BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oo0oo LÝ THỊ KIM OANH MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oo0oo LÝ THỊ KIM OANH MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60 31 12 Người hướng dẫn khoa học: NGND; PGS.;TS NGÔ HƯỚNG LỜI CAM ĐOAN D—E Tôi tên là: LÝ THỊ KIM OANH Sinh ngày: 23 tháng 06 năm 1986 – TP.HCM Quê quán: Hóc Môn – TP HCM Hiện công tác tại: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn – PGD Hóc Mơn Là học viên cao học khóa 2009 – 2012 Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Mã số học viên: 020111090183 Cam đoan đề tài: “Mở rộng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn” Chuyên ngành Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số chuyên ngành: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: NGND; PGS.; TS Ngô Hướng Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự tơi Tp Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 05 năm 2013 Tác giả luận văn Lý Thị Kim Oanh DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT - WœX TIẾNG VIỆT CBNV - Cán nhân viên CP - Chính phủ NHNN - Ngân hàng Nhà nước NHTM - Ngân hàng Thương mại NHTW - Ngân hàng Trung Ương TCTD - Tổ chức tín dụng TMCP - Thương mại Cổ phần TP HCM - Thành phố Hồ Chí Minh TTD - Thư tín dụng TTKDTM - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UNC - Ủy nhiệm chi UNT - Ủy nhiệm thu TIẾNG ANH ATM POS SCB - Automatic Teller Machine (Máy rút tiền tự động) - Point of sale (Điểm bán hàng) - Saigon Commercial Bank (Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn) DANH MỤC CÁC BẢNG - WœX STT Bảng Tên bảng Cơ cấu dư nợ cho vay SCB theo thời hạn qua Trang 41 2.1 2.2 2.3 Kết kinh doanh SCB qua năm 43 2.4 Tình hình tốn SCB theo số tiền 45 2.5 Tình hình tốn SCB theo số 46 2.6 2.7 2.8 năm Cơ cấu dư nợ cho vay SCB theo chất lượng qua năm Tình hình vận dụng thể thức tốn SCB theo số tiền Tình hình vận dụng thể thức toán SCB theo số Thu nhập hoạt động dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt SCB qua năm 42 50 51 57 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ - WœX - STT Biểu Tên biểu đồ đồ 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Kết kinh doanh SCB qua năm 2010, 2011, 2012 Tình hình tốn SCB theo số tiền qua năm 2010, 2011, 2012 Tình hình tốn SCB theo số qua năm 2010, 2011, 2012 Tình hình vận dụng thể thức toán theo số tiền qua năm 2010, 2011, 2012 Tình hình vận dụng thể thức tốn SCB theo số qua năm 2010, 2011, 2012 Thu nhập dịch vụ toán SCB năm 2010, 2011, 2012 Trang 44 46 47 50 51 58 DANH MỤC CÁC HÌNH - WœX STT Hình Tên hình Trang Quy trình tốn séc trường hợp người phát 1.1 hành người thụ hưởng có tài khoản ngân 13 hàng khác nhau, có tham gia bù trừ địa bàn Quy trình tốn séc trường hợp người phát 1.2 hành người thụ hưởng có tài khoản 14 ngân hàng 1.3 Quy trình tốn ủy nhiệm chi 15 1.4 Quy trình tốn ủy nhiệm thu 17 1.5 Quy trình tốn thư tín dụng 18 1.6 Quy trình sử dụng tốn thẻ 22 1.7 Quy trình tốn liên hàng 25 2.1 Quy mô vốn điều lệ SCB sau hợp 37 MỤC LỤC W‘X TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ DANH SÁCH CÁC HÌNH Trang LỜI MỞ ĐẦU I Lý nghiên cứu I Đối tượng phạm vi nghiên cứu III Mục tiêu nghiên cứu III Phương pháp nghiên cứu III Kết cấu luận văn III CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN VÀ VAI TRỊ CỦA CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Sự cần thiết khách quan cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.1.2 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.2 KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.2.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.2 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt 1.3 NHỮNG PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.3.1 Thanh toán Séc 1.3.1.1 Khái niệm 1.3.1.2 Các quy tắc toán Séc 1.3.1.3 Các đối tượng liên quan đến Séc 1.3.1.4 Các loại Séc toán 1.3.1.5 Phạm vi sử dụng toán 1.3.1.6 Thủ tục phát hành toán Séc 1.3.2 Ủy nhiệm chi – chuyển tiền 14 1.3.2.1 Khái niệm 14 1.3.2.2 Thủ tục lập chứng từ toán Uỷ nhiệm chi 15 1.3.3 Ủy nhiệm thu 16 1.3.3.1 Khái niệm 16 1.3.3.2 Luân chuyển chứng từ toán ủy nhiệm thu trường hợp chủ thể mở tài khoản hai chi nhánh Ngân hàng khác hệ thống 16 1.3.4 Thư tín dụng 17 1.3.4.1 Khái niệm 17 1.3.4.2 Thủ tục, luân chuyển chứng từ toán 18 1.3.5 Thẻ toán 19 1.3.5.1 Khái niệm 19 1.3.5.2 Các loại thẻ toán 20 1.3.5.3 Những đối tượng liên quan đến phát hành sử dụng thẻ toán 20 1.3.5.4 Qúa trình tốn thẻ tốn 21 1.4 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG 23 1.4.1 Thanh toán liên hàng 24 1.4.2 Thanh toán bù trừ ngân hàng thành viên 25 1.4.2.1 Phạm vi áp dụng 26 1.4.2.2 Những quy định cụ thể 26 1.4.2.3 Quy trình kỹ thuật tốn bù trừ 26 1.4.3 Thanh toán qua Ngân hàng Nhà nước 27 1.4.4 Mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng khác để toán 27 1.4.5 Ủy nhiệm thu chi hộ Ngân hàng 28 1.5 SỰ PHÁT TRIỂN PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ KINH NGHIỆM DÀNH CHO CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM 28 1.5.1 Kinh nghiệm Mỹ việc phát hành, sử dụng thẻ toán 28 1.5.2 Hệ thống toán Thụy Điển 30 1.5.2.1 Hệ thống toán tổng tức thời (Thanh toán giá trị cao) 30 1.5.2.2 Hệ thống toán giá trị thấp –Hệ thống Bankgiro (BGC) 30 1.5.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 31 1.5.3.1 Bài học kinh nghiệm từ Mỹ cho việc phát hành sử dụng thẻ toán Ngân hàng 31 1.5.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Việt Nam nhìn từ hệ thống toán Thụy Điển 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN TỪ NĂM 2010-2012 35 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 35 2.1.1 Giới thiệu vài nét Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn 35 2.1.1.1 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn (SCB) 35 2.1.1.2 Ngân hàn Thương mại Cổ phần Việt Nam Tín Nghĩa (TinnghiaBank) 36 2.1.1.3 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đệ Nhất (FCB) 36 2.1.1.4 Sự đời Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn (hợp nhất) 36 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn từ năm 2010-2012 38 2.1.2.1 Tình hình chung hoạt động Ngân hàng sau hợp 38 67 Lợi nhuận trước thuế đến 31/12/2013: 386 tỷ đồng, tăng 401% so với cuối năm 2012 Tỷ lệ nợ xấu đến 31/12/2013: giảm 3% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trì năm 2013: 9% Ngồi ra, SCB cịn đặt mục tiêu đảm bảo 90% khách hàng khảo sát hài lòng chất lượng dịch vụ SCB Và công tác đào tạo Ngân hàng quan tâm với mục tiêu tổ chức 130 khóa đào tạo nội bên ngồi để nâng cao trình độ nghiệp vụ kỹ chun mơn đội ngũ CBNV Để hoàn thành mục tiêu tạo tảng cho phát triển trung dài hạn, SCB tiếp tục thực kiện toàn máy tổ chức, củng cố nâng cao lực tài lực quản trị, kiểm sốt, điều hành, đại hóa cơng nghệ thơng tin, xây dựng văn hóa SCB chuyên nghiệp, nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ lực phục vụ khách hàng 3.1.2 Định hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt thời gian tới Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có ý nghĩa lớn kinh tế xã hội Về mặt kinh tế tốn khơng dùng tiền mặt giúp giảm chi phí lưu thơng, vận chuyển bảo quản tiền, có khả đẩy lùi lạm phát Về mặt xã hội, tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho q trình tốn nhanh hơn, tạo tâm lý thoải mái phương thức toán khơng dùng tiền mặt có độ an tồn cao, bảo mật thơng tin khách hàng Chính lợi ích kinh tế xã hội đó, SCB đưa định hướng cụ thể cho việc phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt từ đến năm tới sau : Mở rộng phạm vi tốn khơng dùng tiền mặt tầng lớp dân cư, đặc biệt đẩy mạnh hình thức tốn qua thẻ, hình thức tiện lợi, đa dụng, thu hút nhiều tầng lớp dân cư Đặc biệt góp phần thực chủ 68 trương "Đề án tốn khơng dùng tiền mặt" Chính phủ đẩy mạnh phát triển thẻ tốn đến năm 2020 Hồn thiện quy trình, quy định tốn khơng dùng tiền mặt, nhằm áp dụng thống nhất, đắn toàn hệ thống SCB 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN 3.2.1 Khơng ngừng đại hóa cơng nghệ tốn Hiện đại hóa cơng nghệ tốn điện tử giải pháp bắt buộc mang ý nghĩa định tồn phát triển Ngân hàng xu cạnh tranh ngày gay gắt Để đại hóa cơng nghệ ngân hàng cần phải đòi hỏi nhu cầu vốn lớn Vì vậy, SCB cần phải tập trung phát huy mạnh mình, gia tăng nguồn vốn, góp phần phát triển cộng nghệ toán 3.2.2 Nâng cao chất lượng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng phải bước thu hút khách hàng tiện ích mà Ngân hàng mang lại cho khách hàng, đặc biệt nhanh chóng, tiện lợi trình cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng góp phần quảng bá đến khách hàng Chính vậy, chất lượng dịch vụ đóng vai trị quan trọng việc phát triển Ngân hàng nói chung việc mở rộng phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng Ngân hàng nên cơng khai niêm yết biểu phí dịch vụ, hướng dẫn khách hàng cách thức sử dụng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt mà Ngân hàng cung ứng, từ giúp khách hàng nắm bắt tiện ích sử dụng 3.2.3 Đào tạo, nâng cao hồn thiện trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên ngân hàng Ngân hàng phải thực kế hoạch phát triển nguồn nhân lực Trong cần trọng trình độ tin học để có khả tiếp thu ứng dụng công nghệ 69 phần mềm đại lĩnh vực kế toán, toán Đặc biệt, SCB ứng dụng hệ thống Corebanking, hệ thống áp dụng từ quý IV năm 2012, cịn mẻ nhân viên Chính Ngân hàng phải thường xuyên mở lớp đào tạo chương trình Corebanking nhằm nâng cao khả vận dụng, thao tác nhanh xác, đảm bảo tính an tồn cao Ngân hàng khách hàng Để phương thức tốn khơng dùng tiền mặt SCB sử dụng rộng rãi Ngân hàng Thương mại lớn khác, SCB tổ chức đoàn học tập, khảo sát Ngân hàng bạn, đặc biệt dịch vụ SCB thẻ toán, toán hóa đơn tự động, thẻ Mastercard… Đội ngũ nhân viên giao dịch với khách hàng cần phải niềm nở, lắng nghe nhu cầu khách hàng để phục vụ hiệu Vì thái độ phong cách phục vụ khách hàng quan trọng, phong cách phục vụ tốt khách hàng cảm thấy hài lòng đến giao dịch, qua khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng nhiều hơn, hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt khơng nâng cao Nhận thức tầm quan trọng đó, đội ngũ nhân viên giao dịch SCB không ngừng học hỏi, nâng cao nghiệp vụ niềm nở giao tiếp với khách hàng Nhưng để có kết tốt nữa, Ngân hàng nên khuyến khích nhân viên không ngừng trao dồi, học hỏi, nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, học hỏi quy tắc xử với khách hàng nhằm tránh gây căng thẳng khó chịu với khách hàng 3.2.4 Thiết kế sản phẩm trọn gói để cung cấp cho khách hàng • Xây dựng hạn mức thấu chi: cho phép khách hàng cá nhân sử dụng khoản tín dụng có hạn mức để chi tiêu thơng qua hình thức sử dụng thẻ tốn Từ đó, tạo thói quen tốn khơng dùng tiền mặt dân cư, góp phần kích thích phát triển toán qua điểm điểm chấp nhận thẻ 70 • Xây dựng hạn mức tín dụng: cho phép doanh nghiệp sử dụng hạn mức tín dụng để phục vụ sản xuất kinh doanh, khuyến khích doanh nghiệp chuyển khoản trả thẳng cho khách hàng thụ hưởng • Thiết kế hợp đồng toán tiền điện, nước, điện thoại… với cá nhân, doanh nghiệp chấp thuận doanh nghiệp điện, nước, điện thoại để tốn cho hóa đơn tốn loại cước, phí định kỳ hàng tháng Từ đó, phát triển tốn khơng dùng tiền mặt khu vực cộng đồng dân cư • Cần nghiên cứu đưa vào sử dụng loại thẻ đa dụng, đa để gia tăng tiện ích cho khách hàng để thu phí cầu đường, mua vé xe buýt, taxi, chi trả bảo hiểm xã hội; kết hợp với chức thẻ sinh viên trường Đại học, Cao đẳng, Trung cấp, để tốn tiền học phí • Cần đầu tư, phát triển nhiều hình thức tốn qua thẻ trung tâm thương mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng cách tăng cường lắp đặt máy POS • Đối với khách hàng thu mua nơng sản, hàng hóa xuất Ngân hàng cần cung cấp khoản tín dụng kèm theo việc tốn trực tiếp tiền mua hàng vào tàai khoản người thụ hưởng • Đối với doanh nghiệp cần xây dựng hợp đồng tín dụng với điều khoản khách hàng mua hàng doanh nghiệp khác cần phải thực toán chuyển khoản qua Ngân hàng, để Ngân hàng kiểm sốt việc giải ngân mục đích ghi hợp đồng tín dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ, CÁC BAN NGÀNH CĨ LIÊN QUAN, VÀ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ Ban ngành có liên quan 71 3.3.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý Để thực quản lý Nhà nước hoạt động Ngân hàng, có tổ chức tốn, xây dựng khung pháp lý toán tiền mặt phi tiền mặt cần đảm bảo lợi ích kinh tế, lợi ích Nhà nước nhân dân, sở để thành viên xã hội tuân thủ Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động toán, cần phải xây dựng Luật Séc, Luật Hối phiếu để thay cho Luật công cụ chuyển nhượng chưa vào sống NHNN cần trình Chính phủ có lộ trình xậy dựng Luật giao dịch tiền mặt kinh tế mà không cần nhiều Nghị định Trong quy định sử dụng phương tiện toán, NHNN cần quy định rõ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia tốn khơng dùng tiền mặt, hình thành chế bảo vệ khách hàng bảo đảm quy trình giải tranh chấp khách quan Nếu thực giúp hạn chế toán tiền mặt kinh tế giảm hoạt động tham nhũng, rửa tiền, trốn thuế hoạt động phi pháp khác, tiết kiệm chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, đảm bảo a toàn tài sản Nhà nước cơng dân Ngồi cịn giúp cho hoạt động Ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, tạo lập mơi trường cạnh tranh cơng có điều kiện để Ngân hàng mở chi nhánh hoạt động nước khác 3.3.1.2 Giám sát, kiểm tra việc chấp hành pháp luật toán tiền mặt Đối với kiểm tra, giám sát việc chấp hành pháp luật sử dụng tiền mặt tổ chức hưởng lương ngân sách Nhà nước có Kho bạc Nhà nước quản lý doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân việc khó khăn, phức tạp, bới Ngân hàng Thương mại doanh nghiệp quan quản lý hành lĩnh vực Chính vậy, cơng tác tra, kiểm sốt việc chấp hành luật pháp toán tổ chức nên giao cho quan tra cấp từ huyện trở lên quan tra thuế 3.3.1.3 Hạn mức toán tiền mặt 72 Các quy định hạn mức toán tiền mặt dù khoản chi thuộc Ngân sách Nhà nước, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân khoản toán khác nên thống mức chung, tạo công cá nhân, tổ chức ngồi nhà nước mà thúc đẩy lĩnh vực ngân hàng bán lẻ góp phần mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt Đồng thời, NHNN cần phải phối hợp với quan Ban ngành liên quan để kiểm tra, kiểm soát việc toán tiền mặt dân cư, có biện pháp xử lý nghiêm trường hợp vi phạm 3.3.1.4 Tuyên truyền phổ biến kiến thức tốn khơng dùng tiền mặt dân cư Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ thông tin Truyền thông, quan báo đài…thực chương trình tuyên truyền nhằm phổ biến kiến thức tốn khơng dùng tiền mặt để nâng cao ý thức công đồng, giúp người dân ngày quen với hình thức sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt 3.3.1.5 Kiến nghị việc cải tiến hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Đối với hình thức toán Séc Cần ban hành Luật séc để chuẩn hóa việc sử dụng séc Việt Nam theo thơng lệ quốc tế Nhanh chóng xây dựng trung tâm toán bù trừ séc tập trung Trung ương để thúc đẩy phát triển sử dụng séc toán NHNN cần phải quy định rõ ràng để xử lý vi phạm việc toán séc, vi phạm bị xử phạt hành chính, vi phạm bị truy cứu trách nhiệm hình sự, quy định rõ mức phạt số tiền phạt lãi suất phạt Theo Nghị định số 159/2003/NĐ-CP thời hạn xuất trình séc 30 ngày, thời gian q dài khơng khuyến khích người thụ hưởng 73 nhanh chóng nộp séc vào Ngân hàng để toán Trong xu hướng nay, cần rút ngắn thời gian xuất trình séc để đẩy nhanh tốc độ tốn séc qua Ngân hàng, từ đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn kinh tế, mang lại hiệu kinh tế cho khách hàng Ngân hàng Đối với Séc bảo chi, Nghị định quy định người phát hành séc phải đến Ngân hàng làm thủ tục chuyển số tiền định phát hành séc bảo chi vào tài khoản định, với cơng nghệ ngân hàng đại khơng cần phải làm cần khịa số dư tài khoản toán khách hàng để đảm bảo séc bảo chi Điều giúp Ngân hàng đỡ thực bút toán chuyển khoản mà quản lý séc bảo chi Đối với hình thức toán Ủy nhiệm chi Uỷ nhiệm chi phương thức toán chiếm tỷ trọng cao tổng phương tiện tốn Theo hình thức tốn việc trả tiền nhanh hay chậm phụ thuộc vào thái độ người mua hàng Tuy nhiên, quy định hành lại khơng có hình thức xử phạt để ràng buộc bên mua Do đó, cần đảm bảo cơng bằng, bình đẳng, đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ đơn vị toán cách: - Cần quy định rõ thời hạn đơn vị mua phải lập UNC để trả tiền Trong điều kiện nay, nên quy định sau ngày kể từ ngày nhập kho hàng hóa, nhập cung ứng dịch vụ đơn vị mua phải lậ UNC để trích tài khoản trả tiền cho đơn vị cung cấp Khi nộp UNC bắt buộc đơn vị mua phải kèm theo hóa đơn nhập kho hàng hóa để ngân hàng kiểm soát - Khi đơn vị mua lập UNC để toán, tài khoản đơn vị mua khơng cịn tiền khơng đủ số dư để tốn ngân hàng nên giữ lại UNC để theo dõi tính phạt chậm trả, phạt phát hành số dư Khi số tiền phạt phát hành số dư chậm trả tính theo cơng thức sau: 74 (Số tiền UNC- Số dư tài khoản)* Số ngày chậm trả* Lãi suất nợ hạn 360 ngày Đối với hình thức toán Ủy nhiệm thu NHNN nên quy định người bán lập Uỷ nhiệm thu người bán có quyền ghi thời hạn tốn hình thức phạt chậm trả để đảm bảo lợi ích chủ động toán Tiến tới NHNN phải khuyến khích NHTM mở rộng phạm vi tốn : thu phí bảo hiểm xã hội, thu tiền trả góp.…Ngồi ra, NHNN cần quy định chặt chẽ thể thức tốn để tránh tình trạng bên bán lập nhờ thu khống thu vược số tiền lớn giá trị đơn hàng cung cấp cho người mua Nếy xảy tình trạng bên bán phải chịu hình thức xử phạt hợp lý, để bồi hoàn thiệt hại cho người mua hàng Để khuyến khích người dân sử dụng Uỷ nhiệm thu tốn Bộ tài nên xem xét giảm thuế giá trị gia tăng cho đối tượng tham gia tốn hàng hóa dịch vụ Uỷ nhiệm thu Đối với hình thức tốn thư tín dụng Để thư tín dụng phát huy ưu điểm khách hàng chấp nhận sử dụng NHNN nên xem xét, sửa đổi văn cũ bổ sung văn cho phù hợp với thông lệ quốc tế hình thức tốn thư tín dụng Những việc cần thiết phải làm : - Cần xóa bỏ phân biệt ngân hàng hệ thống khác hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng quan hệ giao dịch tốn - Để khuyến khích khách hàng áp dụng hình thức ngân hàng nên có quy định số tiền ký quỹ hưởng lãi theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Và tỷ lệ ký quỹ khác với đối tượng khách hàng, tỷ lệ ký quỹ giảm dần khách hàng có mức độ tín nhiệm cao có doanh số lưu chuyển tài khoản thường xuyên Đối với hình thức thẻ tốn 75 NHNN cần nghiên cứu để phát triển củng cố liên minh thẻ có, tiến hành kết nối trung tâm chuyển mạch thẻ quốc gia NHNN nên đề nghị Chính phủ ban hành chế, sách khuyến khích phù hợp biện pháp tương tự ưu đãi thuế doanh số bán hàng hóa, dịch vụ tốn thẻ qua POS để khuyến khích đơn vị bán hàng hóa, dịch vụ tích cực chấp nhận tốn thẻ, khuyến khích người dân sử dụng thẻ để mua hàng, khắc phục rào cản, từ từ đưa hình thức tốn thẻ qua POS thực vào sống người dân NHNN ban hành chế, sách thích hợp phí dịch vụ tốn thẻ qua máy POS để khuyến khích tổ chức, cá nhân thực tốn khơng dùng tiền mặt, hạn chế toán tiền mặt NHNN cần bổ sung văn pháp lý quy định việc cung cấp dịch vụ ATM nhằm tạo hành lang pháp lý chung xử lý giao dịch máy ATM, chế toán bù trừ Ngân hàng thành viên, thống quy trình xử lý nghiệp vụ, hạch toán kế toán Vấn đền an ninh tốn thẻ cần quan tâm hàng đầu, điều lo ngại người dân sử dụng dịch vụ tốn qua thẻ, tội phạm hoạt động toán thẻ ngày gia tăng Do đó, NHNN cần kết hợp với Bộ Cơng an để tăng cường đảm bảo an ninh toán thẻ, có biện pháp thiết thực để ngăn ngừa tội phạm toán thẻ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Sài Gòn Ngân hàng TMCP Sài Gòn cần đầu tư vốn cho việc mua sắm máy móc trang thiết bị cơng nghệ thơng tin đại cho Chi nhánh, Phòng giao dịch tồn hệ thống nhằm khắc phục tình trạng máy cũ lỗi thời, chạy chương trình chậm ảnh hưởng đến trình giao dịch với khách hàng 76 SCB cần đầu tư thiết kế băng rôn, bảng biểu nhằm quảng cáo tiếp thị rông rãi sản phẩm tốn đại hình thức, tốn qua internet, qua điện thoại… Thường xuyên tổ chức tập huấn lớp bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, đặc biệt mở lớp đào tạo dịch vụ đời SCB tốn hóa đơn tự động, homebanking, internetbanking, toán thẻ qua POS, nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ Mastercard.…Tổ chức buổi hội thảo, trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng nước nhằm nâng cao trình độ chun mơn cập nhật kịp thời thông tin công nghệ đại nước phát triển Mỗi chi nhánh Ngân hàng nên thành lập phận chun trách tốn khơng dùng tiền mặt Từ phận có kế hoạch cụ thể để triển khai tiếp thị, quảng cáo sâu rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt dân cư Đặc biệt người dân tiếp xúc với mơi trường ngân hàng, tập dần thói quen giao dịch qua ngân hàng cho người dân, để người dân thấy tiện ích vượt trội SCB cần nghiên cứu để đưa mức phí dịch vụ toán hợp lý, cho đảm bảo lợi ích khách hàng Ngân hàng Mức phí hợp lý động lực thúc đẩy việc tốn khơng dùng tiền mặt dân cư Tuy nhiên, mức phí hợp lý phải đơi với chất lượng dịch vụ tốn phải đảm bảo, đáp ứng nhu cầu khách hàng cách tốt 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng hoạt động hoạt động toán không dùng tiền mặt thời gian qua, chương đề tài đưa số giải pháp nhằm mở rộng hoàn thiện hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn đồng thời luận văn đề xuất số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ Ban ngành có liên quan để tạo điều kiện cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại phát triển nữa, góp phần thực hành cơng Đề án tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011-2015 Chính Phủ phê duyệt ngày 27/12/2011 KẾT LUẬN D—E Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị quan trọng đặc biệt kinh tế thị trường Sự đời bước phát triển tất yếu q trình tốn Chính vai trị trung gian toán ngân hàng thương mại ngày quan trọng Do đó, Ngân hàng cần phải phát triển tốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt để đẩy mạnh phát triển chung kinh tế Trên sở lý luận chương kết hợp với phân tích thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chương 2, từ chương đề tài đưa số giải pháp mở rộng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Chính phủ Ban ngành có liên quan việc hỗ trợ Ngân hàng Thương mại hoạt động toán Sự nỗ lực Ngân hàng TMCP Sài Gòn với hỗ trợ có hiệu quan Nhà nước có thẩm quyền, NHNN, tạo điều kiện cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng ngày mở rộng phát triển, góp phần vào phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập sâu vào kinh tế giới Tuy có nhiều nỗ lực nghiên cứu thực luận án, song khó tránh khỏi hạn chế định, tác giả mong muốn nhận đóng góp q Thầy, Cơ để đề tài hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO D—E TIẾNG VIỆT PGS., TS Nguyễn Đăng Dờn (Chủ biên) (2009) – Tiền tệ ngân hàng, Nxb Đại học Quốc gia, TP HCM TS Lê Thị Tuyết Hoa, PGS.TS Nguyễn Thị Nhung (2011), Tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội TS Nguyễn Thị Loan (Chủ biên), TS Lâm Thị Hồng Hoa (Đồng Chủ biên), ThS Nguyễn Thị Thu Hiền, CN Nguyễn Đức Long (2006), Kế toán ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội PGS., TS Ngô Hướng ; Ths Tô Kim Ngọc (2001) – Lý thuyết tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội PGS.,TS Lê Đình Hợp, Phương hướng giải pháp tốn khơng dùng tiền mặt khu vực dân cư Việt Nam đến năm 2020, Kỷ yếu cơng trình khoa học ngành Ngân hàng, NXB Thống kê năm 2004 Nghị định số 161/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 Chính phủ về: “Quy định toán tiền mặt” Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 Chính phủ : “Quy định tốn không dùng tiền mặt” Nghị định số 159/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 Chính phủ về: “Quy định cung ứng sử dụng séc” Quốc hội nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Giao dịch điện tử, số 51/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 10 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Các công cụ chuyển nhượng, số 49/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 11 Quốc hội nước Cơng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2012), Luật phòng, chống rửa tiền, số 07/2012/QH13 ngày 18 tháng 06 năm 2012 12 Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/03/2002 về: “Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán” 13 Quyết định số 50/2007/QĐ-NHNN ngày 28/12/2007 Ngân hàng Nhà nước về: “Mức thu phí dịch vụ tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán” 14 Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15/05/2007 Ngân hàng Nhà nước : “Quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng” 15 Quyết định số 30/2006/QĐ-NHNN ngày 11/07/2006 Ngân hàng Nhà nước về: “Quy chế cung ứng sử dụng séc” 16 Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29/01/2006 Thủ tướng Chính phủ : “Phê duyệt Đề án tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010 định hướng đến năm 2020 Việt Nam” 17 Quyết định số 2453/QĐ-TTG ngày 27/12/2011 Thủ tướng Chính phủ về: “Phê duyệt Đề án đẩy mạnh toán không dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015” 18 Thông tư Ngân hàng Nhà nước số 01/2007/TT-NHNN ngày 07/03/2007 : “Hướng dẫn thực điều Điều Nghị định số 161/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 Chính phủ quy định tốn tiền mặt” 19 Thơng tư Ngân hàng Nhà nước số 09/2012/TT-NHNN ngày 10/04/2012 về: “Quy định việc sử dụng phương tiện toán để giải ngân cho vay Tổ chức tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước khách hàng” 20 Báo cáo tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn năm 2010, 2011, 2012 21 Báo cáo thường niên Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn năm 2010, 2011, 2012 22 Báo cáo phương tiện toán Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn năm 2010, 2011, 2012 23 Báo cáo tình hình thu nhập hạot động dịch vụ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn năm 2010, 2011, 2012 24 Các Website: • Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam: www.sbv.gov.vn • Ngân hàng TMCP Sài Gịn: www.scb.com.vn • Tổng Cục Thống kê Việt Nam: www.gos.gov.vn • Bộ tài Việt Nam: www.mof.gov.vn ... Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn. .. khơng dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng tốn không dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Chương 3: Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại. .. KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN TỪ NĂM 2010-2012 35 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 35 2.1.1 Giới thiệu vài nét Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn