NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động NHTM 1.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng; đến lượt mình, phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Việc lưu hành đồng tiền riêng quốc gia vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại giao lưu quốc tế tạo yêu cầu đúc đổi tiền cửa trung tâm thương mại Người làm nghề đúc tiền, đổi tiền, thực kinh doanh tiền tệ cách đổi ngoại tệ lấy tệ ngược lại Lợi nhuận thu chênh lệch giá mua-bán Người làm nghề đổi tiền thường người giàu, trước làm nghề cho vay nặng lãi Họ thường có két tốt để cất giữ đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất trữ tiền lãnh chúa, nhà buôn nhiều người làm nghề đổi tiền thực nghiệp vụ cất trữ hộ Thực cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả đa dạng hố loại tiền, tăng qui mơ tài sản người kinh doanh tiền tệ Việc cất trữ hộ nhiều người khác đièu kiện để thực hiên tốn hộ tốn khơng dùng tiền mặt Với ưu điểm tốn khơng dùng tiền mặt đă thu hút thương gia gửi tiền nhiều Trong đIều kiện lưu thông tiền kim loại (bạc vàng) chủ cửa hàngvàng bạc vừa đổi tiền, toán hộ, vừa đúc tiền Những ngân hàng loại gọi ngân hàng thợ vàng Nghề ngân hàng người cho vay nặng lãi Một số người cho vay nặng lãi thực nghiệp vụ đổi tiền, giữ hộ tiền toán hộ Các ngân hàng dùng vốn tự có để tài trợ cho hoạt động họ, điều khơng kéo dài Từ hoạt động thực tiễn, chủ ngân hàng nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào có người lấy tiền ra, xong tất người gửi không rút tiền lúc nên tạo số dư thường xun ngân hàng Do tính chất vơ danh tiền, chủ ngân hàng sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách vay Hoạt động cho vay tạo lên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách trả lãi cho người gửi tiền Bằng cách cung cấp tiện ích khác mà ngân hàng huy động ngày nhiều tiền gửi, điều kiện để mở rộng cho vay hạ lãi suất cho vay Tóm lại, ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịchv ụ vai trò mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế, nhiều tổ chức tài chính-bao gồm cơng ty chứng khốn, cơng ty mơi giới chúng khốn, quỹ tương hỗ công ty bảo hiểm hàng đầu cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại ngân hàng đối phó với đối thủ cạnh tranh (các tổ chức tài phi ngân hàng) cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực nhiều dịch vụ môi giới khác Cách tiếp cận thận trọng xem xét tổ chức phương diện loại hình mà chúng cung cấp Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Một số định nghĩa dựa trện hoạt động chủ yếu Ví dụ, Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hoà Xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi “ Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền vay để cấp tín dụng cung cấp dịch vụ tốn Hình thức ngân hàng đầu tiên- ngân hàng thợ vàng, ngân hàng kẻ cho vay nặng lãi- thực cho vay với cá nhân, chủ yếu người giàu như: quan lại, địa chủ nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Nhiều chủ ngân hàng lớn mở rộng cho vay vua chúa, nhằm tài trợ phần cho chi tiêu chiến tranh Hình thức cho vay chủ yếu thấu chitức cho khách hàng chi nhiều số tiền gửi ngân hàng, hình thức cho vay có nhiều rủi ro Do lợi nhuận từ cho vay cao, nhiều chủ ngân hàng lạm dụng ưu chứng tiền gửi (lưu thông thay vàng bạc), phát hành tiền gửi khống vay Thực trạng đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ khả toán phá sản Sự sụp đổ ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động toán, ảnh hưởng xấu đến hoạt động mua bán Hơn lãi suất cao nên nhà buôn sử dụng nguồn vay Trước tình hình nhà bn tự thành lập ngân hàng gọi ngân hàng thương mại Như ngân hàng thương mại hình thành xuất phát từ tư thương nghiệp, gắn liền với qúa trình luân chuyển tư thương nghiệp Ngân hàng thương mại thực nghiệp vụ truyền thống ngân hàng huy động tiể gửi, toán, cất trữ hộ cho vay Tuy nhiên, đIểm khác biệt ngân hàng thương mại nhà buôn vay hình thức chiết khấu thương phiếu Đây khoản cho vay ngắn hạn, dựa trình luân chuyển hàng hoá với lãi suất phải thấp lợi nhuận tạo sử dụng tiền vay Để đảm bảo an toàn, ngân hàng thương mại ban đầu không cho vay nguời tiêu dùng, không cho vay trung dài hạn, không cho vay nhà nước Sự phá sản nhiều ngân hàng thương mại gây tổn thất lớn cho người gửi tiền nguyên nhân dẫn đến hình thành ngân hàng tiền gửi Ngân hàng không cho vay, thực giữ hộ, tốn hộ để lấy chi phí Đồng thời nước, điều kiện lịch sử cụ thể hình thành nên nhiều loại ngân hàng khác ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng trung ương (ngân hàng Nhà Nước) tạo nên hệ thống ngân hàng Trong trừ ngân hàng trung ương có chức xây dựng quản lý sách tiền tệ quốc gia, ngân hàng cịn lại dù có mốt số nghiệp vụ khác song có đắc điểm kinh doanh tiền tệ tín dụng Cùng với phát triển kinh tế công nghệ, hoạt động ngân hàng có bước tiến nhanh Trước hết đa dạng loại hình ngân hàng hoạt động ngân hàng, Từ ngân hàng tư nhân, q trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần Q trình gia tăng vai trị quản lí nhà nước hoạt động ngân hàng tạo ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước; ngân hàng liên doanh, tập đoàn ngân hàng phát triển mạnh năm cuối kỷ 20 Nhiều nghiệp vụ truyền thống giữ bên cạnh nghiệp vụ ngày phát triển Ngân hàng thương mại từ chỗ cho vay ngắn hạn chủ yếu mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khốn, cho th Các hình thức huy động ngày phong phú Các loại hình tiền gửi khác đựơc đưa nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng Bên cạnh hình thức huy động tiền gửi, ngân hàng đẫ mở rộng hình thức vay vay ngân hàng trung ương, vay ngân hàng khác Công nghệ ngân hàng góp phần làm thay đổi hoạt động ngân hàng Thanh toán điện tử thay dần tốn thủ cơng, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện an tồn tốn Các loại thẻ thay dần tiền giấy dịch vụ ngân hàng 24 giờ, dịch vụ ngân hàng tạo tiện ích ngày lớn cho dân chúng Quá trình phát triển ngân hàng khơng làm gia tăng số lượng ngân hàng mà làm tăng qui mơ ngân hàng Tích tụ tập trung vốn tạo công ty ngân hàng cực lớn với số vốn tự có hàng tỷ đô la Mỹ, tổng tài sản hàng trăm tỷ đô la Mỹ, đủ sức tài trợ cho ngành công nghiệp dịch vụ mũi nhọn tồn cầu Q trình phát triển ngân hàng tạo mối liên hệ ràng buộc ngày chặt chẽ, phụ thuộc lẫn ngày lớn ngân hàng Các hoạt động ngân hàng xuyên quốc gia đa quốc gia thúc đẩy hình thành hiệp hội, tổ chức liên kết ngân hàng nhằm tạo sách nhằm thống điều hành vận hành hệ thống ngân hàng quốc gia, khu vực quốc tế Lịch sử phát triển ngân hàng chứng kiến nhiều khủng hoảng hoảng loạn ngân hàng quốc gia, khu vực giới, gây tổn thất lớn cho kinh tế ổn định trị Có thể nói vụ sụp đổ ngân hàng khâu tất yếu tiến trình phát triển ngân hàng Các nhà quản lý khơng ngừng cải tiến sách quản lý để quản lý sụp đổ mở đường cho phát triển khu vực ngân hàng 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp Thành công ngân hàng phụ thuộc vào lực xác định dịch vụ tài mà xã hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu a) Mua, bán ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng thực trao đổi (mua, bán) ngoại tệ: Mua, bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ b) Nhận tiền gửi Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm cách để huy động tiền Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hồn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm dành khoản tiền gửi, ngân hàng trả lãi cho tiền gửi phần thưởng cho khách hàng việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Trong lịch sử có kỷ lục lãi suất, chẳng ngân hàng Hy Lạp trả lãi suất 16% năm để thu hút khoản tiền tiết kiệm nhằm mục đích cho vay chủ tầu Địa Trung Hải với lãi suất gấp đôi hay gấp ba lãi suất tiết kiệm Như vây, cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi ngân hàng thu “phí” gián tiếp thông qua thu nhập hoạt động sử dụng tiền gửi c) Cho vay * Cho vay thương mại Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vayđối với người bán (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh * Cho vay tiêu dùng Tronggiai đoạn đầu hầu hết ngân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình bơỉ họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay hướng ngân hàng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm Sau chiến tranh giới thứ 2, tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nước có kinh tế phát triển *Tài trợ cho dự án Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ trung, dài hạn: Tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao Một số ngân hàng cho vay để đầu tư vào đất d) Bảo quản tài sản hộ Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két ( cịn gọi dịch vụ cho thuê két) Ngân hàng thường giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, giấy tờ quan trọng khác khách hàng với nguyên tắc an tồn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ phát triển vời nhiều dịch vụ khác mua bán hộ giấy tờ có giá cho khách, tốn lãi cổ tức hộ e) Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không bảo quản mà thục lệnh chi trả cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, tức người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết phiếu chi trả cho khách, khách hàng mang giấy đến ngân hàng nhận tiền Các tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt (an tồn, nhanh chóng, xác, tiếtkiệm chi phí) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho khách hàng Khi ngân hàng mở chi nhánh, phạm vi toán qua ngân hàng mở rộng, tạo nhiều lợi ích Điều khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ Cùng với phát triển công nghệ thông tin, bên cạnh thể thức toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, phát triển hình thức toán điện, thẻ f) Quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng ccung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lời tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán g) Tài trợ hoạt động phủ Khả huy động cho vay với khối lượng lớn ngân hàng trở thành trọng tâm ý phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn thường cấp bách thu khơng đủ, chínhphủ nước muốn tiếp cận với khoản cho vay ngân hàng Ngày nay, phủ dành quyền cấp phép hoạt động kiểm soát ngân hàng Các ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách phủ tài trợ cho Chính phủ Các ngân hàng thường mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động h) Bảo lãnh Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng, nên ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho khách hàng Trong năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngày đa dạng phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn tổ chức tín dụng khác i) Cho thuê thiết bị trung dài hạn (Leasing) Nhằm để bán thiết bị, đặc biệt thiết bị có giá trị lớn Nhiều hãng sản xuất thương mại cho thuê Cuối hợp đồng thuê khách hàng mua( cịn gọi hợp đồng thuê mua) Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng quyền lựa chọn thuê thiết bị máy móc cần thiết thơng qua hợp đồng th mua, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàng phải trả tới 70% hoặc100% giá trị tài sản cho thuê Do cho thuê ngân hàng có nhiều điểm giống cho vay xếp vào tín dụng trung dài hạn j) Cung cấp dịc vụ uỷ thác tư vấn Do hoạt động lĩnh vực tài chính, ngân hàng có nhiều chun gia quản lí tài Vì vậy, nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang uỷ thác vay hộ , uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư Thậm chí, ngân hàng đóng vai trị người uỷ thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng qua đời cách công bố tài sản, bảo quản tài sản có giá Nhiều khách hàng cịn coi ngân hàng chuyên gia tư vấn tài Ngân hàng sẵn sàng tư vấn đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp k) Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn Nhiều ngân hàng phấn đấu cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mãn nhu cầu Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác Trong vài trường hợp ngân hàng tổ chức cơng ty chứng khốn cơng ty mơi giới chứng khốn để cung cấp dịch vụ mơi giới l) Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Từ nhiều năm nay, ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đảm bảo việc hồn trả trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro hoạt động, khả toán Ngân hàng liên doanh với công ty bảo hiểm con, ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí m) Cung cấp dịch vụ đại lý Nhiều ngân hàng q trình hoạt động khơng thể thiết lập chi nhánh văn phòng khắp nơi Nhiều ngân hàng (thường ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho ngân hàng khác toán hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Tín dụng – Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế - Tín dụng coi mối quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay điều kiện có hồn trả gốc lãi sau thời gian định Hay nói cách khác: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng khối lượng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi Trong quan hệ mua bán chịu, thơng thường giá bán chịu hàng hố cao giá bán trao tiền ngay, phần chênh lệch lãi hàng hoá đem bán chịu Quan hệ mua bán chịu diễn đơn vị liên quan trực tiếp với Vì khơng đáp ứng nhu cầu vay mượn ngày tăng sản xuất hàng hoá Mặt khác, đặc điểm tuần hồn vốn q trình tái sản xuất, xã hội thường xuyên xuất hiện tượng thừa vốn tạm thời tổ chức cá nhân nhu cầu thiếu vốn tổ chức cá nhân khác Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinh có chênh lệch thời gian sử dụng vốn tổ chức hay cá nhân Trong số lượng khoản thu nhập chi tiêu tổ chức cá nhân trình tái sản xuất đòi hỏi phải tiến hành liên tục Vậy để khắc phục tình trạng có ngân hàng – tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải mâu thuẫn Vậy tín dụng ngân hàng gì? “ Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ mà bên ngân hàng – tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng giữ vai trị vừa người vay, vừa người cho vay” Với tư cách người vay : ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với tư cách người cho vay: Ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò này, ngân hàng thực chức phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội Đây hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, ln đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt đầy đủ kịp thời Có thể thấy rõ khái niệm tín dụng ngân hàng qua ví dụ sau : Với lợi du lịch Việt Nam ngày thu hút nhiều du khách nước “trở thành điểm đến thiên niên kỷ mới”, số lượng khách du lịch đến Việt Nam tăng lên Nếu biết tận dụng hội việc xây dựng nên khách sạn đem lại lợi nhuận cho thân mà cịn đem lại phát triển cho kinh tế Nhưng để xây dựng khách sạn đủ khả cạnh tranh cần có lượng vốn lớn mà nguồn vốn thân khó đáp ứng Trong có số người khác có tiết kiệm tích luỹ nhiều năm, tạm gọi lượng tiền nhàn rỗi Nếu hai bên gặp bên đối tác sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vốn kế hoạch trở thành thực Tuy nhiên, khả gặp mặt hai bên có xảy không? Trong kinh tế thị trường, hàng ngày hàng xảy mối quan hệ Nó hình thành nên: bên người có tiền tích luỹ, có khả cung cấp phía bên người có nhu cầu vay cho đầu tư phát triển Như nảy sinh vấn đề làm để họ tìm gặp làm để lúc thoả mãn nhu cầu vốn đa dạng to lớn nguồn tiết kiệm nằm phân tán xã hội Khơng phải có khả đầu tư vay vốn thị trường tài chính, ngồi giao dịch thị trường tài địi hỏi chi phí tiền bạc thời gian lớn Do ngân hàng thương mại với chức trung gian tài chính, hoạt động cầu nối liền khả cung ứng nhu cầu vốn tiền tệ xã hội giải vấn đề nẩy sinh Đồng thời với tư cách trung gian, tín dụng ngân hàng đóng vai trị người mơi giới bên người có tiền cho vay bên người có nhu cầu vay vốn Thông qua chế thị trường biện pháp kinh tế động áp dụng phương pháp kĩ thuật theo hướng đại tiên tiến, ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn vốn tiền tệ tiết kiệm dự trữ xã hội để chuyển giao nơi, lúc phù hợp với nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà đồng tiền tạm thời nhàn rỗi trở thành tiền hoạt động, biến đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu kinh doanh Qua thúc đầy hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho kinh tế ngày phát triển 1.1.2.2 Các loại hình thức tín dụng Tín dụng cho vay tồn nhiều hình thức, nhiều tên gọi Tuy nhiên, vào số tiêu thức khác để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới số cách phân chia mà Ngân hàng thường sử dụng phân tích đánh giá a) Phân loại theo thời hạn tín dụng Theo cách tín dụng ngân hàng phân làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, vay cho sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm loại tín dụng thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến biến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: khoản tín dung có thời gian từ năm trở lên Loại tín dụng dùng để cung cấp vốn cho xây dựng như: Đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần bổ sung cho vốn lưu động b) Phân loại theo mục đích: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng phân chia đa dạng phong phú: - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: cho vay ngắn hạn để bổ xung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực - Cho vay Nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, giống, lao động, - Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày Ngân hàng cho vay để trang trải khoản chi phí thơng thường đời sống thơng dụng tên gọi tín dụng tiêu dùng phát hành thẻ tín dụng ví dụ - Thuê mua loại tín dụng khác c) Phân loại theo đảm bảo - Cho vay không bảo đảm: loại cho vay không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba Việc cho vay dựa uy tín Đối vói khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu Ngân hàng cấp tín dụng mà khơng địi hỏi nguồn thu nợ bổ xung - Cho vay có bảo đảm: loại cho vay Ngân hàng cung cấp với điều kiện phải có tài sản chấp cần có bảo lãnh bên thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao Ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ xung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn nhằm bù lại khoản tiền vay trường hợp người vay khơng có khả trả nợ d) Phân loại theo đối tượng tín dụng Theo tiêu thức tín dụng chia làm loại - Tín dụng lưu động: loại cấp phát để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế cho vay để dự trữ hàng hoá xí nghiệp, thương nghiệp, bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời * Loại chia làm loại: + Cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất + Cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu, với thời hạn cho vay ngắn hạn - Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng cấp phát để hình thành tài sản cố định Loại thường đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng cơng trình Thời hạn cho vay loại trung dài hạn e) Phân loại theo phương thức hoàn trả tiền vay Theo cách khoản cho vay hoàn trả theo hai cách Cách thứ trả lần vốn gốc lãi đến hạn Hai khoản tiền vay trả làm nhiều lần theo nhiều kỳ f) Phân loại theo xuất xứ vốn vay Có loại ngân hàng trực tiếp cho vay, có loại cho vay gián tiếp tức ngân hàng mua lại nợ từ chủ nợ khác g) Phân loại theo hình thức giá tự có Một cho vay tiền, loại cho vay chủ yếu ngân hàng thực kỹ thuật khác Hai cho vay tài sản - loại áp dụng phổ biến hình thức tài trợ thuê mua h) Phân loại theo thành phần kinh tế - Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh - Tín dụng thành phần kinh tê quốc doanh 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng (cịn gọi tín dụng ngân hàng) Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hưởng theo nhiều nghĩa khác nhau: quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiêu theo nghĩa sau: + Xét góc độ dịch chuyển quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp dịch chuyển quỹ từ người cho vay sang người vay + Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả hai chủ thể Như công ty công nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán hàng chuyển giao hàng cho bên mua sau thời gian định theo thỏa thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định người vay phải tốn vốn gốc lãi Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: + Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Trong năm 1960 trở trứơc hoạt động tín dụng ngân hang có cho vay tiền Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay coi đồng nghĩa vơi Từ năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê vận hành cho thuê tài ngân hàng định chế tài cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực + Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến đảm bảo, quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng + Giá trị hoàn trả thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi gốc Để thực nguyên tắc phải xác định lãi xuất danh nghĩa lơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác lãi xuất thực phải dương (Lãi suất thực = Lãi xuất danh nghĩa- Tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên, lãi suất chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác nhau, nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp tỷ lệ lạm phát, ngoại lệ tồn thời gian ngắn + Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp động tín dụng, khế ước thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.2.2.1 Hoạt động tín dụng xét góc độ hoạt động ngân hàng Các khoản tín dụng ngân hàng có chất lượng tốt hiệu sử dụng vốn cao, an toàn mang lại hiệu kinh tế cho chủ thể sử dụng đồng thời mang lại mức lợi nhuận cho ngân hàng Dưới số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng: a) Các tiêu an tồn tín dụng mức độ rủi ro - Tỷ lệ nợ hạn Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ Nợ hạn phần cịn lại mà đến hạn có thêm thời gian gia hạn chưa đủ thu hồi - Tổng dư nợ hạn kỳ tổng dư nợ tích lũy - Cơ cấu nợ hạn “theo tuổi”: Phân nhóm nợ hạn theo thời gian hạn theo khách hàng, ước tính tỷ lệ nợ q hạn chuyển sang nợ khó địi Chi tiết nợ hạn theo tuổi sau: +) Tên khách hàng +) Tổng dư nợ +) Qúa hạn tháng +) Qúa hạn 3-6 tháng +) Quá hạn từ tháng đến năm +) Quá hạn năm - Tỷ lệ phần trăm nợ hạn theo tuổi - Tỷ lệ nợ hạn kỳ: Cùng với tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ thu hồi nợ hạn cho ta biết mức độ quản lý nội nợ hạn Nếu tỷ lệ thu hồi nợ hạn nhỏ thực tế Ngân hàng đứng trước rủi ro lượng vốn lớn cho vay Tỷ lệ xác định cơng thức: Doanh số thu nợ hạn kỳ Tỷ lệ nợ hạn = Dư nợ hạn đầu kỳ+Dư nợ hạn kỳ Một tỷ lệ nợ hạn coi chấp nhận 3% b) Các tiêu sử dụng vốn - Lương dư nợ tích lũy đến thời điểm hết kỳ cấu dư nợ (ngắn, trung dài hạn) - Tỷ lệ cho vay tổng vốn dư nợ Tổng dư nợ đến kỳ hạn Tỷ lệ cho vay = Tổng lượng vốn huy động tích lũy Tỷ lệ cho biết khả ngân hàng tận dụng nguồn vốn huy động hoạt động tín dụng - Cơ cấu cho vay theo mức lãi suất lãi suất cho vay bình quân Chỉ tiêu cho thấy mức lãi suất cho vay bình qn ngân hàng Nói chung, lãi suất cho vay bình quân phải lớn lãi suất huy động bình quân ngân hàng hoạt động có lãi - Vịng quay vốn tín dụng năm Dư nợ năm Vịng quay vốn tín dụng năm = Dư nợ bình quân năm Chỉ tiêu cho ta biết đồng vốn ngân hàng cho vay lần năm Chỉ tiêu lớn tốt, chứng tỏ ngân hàng thu nhiều nợ chứng tỏ nguồn vốn mà ngân hàng đầu tư vào hoạt động kinh doanh có hiệu c) Các tiêu doanh lợi - Tổng doanh thu ngân hàng từ hoạt động tín dụng - Cơ cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng ngân hàng từ hoạt động kinh doanh khác - Lợi nhuận trước thuế lợi nhuận sau thuế ngân hàng 1.2.2.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng góc độ họat động doanh nghiệp Doanh nghiệp người trực tiếp quản lý sử dụng vốn nên họ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng doanh thu từ khỏan vay ngân hàng, lợi nhuận tăng lên nhờ việc sử dụng vốn vay ngân hàng Ngồi cịn thể chỗ nhờ có số tiền vay ngân hàng mà doanh nghiệp đổi công nghệ nâng cao chất lượng, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao tính cạnh tranh, củng cố vị doanh nghiệp thị trường, tạo công ăn việc làm cải thiện đời sống công nhân 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng Để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp ( ngân hàng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh) ta phải hiểu rõ nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng để từ phát huy ảnh hưởng tích cực hạn chế ảnh hưởng tiêu cực Mặt khác ngân hàng doanh nghiệp phải cố gắng linh hoạt để phù hợp với quy định Nhà nước hoạt động tín dụng Có ngân hàngvà doanh nghiệp để biện pháp đắn, cụ thể, linh hoạt để đạt mục tiêu hoạt động cách tốt Sau nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng thuộc ngân hàng doanh nghiệp 1.2.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng - Chính sách tín dụng Đây kim nam cho hoạt động tín dụng Ngân hàng, có ý nghĩa định thành cơng hay thất bại Ngân hàng Chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế đảng nhà nước, đồng thời kết hài hòa quyền lợi người gửi tiền, ngân hàng người sử dụng vốn vay Muốn vậy, sách tín dụng phải xây dựng sở khoa học thực tiễn  ... đến chất lượng tín dụng ngân hàng Để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp ( ngân hàng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh) ta phải hiểu rõ nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. .. đến hạn 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.2.2.1 Hoạt động tín dụng xét góc độ hoạt động ngân hàng Các khoản tín dụng ngân hàng có chất lượng tốt hiệu sử dụng vốn cao, an toàn mang lại... tín dụng Theo cách tín dụng ngân hàng phân làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, vay cho sinh hoạt cá nhân - Tín dụng