ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - LÊ THỊ HỒNG THẮM KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội - Năm 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - LÊ THỊ HỒNG THẮM KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 60340102 LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN ĐỨC VUI XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - Năm 2015 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin trân trọng biết ơn: Thầy giáo Tiến sĩ Trần Đức Vui tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi q trình học tập nghiên cứu khoa học Quý thầy cô giáo Khoa Sau Đại học trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội - ngƣời trực tiếp giảng dạy, giúp đỡ truyền đạt kiến thức làm tảng lý luận trình nghiên cứu luận văn Các anh chị học viên lớp cao học bạn đồng nghiệp ủng hộ, giúp đỡ, khuyến khích tơi suốt thời gian học tập thực luận văn Xin chân thành cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố công trình khác Tác giả luận văn Lê Thị Hồng Thắm TĨM TẮT Trong nội dung cơng tác quản trị rủi ro tin ́ du ̣ng cho vay doanh nghiê ̣p, kiểm soát rủi ro tín du ̣ng đóng vai trị quan trọng Việc kiểm sốt rủi ro tín dụng đảm bảo cho ngân hàng xác định đƣợc phạm vi mà ảnh hƣởng không mong muốn rủi ro tín dụng tác động đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Đồng thời đƣa biện pháp , công cụ nhằm phòng tránh , ngăn ngừa, hạn chế thấp rủi ro xảy Với tầm quan trọng nhƣ trên, tác giả chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” để nghiên cứu, đánh giá thực trạng nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN nói riêng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Qua đề tài tác giả hệ thống vấ n đề lý luận chung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp, nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Đánh giá công tác kiể m soát rủi ro tin ́ du ̣ng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Đề xuấ t giải pháp hoàn thiê ̣n công tác kiể m soát rủi ro tin ́ du ̣ng cho vay doanh nghiê ̣p ta ̣i Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG .ii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁ T RỦ I RO TÍ N DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦ A NGÂN HÀ NG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU 1.2 NHƢ̃ NG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHO VAY DOANH NGHIÊP̣ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm cho vay doanh nghiê ̣p ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Phân loa ̣i cho vay doanh nghiê ̣p 1.2.3 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp 10 1.3 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 11 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiê ̣p 12 1.3.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiê 13 ̣p 1.3.4 Hậu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiê ̣p gây 14 1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 14 1.4.2 Mục tiêu quản rịt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 15 1.4.3 Nô ̣i dung của quản tri ̣rủi ro tín du ̣ng cho vay doanh nghiê 15 ̣p 1.5 CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 16 1.5.1 Quan điể m về kiể m soát rủi ro tín du ̣ng cho vay doanh nghiê ̣p 16 1.5.2 Nô ̣i dung của kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 17 1.5.3 Tiêu chí đánh giá kế t quả kiểm soát rủi ro tin ́ du ̣ng cho va y doanh nghiệp 25 1.5.4 Những nhân tố ảnh hƣởng đến công tác kiể m soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 26 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN 29 2.1 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 29 2.2 PHƢƠNG PHÁP THU THẬP SỐ LIỆU 31 2.2.1 Nguồn thông tin 31 2.2.2 Mô tả cách thức thu thập số liệu 32 2.2.3 Địa điểm nghiên cứu 33 2.2.4 Thời gian nghiên cứu 34 2.3 XỬ LÝ SỐ LIỆU 34 CHƢƠNG 3: THƢ̣C TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁ T RỦ I RO TÍ N DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 35 3.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIÊT ̣ NAM-CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 35 3.1.1 Giới thiệu TMCP Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Viê ̣t Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 35 3.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Viê ̣t Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 37 3.2 THƢ̣C TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIÊP̣ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁ T TRIỂN VIÊT ̣ NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 39 3.2.1 Bố i cảnh kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầ u tƣ và Phát triể n Viê ̣t Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 39 3.2.2 Khái quát tình hình cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầ u tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 41 3.2.3 Thƣ̣c tra ̣ng rủi ro tiń du ̣ng cho vay doanh nghiê ̣p của Ngân hàng TMCP Đầ u tƣ và Phát Triể n Viê ̣t Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 43 3.3 THƢ̣C TRẠNG KIỂM SOÁ T RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIÊP̣ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁ T TRIỂN VIÊT ̣ NAM-CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 46 3.3.1 Các biện pháp sử dụng để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiê ̣p ta ̣i Ngân hàng TMCP Đầ u tƣ và Phát triể n Viê ̣t Nam-Chi nhánh Đà Nẵng 47 3.3.2 Đánh giá công tác kiể m soát rủi ro tín du ̣ng cho vay doanh nghiê ̣p Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 58 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍ N DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀ NG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁ T TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 67 4.1 ĐỊNH HƢỚNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG GIAI ĐOẠN 2014 - 2015 67 4.1.1 Đinh ̣ hƣớng chung 67 4.1.2 Định hƣớng cho vay giai đoa ̣n 2014 –2015 68 4.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 70 4.2.1 Xây dựng sách tín dụng cho vay doanh nghiệp riêng cho Chi nhánh sở hoàn thiê ̣n chin ́ h sách của BIDV 71 4.2.2 Xây dƣ̣ng qui trình phố i hơ ̣p nô ̣i bô ̣ các li ̃ nh vƣ̣c cho vay xây dƣ̣ng, dê ̣t may ta ̣i chi nhánh 78 4.2.3 Hồn thiện cơng tác triển khai biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiê ̣p 78 4.2.4 Tƣ vấ n khách hàng áp du ̣ng các biê ̣n pháp nhằ m giảm rủi ro về mƣ́c đô ̣ chấ p nhâ ̣n để cho vay 84 4.2.5 Các giải pháp hỗ trơ ̣ cho công tác kiể m soát rủi ro tin ́ du ̣ng cho vay doanh nghiê ̣p ta ̣i Chi nhánh 84 4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 88 4.3.1 Đối với Chính phủ, Bộ ngành 88 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 89 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 90 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt STT Nguyên nghĩa Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầ u tƣ và Phát triể n Viê ̣t Nam- Chi nhánh Đà Nẵng BIDV Ngân hàng TMCP Đầ u tƣ và Phát triể n Viê ̣t Nam DN Doanh nghiê ̣p DNVV Doanh nghiê ̣p vay vố n NHTM Ngân hàng thƣơng ma ̣i RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh i hợp hƣ hỏng , mát tài sản , đinh ̣ giá la ̣i tài sản hƣ hỏng , xuất toán giá trị tài sản đảm bảo bi ̣mấ t mát kip̣ thời đồ ng thời thu nơ ̣ trƣớc ̣n tƣơng ƣ́ng với phầ n giá tri ̣ tài sản đảm bảo giảm DN bổ sung tài sản khác thay Có nhƣ tài sản đảm bảo phát huy đƣợc vai trị phịng ngừa rủi ro tín dụng cho Chi nhánh nguồn thu nợ thứ hai thiết thực cho Chi nhánh Tám t ổ chức giám sát chặt chẽ tình hình hoạt động đối với doanh nghiệp vay vốn mới thành lập không đủ điều kiện định hạng tín dụng Hiện nay, BIDV khơng đƣa tiêu chuẩn sàng lọc DNVV thành lập chƣa đủ điều kiện định hạng tín dụng chƣa đủ năm hoạt động DNVV thuộc đối tƣợng đƣơ ̣c phân loa ̣i nơ ̣ theo điề u công văn 493 Ngân hàng Nhà nƣớc Viê ̣t Nam Đối với DNVV đủ điều kiện định hạng, định kỳ chi nhánh định hạng tháng lần Do đó, việc kiểm sốt hoạt động DNVV hoàn toàn dễ dàng cho Lãnh đạo chi nhánh Tuy nhiên, DNVV chƣa đủ điều kiện định hạng, hàng năm Chi nhánh phân tích nắm bắt tình hình thơng qua cơng tác tính giới hạn tín dụng hàng năm Nhƣ vậy, khoảng thời gian đó, tình hình tài DNVV có thể biến động xấ u mà Chi nhánh hồn tồn khơng nắm bắt đƣợc Để hạn chế rủi ro tín dụng các DNVV chƣa đủ điều kiện đị nh hạng, Chi nhánh cần có qui định cụ thể định kỳ cán quan hệ khách hàng phải báo cáo tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh DNVV, định kỳ tháng phải phân tích tình hình tài DNVV Qui định cụ thể thời gian kiểm tra hoạt động kinh doanh DN nhƣ hàng tháng cán quan hệ khách hàng phải đến trực tiếp nắm bắt tình hình hàng tồn kho, khoản phải thu phải trả, tình hình quan hệ tín dụng chi nhánh ngân hàng thƣơng mại khác địa bàn Có nhƣ vậy, Chi nhánh đƣa biện pháp ứng phó kịp thời nhƣ giảm dần dƣ nợ vay , yêu cầu DN bổ sung thêm tài sản đảm bảo có tính khoản cao, bảo lãnh bên thứ ba 83 4.2.4 Tƣ vấ n khách hàng áp du ̣ng các biêṇ pháp nhằ m giảm rủi ro về mƣ́c đô ̣ chấ p nhâ ̣n vay Để phát triể n tiń du ̣ng Chi nhánh cầ n hế t sƣ́c đô ̣ng viê ̣c áp du ̣ng tiêu chí sàng lọc khách hàng Đối với DNVV khơng đáp ứng đƣợc tiêu chí sàng lọc khách hàng Chi nhánh tâ ̣p trung tƣ vấ n cho DN khôn g đáp ƣ́ng đƣơ ̣c các tiêu chuẩ n sàng lo ̣c khách hàng áp du ̣ng biê ̣n pháp bổ sung nhằ m biế n đổ i rủi ro tin ́ dụng mức cho phép vay Chi nhánh cầ n nghiên cƣ́u các tiêu chuẩ n đinh ̣ ̣ng tín du ̣ng của BIDV để tƣ vấ n cho DN không đáp ƣ́ng các điề u kiê ̣n đinh ̣ ̣ng tin ̣ ́ du ̣ng Mô ̣t số chỉ tiêu đinh hạng tín dụng khắc phục bằng cách nâng cao lực quản trị điều hành , tìm kiế m các thi ̣trƣờng mới phù hơ ̣p với sản phẩ m của DN để tăng ̣n vớ n nhƣ: Các tiêu tài chƣa đáp ứng nhƣ hệ số nợ g cho DN vay , ̣ số khoản Các tiêu phi tài nhƣ nguồn trả nợ DN chƣa đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của khách hàng , kiế n thƣ́c nhƣ̃ng ngƣời chu yên môn trƣ̣c tiế p điề u hành DN, môi trƣờng kiể m soát nô ̣i bô ̣ của DN chƣa đáp ƣ́ng Sau thời gian DNVV khắ c phu ̣c đƣơ ̣c các chỉ tiêu có thể tăng điể m tài phi tài cho DN DN từ hạng B lên đƣợc hạn g BB , BBB hoăc A đủ điề u kiê ̣n để cho vay Nhƣ vâ ̣y, rủi ro tín dụng đƣợc Chi nhánh tƣ vấn cho DN tăng nâng cao lƣ̣c tài chin ́ h , lƣ̣c quản lý điề u hành để đáp ƣ́ng đƣơ ̣c các tiêu chuẩ n cho vay 4.2.5 Các giải pháp hỗ trơ ̣ cho công tác kiể m soát rủi ro tín du ̣ng cho vay doanh nghiêp̣ ta ̣i Chi nhánh Mợt là nâng cao trình độ cán nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp Để hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày hiệu môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, mở rộng tín dụng gắn với việc giảm thiểu rủi ro nhánh cần phải kiê ̣n toàn cơng tác bố trí , Chi , sắp xếp sử dụng ngƣời cách hợp lý nhằm phát huy tối đa tố chất, kỹ năng, sở trƣờng cán bộ, cụ thể là: 84 - Nâng cao nhận thức rủi ro tín dụng cho cán bộ: Vấn đề nhận thức rủi ro tín dụng quan trọng , cán làm cơng tác tín dụng khơng nhận thức mức rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất thực tế tín dụng cho vay DN sẽ lớn nhiều lần so với giá tri ̣tổn t hất mà cán nhận thức Nhận thức sai rủi ro tín dụng dẫn đến biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng sẽ bị hạn chế, không phát huy hết hiệu công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN - Vấn đề bố trí nguồn nhân lực: Lựa chọn, bố trí nhân lực hợp lý cán có lực, có trình độ chun mơn có phẩm chất đạo đức tốt nhằm thay dần cán không đáp ứng đƣợc yêu cầu chun mơn nghiệp vụ, đạo đức kém Bố trí đủ phân công công việc cho cán cách hợp lý, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lƣợng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Vấn đề đào tạo, bồi dƣỡng cán bộ: Chi nhánh cần tạo điều kiện quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể , đă ̣c biê ̣t là nghiê ̣p vu ̣ tài chin ́ h kế toán DN Hầ u hế t các cán bô ̣ quan ̣ khách hàng đề u lúng túng đo ̣c báo cáo tài DN , chƣa phát hiê ̣n thua lỗ tiề m ẩ n của D NVV Đặc biệt , cán bô ̣ quan ̣ khách hàng chƣa hiể u và vâ ̣n du ̣ng đƣơ ̣c bảng báo cáo lƣu chuyể n tiề n tê ̣ Do vâ ̣y , Chi nhánh thƣờng xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ kế toán tập huấn quy định pháp luật Bên cạnh đó, phát động phong trào tự nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, tránh tụt hậu trƣớc thay đổi kinh tế thị trƣờng, công nghệ trình phát triển hội nhập Ngân hàng Hai là có chính sách khuyế n khích cán bô ̣ làm tố t công tác kiể m soát rủi ro tín dụng 85 Chi nhánh cầ n có chiń h sách đô ̣ng viên cán bô ̣ làm c ông tác tin ́ du ̣ng Cầ n có chế độ đãi ngộ đối những cán phát triển nhiều khách hàng tố t, đúng đinh ̣ hƣớng đồ ng thời có qui chế xƣ̉ lý trách nhiê ̣m đố i với nhƣ̃ng cán bô ̣ thƣ̣c hiê ̣n không tố t các biê ̣n pháp kiể m soát RRTD để xảy nơ ̣ xấ u nhƣng không xƣ̉ lý đƣơ ̣c nhƣ đinh ̣ giá không đúng với giá tri ̣thƣ̣c của tài sản kiể m tra tài sản đảm bảo dẫn đế n mấ t mát tài sản đảm bảo không có tính khoản… C , khơng , tài sản đảm bảo ó nhƣ , viê ̣c triể n khai công tác kiể m soát RRTD mới đƣơ ̣c kip̣ thời , biện pháp kiểm soát RRTD phát huy hết hiệu Ba là áp dụng công nghê ̣ công tác kiểm soát rủi ro tín dụng Bấ t kỳ hoa ̣t đô ̣ng quản lý nà o ngày cũng cầ n có sƣ̣ hỗ trơ ̣ của công nghê ,̣ công tác kiể m soát rủi ro tin ́ du ̣ng cũng vâ ̣y nế u chi nhánh xây dƣ̣ng các phầ n mề m ƣ́ng du ̣ng phu ̣c vu ̣ cho công tác kiể m soát rủi ro tín du ̣ng thì hiê ̣u cơng tác kiểm so át rủi ro tín dụng đƣợc nâng cao Hiê ̣n , công tác kiể m soát rủi ro tín du ̣ng ta ̣i Chi nhánh cầ n áp du ̣ng công nghê ̣ vào các liñ h vƣ̣c sau: - Tính tốn dự phịng rủi ro tín dụng từ tính tốn mức lãi suất cụ thể cho tƣ̀n g khách hàng vay vố n theo mƣ́c bù rủi ro tín du ̣ng - Tính tốn dƣ nợ tín dụng theo ngành kinh tế - Phầ n mề m hỗ trơ ̣ quản lý tác nghiê ̣p của cán bô ̣ quan ̣ khách hàng Đối với cơng tác tính tốn dự phịng rủi ro , Chi nhánh cần xây dựng phần mề m tiń h toán dƣ̣ phòng rủi ro tin ́ du ̣ng nhằ m tƣ̀ đó có nhƣ̃ng chin ́ h sách kip̣ thời về điề u hành laĩ suấ t cho vay , kiể m soát đƣơ ̣c tổ n thấ t dƣ̣ kiế n ta ̣i mo ̣i thời điể m Tổ chƣ́c công tác nghiên cƣ́u và xây dƣ̣ng phầ n mề m tin ́ h toán mƣ́c tổ n thấ t tố i đa và mƣ́c tổ n thấ t tố i thiể u cho vay DN tƣ̀ đó đố i chiế u với tổ n thấ t Ngân hàng Nhà nƣớc Viê ̣t Nam qui đinh ̣ với Ngân hàng Nhà nƣớc về Có kiến nghị kịp thời g tác trić h lâ ̣p dƣ̣ phòng rủi ro Ƣớc tính đƣợc tở n thấ t cho vay DN là cách thƣ́c để Chi nhánh đố i chiế u la ̣i quá trình đinh ̣ ̣ng DN , phân loa ̣i nơ ̣ và trić h dƣ̣ phòng rủi ro hiê ̣n ta ̣i Chi nhánh 86 Đối với dƣ nợ theo ng ành kinh tế , Chi nhánh cầ n triể n khai chƣơng trin ̀ h tính tốn số dƣ bình quân số dƣ cuối kỳ theo ngành kinh tế Chƣơng trình phục vụ cho Chi nhánh cơng tác kiểm sốt giới hạn tín dụng theo tƣ̀ng ngành kinh tế ta ̣i thời điểm , giúp cho Phòng quản lý rủi ro Chi nhánh có tham mƣu kịp thời cho Giám đốc định hƣớng giới hạn tín dụng theo ngành kinh tế Đối với phần mềm quản lý tác nghiệp cán quan hệ khách hàng , Chi nhánh xây dựng phần mềm cảnh báo tài sản đảm bảo chƣa đƣợc định giá đúng ̣n , tài sản đảm bảo chƣa đƣợc kiểm tra ,… 87 4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 4.3.1 Đối với Chính phủ, Bộ ngành  Xúc tiến trình tái cấ u kinh tế Tái cấ u kinh tế sẽ tạo tính hiệu kinh tế , DNVV sẽ có mơi trƣờng, điều kiện hoạt động hiệu DNVV né tránh đƣợc nhiều rủi ro , khả trả nợ hạn cho ngân hàng sẽ đƣợc cải thiện Đặc biệt, sớm thƣ̣c hiê ̣n tái cấ u các DN có sở hƣ̃u nhà nƣớc để đảm bảo cho DN hoa ̣t đô ̣ng hiê ̣u  Tạo khoản cho thị trường bất động sản Để cho NHTM có đƣơ ̣c nhƣ̃ng thông tin phu ̣c vu ̣ cho công tác kiể m soát rủi ro tín dụng NHTM , Chính phủ ngành liên quan cần có sách tăng tính hấp dẫn cho thị trƣờng bất động sản , điề u tiế t thi ̣trƣờng bấ t đô ̣ng sản để ta ̣o sƣ̣ ổ n đinh ̣ của thi ̣trƣờng , không để xảy tình tra ̣ng thi ̣trƣờng lúc t ăng trƣởng quá nóng nhƣ năm trƣớc 1998, lúc đóng băng thời gian dài nhƣ giai đoa ̣n hiê ̣n , bằ ng cách xây dƣ̣ng niề m tin cho thi ̣trƣờng bấ t đô ̣ng sản , tạo điều kiện cho nhiều ngƣời mua có nhu cầu thực sƣ̣ mua đƣơ ̣c nhà để ở Trong giai đoa ̣n hiê ̣n , vẫn còn mô ̣t số lớn ngƣời có nhu cầ u mua nhà thƣ̣c sƣ̣ nhƣng không đủ khả vâ ̣y , Chính phù cần có sách hỡ trợ lãi suất cho ngƣời mua nhà  Tăng cường tính minh bạch giao dịch bất động sản Để cán bô ̣ đinh ̣ giá tài sản đảm bảo có nhƣ̃ng thông tin đƣơ ̣c chin ́ h xác và đáng tin câ ̣y , Chính phủ cần xúc tiến thành lập phát triển sàn giao dịch bất đô ̣ng sàn tâ ̣p trung , qui đinh ̣ giao dịch bất động sản phải thực thông qua sàn giao dich ̣ , giá giao dịch bất động sản phải đƣợc công khai mạng internet, giao dịch tốn phải thực thơng qua ngân hàng Viê ̣c đánh các loa ̣i thuế (trƣớc ba ̣ sang tên, thuế thu nhâ ̣p ) cao nhƣ hiê ̣n không khuyế n khić h ngƣời mua , ngƣời bán kê khai giá mua bán thƣ̣c tế hơ ̣p đồ ng mua bán Do đó, giá ghi hợp đồng mua bán hàng hóa có đăng ký sở hữu thƣờng thấ p so với giá giao dich ̣ thƣ̣c tế Giá trị giao dịch không đƣợc minh 88 bạch, công khai làm cho thi ̣trƣờng mua bán các hàng hóa nhƣ phƣơng tiê ̣n giao thông, bấ t đô ̣ng sản trở nên không minh ba ̣ch và dễ ta ̣o hô ̣i cho các ngƣời môi giới đẩ y giá lên cao Do đó , Chính phủ cần nghiên cứu giảm loại thuế mƣ́c hơ ̣p lý thì không nhƣ̃ng thi ̣trƣờng hàng hóa , bấ t đô ̣ng sản sẽ sôi đô ̣ng và minh bạch Có nhƣ , NHTM dễ dàng tiếp câ ̣n các giá thƣ̣c của các giao dịch mua bán để phục vụ tốt cho công tác định giá tài sản đảm bảo  Nâng mức vố n pháp ̣nh của DN kinh doanh bấ t động sản Theo qui đinh ̣ của luâ ̣t DN , vố n pháp đinh ̣ là mƣ́c vố n tố i thiể u phả i có theo qui đinh ̣ của pháp luâ ̣t để thành lâ ̣p doanh nghiê ̣p DN thành lâ ̣p mô ̣t số ngành nghề phải có vố n tố i thiể u nào đó Hiê ̣n , nghị định số 153/2007/NĐ-CP ngày 27/10/2007 Chính phủ qui định vốn pháp định tớ i thiể u cho các DN kinh doanh bấ t đô ̣ng sản là tỷ đồng Số vố n tố i thiể u theo qui đinh ̣ này là rấ t thấ p và chƣa đủ để doanh nghiê ̣p bù đắ p các rủi ro hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh Mƣ́c qui đinh ̣ chỉ cầ n DN có mơ ̣t văn ph ịng làm việc đủ điều kiện để kinh doanh bất đô ̣ng sản nhƣ vâ ̣y rấ t rủi ro cho NHTM , chủ nợ kinh tế Do vâ ̣y , Chính phủ nên nâng mức vốn pháp định cho lĩnh vực kinh doanh bất động sản đối với các DN thành l ập lộ trình nâng vốn pháp định DN hoạt đô ̣ng 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam  Phát triển thị trường mua bán nợ Hiê ̣n nay, Việt Nam có số công ty mua bán nợ Tuy nhiên, qui mô vố n kinh doanh của công ty này còn nhỏ , đó không đủ tiề m lƣ̣c tài chin ́ h để hoa ̣t đô ̣ng, chủ yếu mua khoản nợ xấu có qui mơ nhỏ NHTM Các công ty chƣa tạo thị trƣờng mua bán nợ sơi động việc mua bán nợ thi ̣ trƣờng hiê ̣n rấ t ̣n chế , quy mô mua bán nhỏ Các NHTM mua bán nơ ̣ với , nhiên thƣ̣c tế thi ̣trƣờng này hầ u nhƣ không phát triể n đó, nế u thi ̣trƣờng mua bán nơ ̣ phát triể n là giải pháp để NHTM cấu lại danh mu ̣c cho vay của mình, thêm các công cu ̣ để chuyể n giao rủi ro tín du ̣ng 89 Do  Cho phép ngân hàng thương mại có tiềm lực tài trích dự phịng rủi ro cao mức qui định Trích dự phịng rủi ro thực chất trích dần khoản tổn thất tín dụng Tổn thất tín dụng thực chất khó lƣợng hóa đƣợc bằng số xác ta ̣i thời điể m trích lâ ̣p dƣ̣ phòng quy định mức tổn thất cố định dƣ nợ vay theo nhóm nợ xác định cách tƣơng đối tổn thất tƣơng lai Để ngày lành mạnh hóa khả tài chính và nâng cao mƣ́c chịu đựng rủi ro tín dụng NHTM, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam nên cho phép NHTM có tiềm lực tài trích dự phịng rủi ro cao so với mức qui định Đồng thời , yêu cầu NHTM công bố phƣơng tiện đại chúng số tiền trích thêm , sở tin ́ h toán , phƣơng pháp tin ́ h toán báo cáo Ngân hàng nhà nƣớc định kỳ hàng quý để Ngân hàng Nhà nƣớc nắm phần trích tăng thêm Tuy nhiên, để hạn chế NHTM xem công cụ để điều tiết lợi nhuận, NHTM phải đăng ký với Ngân hàng nhà nƣớc sở tính tốn mức dự phịng tăng thêm cam kết sử dụng phƣơng pháp trích dự phịng rủi ro mơ ̣t thời gian nhấ t đinh ̣ Trƣờng hơ ̣p có thay đổ i cách tin ́ h toán la ̣i dƣ̣ phòng rủi ro tin ́ du ̣ng không đƣợc thấp mức cũ trích 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam  Nghiên cứu xây dựng qui trình cho vay theo từng mức độ rủi ro tín dụ ng Để công tác xét duyê ̣t cho vay vƣ̀a đảm bảo nhanh chóng cho DNVV vƣ̀a đảm bảo hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng , BIDV cầ n xây dƣ̣ng qui trin ̀ h cho phù hơ ̣p với tƣ̀ng mƣ́c đô ̣ rủi ro tiń du ̣ng Đối với DNVV có tài sản đảm bảo tiền gƣ̉i, chƣ́ng tƣ̀ có giá BIDV phát hành , BIDV nên xây dƣ̣ng qui trình xét duyê ̣t cho vay đơn giản hơn, cấ p có thẩ m quyề n phê duyê ̣t thấ p nhƣ trƣởng phòng quan ̣ khách hàng Đối với DNVV kinh doanh lĩnh vực bấ t đô ̣ng sản , chƣ́ng khoán , BIDV xây dƣ̣ng qui triǹ h cho vay mới vì hiê ̣n BIDV chƣa có qui trin ̀ h cho vay liñ h vƣ̣c này Qui trình cho vay liñ h vƣ̣c này phải đƣơ ̣c phải đảm bảo né trƣớc đƣơ ̣c các rủi ro đă ̣c thù của ngà nh này Đây lĩnh vực có tiềm ẩn rủi ro 90 tín dụng cao nhấ t , đó, qui trình cho vay lĩnh vực cần đƣợc nghiên cứu kỹ lƣỡng, từ việc giao quyền phán tín dụng lĩnh vực đến việc giải ngân, giám sát trình sử dụng vốn vay DNVV  Thành lập phận quản lý rủi ro trực thuộc hội sở Viê ̣c Chi nhánh thƣ̣c hiê ̣n mô hình tổ chƣ́c tách ba ̣ch các bô ̣ phâ ̣n phê duyê ̣t tiń du ̣ng nhƣ hiê ̣n là phù hợp với thông lê ̣ quố c tế Tuy nhiên, phận quan ̣ khách hàng, quản lý rủi ro phải đảm bảo có ý kiến độc lập nhằm giúp cho cấp thẩ m quyề n có các quyế t đinh ̣ cho vay đúng đắ n Hiê ̣n nay, bô ̣ phâ ̣n quản lý rủi ro rấ t khó thể đƣợc tính độc lập Phòng quản lý rủi ro chin ́ h Giám đố c Chi nhánh thành lập bổ nhiệm trƣởng phòng Để bô ̣ phâ ̣n quản lý rủi ro có nhƣ̃ng quan điể m đô ̣c lâ ̣p quá triǹ h xét duyê ̣t cho vay, bô ̣ phâ ̣n này cầ n trƣ̣c thuô ̣c hô ̣i sở chin ́ h tổ ng giám đố c BIDV thành lâ ̣p và bổ nhiê ̣m các chƣ́c danh Có nhƣ , viê ̣c xét duyê ̣t cho vay mới đƣơ ̣c minh ba ̣ch, hạn chế đƣợc ý kiến chủ quan Giám đốc Chi nhánh BIDV cần thành lập phận rủi ro tín dụng theo vùng để thẩm định, phân tích tín dụng đề xuất cho vay chi nhánh Các chức lại Phòng quản lý rủi ro giao lại cho Phòng Kế hoạch tổng hợp Chi nhánh BIDV có văn phịng miền khu vực phía nam, miền trung Phịng quản lý rủi ro thành lập theo khu vực miền nam, miền trung HSC Bên cạnh đó, BIDV cần xây dựng phần mềm chuyển hồ sơ tín dụng từ Chi nhánh đến phận quản lý rủi ro khu vực để cơng tác phê duyệt cho vay đƣợc nhanh chóng, giảm chi phí lại khơng cần thiết  Có chỉ đạo Chi nhánh thực cấu lại danh mục cho vay chi nhánh theo hướng giảm tỷ trọng dư nợ bất động sản Ban hành văn qui định quản lý giới hạn tín dụng đối ngành kinh doanh bất động sản, chứng khoán thời gian đến Có đạo Chi nhánh có lộ trình giảm dƣ nợ cho vay bất động sản thời gian đến Đồng thời lĩnh vực cho vay bất động sản toàn hệ thống, BIDV cần giới hạn thẩm quyền phê duyệt tín dụng Chi nhánh 91 - Định kỳ có đánh giá hoạt động tín dụng Chi nhánh để kịp thời phát huy điểm tốt , đồng thời có đạo kịp thời cơng tác tín dụng Chi nhánh giúp cho cơng tác tín dụng Chi nhánh phát triển theo định hƣớng BIDV 92 KẾT LUẬN Trong hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh ngân hàng , NHTM ln phải đối mặt với rủi ro tín dụng cho vay DN Ngân hàng loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng cho vay DN mà chấ p nhâ ̣n ở mƣ́c nhấ t đinh ̣ nào đó và áp dụng biện pháp để phòng ngừa, chuyển giao giảm thiểu thiệt hại tối đa - nhiệm vụ cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp Trong giai đoạn nay, tình hình kinh tế giới nƣớc ln có nhiều biến động, cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, điều làm cho ngân hàng phải đối diện với nhiều rủi ro tín dụng Đặc biệt, ngân hàng phải đối diện với rủi ro tín dụng cho vay DN điều kiện hàng tồn kho DN cao, sức tiêu thụ thị trƣờng yếu, lãi suất cho vay cao, thị trƣờng bất động sản đóng băng, trình độ quản lý chủ DN cịn yếu, thơng tin từ DNVV cịn chƣa minh bạch Xuất phát từ yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN, đề tài luận văn “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” đƣợc chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan trọng giai đoạn Trên sở vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành đƣợc nhiệm vụ sau: 1- Luận văn khái quát hoá sở lý thuyết hoạt động cho vay DN ngân hàng thƣơng mại; rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM nhƣ nguyên nhân phát sinh đề biện pháp nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 20112013, sâu phân tích, lý giải thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Đà Nẵng, qua đánh giá đƣợc nguyên nhân dẫn đến hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay 93 doanh nghiệp Chi nhánh Đà Nẵng 3- Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Đà Nẵng , luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị cấ p nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng thời gian tới Đây đề tài có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận đƣợc tham gia đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt BIDV, 2006 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ban hành kèm theo 8598 /QĐ-BNC BIDV, 2009 Chính sách cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp ban hành kèm theo định số 0658/QĐ-QLTD1 BIDV, 2006 Chính sách phân loại nợ ban hành kèm theo 8598 /QĐ-BNC Nguyễn Đăng Dờn, 2012 Quản trị ngân hàng thương mại đại TP.Hồ Chí Minh: Nhà xuất Phƣơng Đơng Đồn Gia Dũng,1999 Giáo trình quản trị doanh nghiệp Đại học Đà Nẵng Dƣơng Hữu Hạnh, 2013 Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu Hà Nội: Nhà xuất Lao động Đỡ Vinh Hân, 2011 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tỉnh Kon Tum, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Nguyễn Hiê ̣p , 2010 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tỉnh Quảng Ngãi, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Nguyễn Xuân Huy, 2013 Giải pháp hạn chế RRTD cho vay DN Ngân hàng Công thương-Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng 10 Nguyễn Thi Tha ̣ ́ i Hƣng, 2012 Giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng đầu tư phát triển nhà nước, Tạp chí Ngân hàng, (Số 20), tr.7-11 11 NHNN, 2001 Qui chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo định 1627/2001/QĐ-NHNN 95 12 NHNN, 2005 Qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo định 493/QĐ-NHNN 13 NHNN, 2013 Qui định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ban hành kèm theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN 14 Quốc hội, 2005 Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 Quốc hội ban hành ngày 29/11/2005 15 Peter S Rose, 1999 Quản trị ngân hàng thương mại Dịch từ tiếng Anh Ngƣời dịch Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển Phạm Long, 2001 Hà Nội: Nhà xuất Tài 16 Trần Chiến Thắng, 2012 Biện pháp kiểm soát RRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đăk Lăk, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng 17 Nguyễn Quang Thu và cộng , 1998 Quản trị rủi ro TP.Hồ Chí Minh : Nhà xuất Giáo dục 18 Nguyễn Văn Tiến, 2002 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 19 Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 20 Lê Văn Tƣ, 2005 Quản trị ngân hàng thương Hà Nội: Nhà xuất Tài 21 Đinh Thi ̣Thanh Vân , 2012 So sánh nợ xấ u , phân loại nợ và trích dự phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế” , Tạp chí Ngân hàng , (Số 19), tr 5-12 96 Tiếng Anh 22 A.Saunder & H.Lange,1995 Financial Institutions Management – A Modern Perpective Irwin, Artarmon 23 James S.Trieschman,S.G.G.,RobertE.Hoyt,2001 Risk management and insurance South western college 24 Timothy W.Koch,1995 Bank Management University of South Carolina, The Dryden Press 97 ... HỌC KINH TẾ o0o - LÊ THỊ HỒNG THẮM KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH. .. dụng cho vay doanh nghiê ̣p Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng , mô ̣t nô ̣i dung của công tác quản tri ? ?rủi ro tin ́ dụng cho vay doanh nghiệp Về không gian : Tại Ngân. .. trình cho vay … ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam  Các báo cáo thƣờng niên hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính, tình hình cho vay ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam-chi nhánh