MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1 Ngân hàng thương mại với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại Ở Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 khoản 1 và khoản 12 Điều 4 đã xác định "tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân. Trong đó, ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng: nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, và các hoạt động kinh doanh khác. 1.1.1.2 Tín dụng ngân hàng Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị có thể biểu hiện bằng tiền hoặc bằng hiện vật từ chủ thể này sang chủ thể khác với điều kiện phải hoàn trả theo những thỏa thuận trước giữa hai bên. Nội dung chính của sự thỏa thuận đó là: thời hạn phải trả, số tiền lãi phải trả, cách thức phải trả. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, cơ quan nhà nước. Trong mối quan hệ này, ngân hàng vừa đóng vai trò trung gian, vừa là người cho vay, vừa là người đi vay. 1.1.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.1.2.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa a. Khái niệm Theo Điều 3 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên). b. Phân loại - Doanh nghiệp siêu nhỏ (micro) - Doanh nghiệp nhỏ - Doanh nghiệp vừa Bảng 1: Phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ Quy mô Khu vực Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động I. Nông, lâm nghiệp và thủy sản 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến 300 người II. Công nghiệp và xây dựng 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến 300 người III. Thương mại và dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến 100 người (Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ) c. Đặc điểm cơ bản của DNNVV -DNNVV có vốn đầu tư ban đầu ít nên chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thường ngắn dẫn đến khả năng thu hồi vốn nhanh tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả. -DNNVV tồn tại và phát triển ở hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp . và hoạt động dưới mọi hình thức như: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các cơ sở kinh tế cá thể . -DNNVV có tính năng động cao trước những thay đổi của thị trường, các DNNVV có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng mặt hàng nhanh -Năng lực kinh doanh còn hạn chế. Do quy mô vốn nhỏ nên các DNNVV không có điều kiện đầu tư quá nhiều vào nâng cấp, đổi mới máy móc, mua sắm thiết bị công nghệ tiên tiến, hiện đại. Việc sử dụng các công nghệ lạc hậu dẫn đến chất lượng sản phẩm không cao, tính cạnh tranh trên thị trường kém. DNNVV cũng gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm, thâm nhập thị trường và phân phối sản phẩm do thiếu thông tin về thị trường, công tác marketing còn kém hiệu quả. Điều đó làm cho các mặt hàng của DNNVV khó tiêu thụ trên thị trường. - Năng lực quản lý còn thấp: Đây là loại hình kinh tế mà trình độ, kỹ năng của nhà lãnh đạo doanh nghiệp cũng như của người lao động còn hạn chế. Số lượng DNNVV có chủ doanh nghiệp, giám đốc giỏi, trình độ chuyên môn cao và năng lực quản lý tốt chưa nhiều. Mặt khác, DNNVV ít có khả năng thu hút được những nhà quản lý và lao động có trình độ, tay nghề cao do khó có thể trả lương cao và có các chính sách đãi ngộ hấp dẫn để thu hút và giữ chân những nhà quản lý cũng như những người lao động giỏi. 1.1.2.2 Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa -Cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa là việc ngân hàng thương mại chấp nhận cho doanh nghiệp nhỏ và vừa vay một khoản tiền trong một thời hạn nhất định và doanh nghiệp phải trả đúng thời hạn số tiền gốc và lãi cho ngân hàng đúng như cam kết trong hợp đồng. Doanh nghiệp nhỏ và vừa vay NHTM để đáp ứng nhu cầu vốn:  Nhu cầu vốn ngắn hạn +Các nhu cầu này xuất phát từ sự chênh lệch của lưu chuyển tiền tệ của các DNNVV, tức là lưu chuyển tiền vào và ra thường không ăn khớp về mặt thời gian và quy mô, đòi hỏi phải có nguồn ngân quỹ để đáp ứng nguồn chênh lệch đó +Mua nguyên vật liệu, hàng hóa nhằm đáp ứng nhu cầu tăng nhanh doanh số bán có tính thời vụ, từ đó đáp ứng nhu cầu tăng trưởng doanh số bán có tính dài hạn, đáp ứng nhu cầu cho các giao dịch thương mại đơn lẻ +Trả lương cho công nhân viên +Nhu cầu thay thế nợ để thực hiện việc trả nợ. Việc trả nợ có thể lấy từ các nguồn như thu nợ người mua, thanh lý tài sản, tăng vốn chủ sở hữu, tăng mua chịu. Nếu các nguồn này không thỏa mãn được sẽ xuất hiện nhu cầu vay từ phía ngân hàng +Thanh toán các chi phí dịch vụ khác .  Nhu cầu vốn trung dài hạn +Các nhu cầu vốn trung dài hạn của DNNVV chủ yếu để nhằm thực hiện các dự án phát triển sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống. Các nhu cầu này được thể hiện bằng các hình thức: +Mua sắm tài sản cố định +Tăng tài sản lưu động thường xuyên +Thành lập doanh nghiệp mới 1.2 Rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTM Rủi ro cho vay đối với ngân hàng thương mại là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng hạn do khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc cố ý không trả nợ. 1.2.2 Đặc điểm rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa -Rủi ro cho vay có tính tất yếu, tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản cho vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng. -Rủi ro cho vay do những tình huống không “phát hiện” được khi cho vay và phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng cho vay -Rủi ro cho vay mang tính liên đới: Trong cho vay, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho DNNVV. Khi các doanh nghiệp này gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn dẫn đến mất khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi làm ngân hàng gặp rủi ro khi cho vay. -Thiệt hại do rủi ro của mỗi khoản cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa gây ra thường không quá nghiêm trọng đối với ngân hàng: bởi vì với quy mô vừa và nhỏ nên các khoản cho vay của doanh nghiệp đối với ngân hàng thường không lớn. Khi xảy ra rủi ro, việc thanh lý tài sản đảm bảo, sử dụng các khoản dự phòng rủi ro, . có thể khắc phục hậu quả do rủi ro gây ra. -Rủi ro cho vay DNNVV có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân doanh nghiệp nhỏ và vừa (hoạt động dưới mọi hình thức ở hầu hết tất cả các lĩnh vực, thành phần kinh tế). Do đó khi phòng ngừa và khắc phục rủi ro cho vay phải chú ý đến mọi dấu hiệu, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro cho vay đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp. 1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài Đây là những nguyên nhân gây nên rủi ro ở hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho vay không xuất phát từ cán bộ cho vay hay ý thức trả nợ của khách hàng mà do môi trường bên ngoài tác động vào. Nguyên nhân này xuất hiện đột ngột, khó đoán, khó kiểm soát, nó thường gây ra những thiệt hại lớn cho khách hàng và ngân hàng cho vay. Bao gồm các nguyên nhân cụ thể sau:  Do sự thay đổi chính sách của chính phủ Nước ta đang trong nền kinh tế thị trường, do đó phải tuân thủ và chấp nhận sự biến động theo quy luật của nền kinh tế thị trường. Mỗi khi nền kinh tế biến động lên, xuống thì lập tức chính phủ phải đưa ra các chính sách kinh tế mới phù hợp với điều kiện hiện hành nhằm hạn chế ảnh hưởng xấu tới nền kinh tế đất nước. Các chính sách của chính phủ thường xuyên quan tâm và có sự thay đổi kịp thời như: chính sách tài chính, chính sách tiền tệ .  Nguyên nhân từ phía môi trường pháp lý Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, mang tính xã hội cao, khi hệ thống pháp luật ổn định và lành mạnh thì môi trường kinh doanh của ngân hàng thương mại sẽ có nhiều thuận lợi. Ngược lại nếu môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở thì rất dễ bị lợi dụng gây ra tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản… Kinh tế xã hội kém ổn định dẫn đến kinh doanh gập nhiều khó khăn, ngân hàng cho vay gặp rủi ro.  Môi trường tự nhiên Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn ngoài tầm kiểm soát của con người. Vì vậy khi có thiên tai địch hoạ xảy ra khách hàng cùng các ngân hàng cho vay sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, phương án, dự án kinh doanh không có nguồn thu … Điều đó đồng nghĩa với các ngân hàng cho vay phải cùng chia sẽ rủi ro với khách hàng của mình. Ở Việt Nam do thời tiết diễn biến phức tạp nên môi trường tự nhiên đươc coi là nguyên nhân gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng cho vay khi đầu tư phát triển các thành phần kinh tế.  Môi trường kinh tế xã hội Môi trường kinh tế xã hội trong một nước biến động chịu ảnh hưỏng của những biến động từ nền kinh tế thế giới, đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế, từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh vực kinh tế trong đó hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa nhiều nguy cơ rủi ro lớn nhất. 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác dẫn chính sách của ngân hàng cho vay không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ hoặc đặt mục tiêu lợi nhuận quá cao. Chúng ta đều biết đặc điểm của kinh doanh tiền tệ là: Lợi nhuận cao luôn đi cùng với rủi ro cao, các ngân hàng cho vay phải biết lựa sức mình để xác định, lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng của mình. - Trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ cho vay yếu kém dẫn đến cán bộ cho vay không đánh giá chính xác về khách hàng và phương án vay vốn, từ đó làm phát sinh những hợp đồng cho vay kém an toàn. Mức độ rủi ro trong trường hợp này sẽ ngày càng tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt đến khi giám sát và cuối cùng là thu nợ. Cùng với sự hạn chế về trình độ là vấn đề phẩm chất đạo đức của cán bộ cho vay. Đặc thù nghề nghiệp buộc một cán bộ tín dụng phải không những có trình độ mà còn phải có đạo đức tốt. Trước sự cám dỗ của vật chất, nhiều cán bộ cho vay đã sa ngã, có thể hành động vô nguyên tắc, vô tổ chức, làm trái quy định, móc ngoặc với khách hàng, gây tổn thất to lớn với ngân hàng cho vay. - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý - Định giá tài sản không chính xác hay không giám sát chặt chẽ tài sản đảm bảo; không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết; hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản đảm bảo là: dễ định giá; dễ chuyển nhượng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ. 1.2.3.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng -Trong nền kinh tế hiện nay, khách hàng đi vay thường gặp rủi ro sau: +Thiệt hại từ phía thị trường đầu vào: Giá cả của các yếu tố đầu vào tăng cùng với các chi phí phục vụ cho sản xuất tăng làm giảm đi nguồn dự thu dự tính của khách hàng, như vậy việc trả nợ cho các ngân hàng cho vay sẽ gặp nhiều khó khăn. +Do thị trường đầu ra: Thị trường đầu ra nếu có biến động phức tạp, giá cả giảm thấp cũng làm nguồn thu của khách hàng không đảm bảo. Ngoài ra, sự thay đổi thị hiếu tiêu dùng, cung vượt quá cầu, hoạt động maketing yếu kém… cũng gây nên tình trạng ứ đọng sản phẩm làm ảnh hưởng tới nguồn trả nợ cho các ngân hàng cho vay. +Rủi ro về khả năng tài chính của khách hàng: Nguồn vốn tự có hay thu nhập của khách hàng thấp, khách hàng sẽ không có khả năng tự vực dậy khi gặp khó khăn vì vậy cũng sẽ mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng cho vay. +Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản, hay sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả. -Ngoài những nguyên nhân trên còn phải kể đến ý thức trả nợ của bên đi vay nhiều khi chưa tốt, nhiều đối tượng khách hàng sau khi nhận được tiền vay rồi bỏ trốn gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng cho vay. 1.2.4 Phân loại rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại Sơ đồ 1: Phân loại rủi ro cho vay của ngân hàng thương mại Rủi ro cho vay Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn - Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro cho vay mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ +Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích cho vay, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. + Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản cho vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro cho vay mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 1.2.5 Hậu quả của rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại -Rủi ro cho vay làm giảm lợi nhuận ngân hàng: Những khoản cho vay gặp rủi ro gây cho Ngân hàng những thiệt hại về tài chính khi không thu được vốn và lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận Ngân hàng. Trong trường hợp ngân hàng thu được lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng làm ngân hàng mất cơ hội đầu tư vào những dự án khả thi, có khả năng mang lại lợi nhuận. -Rủi ro cho vay làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Rủi ro cho vay đã khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của khách hàng của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Các khoản đầu tư, cho vay bị thất thoát hoặc chậm thu hồi trong khi ngân hàng vẫn phải đều đặn trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn. Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng. -Rủi ro cho vay làm giảm uy tín của ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng: NHTM gặp nhiều rủi ro là ngân hàng hoạt động kém hiệu quả. Điều này đã làm cho uy tín của ngân hàng giảm sút. Khách hàng mất lòng tin ở ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền vào ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản tiền đã gửi. Điều đó đã gây khó khăn cho việc huy động vốn của ngân hàng, làm giảm quy mô hoạt động của Ngân hàng. NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm mất lòng tin đối với các ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài nên rất khó có thể nhận được những khoản cho vay từ phía họ khi cần thiết. Ngoài ra, ngân hàng khó có thể có các quan hệ đại lý làm cầu nối trong thanh toán quốc tế, phát triển các dịch vụ của ngân hàng. -Rủi ro cho vay là nguy cơ dẫn đến phá sản ngân hàng: Ngân hàng gặp Rủi ro cho vay đã làm giảm sút lòng tin đặc biệt là đối với công chúng. Họ lo sợ bị mất những khoản tiền đã gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơ hội đầu tư có lợi hơn ở một ngân hàng khác. Trường hợp nghiêm trọng xảy ra khi có quá nhiều người đến rút tiền về dẫn đến sự phá sản thực sự của ngân hàng. -Hậu quả của sự phá sản ngân hàng không chỉ riêng bản thân ngân hàng phải gánh chịu mà nó còn liên quan đến các tổ chức tín dụng khác có quan hệ với ngân hàng. Điều này sẽ tạo ra một phản ứng dây chuyền gây ra sự phá sản hàng loạt của các ngân hàng khác ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế. 1.3 Kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.3.1 Khái niệm, mục tiêu của kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.3.1.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro cho Kiểm soát rủi ro vốn dĩ là một công đoạn của quá trình quản trị rủi ro tại NHTM. Vì vậy, trước tiên, đề tài xin đề cập đến khái niệm quản trị rủi ro tại NHTM: Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, và tối thiểu hóa những tác động bất lợi của rủi ro. Quá trình quản trị rủi ro bao gồm các công đoạn: nhận dạng rủi ro, đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro. Trong đó, kiểm soát rủi ro là việc ngân hàng thương mại thực hiện các biện pháp như né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao, .nhằm phòng ngừa rủi ro trước và sau khi cho vay, khắc phục tổn thất do rủi ro gây ra khi nó xuất hiện. 1.3.1.2 Mục tiêu kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa -Kiểm soát rủi ro cho vay giúp ngân hàng nhận biết một cách kịp thời bất cứ rủi ro nào của các khoản cho vay để có thể có các hành động ngăn chặn từ đó bảo vệ lợi ích của ngân hàng. Trước khi chấp thuận cho vay, ngân hàng đã đánh giá, sàng lọc và chấp nhận mức rủi ro nhất định của khoản cho vay. Tuy nhiên, người vay có động cơ mạo hiểm hơn sau khi đã vay được tiền. Sự khác nhau giữa vốn chủ sở hữu và vốn vay đã thúc đẩy động cơ này. Do đó, khách hàng thực hiện những phương án kinh doanh rủi ro hơn ban đầu. -Rủi ro xảy ra là một điều không thể tránh khỏi, ngân hàng thực hiện kiểm soát rủi ro cũng sẽ giúp cho ngân hàng nhận biết được rủi ro nào xảy ra và chuẩn bị những phương pháp để khắc phục thiệt hại do rủi ro này gây ra. 1.3.2 Nội dung, phương pháp kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.3.2.1 Nội dung kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Như ta đã biết, tình trạng khách hàng vay vốn không thanh toán được nợ buộc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro cho vay, đe dọa làm giảm thu nhập. Nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro là một cách hạn chế sự đe dọa này và nâng cao lợi nhuận của ngân hàng. Khả năng kiểm soát rủi ro thể hiện năng lực giảm thiệt hại rủi ro trong mức chịu đựng được của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh. Vì kinh doanh hàm chứa rủi ro nên chủ thể kinh doanh luôn phải chấp nhận bắt buộc một số rủi ro nào đó. Rủi ro càng lớn thì lợi nhuận càng cao, nên khi kiểm soát được các rủi ro lớn chủ thể kinh doanh càng có nhiều cơ hội để nâng cao lợi nhuận. Nội dung của kiểm soát rủi ro xét theo:  Theo quan hệ tín dụng - Mục đích sử dụng vốn vay, tiến độ thực hiện phương án Kiểm tra mục đích sử dụng vốn thông qua sổ sách hạch toán, theo dõi của khách hàng, chứng từ, hóa đơn hạch toán (thu chi tiền mặt, chuyển khoản, chi khác .) chứng từ [...]... tin cậy của dự án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn +Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay +Giảm xác suất quyết định sai lầm khi cho vay đối với một dự án tồi và từ chối cho vay một dự án tốt Việc thẩm định các khoản cho vay của ngân hàng được coi là biện pháp đầu tiên để ngăn ngừa rủi ro cho vay có thể xảy ra b Kiểm soát nội... kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Với những nội dung như trên, các phương pháp cụ thể để kiểm soát rủi ro cho vay mà ngân hàng thực hiện như sau: a.Thẩm định các khoản cho vay -Là việc ngân hàng xem xét một cách toàn diện đề nghị vay vốn cụ thể của khách hàng nhằm đánh giá khả năng thu nợ và lãi nếu ngân hàng đồng ý tài trợ để có quyết định cho vay hợp lý -Mục đích của thẩm định tín... động của rủi ro một cách hiệu quả nhất những sau khi rủi ro đã xảy ra - Ngăn ngừa rủi ro Ngăn ngừa tổn thất là thực hiện các biện pháp ngăn ngừa các yếu tố có khả năng gây ra rủi ro Ngăn ngừa tổn thất không ảnh hưởng đến quá trình NHTM thực hiện các khoản cho vay có rủi ro, nó chỉ tác động đến rủi ro và chỉ hạn chế được một phần rủi ro khi rủi ro xảy ra - Chuyển giao rủi ro Là công cụ kiểm soát rủi ro, ... Theo các biện pháp kiểm soát rủi ro Có 4 biện pháp kiểm soát rủi ro: né tránh hay từ bỏ rủi ro, giảm thiểu rủi ro, ngăn  ngừa, chuyển giao - Từ bỏ hay né tránh rủi ro Kiểm soát rủi ro bằng việc né tránh rủi ro là cách đơn giản nhất, là né tránh những khoản cho vay có rủi ro cao làm phát sinh tổn thất có thể có bởi không thừa nhận nó ngay từ đầu hoặc loại bỏ nguyên nhân dẫn tới rủi ro đã được xác định... hiện những cam kết của người vay Kiểm soát sau khi cho vay cũng bao gồm việc ngân hàng kiểm soát những hoạt động của người vay để xem họ có tuân thủ những cam kết trước đó hay không Mục tiêu đầu tiên của việc đưa ra các cam kết là bảo đảm tình hình tài chính của người vay được duy trì trong suốt thời hạn của khoản cho vay, do đó bảo vệ cho ngân hàng tránh được rủi ro kinh doanh và những thay đổi bất... cổ tức trong quá khứ  Khả năng thanh toán nợ trong tương lại của doanh nghiệp - Tài sản đảm bảo Tài sản bảo đảm là công cụ hạn chế rủi ro quan trọng đối với ngân hàng Tài sản bảo đảm vừa làm tăng tính trách nhiệm của người vay vừa là biện pháp cuối cùng làm giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng gặp rủi ro Với vai trò quan trọng như vậy, ngân hàng cần kiểm soát tài sản đảm bảo Một lý do khác... chế thay đổi trong quyền sở hữu, lĩnh vực kinh doanh hay về chi phí vốn, vốn vay - Các vấn đề pháp lý phát sinh liên quan đến khách hàng và phương án kinh doanh, dự án đầu tư Các nội dung kiểm soát trên đây là chỉ những nhóm nội dung cơ bản và tổng quát Tùy theo mục tiêu mà từng ngân hàng sẽ xây dựng những nội dung kiểm soát phù hợp với đối tượng vay vốn và khả năng kiểm soát của ngân hàng đó Theo các... rủi ro từ một chủ thể gánh chịu sang nhiều chủ thể khác nhau Chuyển giao rủi ro giúp cho NHTM giảm áp lực gánh chịu tổn thất khi rủi ro xảy ra Chuyển giao rủi ro có thể thực hiện bằng hai cách:  Chuyển khoản cho vay có rủi ro đến một hay một người khác  Chuyển giao bằng hợp đồng giao ước: chỉ chuyển giao rủi ro mà không chuyển giao tài sản đến người nhận rủi ro 1.3.2.2 Phương pháp kiểm soát rủi ro. .. vay của ngân hàng Có nghĩa là đa dạng hoạt động cho vay bằng việc cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ cho vay mới mà tác động của rủi ro khi nó xuất hiện trong từng khoản cho vay đó không liên quan đến nhau chặt chẽ, giúp loại trừ một số rủi ro e Bán nợ - Bán nợ là bán một khoản cho vay cho đối tác - Người mua nợ có thể là một trong các chủ thể sau: các ngân hàng nước ngoài, công ty bảo hiểm, quỹ trợ cấp... sút Ngân hàng mua hợp đồng quyền tín dụng từ người kinh doanh quyền Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu khoản cho vay có vấn đề Hợp đồng quyền có thể bảo vệ rủi ro của một khoản đầu tư riêng lẻ hoặc toàn bộ danh mục đầu tư g Chứng khoán hóa -Chứng khoán hóa các khoản cho vay là một phương pháp huy động vốn và hạn chế rủi ro đơn giản nhất của ngân hàng Là quá trình ngân hàng . MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1 Ngân hàng thương mại với hoạt động cho vay doanh. loại rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại Sơ đồ 1: Phân loại rủi ro cho vay của ngân hàng thương mại Rủi ro cho vay Rủi ro giao