LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Dương Thanh Tài Sinh ngày: 22 th ng 03 n m 1983 - t i: ức Phổ, Quảng Ngãi Quê quán: ức Phổ, Quảng Ngãi Là học viên cao học khóa XI Trường i học Ngân hàng Tp.Hồ Chí Minh M s học vi n: 020111090010 Cam đoan đề tài: Hoạt động tín dụng chứng từ Ngân Hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Tp HCM Là luận v n th c sỹ Kinh tế, chuyên ngành Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã s : 60 31 12 Luận v n thực t i Trường i học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS Lê Phan Thị Diệu Thảo ề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, không chép tài liệu chưa cơng b tồn nội dung đâu; s liệu, nguồn trích dẫn luận v n thích nguồn g c rõ ràng, minh b ch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự Tp.Hồ Chí Minh, Ngày tháng năm 2013 Dương Thanh Tài i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt BCT DS TT NK DS TT XK eUCP Thuật ngữ Tiếng Anh Thuật ngữ Tiếng Việt Bộ chứng từ Doanh s to n nhập Doanh s to n xuất Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for electric presentation Bản bổ sung UCP cho việc xuất trình chứng từ điện tử Giấy tờ có gi GTCG ISBP International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credits Thực hành nghiệp vụ ngân hàng theo ti u chuẩn qu c tế kiểm tra chứng từ theo L/C L/C Letter of Credit Thư tín dụng NH NH C NHNN NHPH NHTB NHTM NK TDCT TTQT TTR Telegraphic Transfer Reimbursement TTV UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits URR Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements VCB VCB - HCM WTO XK XNK The World Trade Organization Ngân hàng Ngân hàng định Ngân hàng nhà nước Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng thương m i Nhập Tín dụng chứng từ Thanh to n qu c tế Chuyển tiền điện có bồi hồn Thanh tốn viên Quy tắc Thực hành Th ng tín dụng chứng từ Quy tắc th ng hoàn trả c c ngân hàng Ngân hàng Ngo i thương Viet nam Ngân hàng Ngo i thương Viet nam - Hồ Chí Minh Tổ chức Thương m i Thế giới Xuất Xuất nhập ii DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Tên bảng Tình hình huy động v n giai đo n 2010 – 2012 T c độ t ng tưởng trưởng dư nợ tín dụng Cơ cấu dư nợ theo đ i tượng S lượng thẻ đ ph t hành VCB- HCM (tích lũy) Doanh s sử dụng thẻ VCB-HCM phát hành Kết kinh doanh ngo i tệ 2010 – 2012 Ho t động TTQT VCB- HCM từ 2010 – 2012 Doanh s ho t động TTQT t i VCB-HCM từ 2010 – 2012 Tình hình phát hành L/C nhập từ 2010 – 2012 Ho t động TDCT xuất t i VCB-HCM từ 2010-2012 Tỷ trọng doanh s L/C nhập L/C xuất tổng doanh s ho t động TDCT t i VCB-HCM từ 2010-2012 Trang 28 30 31 33 33 34 35 39 42 46 47 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Số hiệu Hình 1.1 Hình 1.2 Hình 1.3 Hình 1.4 Hình 2.1 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ 2.5 Tên hình vẽ, biểu đồ Sơ đồ quy trình TDCT có gi trị t i NHPH (nước người nhập) Sơ đồ quy trình TDCT có giá trị t i NHPH biểu diễn sơ đồ trực quan Sơ đồ quy trình TDCT có gi trị t i NH C (nước người xuất) Sơ đồ quy trình TDCT có gi trị t i NH C biểu diễn sơ đồ trực quan Sơ đồ cấu tổ chức VCB-HCM Tình hình huy động v n 2010 – 2012 Doanh s ho t động TTQT t i VCB-HCM từ 2010 – 2012 Tỷ trọng c c phương thức TTQT t i VCB-HCM từ 2010 – 2012 Tình hình ph t hành L/C nhập từ 2010 – 2012 Tỷ trọng doanh s L/C nhập L/C xuất tổng doanh s ho t động TDCT t i VCB-HCM từ 2010-2012 Trang 10 11 27 29 40 41 42 47 iii MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU Ồ ii MỤC LỤC iii MỞ ẦU viii CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 VAI TRÒ THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.2 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm 1.2.2.1 Khái niệm 1.2.2.2 Các bên tham gia 1.2.2.3 Cơ sở pháp lý 1.2.2 Quy trình tín dụng chứng từ 1.2.3 Phân loại thƣ tín dụng 12 1.2.3.1 Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang 12 1.2.3.2 Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang có xác nhận 12 1.2.3.3 Thư tín dụng tuần hoàn 12 1.2.3.4 Thư tín dụng giáp lưng 13 1.2.3.5 Thư tín dụng đ i ứng .13 1.2.3.6 Thư tín dụng với điều khoản đỏ 13 iv 1.2.3.7 Thư tín dụng dự phịng 14 1.2.3.8 Thư tín dụng chuyển nhượng 14 1.2.4 Rủi ro tín dụng chứng từ 14 1.2.4.1 i với nhà nhập 15 1.2.4.2 i với nhà xuất 15 1.2.4.3 i với ngân hàng phát hành 15 1.2.4.4 i với ngân hàng thơng báo thư tín dụng 17 1.2.4.5 i với ngân hàng định 17 1.2.4.6 i với ngân hàng xác nhận 18 1.2.4.7 Rủi ro trị 18 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 18 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 18 1.3.1.1 N ng lực tài 18 1.3.1.2 Uy tín ngân hàng nước qu c tế 19 1.3.1.3 M ng lưới ngân hàng đ i lý ngân hàng 19 1.3.1.4 Nguồn nhân lực 19 1.3.1.5 Trang thiết bị kỹ thuật công nghệ 20 1.3.1.6 Ho t động marketing ngân hàng 20 1.3.2 Các nhân tố khách quan 20 1.3.2.1 Môi trường kinh tế - tự nhiên – xã hội 20 1.3.2.2 Chính sách kinh tế đ i ngo i qu c gia 21 1.3.2.3 Chính sách quản lý ngo i h i qu c gia 21 1.3.2.4 Yếu t khách hàng 22 KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 v CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HCM 25 2.1 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HCM 25 2.1.1 Vài nét trình hình thành phát triển VCB-HCM 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 26 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu VCB-HCM 28 2.1.3.1 Ho t động huy động v n 28 2.1.3.2 Ho t động tín dụng 30 2.1.3.3 Ho t động ngân hàng đ i lý 31 2.1.3.4 Ho t động kinh doanh thẻ 32 2.1.3.5 Ho t động kinh doanh ngo i tệ 34 2.1.3.6 Ho t động toán qu c tế 35 2.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VCB-HCM 36 2.2.1 Hoạt động tín dụng chứng từ nhập VCB-HCM 36 2.2.1.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ nhập 36 2.2.1.2 Ho t động tín dụng chứng từ nhập t i VCB-HCM 39 2.2.2 Hoạt động tín dụng chứng từ xuất VCB-HCM 43 2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ xuất 43 2.2.2.2 Ho t động tín dụng chứng từ xuất t i VCB-HCM 46 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VCB-HCM 48 2.3.1 Kết đạt đƣợc 48 2.3.2 Hạn chế 49 2.3.2.1 Quy trình, quy định tác nghiệp ho t động tín dụng chứng từ 49 2.3.2.2 Danh mục sản phẩm tín dụng chứng từ hàng xuất nhập 50 vi 2.3.2.3 Ho t động marketing 50 2.3.2.4 Ho t động tư vấn khách hàng 50 2.3.2.5 Yếu t công nghệ 51 2.3.2.6 Về sở vật chất 51 2.3.2.7 Về nguồn nhân lực 51 2.3.2.8 M ng lưới ngân hàng đ i lý 52 2.3.3 Nguyên nhân 53 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 53 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 54 KẾT LUẬN CHƢƠNG 55 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HCM 56 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA VCB-HCM ĐẾN NĂM 2015 56 3.2 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VCB- HCM 57 3.2.1 Hồn thiện nghiệp vụ tín dụng chứng từ 57 3.2.1.1 i với tín dụng chứng từ nhập 57 3.2.1.2 i với tín dụng chứng từ xuất 58 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 60 3.2.2.1 a d ng hình thức tín dụng chứng từ 60 3.2.2.2 Mở rộng hệ th ng ngân hàng đ i lý 60 3.2.2.3 Về ho t động tư vấn khách hàng 62 3.2.2.4 Nâng cao công nghệ ngân hàng sở vật chất 63 3.2.2.5 Về sách Marketing 63 3.2.2.6 Về chất lượng nguồn nhân lực 65 vii 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 67 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 67 3.3.1.1 Hành lang pháp lý tốn tín dụng chứng từ cần hoàn thiện 67 3.3.1.2 Thúc đẩy hội nhập kinh tế, khuyến khích ho t động xuất nhập 68 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 69 3.3.3 Kiến nghị với VCB 70 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập 71 KẾT LUẬN CHƢƠNG 73 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO viii MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Kinh tế Việt Nam hội nhập kinh tế giới đ có chuyển biến tích cực Từng ngành hàng, lĩnh vực đ bước lộ trình đầy hứa hẹn Việc tự hóa thương m i với việc Việt Nam gia nhập tổ chức thương m i giới WTO đ đưa ho t động kinh tế đất nước lên tầm cao mới, hội nhập với kinh tế qu c tế Hiện nay, c c phương thức toán qu c tế đ trở nên đa d ng, đ p ứng nhu cầu phát triển không ngừng ho t động thương m i qu c tế Việc lựa chọn áp dụng phương thức to n đ trở thành vấn đề đặc biệt quan trọng đ i với doanh nghiệp xuất nhập Có nhiều yếu t để khách hàng định lựa chọn phương thức to n, đ ng ý là: mức độ tin tưởng người b n người mua, thời gian giao dịch, mức phí giao dịch Ngân hàng, đặc điểm hàng hóa Trong điều kiện người mua người bán thiếu tin tưởng lẫn phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức hiệu Thông qua việc phát hành thư tín dụng (L/C), Ngân hàng ph t hành đ đưa cam kết chịu trách nhiệm trả tiền cho nhà xuất trường hợp họ xuất trình chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều khoản điều kiện quy định L/C Khi có L/C, người mua có thêm uy tín tài nhận bảo đảm khả n ng thu tiền hàng đ b n Hơn nữa, người bán hoàn toàn chủ động việc ràng buộc trách nhiệm toán Ngân hàng ph t hành vào L/C đ mở Tín dụng chứng từ phương thức tốn đảm bảo quyền lợi cho hai bên, quy trình tốn hồn thiện mang l i hiệu kinh tế cao cho nhà xuất nhập Nhưng dù an tồn tiện lợi đến tốn phương thức tín dụng chứng từ khơng tránh khỏi rủi ro tranh chấp ph t sinh Và để hiểu phương thức đồng thời đề xuất biện pháp dự phòng nhằm h n chế rủi ro ph t triển ho t động tín dụng chứng từ nên tác giả ix định chọn đề tài “Hoạt động tín dụng chứng từ Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tp HCM” Một vài cơng trình nghiên cứu có liên quan  Huỳnh Thị Bích Trâm với nghiên cứu “C c phương thức toán qu c tế Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Lộc Tp HCM” (2010) Ðề tài sử dụng phương ph p thu thập s liệu phương ph p phân tích s liệu với kế nghiên cứu sau: - Phân tích thực tr ng giá trị tốn qu c tế (TTQT) ưu nhược điểm c c phương thức TTQT t i chi nh nh Vĩnh Lộc - ề s giải pháp nhằm nâng cao hiệu TTQT góp phần nâng cao hiểu ho t động kinh doanh chi nh nh Vĩnh Lộc  Nguyễn ức Long với nghiên cứu “Những giải pháp hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ t i Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bình Dương” (2011) ể tài đ n u bật s vấn đề sau: - ề t i đ n u l n tính cấp thiết việc lựa chọn tốn phương thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp xu hội nhập qu c tế, xuất nhập không ngừng phát triển rủi ro lường trước Do vậy, việc lựa chọn phương thức toán hợp lý phổ biết đ i với doanh nghiệp xuất nhập Cịn đ i với ngân hàng, tín dụng chứng từ dịch vụ ngân hàng qu c tế làm t ng thu phí dịch vụ, t o điều kiện cho ngân hàng tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp xuất nhập - ề tài n u h n chế chủ yếu trình thực phương thức t i chi nh nh Bình Dương Từ sở đó, t c giả đ đề s giải pháp mang tính xác thực, hiệu mang tính ứng dụng cao xây dựng sách khách hàng hợp lý, đẩy m nh cơng tác Marketing, hồn thiện c c quy định pháp lý có li n quan đến mở L/C, toán L/C chiết khấu chứng từ theo L/C, xây dựng h n mức phù hợp, t ng cường đào t o đ i ngộ nhân viên, đ i hóa cơng nghệ ngân hàng ... chứng từ t i Ngân Hàng Thương m i Cổ phần Ngo i thương Việt Nam – Chi nhánh Tp HCM Chương 3: Giải pháp phát triển ho t động tín dụng chứng từ t i Ngân Hàng Thương t i Cổ phần Ngo i thương Việt Nam. .. t động tín dụng chứng từ đề cập chương 56 CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HCM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT... GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HCM 56 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA VCB -HCM ĐẾN NĂM 2015 56