BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM oo0oo NGUYỄN QUỐC DŨNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM oo0oo NGUYỄN QUỐC DŨNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.,TS NGÔ HƯỚNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn có lời cam đoan cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tơi tên Nguyễn Quốc Dũng inh ngày 20 tháng 10 năm 1983 - T i Tây Ninh u quán: Tây Ninh Hiện công tác t i: Ngân hàng Thương m i Cổ phần Việt Á - VAB học vi n cao học khóa 12 Trường i học Ngân hàng T HC ã số học vi n: 020112100052 Cam đoan đề tài: “Giải pháp h n chế nợ xấu t i Ngân hàng Thương i Cổ hần Việt Á” ã số: 60 31 12 Người hư ng d n khoa học: PGS.,TS Ngô Hư ng Luận văn th c t i Trường i học Ngân hàng T HC ề tài cơng trình nghi n cứu ri ng tôi, kết nghi n cứu có tính độc lập ri ng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu, số liệu, nguồn trích d n luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh b ch Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh d tơi T Hồ Chí inh, ngày tháng 10 năm 2013 Tác giả Nguyễn Quốc Dũng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng .2 1.1.2.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2.2 Phân loại nợ xấu 1.1.2.3 Tác động hậu nợ xấu 1.1.2.4 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 1.2 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Nguyên nhân khách quan .9 1.2.1.1 Rủi ro từ phía Khách hàng vay vốn .9 1.2.1.2 Môi trường pháp lý chưa đầy đủ .12 1.2.1.3 Các khoản vay phục vụ sách Chính phủ 13 1.2.2 Nguyên nhân chủ quan 13 1.2.2.1 Sự thiếu chặt chẽ, hợp lý quy chế hoạt động quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng .13 1.2.2.2 Cơ chế trích lập sử dụng DPRR không hợp lý .15 1.2.2.3 Trình độ yếu đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng 15 1.2.2.4 Nạn tham nhũng, hối lộ hoạt động ngân hàng 16 1.3 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO VIỆT NAM .16 1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế nợ xấu số nƣớc 16 1.3.1.1 Kinh nghiệm Thái Lan 16 1.3.1.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 18 1.3.1.3 Kinh nghiệm Hungary .19 1.3.2 Bài học kinh nghiệm vận dụng với Việt Nam 20 1.3.2.1 Thành lập quan chuyên biệt quản lý nợ xấu trực thuộc Ngân hàng Nhà nước 20 1.3.2.2 Việc xử lý nợ xấu thông qua quan quản lý tài sản NHTM 21 Kết luận chƣơng 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á 24 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á TỪ NĂM 2009 - 2012 24 2.1.1 Hoạt động huy động vốn 24 2.1.2 Hoạt động tín dụng 27 2.1.3 Các hoạt động khác 30 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 32 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2012 34 2.2.1 Thực trạng nợ xấu từ năm 2009 - 2012 .34 2.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Á 41 2.2.2.1 Nguyên nhân từ Ngân hàng .41 2.2.2.2 Nguyên nhân từ môi trường kinh tế - xã hội 44 2.2.2.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng 46 2.2.3 Các giải pháp hạn chế nợ xấu đƣợc Ngân hàng TMCP Việt Á sử dụng thời gian qua 47 2.2.3.1 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát rủi ro, thơng tin tín dụng cập nhật 47 2.2.3.2 Xây dựng thực quy trình quản lý tín dụng 48 2.2.3.3 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro 48 2.2.3.4 Tập trung nguồn nhân lực cho công tác xử lý nợ xấu .48 2.2.3.5 Lựa chọn khách hàng vay vốn 49 2.2.4 Các biện pháp xử lý nợ xấu đƣợc Ngân hàng TMCP Việt Á sử dụng thời gian qua 49 2.2.4.1 Thành lập Hội đồng xử lý nợ để phê duyệt phương án xử lý nợ.49 2.2.4.2 Xử lý nợ xấu biện pháp cấu nợ 50 2.2.4.3 Xử lý nợ xấu biện pháp miễn, giảm lãi .50 2.2.4.4 Xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro 50 2.2.4.5 Thu hồi nợ thông qua quan pháp luật (khởi kiện, phát tài sản) 51 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á 51 2.3.1 Thành tựu đạt đƣợc 51 2.3.1.1 Xây dựng quy trình, quy chế xử lý, thu hồi nợ có vấn đề 52 2.3.1.2 Nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng .52 2.3.1.3 Cơ cấu lại mơ hình cơng tác xử lý nợ 53 2.3.1.4 Chất lượng cán tín dụng, cán xử lý nợ bước nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn 53 2.3.1.5 Kết xử lý nợ xấu 54 2.3.2 Hạn chế 55 2.3.2.1 Việc hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Á chưa thật hiệu .55 2.3.2.2 Chất lượng thẩm định kiểm tra vốn sau cho vay chưa cao 56 2.3.2.3 Việc cấu nợ thực cách dễ dãi 56 2.3.2.4 Quy trình xét duyệt xử lý nợ xấu cịn trải qua nhiều cấp 57 2.3.2.5 Hạn mức phán miễn, giảm lãi thấp ban hành từ lâu 57 2.3.2.6 Hạn chế công tác đảm bảo tiền vay 57 2.3.2.7 Hạn chế chế xử lý tài sản đảm bảo .58 2.3.2.8 Hạn chế tra, giám sát thông tin nghèo nàn .59 2.3.2.9 Hạn chế hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) 59 Kết luận chƣơng 59 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á 61 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á 61 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Á đến năm 2018 61 3.1.2 Định hướng hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Á 63 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á TRONG THỜI GIAN TỚI .65 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để tiến tới việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế 65 3.2.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay phù hợp thời kỳ 68 3.2.3 Chấp hành quy trình cho vay 69 3.2.4 Nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ CBTD, cán xử lý nợ, cán quản lý giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán 71 3.2.5 Tăng cường, trì công tác kiểm tra, giám sát kiểm tra chuyên đề hoạt động tín dụng 72 3.2.6 Hồn thiện sách đảm bảo tiền vay 73 3.3 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á 74 3.3.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 74 3.3.2 Đẩy mạnh công tác đôn đốc thu hồi nợ trực tiếp 75 3.3.3 Chủ động phối hợp khách hàng thực cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ khách hàng có khó khăn tài tạm thời có triển vọng kinh doanh giải nợ xấu 76 3.3.4 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm .77 3.3.5 Tiếp tục hoàn thiện chế sách miễn, giảm lãi cho khách hàng để xử lý nhanh chóng khoản nợ xấu thu hồi vốn cho VAB 78 3.3.6 Chủ động tăng mức trích lập dự phịng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ; trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hợp lý có hiệu 79 3.3.7 Bán nợ qua công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM, Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 79 3.3.8 Chuyển nợ khoản nợ hạn, nợ xấu thành trái phiếu trung hạn, cổ phần (chứng khốn hóa khoản nợ khó địi) 81 3.4 KIẾN NGHỊ .82 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ .82 3.4.1.1 Chính phủ cần đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định 82 3.4.1.2 Chính phủ cần cho phép số Ngân hàng nước ngồi có tiềm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại nhà băng yếu 82 3.4.1.3 Chính phủ cần hoàn thiện quy định pháp luật xử lý tài sản đảm bảo tổ chức tín dụng 83 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc .84 3.4.2.1 Ngân hàng Nhà nước quan quản lý nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hướng theo thơng lệ quốc tế 84 3.4.2.2 Hoàn thiện chế điều hành thị trường tiền tệ nhằm nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng 85 3.4.2.3 Tăng cường hiệu quy mô hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 86 Kết luận chƣơng 87 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt AMC ATM Tiếng Anh Asset Managenment Corporation Automatic teller machine Tiếng Việt Công ty quản lý tài sản Máy giao dịch tự động CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NK Nhập TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên TSĐB Tài sản đảm bảo TTQT Thanh toán quốc tế VAB Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Việt Á XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XK Xuất XNK Xuất nhập 78 sản bao gồm đất đai, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt ngân hàng theo hình thức sau: tự bán cơng khai thị trường; bán qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản; bán cho công ty mua bán nợ Nhà nước… Trong trường hợp khoản vay không tốn đầy đủ ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo theo nguyên tắc chế theo luật định hành Đối với khoản cho vay có bảo lãnh bên thứ 3: Ngân hàng yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ trả nợ thay cho bên vay Trường hợp bên bảo lãnh không thực nghĩa vụ trả nợ thay, ngân hàng chủ động xử lý tài sản bảo lãnh tương tự tài sản chấp, cầm cố bên vay Mặc dù biện pháp không mong muốn việc phát mại tài sản bảo đảm đòi nợ bên bảo lãnh thường phức tạp với nhiều thủ tục rịm ra, tốn nhiều chi phí, thời gian kéo dài, khả thu hồi đầy đủ nợ thường không cao, song ngân hàng buộc phải thực để thu hồi vốn Cho đến nay, số biện pháp thu hồi vốn có hiệu cho ngân hàng 3.3.5 Tiếp tục hồn thiện chế sách miễn, giảm lãi cho khách hàng để xử lý nhanh chóng khoản nợ xấu thu hồi vốn cho VAB Biện pháp áp dụng nhằm giảm bớt phần khó khăn tài cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng trả dứt nợ, khơi phục, tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh, ổn định sống hay ổn định thu nhập cho người lao động để khuyến khích khách hàng trả nợ cho ngân hàng VAB cần phải xây dựng chế hoạt động, điều kiện áp dụng, ban hành hạn mức phê duyệt miễn giảm lãi cho cấp phù hợp với quy định, cho phù hợp với hoàn cảnh thực tế khách hàng, phù hợp với thực trạng khoản nợ xấu Giải vấn đề trên, VAB xử lý khoản nợ xấu cách nhanh chóng nhằm thu hồi nợ cho Ngân hàng Việc giảm, miễn lãi vay coi hy sinh phần doanh thu ngân hàng, thường áp dụng phần lãi chưa thu Số lãi Ngân hàng thực giảm, miễn cho khách hàng thường lãi hạn, lãi phạt chậm trả, cho phù hợp với 79 khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng quy định hành nhà nước 3.3.6 Chủ động tăng mức trích lập dự phịng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ; trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu Dự phịng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng TCTD khơng thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phịng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động TCTD Những trường hợp xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro khách hàng vay vốn tổ chức bị giải thể, phá sản cá nhân bị chết, tích khơng thực nghĩa vụ nợ bất khả kháng khoản nợ thuộc nhóm – Nợ có khả vốn Do tính chủ động cao nên biện pháp ngân hàng vận dụng tối đa nhằm xử lý nợ xấu nhanh chóng, giải pháp mà ngân hàng hồn tồn chủ động thực hiện, khơng phụ thuộc vào khách hàng làm giảm nhanh chóng khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Thực chất biện pháp ngân hàng sử dụng nội lực để khắc phục gánh nặng nợ xấu nên ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng Việc sử dụng nhiều giải pháp làm giảm thu nhập ngân hàng vốn cho vay khơng thu hồi Vì vậy, Ngân hàng cần nâng cao nhận thức số phận cán ngân hàng việc tích cực tận thu hồi nợ sau chuyển hạch toán ngoại bảng Đây biện pháp quan trọng để tăng lực tài ngân hàng 3.3.7 Bán nợ qua cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM, Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Bán nợ việc Ngân hàng chuyển giao quyền chủ nợ khoản nợ dư nợ, theo dõi ngoại bảng ngân hàng cho tổ chức, cá nhân ngồi nước có nhu cầu mua nợ để thành chủ sở hữu khoản nợ nhận tiền toán từ bên mua nợ Việc chuyển giao khoản nợ mua bán 80 tiến hành đồng thời với việc chuyển giao nghĩa vụ bên nợ bên có liên quan đến khoản nợ (kể quyền gắn liền với bảo đảm cho khoản nợ) từ bên bán nợ sang bên mua nợ Một khoản nợ bán toàn phần toàn bộ, bán cho nhiều bên mua nợ mua bán nhiều lần Phương pháp bán nợ thực thơng qua đấu giá khoản nợ theo quy định đấu giá tài sản thông qua đàm phán trực tiếp bên bán nợ bên mua nợ thông qua mơi giới Giá mua bán nợ bên thỏa thuận trực tiếp thông qua môi giới giá cao trường hợp khoản nợ bán theo phương thức đấu giá Biện pháp ngân hàng sử dụng nhằm tận thu hồi tối đa nợ xấu, khắc phục xử lý nợ tồn đọng, làm sạch, lành mạnh bảng cân đối kế tốn, đảm bảo ngân hàng hoạt động an tồn, hiệu phát triển bền vững Thông thường, khoản mua bán nợ NHTM khoản nợ xấu, tồn đọng lâu, khó xử lý biện pháp khác (như góp vốn đầu tư kinh doanh, nhận gán nợ chuyển đổi mục đích sử dụng tài sản đảm bảo…) ngân hàng khơng có đủ lực tài hành lang pháp lý để thực Ngân hàng đánh giá biện pháp bán toàn khoản nợ biện pháp hiệu nhằm nhanh chóng thu tiền để thực quay vòng vốn, đồng thời giảm nợ xấu, cấu lại danh mục tín dụng, giảm chi phí quản lý xử lý khoản nợ xấu Khi bán khoản nợ xấu, ngân hàng thường chấp nhận bán thấp mệnh giá (số nợ gốc kể lãi) để thu hồi vốn nhanh tránh ảnh hưởng tới khoản nợ lại Để thực có hiệu biện pháp cần phát triển thị trường mua bán nợ Ngân hàng nhà nước cần có quy định hướng dẫn cụ thể nữa, có biện pháp xử lý vướng mắc phát sinh thực tiễn để NHTM có hành lang pháp lý rõ ràng, thuận tiện thực 81 3.3.8 Chuyển nợ khoản nợ hạn, nợ xấu thành trái phiếu trung hạn, cổ phần (chứng khốn hóa khoản nợ khó địi) Với doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc tình hình kinh tế khó khăn, dự án đầu tư triển khai chưa vào hoạt động,…thì chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn, nhằm hỗ trợ khoản cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp tồn phát triển Chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn, cổ đông nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển Đây giải pháp xử lý phổ biến số nước giới Tại Việt Nam, từ trước đến có nhiều trường hợp thực thành công, điều giúp cứu doanh nghiệp khỏi nguy phá sản mà cịn bảo tồn nguồn vốn NHTM Điển Cơng ty Cổ Phần Thủy Sản Bình An tái cấu trúc doanh nghiệp thành công với hỗ trợ tích cực từ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội việc chuyển dư nợ vay Công ty thành vốn cổ phần Ngân hàng đầu tư vào Cơng ty Cổ Phần Thủy Sản Bình An Hay như, Công ty Thủy Sản Phương Nam thực thành công tái cấu trúc doanh nghiệp thông qua Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Tuy nhiên, để tiến trình chứng khốn hóa thành cơng, NHTM cần tích cực nâng cao tính cộng đồng, phối hợp để xử lý nợ xấu; NHTM cần tích cực sử dụng cơng ty cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản, cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ tham gia chủ động tích cực vào q trình chứng khốn hóa Đầu tư thơng qua hoạt động chứng khốn giúp ngân hàng đa dạng hóa, giảm rủi ro, giảm chi phí việc giám sát khoản cho vay Cơng nghệ chứng khốn hóa khoản nợ xấu hấp dẫn nhiều ngân hàng, thơng qua mà ngân hàng rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu, tăng khả khoản tài sản, cung 82 cấp phương tiện tài trợ mới, giảm chi phí có tính chất thuế tăng thu nhập 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.4.1.1 Chính phủ cần đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Thực sách ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát tái cấu trúc kinh tế từ chiều rộng sang chiều sâu nhằm tạo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội bền vững giải pháp quan trọng hạn chế tốc độ tăng nợ xấu Môi trường kinh tế, trị, xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong điều kiện Việt Nam hoà nhập vào kinh tế giới mơi trường cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả toán, phá sản Hiện nay, có nhiều ngân hàng thành lập thị trường có hạn nên mức độ cạnh tranh khóc liệt hơn, từ chất lượng tín dụng ngày giảm thấp Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định giúp cho tổ chức thành viên doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu hơn, từ tăng khả trả nợ vay cho ngân hàng 3.4.1.2 Chính phủ cần cho phép số Ngân hàng nước ngồi có tiềm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại nhà băng yếu Hiện Việt Nam có nhiều ngân hàng hoạt động yếu kém, thiếu minh bạch, nợ xấu cao cần phải tái cấu Xu hướng hợp tác với nhà đầu tư chiến lược nước điều cần thiết Lợi ích lớn mà ngân hàng nước nhận hợp tác với ngân hàng ngoại trình độ quản trị tiên tiến có tiềm lực tài mạnh Sẽ có nguồn vốn lớn bơm thẳng vào ngân hàng yếu để tái cấu trúc tình hình tài yếu Đi với việc bơm vốn, phương thức quản trị doanh nghiệp ngân hàng phải thay đổi Qua đó, giúp ngân hàng yếu nhanh 83 chóng trở thành ngân hàng ổn định góp phần làm cho hệ thống ngân hàng nội mạnh lên, thoát khỏi gánh nặng nợ xấu Sự hợp tác ngân hàng nước với ngân hàng Việt Nam thơng qua hình thức góp vốn, cử đại diện tham gia vào Hội đồng quản trị mang đến nhiều thành cơng Đơn cử, có mặt nhà đầu tư “ngoại” góp phần nâng cao tính minh bạch ngân hàng Trên thực tế, kết tham gia nhà đầu tư nước vào tổ chức tín dụng Việt Nam khả quan Cụ thể, có 13 ngân hàng thương mại cổ phần, có vốn nhà đầu tư nước ngồi tham gia, tất khơng nằm nhóm yếu kém, chí phần lớn thuộc nhóm đầu 3.4.1.3 Chính phủ cần hoàn thiện quy định pháp luật xử lý tài sản đảm bảo tổ chức tín dụng Trong năm qua, pháp luật nước ta giao dịch bảo đảm có bước hồn thiện tất lĩnh vực dân sự, kinh doanh, thương mại tín dụng Tuy nhiên, điều kiện phát triển kinh tế xã hội đa dạng, phức tạp quan hệ giao dịch, pháp luật xử lý tài sản bảo đảm TCTD số hạn chế Nhằm giúp TCTD nhanh chóng thu hồi nợ, đảm bảo hài hịa quyền, lợi ích TCTD quyền, lợi ích bên liên quan, số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật xử lý tài sản bảo đảm sau: - Nghiên cứu sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật giao dịch bảo đảm bổ sung quy định xử lý tài sản bảo đảm; đồng thống quy định xử lý tài sản Bộ Luật Dân sự, Luật Đất đai, Luật Phá sản, Luật Doanh nghiệp văn pháp luật có liên quan cở nguyên tắc Bộ luật Dân quy định; - Đơn giản hoá trình tự, thủ tục liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm, đặc biệt thủ tục bán đấu giá tài sản theo Nghị định số 17/2010/NĐ-CP ngày 04/3/2010 Chính phủ bán đấu giá tài sản; sửa đổi quy định mang tính hành trình xử lý tài sản bảo đảm phải có chế để tạo 84 điều kiện cho bên nhận bảo đảm dễ dàng tiếp cận với tài sản bảo đảm, nhanh chóng xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; hài hòa quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ với quyền lợi ích bên có liên quan - Xây dựng Thông tư liên tịch hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm theo Quyết định số 843/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ tập trung giải số “điểm nghẽn” hoạt động xử lý tài sản bảo đảm TCTD như: vấn đề thu giữ tài sản bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm trường hợp có thay đổi trạng bên chấp người thứ ba đầu tư, chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm cho người mua, người nhận chuyển nhượng, quyền nghĩa vụ bên nhận tài sản bảo đảm bên chấp/cầm cố tài sản, - Xây dựng Thông tư liên tịch Bộ hoàn thiện quy định vấn đề Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 163/2006/NĐ-CP 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.4.2.1 Ngân hàng Nhà nước quan quản lý nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hướng theo thơng lệ quốc tế Để hồn thiện nâng cao chất lượng hệ thống XHTDNB NHTM, bên cạnh nỗ lực Ngân hàng cịn cần hỗ trợ NHNN quan quản lý Vì vậy: Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội hướng theo thơng lệ quốc tế; đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tuân thủ, qua thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống XHTDNB ngân hàng NHNN cần đưa quy định hệ thống XHTDNB NHTM phải trình NHNN áp dụng thức nhận phê duyệt để đảm bảo tính đồng hệ thống xếp hạng 85 ngân hàng Song song với việc NHTM xây dựng, hoàn thiện XHTDNB, nhà nước nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, cần phải hình thành tổ chức định mức tín dụng khơng nhà nước quản lý, tổ chức hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng 3.4.2.2 Hoàn thiện chế điều hành thị trường tiền tệ nhằm nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng Hiện thị trường tiền tệ, tình trạng lách trần huy động để thu hút vốn không diễn số ngân hàng thương mại lực tài kém, thuộc diện xếp lại, mà diễn NHTM có lực tài mạnh Mặc dù, lượng vốn huy động nhiều doanh nghiệp thiếu vốn không tiếp cận được, ngân hàng thừa vốn, khó cho vay khơng cịn tượng đơn lẻ ngân hàng Lý do: Thứ nhất, nhìn từ tượng lách trần lãi suất huy động cho kỳ hạn ngắn gồm nội tệ ngoại tệ, tín dụng tăng chậm cho thấy tính thiếu khoản nguyên nhân số NHTM Do vậy, để đáp ứng nhu cầu khoản, ngân hàng khơng có cách khác phải lách trần lãi suất huy động Thứ hai, hoạt động thâu tóm, mua bán, sáp nhập, công ty sân sau, sở hữu chéo ngân hàng tạo vòng luẩn quẩn dòng tiền Khi nợ xấu ngày lớn, khả thu hồi thấp, với hoạt động cấu lại nợ, ranh giới cấu lại cho vay để trả nợ cũ mong manh tiền lại có chỗ để đọng lại Như vậy, khơng nhanh chóng ngăn chặn dịng tiền lịng vịng ngân hàng qua hoạt động thâu tóm, sáp nhập, mua bán, vay mượn Công ty/Doanh nghiệp có quan hệ thân thiết với ngân hàng nợ xấu ngày phình 86 to khó xác định, lãi suất tiếp tục bị đẩy lên cao, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khó tiếp cận vốn Vì thế, dễ dàng thấy khơng có biện pháp hữu hiệu xử lý bất ổn nội số ngân hàng yếu kém, buộc NHTM thừa khoản phải lao vào đua, không muốn khách hàng tiền gửi Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần rà sốt, nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng, giám sát dòng tiền luân chuyển nội ngân hàng Đây nguyên nhân làm hệ thống ngân hàng ln bất ổn, tích tụ rủi ro hệ thống lớn Khi giám sát dòng vốn khỏi vòng luẩn quẩn số ngân hàng, điểm nghẽn vốn khắc phục, việc tiếp cận vốn doanh nghiệp dễ dàng hơn, việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng hướng tới phát triển bền vững đạt 3.4.2.3 Tăng cường hiệu quy mô hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Trong giai đoạn hội nhập quốc tế nay, bùng nổ thông tin xem thách thức lớn cho hệ thống ngân hàng Việt Nam, thơng tin có xác chìa khóa thành cơng hoạt động kinh doanh Vì vậy, nâng cao chất lượng thơng tin đóng vai trị quan trọng thành cơng tổ chức kinh doanh Hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng giúp NHTM ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nắm bắt thơng tin tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tốt, NHTM có đánh giá, phân tích, dự báo tương đối xác khách hàng vay vốn, giảm thiểu chi phí đưa định đầu tư đắn Tuy nhiên, nên phấn đấu để xây dựng CIC trở thành trung tâm thông tin quốc gia, cung cấp thơng tin tín dụng cho ngân hàng cách xác, đầy đủ, cập nhật liên tục, nơi đáng tin cậy cho NHTM, hoạt động CIC nhiều bất cập, chưa thật hồn hảo Do đó, để Trung tâm thơng tin tín dụng trở thành nơi đáng tin cậy, hoạt động hiệu 87 chuyên nghiệp hơn, NHNN nên quan tâm nhiều đến hoạt động CIC, cụ thể : - Hiện tại, hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng có nhiều tiến hữu hiệu việc giúp NHTM hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng cung cấp thơng tin đầy đủ, xác … , song cập nhật thông tin khách hàng cịn hạn chế Do đó, CIC cần phải trang bị thêm máy móc, thiết bị đại hồn chỉnh thêm hệ thống cung cấp thông tin nhằm giúp cho NHTM có thêm thơng tin bổ ích khách hàng vay vốn mà từ có định đầu tư đắn Để thực điều NHNN cần cho phép trung tâm CIC hoạt động có tính chất thương mại, hoạt động theo cung cầu thị trường, kinh doanh thông tin quan trọng khách hàng với mức giá cao tương xứng với giá trị thơng tin - Ngồi việc cung cấp thơng tin đầy đủ, xác cập nhật, CIC cần sâu phân tích, đánh giá thơng tin thu thập để phân loại khách hàng, giúp cho NHTM có sở để đánh giá, xếp loại tín dụng cho loại khách hàng nhằm xếp hạng khách hàng - Hơn nữa, NHNN nên quan tâm nhiều công tác huấn luyện đào tạo chuyên môn cho cán làm việc trung tâm CIC NHTM thành viên nhằm học hỏi, trao đổi kinh nghiệm thực tế, giúp cho CIC ngày trở nên phổ biến hơn, nơi cung cấp thông tin tín dụng đáng tin cậy cho tồn hệ thống ngân hàng Kết luận chƣơng Sau xem xét thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu; công tác hạn chế, biện pháp xử lý nợ xấu tồn hạn chế chương Tiếp theo nội dung chương 3, mục tiêu định hướng phát triển kinh doanh định hướng xử lý nợ xấu thời gian tới, luận văn đề xuất giải pháp hạn chế, biện pháp xử lý 88 nợ xấu đề xuất, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Á, cụ thể: - Các giải pháp hạn chế nợ xấu phát sinh - Các biện pháp xử lý nợ xấu phát sinh - Một số kiến nghị đề xuất đối vối Chính phủ Ngân hàng Nhà nước nhằm có sách hỗ trợ NHTM công tác hạn chế nợ xấu Với nội dung trên, tác giả hy vọng có giải pháp hữu ích nhằm hạn chế nợ xấu tốt cho q trình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á thời gian tới KẾT LUẬN Đi tìm lời giải hữu hiệu cho “bài tốn” nợ xấu vấn đề đặt không với kinh tế Việt Nam mà thách thức tồn hệ thống tài – tiền tệ Để xử lý hiệu nợ xấu ngân hàng thương mại, việc đưa biện pháp kiên quyết, phù hợp từ Nhà nước thân ngân hàng quan trọng cần thiết Và Ngân hàng TMCP Việt Á không ngoại lệ, đường tìm giải pháp hạn chế nợ xấu hữu có tính khả quan nhằm bước nhanh chóng thu hồi vốn, làm tiền đề cho định hướng kinh doanh thời gian tới Biết được, kinh doanh ngân hàng ln gắn liền với rủi ro, nợ xấu vấn đề khách quan hoạt động tín dụng NHTM Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu, xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Á, kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau: Một là: Luận văn làm rõ khái niệm nợ xấu Trên sở lý luận có nhận thức nợ xấu, phân loại nợ xấu Phân tích nhân tố tác động, hậu nợ xấu, nguyên nhân gây nên nợ xấu NHTM Đúc kết kinh nghiệm hạn chế, xử lý nợ xấu số nước giới Hai là: Luận văn tập trung phân tích, đánh giá tình hình nợ xấu năm (2009 – 2012) Ngân hàng TMCP Việt Á Luận văn nêu lên thực trạng nguyên nhân chủ yếu gây nên nợ xấu VAB; biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu áp dụng; tồn tại, hạn chế công tác hạn chế xử lý nợ xấu VAB Ba là: Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu; giải pháp nhằm xử lý nợ xấu VAB thời gian tới Hiểu tầm quan trọng vấn đề này, sở kiến thức học, kinh nghiệm thực tế làm việc VAB thời gian qua Luận văn với giải pháp đề xuất đề tài ứng dụng vào thực tế, góp phần hồn thiện hệ thống hạn chế, xử lý nợ xấu VAB, đồng thời hạn chế tối đa rủi ro dẫn đến nợ xấu q trình hoạt động tín dụng nhằm giúp cho VAB phát triển an toàn, bền vững giai đoạn cạnh tranh gay gắt TCTD DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Hồ Diệu (2000), Tín dụng Ngân Hàng, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân Hàng, NXB Thống Kê, TP HCM Ngân hàng Nhà Nước (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/205 Quyết định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà Nước (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Quyết định việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, Hà Nội Ngân hàng Nhà Nước (2012), Quyết định 780/2012/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 Quyết định việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, Hà Nội Ngân Hàng TMCP Việt Á (2009 - 2012), Sao kê dư nợ toàn hàng, TP Hồ Chí Minh Ngân Hàng TMCP Việt Á (2009 - 2012), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, TP Hồ Chí Minh Ngân Hàng TMCP Việt Á (2009 - 2012), Báo cáo thường niên, TP Hồ Chí Minh Ngân Hàng TMCP Á Châu (2009 - 2012), Báo cáo thường niên, TP Hồ Chí Minh 10 Ngân Hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (2009 - 2012), Báo cáo thường niên, TP Hồ Chí Minh 11 Ngân Hàng TMCP Quân Đội (2009 - 2012), Báo cáo thường niên, TP Hồ Chí Minh 12 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2010), Luật tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 17/06/2010, Hà Nội WEBSITE 13 http://www.vietabank.com.vn 14 http://www.cafef.vn 15 http://www.bfinance.vn 16 http://www.sacombank.com.vn 17 http://www.mbbank.com.vn 18 http://www.acb.com.vn ... đề nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Chƣơng 2: Thực trạng nợ xấu công tác hạn chế nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân hàng thương mại. .. kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Á đến năm 2018 61 3.1.2 Định hướng hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Á 63 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á TRONG... 59 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á 61 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á 61 3.1.1 Định