002 Đóng 4Tàu 2003 Đóng 1tàu Tàu Hồng Phưong 18 Tàu Hoàng Phương 10 Tàu Hoàng Phưong 26 Tàu Hoàng Phưong 45 Tàu Hoàng Phuơng 25 Tàu Hoàng Phưong 46 Tàu Hàng Phưong 16 830T 830T 1553T 1084T 857T 2864T 1608T 2005 Thuê TC Tàu Hoàng Phương 126 2010T 2006 Xuất trả vốn góp Đóng tàu Tàu Hoàng Phương 36 Tàu Hoàng Phưong 10 Tàu Hoàng Phương Tàu HP 1283,HP 1369, HP1420 Đang hoàn thiện 4300T T6/2006 Mua tàu 1tàu Hoang Phuong Sun 3034T T10/2007 Đóng tàu tàu T1/2008 Mua tàu tàu Đua tàu Hồng Phưong Star khơng hạn chế khai thác Tàu Hoàng Phưong 135 1900T 2000 2001 ( Nguồn : Phịng nhân tổng hợp- Cơng ty TNHH Hồng Phương )  Đặc điểm lao động công ty Đối với Cơng ty TNHH Hồng Phương cấu lao động bố trí theo phân cấp quản lý theo đặc thù ngành nghề kinh doanh * Cơ cấu lao động công ty Bảng 1: Cơ cấu lao động cơng ty Tên đơn vị Văn phịng cơng ty (khối bờ, gián tiếp) Trực tiếp sản xuất Tổng số Đơn vị: Người Năm 2008 Nam 12 138 150 Nữ 10 16 166 ( Nguồn : Phòng nhân tổng hợp- Cơng ty TNHH Hồng Phương ) Cơ cấu nhân cơng ty TNHH Hồng Phương chia làm phận : - Bộ phận lao động gián tiếp : Bao gồm phòng ban hành phịng hành chính, nhân sự, tổng hợp ; phịng tài kế tốn ; phịng khai thác quản lý tàu ; phòng kỹ thuật, vật tư Về số lượng đủ theo định biên để hoàn thành chức nhiệm vụ Về chất lượng lao động làm chun mơn nghiệp vụ trẻ có trình độ đại học điều kiện thuận lợi để tiếp cận phương pháp làm việc đại Tuy nhiên trình độ ngoại ngữ tin học cịn yếu cơng ty cần có kế hoạch đào tạo bổ sung kiến thức cho lực lượng lao động trẻ - Bộ phận lao động trực tiếp : Bao gồm thuyền viên tàu thuyền trưởng, sỹ quan, máy trưởng, thợ máy… Hiện số lượng chức danh đủ để bố trí cho tàu, trình độ chuyên môn sỹ quan thuyền viên đảm bảo hồn thành tốt nhiệm vụ * Tình hình thu nhập cán công nhân viên công ty năm qua Từ năm đầu thành lập Công ty mức thu nhập bình qn cán cơng nhân viên Công ty tăng hàng năm Công ty áp dụng hình thức trả lương theo chức vụ chức danh theo thoả thuận Mức lương trả theo thoả thuận người lao động người sử dụng lao động ký kết “Hợp đồng lao động” Công ty tạo điều kiện cho người lao động học hỏi, nâng cao tay nghề, giúp người lao động phát huy tính sáng tạo tinh thần tập thể Bên cạnh cơng ty có sách khen thưởng động viên kịp thời cá nhân, tập thể có thành tích suất sắc, có đóng góp, sáng kiến giải pháp kỹ thuật giúp đem lại hiệu kinh doanh cao Đồng thời có chế tài thích hợp cán bộ, cơng nhân viên có hành vi xấu ảnh hưởng không tốt đến hoạt động uy tín cơng ty Ngồi vào hiệu sản xuất kinh doanh hàng năm công ty lập quỹ khen thưởng phúc lợi từ khuyến khích cán cơng nhân viên làm việc hăng say gắn bó với cơng ty  Đặc điểm tổ chức máy quản lý công ty TNHH Hồng Phương Cơng ty TNHH Hồng Phương có máy tổ chức gọn nhẹ, linh hoạt hoạt động hiệu Bộ máy quản lý công ty tổ chức theo cấu trực tuyến - chức Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức cơng ty TNHH Hồng Phương PHỊNG HÀNH CHÍNH, NHÂN SỰ,TỔNG HỢP PHỊNG KHAI THÁC QUẢN LÝ TÀU PHỊNG TÀI CHÍNH, KẾ TỐN PHỊNG KỸ THUẬT VẬT TƯ GIÁM ĐỐC HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN PHĨ GIÁM ĐỐC TÀI CHÍNH PHĨ GIÁM ĐỐC KỸ THUẬT CÁC ĐỘI TÀU BỘ MÁY TỔ CHỨC CỦA CƠNG TY Chú thích: Đường trực tuyến Đường chức Hội đồng thành viên: Hội đồng thành viên gồm thành viên, quan định cao công ty Thành viên tổ chức định người đại diện theo uỷ quyền tham gia Hội đồng thành viên Hội đồng thành viên định vấn đề Luật doanh nghiệp 2005 điều lệ công ty quy định Hội đồng thành viên thông qua báo cáo tài hàng năm Cơng ty ngân sách tài phương án sử dụng phân chia lợi nhuận phương án xử lý lỗ công ty Bầu, miễm nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch hội đồng thành viên, giám đốc, tổng giám đốc, Kế toán trưởng cho năm Ban giám đốc công ty: Ban giám đốc cơng ty gồm có thành viên ,trong có giám đốc phó giám đốc • Giám đốc: người điều hành hoạt động kinh doanh công ty ngày, người đại diện công ty trước pháp luật chịu trách nhiệm trước Hội đồng thành viên việc thực quyền nhiệm vụ giao Giúp việc cho giám đốc phó giám đốc Hội đồng thành viên bổ nhiệm miễn nhiệm theo đề nghị giám đốc Phó giám đốc tài chính: Chịu trách nhiệm trước Hội đồng thành viên • cơng ty Nhà nước theo điều lệ kế toán Nhà nước hoạt động Tài - Kế tốn công ty Tổng hợp số liệu ,báo cáo kết kinh doanh, tình hình tài chính, vật tư, tiền vốn… Phân tích, đánh giá hoạt động tài khai thác kinh doanh, tìm biện pháp nhằm nâng cao hiệu kinh tế Phó giám đốc kỹ thuật: Nghiên cứu cải tiến cơng nghệ khoa học • kỹ thuật Bảo quản trang thiết bị công ty Kiểm tra chất lượng máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải nguyên vật liệu phục vụ hoạt động kinh doanh nhằm phát huy tối đa hiệu hoạt động kinh doanh, đảm bảo chất lượng sản phẩm cao để cạnh tranh với doanh nghiệp ngành Các phòng ban chức cơng ty • Phịng hành chính, nhân sự, tổng hợp : Có nhiệm vụ tổ chức, theo dõi, quản lý nhân công ty, chịu trách nhiệm quản lý dấu, hồ sơ văn chứng từ giao nhận công ty Thực công tác tiền lương theo chế độ tiền lương nhà nước, xây dựng đơn giá tiền lương cho luồng tuyến vận chuyển, khảo sát định mức ngày công cho sửa chữa • Phịng tài chính, kế tốn : Kiểm tra giám sát tình hình thu chi tài chính, tình hình thực với ngân sách nhà nước đồng thời ngăn ngừa hành vi vi phạm pháp luật kế tốn Phân tích thơng tin số liệu kế tốn nhằm tham mưu đề xuất ý kiến nhà quản trị cơng tác hành Cung cấp thơng tin số liệu kế tốn để lập báo cáo theo quy định pháp luật • Phịng khai thác quản lý tàu : Chịu trách nhiệm trước Ban giám đốc việc thu nhập đầy đủ xác thơng tin tình hình chủ hàng, thực hợp đồng xếp dỡ, đại lý giao nhận hàng, công tác quản lý trì mở rộng phạm vi kinh doanh Sốt xét hợp đồng bốc xếp, làm, đóng tàu, thống biểu giá vận tải nội bộ, hàng biển, dịch vụ có liên quan Theo dõi trình thực hợp đồng, kế hoặch tham gia điều chỉnh hợp đồng Trực tiếp quan hệ giải khiếu nại chủ hàng vụ có liên quan đến chất lượng cơng ty • Phịng kỹ thuật vật tư : Xây dựng kế hoặch mua sắm phụ tùng, vật liệu cung ứng kịp thời cho trình sản xuất Tổ chức thu thập thơng tin, đánh giá đề xuất lựa chọn nhà cung ứng Tổ chức xây dựng định mức cấp phát tiêu hao phụ tùng vật tư, nhiên liệu Kiểm soát chất lượng sản phẩm, tổ chức đánh giá chất lượng sửa chữa, đề xuất giải pháp biện pháp đảm bảo an tồn phương tiện 2.1.2 Những thuận lợi khó khăn cơng ty TNHH Hồng Phương Bất doanh nghiệp bên cạnh thuận lợi song hành với khó khăn, đưa biện pháp giải khó khăn thêm tàu Hồng Phương 126 với trọng tải 2010 DWT cho thuê tài vận tải tuyến Đông Nam Á Không công ty trọng vào việc mua phương tiện vận tải mà cơng ty cịn nâng cấp, sửa chữa kịp thời cho tài sản cho thấy công tác quản lý phương tiện công ty tốt 2.3.2.3 Đánh giá hiệu sử dụng tài sản cố định công ty Để đánh giá hiệu sử dụng TSCĐ công ty chủ yếu ta vào tiêu phản ánh hiệu sử dụng tài sản cố định vòng quay tài sản cố định, suất hao phí tài sản cố định, suất sinh lợi tài sản cố định… Bảng 11: Hiệu sử dụng tài sản cố định công ty Đơn vị tính: Triệu đồng STT Năm Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận trước thuế Vốn chủ sở hữu Nguyên giá TSCĐ Ngun giá bình qn TSCĐ Giá trị hao mịn luỹ kế Vòng quay TSCĐ Sức sinh lợi TSCĐ ĐVT So sánh 08/07 So sánh 07/06 2008 2007 2006 Mức tăng Tỷ lệ (%) Mức tăng Tỷ lệ (%) Tr.đ 81.118 56.063 28.873 25.055 44,69 27.190 94,17 Tr.đ 4.805 5.606 1.325 -801 -14,29 4.281 323,09 Tr.đ 81.743 74.588 69.827 7.155 9,59 4.761 6,82 Tr.đ 184.659 172.007 61.696 12.652 7,36 110.311 178,80 Tr.đ 178.333 116.852 63.397 61.481 52,61 53.455 84,32 Tr.đ 29.198 25.899 19.183 3.299 12,74 6.716 35,01 Vòng 0,45 0,48 0,46 -0,02 -5,19 0,02 5,35 Lần 0,03 0,05 0,02 -0,02 -43,84 0,03 129,55 ( Nguồn: báo cáo tài cơng ty TNHH Hồng Phương) Từ bảng ta thấy vịng quay tài sản cố định từ năm 2006 đến năm 2008 có biến động năm 2006 vịng quay tài sản cố định 0.46 vòng đến năm 2007 tăng lên 0,02 vòng đến năm 2008 so với năm 2007 lại giảm 0,02 vịng Trong năm năm 2007 có vịng quay TSCĐ lớn 0,48 vòng tức đồng nguyên giá tài sản cố định tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh tạo 0,48 đồng doanh thu Vòng quay tài sản cố định có biến động tốc độ tăng doanh thu tốc độ tăng nguyên giá bình quân tài sản cố định qua năm không tương ứng Cụ thể năm 2007 doanh thu tăng 27.190 triệu đồng có tỷ lệ tăng tương ứng 94,17%, năm 2008 tăng 22.055 triệu tương ứng 44,69% thấp so với năm 2007 nguyên giá bình quân năm 2007 tăng 110.311 triệu đồng năm 2008 tăng 12.652 triệu đồng Cho thấy năm 2007 công ty làm ăn có hiệu tốc độ doanh thu tăng mạnh tốc độ tăng nguyên giá tài sản cố định, công tác quản lý tài sản cố định tương đối tốt Để đánh giá xác phải xem xét đến sức sinh lợi tài sản cố định Sức sinh lợi tài sản cố định tính theo lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh có biến động giống vịng quay tài sản cố định Sức sinh lợi tài sản cố định năm 2007 0,05 tức đồng tài sản cố định bình quân tạo 0,05 đồng lợi nhuận trước thuế tăng so với năm 2006 đáng kể 0,03 tương ứng tỷ lệ tăng 129,55%, năm 2008 sức sinh lợi giảm 0,02 tương ứng giảm 43,84% so với năm 2007.Điều cho ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty có tăng trưởng qua năm đặc biệt năm 2007 tình hình sử dụng tài sản cố định năm 2007 đạt hiệu cao Trong đặc biệt việc sử dụng phương tiện vận tải tốt phương tiện vận tải chạy hết cơng suất nâng cấp bảo trì bảo dưỡng liên tục Theo thống kê phòng kinh doanh thời gian vận hành trung bình đội tàu năm 80%: 365 ngày * 80% = 292 ngày Song với lực vận tải công ty 11 tàu tàu cho th tài khơng đáp ứng hết nhu cầu khách hàng với tuyến Bắc - Nam, Đơng Nam Á nói điều đáng mừng cho ngành kinh doanh vận tải công ty việc mở rộng kinh doanh Nhìn chung hiệu sử dụng vốn cố định cơng ty có hiệu đặc biệt năm 2007 công tác quản lý tài sản cố định tương đối tốt công ty nên phát huy, thể việc đưa kế hoặch đầu tư mua tàu, máy móc, nguyên giá TSCĐ tăng qua năm, công tác nâng cấp, bảo dưỡng kịp thời Lượng vốn cố định công ty phân bố hợp lý để đầu tư vào TSCĐ chủ yếu TSCĐ có liên quan đến ngành nghề chủ đạo kinh doanh dịch vụ vận tải biển Nhưng bên cạnh cơng ty nên quan tâm đến kinh doanh hàng tư liệu sản xuất ngành nghề hỗ trợ đắc lực cho dịch vụ vận tải 2.3.3 Phân tích chung nguồn vốn công ty Trước tiên ta cần xem xét cấu nguồn vốn gồm khoản mục cấu thành lên nguồn vốn công ty 2.3.3.1 Kết cấu nguồn vốn công ty Tổng vốn công ty tăng dần qua năm gần năm 2006, năm 2007 năm 2008, nợ phải trả vốn chủ sở hữu biến động tương ứng Nhưng nhân tố chiếm phần lớn tổng nguồn vốn làm ảnh hưởng mạnh đến biến động nguồn vốn, khả độc lập với chủ nợ công ty Ta quan sát bảng để thấy vấn đề Bảng 12: Kết cấu nguồn vốn cơng ty Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2008 Năm 2007 Năm 2006 Chỉ tiêu Giá trị Tỷ trọn g (%) Giá trị Tỷ trọn g (%) NGUỒN VỐN 165.04 100 155.83 100 A.Nợ phải trả 83.303 50,47 81.248 52,14 I.Nợ ngắn hạn 5.728 3,47 2.154 1,38 II.Nợ dài hạn B.Nguồn vốn chủ sở hữu I.Vốn chủ sở hữu 1.Vốn đầu tư chủ sở hữu 2.Lợi nhuận chưa phân phối 77.574 47,00 79.093 50,75 81.743 49,53 74.588 47,86 81.743 49,53 74.588 47,86 72.536 43,95 69.536 44,62 98.63 28.80 2.905 25.90 69.82 69.82 68.50 9.207 5,58 5.052 3,24 1.325 Giá trị Chênh Chênh lệch lệch cấu cấu 08/07 07/06 (%) (%) Tỷ trọng (%) 100 29,21 1,66 -22,93 2,95 -2,09 1,56 26,26 3,75 -24,49 70,79 -1,66 22,93 70,79 -1,66 22,93 69,45 0,67 24,83 1,34 -2,34 -1,90 ( Nguồn: báo cáo tài cơng ty TNHH Hồng Phương) Từ số liệu bảng cho thấy chêch lệch tỷ trọng nợ phải trả nguồn vốn chủ sở hữu cơng ty qua năm có biến Năm 2006 nợ phải trả nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nguồn vốn 29,21%; 70,79% có khoảng cách lớn đến năm 2007 2008 tỷ trọng khoản mục không chêch lệch nhiều Điều thể mức độ phụ thuộc vào chủ nợ công ty tăng dần mặt tài Qua năm nợ phải trả cơng ty có biến động theo chiều hướng tăng lên mặt giá trị tỷ trọng Trong phần nợ phải trả phần nợ dài hạn chiếm tỷ trọng cao nợ ngắn hạn xu tăng thể qua chênh lệch cấu năm 2008 với năm 2007 tăng 3,75%, năm 2006 chiếm 26,26% tổng nguồn vốn, năm 2007 chiếm 50,75% tăng 24,49%, năm 2008 chiếm 47% tăng 3,75% Việc nợ dài hạn chiếm tỷ trọng cao đặc thù công ty chủ yếu dịch vụ vận tải biển Để đảm bảo cho q trình cơng ty diễn thường xun, liên tục cơng ty cần có nguồn tài trợ dài hạn lớn để tài trợ cho tài sản cố định Nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn nên biến động ảnh hưởng khơng lớn tới cấu vốn có xu hướng giảm tỷ trọng năm 2008 so với năm 2007 giảm 2,09% Nguồn vốn chủ sở hữu công ty qua năm có xu hướng giảm khơng nhiều tín hiệu khơng tốt chủ yếu nguồn huy động vốn chủ lợi nhuận chưa phân phối có xu hướng giảm tỷ trọng năm 2008 so với năm 2007 2,34% Trong nguồn vốn chủ sở hữu năm 2007 giảm năm 2006 chiếm tỷ trọng 47,86%, năm 2008 chiếm tỷ trọng 49,53% tổng nguồn vốn tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu công ty tổng vốn giảm xuống, nguồn huy động vốn công ty có thay đổi Trong vốn chủ chủ yếu vốn chủ sở hữu việc huy động vốn cơng ty thực nguồn tài thân khơng có nguồn quỹ khác hỗ trợ Như cấu vốn công ty năm cho ta nhìn tổng qt tình hình nguồn vốn cơng ty đa dạng, biến động Nhìn chung nợ phải trả nguồn vốn chủ sở hữu công ty biến động, nợ phải trả công ty tăng lên vốn chủ sở hữu giảm cơng ty sử dụng địn bẩy tài chính, cho thấy qua năm nguồn vốn công ty bổ sung để phù hợp với hoạt động kinh doanh Xu hướng tăng giảm chêch lệch nợ phải trả nguồn vốn chủ sở hữu không lớn cho thấy phụ thuộc vào chủ nợ cơng ty khơng nhiều 2.3.3.2 Phân tích tình hình sử dụng nguồn vốn cơng ty Để đánh giá biến động nguồn vốn doanh nghiệp cần vào phân tích loại nguồn vốn sau:  Tình hình nợ phải trả cơng ty Tình hình nợ phải trả công ty thể qua bảng sau: Bảng 13: Tình hình nợ phải trả cơng ty năm 2006-2008 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu A.Nợ phải trả I.Nợ ngắn hạn 1.Vay ngắn hạn 2.Phải trả cho người bán II.Nợ dài hạn 1.Vay dài hạn 2.Nợ dài hạn 2008 83.30 5.728 4.600 1.128 77.57 32.12 45.44 So sánh 08/07 So sánh 07/06 Mức tăng Tỷ lệ (%) 81.248 28.807 2.055 2,53 2.154 1.300 2.905 1.600 3.574 3.300 165,92 253,85 -751 -300 -25,85 -18,75 854 1.305 274 32,08 -451 -34,56 79.093 25.902 -1.519 -1,92 53.191 205,35 34.061 14.342 -1.935 -5,68 19.719 137,49 45.032 11.560 416 0,92 33.472 289,55 2007 2006 Mức tăng Tỷ lệ (%) 52.441 182,04 ( Nguồn: báo cáo tài cơng ty TNHH Hồng Phương) Nợ phải trả có biến động lớn năm, năm 2007 nợ phải trả 81.248 triệu đồng tăng lên 52.441 triệu đồng so với năm 2006 tương ứng với tỷ lệ tăng 182,04% Năm 2008 nợ phải trả 83.303 triệu đồng tăng lên giá trị 2.055 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 2.53% tăng nhẹ Sự biến động nợ phải trả chủ yếu khoản mục sau: Xét chi tiết khoản nợ phải trả ta thấy nợ dài hạn có biến động tăng mạnh nợ ngắn hạn Trong năm nợ dài hạn có chiều hướng tăng mạnh năm 2007 Nợ dài hạn năm 2006 25.902 triệu đồng đến năm 2007 79.093 triệu đồng tăng mạnh tương ứng 205,35% đến năm 2008 xuống 77.574 triệu đồng tương ứng giảm 1,92% Trong khoản vay dài hạn nợ dài hạn tăng năm 2007 cho thấy năm 2007 công ty tập trung mở rộng kinh doanh để mua phương tiện vận tải có giá trị lớn Vay dài hạn có xu hướng giảm giúp cho cơng ty phụ thuộc vào chủ nợ năm 2008 giảm 1.935 triệu đồng tương ứng giảm 5,68%, nợ dài hạn không thay đổi Nợ ngắn hạn công ty năm 2006 2.905 triệu đồng đến năm 2007 2.154 triệu giảm 751 triệu đồng tương ứng 25,85%, năm 2008 tăng 3.574 triệu đồng tương ứng 165,92% so với năm 2007 Trong vay ngắn hạn chiếm chủ yếu, vay ngắn hạn công ty năm 2006 1.600 đồng triệu, năm 2007 vay ngắn hạn giảm xuống 1.300 triệu đồng đến năm 2008 vay ngắn hạn 4.600 triệu đồng cho thấy trước mắt công ty phải trả khoản nợ ngắn hạn lớn Năm 2008 nợ ngắn hạn tăng công ty mở rộng hướng dich vụ vận tải có liên quan cho thuê tài tàu Phải trả người cho bán có xu hướng giảm năm 2006 1.305 triệu đồng đến năm 2007 854 triệu đồng đến năm 2008 1.128 triệu đồng, công ty đặn trả cho người bán tạo uy tín cho nguồn cung ứng Qua năm 2006 - 2008 cho thấy tình hình trả nợ cơng ty có nhiều biến chuyển phụ thuộc vào kết kinh doanh doanh nghiệp mà tạo cho doanh nghiệp khả toán tốt, trả nợ tốt Chi tiết cho thấy nợ phải trả nợ dài hạn chiếm tỷ lệ so lớn so với nợ ngắn hạn nợ dài hạn qua năm có xu hướng giảm năm 2008 so với năm 2007 1.519 triệu đồng tương ứng giảm 1.92% Trong nợ ngắn hạn lại tăng lên năm 2008 tăng lên 3.574 triệu đồng tương ứng 168.92% Nhìn chung năm hoạt động kinh doanh nợ phải trả công ty tăng đảm bảo cho hoạt động công ty diễn bình thường  Tình hình nguồn vốn chủ sở hữu cơng ty Bảng 14: Tình hình vốn chủ sở hữu công ty năm 2006 - 2008 Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu B.Nguồn vốn chủ sở hữu I.Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu 2.Lợi nhuận chưa phân phối 2008 2007 2006 81.74 81.74 72.53 74.58 74.58 69.82 69.82 68.50 9.207 69.536 5.052 1.325 So sánh 08/07 Mức Tỷ lệ tăng (%) So sánh 07/06 Mức Tỷ lệ tăng (%) 7.155 9,59 4.761 6,82 7.155 9,59 4.761 6,82 3.000 4,31 1.035 1,51 4.155 82,24 3.727 281,28 ( Nguồn: báo cáo tài cơng ty TNHH Hồng Phương) Quan sát bảng cho thấy nhìn chung nguồn vốn chủ sở hữu tăng qua năm năm 2006 69.827 triệu đồng đến năm 2007 tăng 4.761 triệu đồng tương ứng 6,82%, năm 2008 tăng cao năm 2007 7.155 triệu đồng tương ứng 9,59% nguồn vốn công ty qua năm bổ sung nhanh kịp thời cho trình kinh doanh công ty Năm 2008 nguồn vốn chủ sở hữu cơng ty bổ sung nhiều có số thay đổi thành viên hội đồng giúp góp phần tăng thêm tổng nguồn vốn Trong nguồn vốn chủ sở hữu chủ yếu nguồn vốn chủ doanh nghiệp mà khơng có nguồn quỹ, nguồn kinh phí Trong vốn chủ sở hữu vốn đầu tư chủ sở hữu chiếm nhiều tăng qua năm, năm 2006 68.501 triệu đồng đến năm 2007 tăng lên 69.536 triệu đồng tăng không đáng kể, năm 2008 tăng lên 72.536 triệu đồng Nguồn vốn chủ sở hữu tăng làm cho cơng ty có khả quay vòng vốn nhanh sinh lời khiến cho lợi nhuận chưa phân phối công ty tăng khá, năm 2007 tăng lên 3.727 triệu đồng tương ứng 281,28% tăng mạnh, năm 2008 tăng lên 4.155 triệu đồng tương ứng 82,24% Khái quát nguồn vốn chủ sở hữu cơng ty cho thấy khả huy động vốn công ty gặp không khó khăn chủ yếu huy động vốn chủ thay đổi thành viên hội đồng giúp doanh nghiệp tăng lên vốn chủ Nhưng khả tài cơng ty hoạt động tốt thể qua số lợi nhuận chưa phân phối tăng qua năm 2006-2008 giúp công ty sử dụng tái đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh 2.3.3.3 Đánh giá hiệu sử dụng nguồn vốn công ty Hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp thể qua lực tạo giá trị sản xuất, doanh thu khả sinh lợi vốn Việc quản lý sử dụng vốn hợp lý, tiết kiệm có hiệu vừa yêu cầu vừa mục tiêu nhà quản lý doanh nghiệp Đây vấn đề hầu hết đối tượng có liên quan đến doanh nghiệp quan tâm ý Hiệu quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp ảnh hưởng đến sống doanh nghiệp, ảnh hưởng đến lợi ích đối tượng có liên quan Để đánh giá hiệu sử dụng nguồn vốn công ty ta cần xem xét: Bảng 15: Đánh giá hiệu sử dụng nguồn vốn công ty STT Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận trước thuế Tổng nguồn vốn Tổng NV bình qn Vốn chủ sở hữu Vịng quay tổng NV Suất hao phí NV Sức sinh lợi tổng NV ĐVT Tr.đ Tr.đ Tr.đ Tr.đ Tr.đ Lần Lần Lần Năm 2008 81.118 4.805 165.046 160.442 81.743 0,51 34,35 0,03 Năm 2007 56.063 5.606 155.837 127.236 74.588 0,44 27,80 0,04 Năm 2006 28.873 1.325 98.634 82.836 69.827 0,35 74,44 0,02 Hệ số vòng quay tổng nguồn vốn phụ thuộc doanh thu tổng nguồn vốn bình quân doanh nghiệp sử dụng kỳ, qua bảng thấy vòng quay tổng nguồn vốn tăng liên tục qua năm Ngun nhân doanh nghiệp có quy mơ nguồn vốn bình qn qua năm tăng, có kế hoặch sản xuất kinh doanh phù hợp đầu tư vào tài sản tăng thu doanh thu tăng Cụ thể vòng quay tổng nguồn vốn năm 2006 0,35 lần cho biết đồng vốn bình qn đem lại cho cơng ty 0,35 đồng doanh thu, đến năm 2007 số tăng 0,44 lần đến năm 2008 0,51 lần Như năm công ty sử dụng nguồn vốn đem lại hiệu hiệu chưa cao tốc độ tăng doanh thu không nhanh tốc độ tăng nguồn vốn bình quân chứng tỏ doanh nghiệp khơng huy động hết nguồn vốn mà cịn ứ đọng vốn, vòng quay vốn chưa lớn Cùng với tăng lên vịng quay tổng vốn sức sinh lợi tổng nguồn vốn tăng Trong sức sinh lợi tổng nguồn vốn năm 2007 đạt cao năm với 0,04 lần tức đồng vốn bình quân kỳ doanh nghiệp sử dụng kinh doanh doanh nghiệp thu 0,04 đồng lợi nhuận, năm 2006 thấp 0,02 lần đến năm 2008 sức sinh lợi tổng vốn 0,03 lần Cho thấy khả sinh lợi công ty ngày tăng tăng cao năm 2007 hiệu kinh doanh năm 2007 tăng q trình quản lý sử dụng vốn năm 2007 tiến Ngược lại với tăng lên vòng quay tổng vốn sức sinh lợi vốn suất hao phí nguồn vốn giảm mạnh là tín hiệu tương đối tốt Năm 2006 suất hao phí tổng vốn 74,44 lần đến năm 2007 năm 2008 27,80 lần 34,35 lần Cho biết để có đồng lợi nhuận cơng ty phải đầu tư 34,35 đồng vốn năm 2008 Suất hao phí tổng vốn giảm qua năm cho thấy khả sinh lợi cao hiệu kinh doanh lớn Qua tiêu phân tích sơ ta thấy nhìn chung tình hình sử dụng vốn công ty để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu mang lại kết chưa cao, hiệu suất sử dụng vốn lưu động chưa cao, tốc độ tăng nguồn vốn cao tốc độ tăng doanh thu nhiều Nợ phải trả công ty chủ yếu nợ dài hạn tăng dần vốn chủ sở hữu có giảm mức hợp lý cho thấy cơng ty sử dụng địn bẩy tài 2.4 Kết luận chung hiệu sử dụng vốn cơng ty Để đưa biện pháp xác, kịp thời hiệu nhằm nâng cao công tác quản lý sử dụng vốn ta cần xem xét cách tổng quát kết mà công ty đạt vấn đề tồn đọng năm hoạt động sản xuất kinh doanh vừa qua 2.4.1 Những kết đạt công ty Qua việc phân tích thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh sử dụng vốn công ty trách nhiệm hữu hạn Hồng Phương ta thấy kết mà cơng ty đạt sau: Nhìn mô kinh doanh khả sử dụng vốn công ty tăng nhanh từ năm 2006 - 2008 Doanh thu lợi nhuận tăng liên tục qua năm, đặc biệt năm 2007 doanh thu tăng lên 56.036 triệu đồng tương ứng tăng 94,17% so với năm 2006 Lợi nhuận trước thuế năm 2007 5.606 triệu đồng tăng 323,09% so với năm 2006 Năm 2007 cơng ty hồn thành vượt mức hấu hết tiêu kế hoạch giao, đảm bảo tiêu tài đặt lợi nhuận, việc bảo tồn phát triển vốn… Cơng ty có cung cách làm ăn linh hoạt, nhạy bén với biến động thị trường cụ thể để hoà nhập WTO với xu chung kinh tế công ty có phương huớng, chiến lược đặt tương lai Kết doanh nghiệp đà phát triển có nhiều khẳng định vị trí uy tín thị trường Điều thể qua doanh thu lợi nhuận cơng ty tăng, tốn khoản nợ đến hạn Hơn vốn lưu động vốn cố định công ty phân bổ hợp lý khơng kinh doanh dịch vụ vận tải biển, cơng ty cịn kinh doanh mặt hàng tư liệu sản xuất Chính bên cạnh việc giữ cho nguồn vốn lưu thông ổn định để thuận tiện cho việc kinh doanh, doanh nghiệp trọng việc đầu tư vào tài sản cố định để tăng suất cụ thể nguyên giá tài sản cố định qua năm tăng lên năm 2006 61.696 triệu đồng đến năm 2007 172.007 triệu đồng năm 2008 184.659 triệu đồng Điều chứng tỏ doanh nghiệp khơng quan tâm đến việc mở rộng sản xuất chiều rộng mà chiều sâu, nhằm tạo nguồn lực lâu dài cho phát triển kinh doanh Để đạt kết doanh nghiệp biết khai thác sử dụng nguồn vốn hiệu thông qua biện pháp như: tăng nguồn vốn kinh doanh cách huy động nguồn vốn chủ giảm bớt chi phí sử dụng vốn bớt phụ thuộc, vay dài hạn ngân hàng, tận dụng khoản mục chiếm dụng đơn vị sử dụng đòn bẩy tài Việc tập trung đầu tư vào lĩnh vực vận tải biển hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty, nguồn thu nhập lớn chiếm tỷ trọng lớn tới 89% lợi nhuận đảm bảo lực vận tải khơng cịn đáp ứng nhu cầu cho khách hàng tạo uy tín, chỗ đứng vững cho công ty thị trường cạnh tranh khốc liệt Năm 2007 công ty huy động nguồn vốn lưu động lớn chủ yếu tiền khoản tương đương tiền nguốn vốn vay dài hạn tăng 1.730 triệu đồng tương ứng tăng 22,19% so với năm 2006 để đầu tư vào tài sản cố định chủ yếu đầu tư vào phương tiện vận tải Và đạt lợi nhuận trước thuế 5.606 triệu đồng tương ứng với lợi nhuận sau thuế 4.036 triệu đồng cao năm vừa qua Như cho thấy năm 2007 phá cho công ty đầu tư nguồn vốn vay mang lại hiệu cao cho thấy đầu tư vào phương tiện vận tải đầu tư lâu dài mạnh công ty, công ty thấy điều phát huy hết khả Qua thấy công tác quản lý sử dụng TSCĐ công ty qua năm tương đối ổn định có hiệu năm 2008 lợi nhuận sau thuế có giảm doanh thu tăng Do cơng ty làm ăn có lãi nên có điều kiện chủ động hoàn thành khoản nộp cho nhà nước, nâng đời sống thu nhập cán công nhân viên ngày tăng năm 2008 thu nhập bình quân 2.412.000 đ/nguời/tháng Bên cạnh thuận lợi yếu tố khách quan phải khẳng định đến nỗ lực tập thể ban lãnh đạo toàn công nhân viên công ty Ban lãnh đạo cơng ty có nhìn nhận định hợp phù hợp biến đổi môi trường kinh doanh nhờ phát huy mạnh, hạn chế điểm yếu tăng lợi nhuận cho công ty Đội ngũ công nhân trực tiếp quản lý phấn đấu hết khả suất hoàn thành nhiệm vụ 2.4.2 Những mặt cịn tồn q trình sử dụng vốn công ty Bên cạnh thành tích đạt cơng ty trách nhiệm hữu hạn Hồng Phương mặt tồn cần cố gắng điều chỉnh Để tồn phát triển kinh tế thị trường doanh nghiệp ln có cạnh tranh với Trong năm qua công ty tạo chỗ đứng thị trường có thành cơng lĩnh vực kinh doanh hàng tư liệu sản xuất chưa phát huy mạnh Ngun nhân cơng ty cịn có khó khăn sở vật chất kỹ thuật, chưa theo kịp đà phát triển đại Do cạnh tranh công ty khác đặc biệt cơng ty có cấu nguồn vốn lớn trang bị kỹ thuật công nghệ đại, địa bàn hoạt động mở rộng làm cho cơng ty gặp khơng khó khăn Do khó khăn cấu vốn điều bắt buộc nhà quản lý doanh nghiệp phải đưa biện pháp nhằm đẩy mạnh hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh lĩnh vực ngành nghề chủ đạo cơng ty dịch vụ vận tải biển Dịch vụ vận tải biển hoạt động kinh doanh truyền thống mang lại doanh thu lợi nhuận lớn cho công ty Cho nên phương tiện vận tải có vai trị quan trọng lớn hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty, công ty tập trung ngành nghề mà không để ý phát huy mạnh kinh doanh hàng vật liệu sản xuất kinh doanh hàng tư liệu sản xuất mang lại cho công ty chiếm từ 15% - 18% tổng doanh thu lợi nhuận Công ty nên quan tâm đến công tác quản lý vốn lưu động để có khả tốn tốt, quay vịng vốn nhanh, khơng bị chiếm dụng vốn đảm bảo cho hoạt động công ty diễn ổn định lượng khoản phải thu chiếm 1/3 tài sản lưu động TSCĐ cơng ty bao gồm nhiều tàu, máy móc tàu TSCĐ khác có giá trị nguyên giá lớn phải chịu mức khấu hao khác cơng ty nên có biện pháp hay thay đổi làm giảm tối đa khấu hao TSCĐ mua có thể, nâng cấp sửa chữa cịn dùng không nên lý Trên số tồn công ty trách nhiệm hữu hạn Hoàng Phương thời gian qua Tất tồn ảnh hưởng tới hiệu sử dụng nguồn vốn đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Điều đặt nhiệm vụ cho cơng ty phải có biện pháp giải khắc phục tồn nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh nói chung nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn nói riêng ... đạt công ty Qua việc phân tích thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh sử dụng vốn công ty trách nhiệm hữu hạn Hồng Phương ta thấy kết mà cơng ty đạt sau: Nhìn mô kinh doanh khả sử dụng vốn công. .. sản cho thấy công tác quản lý phương tiện công ty tốt 2.3.2.3 Đánh giá hiệu sử dụng tài sản cố định công ty Để đánh giá hiệu sử dụng TSCĐ công ty chủ yếu ta vào tiêu phản ánh hiệu sử dụng tài sản... thấy công ty chuẩn bị tốt lộ trình trình gia nhập WTO đạo nhạy bén xác ban lãnh đạo cơng ty 2.3 Phân tích hiệu sử dụng vốn cơng ty trách nhiệm hữu hạn Hoàng Phương Để làm sáng tỏ công tác quản