BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM _ NGUYỄN THỊ MỸ HẠNH GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG Tp Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu Các số liệu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Người cam đoan Nguyễn Thị Mỹ Hạnh MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Phần mở đầu Chương Cơ sở lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại - 10 1.1 Tổng quan tín dụng - 10 1.1.1 Khái niệm tín dụng 10 1.1.2 Bản chất tín dụng - 10 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 10 1.2 Chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng 12 1.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động tín dụng 12 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 13 1.2.2.1 Các tiêu định lượng - 13 1.2.2.2 Các tiêu định tính - 15 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 17 1.3.1 Nhóm nhân tố bên ngồi - 17 1.3.2 Nhóm nhân tố bên 18 1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng NHTM giới học cho Eximbank chi nhánh Đồng Nai - 20 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng số NHTM giới - 20 1.4.1.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Citibank 20 1.4.1.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 21 1.4.1.3 Bài học kinh nghiệm cho Eximbank chi nhánh Đồng Nai - 22 Kết luận chương 24 Chương - Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai 25 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 25 2.1.1 Những thông tin chung Eximbank - 25 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển - 25 2.1.3 Những thành tựu đạt - 26 2.2 Giới thiệu NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - CN Đồng Nai - 26 2.2.1 Những thông tin chung ngân hàng TMCP xuất nhập – Chi nhánh Đồng Nai 26 2.2.2 Chức nhiệm vụ NH TMCP xuất nhập – CN Đồng Nai - 27 2.3 Tình hình hoạt động NH TMCP xuất nhập – CN Đồng Nai - 28 2.3.1 Hoạt động huy động vốn - 28 2.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng Eximbank-CN Đồng Nai 31 2.3.3 Phân loại dư nợ 32 2.3.3.1 Phân loại dư nợ theo loại tiền tệ - 33 2.3.3.2 Phân loại dư nợ theo kỳ hạn nợ - 35 2.3.3.3 Phân loại dư nợ theo mục đích vay - 37 2.3.3.4 Phân loại dư nợ theo hình thức đảm bảo tiền vay - 39 2.3.3.5 Phân loại dư nợ theo đối tượng vay 40 2.3.4 Các kết hoạt động kinh doanh chủ yếu Eximbank – CN Đồng Nai từ năm 2009 tới 41 2.4 Đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - CN Đồng Nai 42 2.4.1 Các văn nghiệp vụ tín dụng mà ngân hàng TMCP xuất nhập chi nhánh Đồng Nai áp dụng - 42 2.4.2 Đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP xuất nhập – chi nhánh Đồng Nai theo tiêu định tính 43 2.4.2.1 Mức độ đáp ứng nhu cầu khách hàng - 43 2.4.2.2 Mức độ áp dụng đúng, tuân thủ quy định pháp luật quy định ngân hàng - 49 2.4.3 Đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP xuất nhập – chi nhánh Đồng Nai theo tiêu định lượng 49 2.4.3.1 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu 50 2.4.3.2 Tỷ lệ tổng nguồn vốn huy động tổng dư nợ cho vay - 53 2.4.3.3 Đánh giá theo vòng quay vốn tín dụng - 54 2.4.4 Những kết đạt 55 2.4.5 Những hạn chế nguyên nhân - 56 2.4.5.1 Những hạn chế - 56 2.4.5.2 Nguyên nhân - 58 Kết luận chương 61 Chương - Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Eximbank - CN Đồng Nai 62 3.1 Dự báo yếu tố tác động tới hoạt động tín dụng NH TMCP địa bàn tỉnh Đồng Nai thời gian tới - 62 3.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng theo tiêu chuẩn Basel - 63 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai - 65 3.4 Kiến nghị 72 3.4.1 Kiến nghị với Nhà nước 72 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - 74 3.4.3 Kiến nghị với ngân hàng Eximbank Việt Nam 75 Kết luận chương 78 Kết luận 79 Tài liệu tham khảo - 80 Phụ lục 81 Phụ lục 87 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ATM : Máy rút tiền tự động BĐS : Bất động sản BO : Bộ phận hỗ trợ tín dụng CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CN : Chi nhánh DPRR : Dự phòng rủi ro FO : Bộ phận quan hệ khách hàng GTCG : Giấy từ có giá HĐTD : Hoạt động tín dụng KCN : Khu công nghiệp MO : Bộ phận thẩm định tín dụng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần PGD : Phòng giao dịch QĐ : Quyết định SXKD : Sản xuất kinh doanh TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TP.HCM : Thành Phố Hồ Chí Minh TSĐB : Tài sản đảm bảo VNĐ : Việt Nam đồng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 : Cơ cấu vốn huy động - 29 Bảng 2.2: Tình hình tín dụng - 32 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ tín dụng theo loại tiền tệ 33 Bảng 2.4: Tốc độ tăng trưởng tín dụng phân theo loại tiền tệ - 34 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn nợ 35 Bảng 2.6: Tốc độ tăng trưởng dư nợ theo kỳ hạn nợ 36 Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng theo mục đích vay 37 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo hình thức đảm bảo tiền vay 39 Bảng 2.9: Phân loại dư nợ theo đối tượng vay - 40 Bảng 2.10: Kết kinh doanh Eximbank Đồng Nai - 41 Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ 50 Bảng 2.12: Tỷ lệ tổng vốn huy động tổng dư nợ tín dụng 53 Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng - 54 Biểu đồ 2.1: Dư nợ tín dụng theo loại tiền tệ - 34 Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn nợ - 36 Biểu đồ 2.3: Phân loại dư nợ theo mục đích vay 38 Biểu đồ 2.4: Dư nợ theo hình thức đảm bảo tiền vay - 39 Biểu đồ 2.5: Dư nợ theo đối tượng vay - 40 Biểu đồ 2.6: Tình hình nợ hạn 50 Biểu đồ 2.7: Biểu đồ tình hình huy động vốn so với tổng dư nợ - 54 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong 10 năm trở lại hệ thống ngân hàng Việt Nam có nhiều bước phát triển nhanh chóng đáng ghi nhận, góp phần quan trọng với phát triển kinh tế đất nước Năm 2007 Việt Nam gia nhập WTO Quá trình hội nhập thương mại quốc tế làm tăng hiệu nguồn lực bên tham gia Bên cạnh lợi ích nhận từ thương mại hóa tồn cầu với xu hướng hội nhập phần lớn quốc gia giới, cá nhân Doanh nghiệp Việt Nam phải đương đầu với nhiều khó khăn, thử thách, để đưa kinh tế nước ta đạt thành tựu to lớn Trong đó, có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trị “địn bẩy kinh tế“ thơng qua hoạt động huy động vốn hoạt động tín dụng Thực chất hoạt động Ngân hàng bao gồm nhiều nghiệp vụ, quan trọng nghiệp vụ tín dụng yếu tố định tồn phát triển Ngân hàng Do đó, thực cơng tác tín dụng có hiệu quả, chất lượng tốt, giảm thiểu rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng Việt Nam đất nước phát triển, Ngành Ngân hàng cịn yếu chun mơn, nghiệp vụ cơng nghệ Do đó, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ln cơng tác quan tâm hàng đầu, nhằm hạn chế tối thiểu rủi ro tối thiểu xảy ra, tác động xấu đến kinh tế Trong giai đoạn ngày có nhiều Ngân hàng du nhập vào thị trường Việt Nam đồng thời việc mở rộng quy mô mạng lưới Ngân hàng hữu tính chất cạnh tranh ngày cao, ngân hàng tìm cách để tăng doanh thu, lợi nhuận, đồng thời kinh tế khó khăn, kéo theo khó khăn cá nhân, doanh nghiệp, nên vấn đề cấp tín dụng ngày có nhiều rủi ro Chi nhánh Eximbank Đồng Nai chi nhánh thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, giai đoạn qua “Qua năm hoạt động địa bàn tỉnh Đồng Nai” chi nhánh bước nâng cao lực cạnh tranh để tồn tiếp tục phát triển bền vững Để thực điều này, nhiệm vụ trọng tâm chi nhánh nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng Mục tiêu lợi nhuận đạt mục tiêu an toàn đảm bảo Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai” để làm luận văn tốt nghiệp Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu chất lượng tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai giai đoạn từ 31/12/2009 đến 31/12/2012 Mục tiêu nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài tập trung vào nội dung sau: - Nghiên cứu sở lý luận NHTM, tín dụng, chất lượng tín dụng số vấn đề liên quan đến chất lượng tín dụng - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai, sử dụng số tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng từ đưa mặt đạt tồn cần giải - Đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai Phương pháp nghiên cứu Luận văn tiến hành nghiên cứu theo phương pháp sử dụng số liệu phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai, qua trình khảo sát đơn vị để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng đưa tồn hoạt động tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai - Phương pháp thống kê: Thông qua hội thảo, họp chuyên ngành, ý kiến đóng góp chuyên gia ngân hàng, chuyên gia kinh tế để tiếp thu, thống kê, bổ sung hoàn chỉnh giải pháp đảm bảo cho hoạt động tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai phát triển hiệu quả, không ngừng mở rộng thời gian tới Kết cấu luận văn Chương - Cơ sở lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương - Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai Chương - Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Đồng Nai 76 - Ngân hàng cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để quản lý chất lượng tín dụng suốt trình từ thẩm định, xét duyệt, cấp tín dụng đến khâu kiểm tra, kiểm sốt q trình giải ngân, sau cấp tín dụng việc quản lý tài sản bảo đảm Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng hồn chỉnh, phù hợp với tình hình thực tế đặc điểm Việt Nam; hướng dẫn, triển khai mạnh mẽ nghiêm túc đến Chi nhánh - Tăng mức phán cho Chi nhánh để chủ động cơng tác phát triển khách hàng, có cơng cụ để tiếp thị lôi kéo thời điểm gặp gỡ Một thực tế tồn tại Việt Nam hầu hết cá nhân, hộ gia đình kinh doanh, Doanh nghiệp vừa nhỏ khơng có sổ sách ghi chép rõ ràng, phản ánh thực tế Việc đánh giá đối tượng khách hàng chủ yếu dựa vào trình thẩm định trực tiếp, cảm nhận Cán Tín dụng Có khách hàng, lực tài mạnh, đạo đức tốt không đủ chứng từ, giấy tờ để chứng minh Vì Cán Hội sở khơng có đủ điều kiện thẩm định trực tiếp, nên Hội sở chủ yếu xét duyệt cấp tín dụng dựa giấy tờ mà khách hàng cung cấp Vì vây, có mâu thuẫn định cấp tín dụng đối tượng khách hàng Kiến nghị, Hội sở nên giao thẩm quyền định cho Chi nhánh Nhưng tùy thuộc vào trình độ, lực, khả năng, mức độ uy tín Chi nhánh mà giao thẩm quyền khác nhau, không nên cứng nhắc không phát huy hiệu - Hội sở nên tham gia, tiếp thị dự án lớn, khách hàng uy tín, tạo nhiều mối quan hệ thị trường Và Cho phép Chi nhánh tham gia vào số chương trình dự án Hội sở nên có sách ưu đãi Khách hàng lớn, có hệ thống nhiều khắp nước để từ cấp tín dụng Group tập đồn - Xây dựng hình ảnh, quảng cáo để người dân biết Eximbank Do đặc điểm Eximbank từ trước đến chủ yếu bán sỉ nên nhiều người dân đến tên Eximbank Cùng với tên gọi Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu, nên nhiều người dân thường có suy nghĩ ngân hàng giao dịch khách hàng có giao 77 dịch xuất nhập Mặt khác, để tăng cường cho vay lẻ, hướng tới phục vụ khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh Doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh cần phải mở rộng thêm mạng lưới Hiện tại, số lượng Chi nhánh, phòng giao dịch tồn hệ thống tập trung chủ yếu khu vực thành thị, thành phố nên khó để phát triển bán lẻ Gỉam thiểu thủ tục, giấy tờ khách hàng đến giao dịch với Eximbank để tăng - khả cạnh tranh với Ngân hàng khác Tùy vào đối tượng khách hàng mà yêu cầu giấy tờ thủ tục khác phù hợp với đặc điểm đối tượng khách hàng đó, khơng nên cứng nhắc q - Tích cực tham gia thị trường liên NH, Tìm kiếm nguồn vốn rẻ đặc biệt vốn ngoại tệ để hỗ trợ điều hòa vốn cho Chi nhánh Khuyến khích CN tìm kiếm nguồn vốn ngoại tệ từ dự án đầu tư nước - Thực tổng kết cơng tác tín dụng qua năm rút kinh nghiệm qua thực tiễn tổng hợp lại thành học phổ biến toàn ngành, tồn hệ thống để hoạt động tín dụng thực có từ nâng cao số lượng chất lượng công tác thời gian tới - Cần trang thiết bị thêm cho CN sở vật chất kỹ thuật để thu thập xử lý thông tin, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng phục vụ cho công tác điều hành kinh doanh, quản lý nguồn vốn, quản lý rủi ro, hệ thống toán liên Ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử, hệ thống thông tin Chi nhánh… Đảm bảo dịch vụ cung cấp nhanh chóng, xác, an tồn, đem lại lợi ích cho Ngân hàng, khách hàng kinh tế - Phát triển sản phẩm dịch vụ khác để thu hút khách hàng, sở tiếp thị khách hàng vay vốn Ngân hàng - Mở rộng mạng lưới Chi nhánh, Phịng Giao dịch tồn quốc để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ toán, đẩy mạnh cho vay bán lẻ 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ số liệu phân tích đánh giá chương 2, với thành tựu hạn chế hoạt động tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai thời gian qua, chương luận văn xác định xu hướng phát triển hoạt động tín dụng Trên sở đó, luận văn mạnh dạn đề xuất số giải pháp để hoàn chỉnh nghiệp vụ, nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai nhằm góp phần chuyển tải nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu cách an toàn, hiệu quả, nâng cao khả cạnh tranh mạng lại lợi nhuận cao với mức rủi ro thấp đến cho hoạt động tín dụng ngân hàng 79 KẾT LUẬN Mặc dù nghiên cứu tương tự đề tài tương đối nhiều vấn đề rộng, khó nhiều vấn đề phức tạp mà nhà nghiên cứu không ngừng đề cập Từ sở lý luận thực tiễn làm việc ngân hàng, tác giả cố gắng chắt lọc mặt tồn yếu để từ đề xuất số kiến nghị với mong muốn nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai giai đoạn tới Trên sở thực mục tiêu yêu cầu đề tài, đề tài hoàn thành số nội dung nghiên cứu sau: Phân tích mặt lý luận vấn đề tín dụng ngân hàng, chất lượng tín dụng ngân hàng Phân tích thực trạng tín dụng chi nhánh Eximbank Đồng Nai, từ nêu mặt tích cực, mặt cịn tồn tại, hạn chế cần nghiên cứu giải để cải thiện tốt chất lượng tín dụng Ngân hàng Đưa số giải pháp cụ thể đóng góp cho chi nhánh Eximbank Đồng Nai nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn tín dụng hiệu tín dụng Ngân hàng Đối với nghiên cứu hướng phát triển: đề tài đưa thêm sở lý luận, giải pháp áp dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng số Ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên điều kiện hạn chế thời gian trình độ nên chắn luận văn không tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung quý báu tất Quý thầy, cô bạn bè để luận văn hoàn chỉnh 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Đồng Nai, 2013 Báo cáo thống kê tình hình cho vay năm 2009 đến 2012; Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Eximbank Đồng Nai từ năm 2009 đến 2012 - Nguyễn Văn Tiến, 2003 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Thống Kê - Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam khóa X, 2008 Luật tổ chức tín dụng Nhà xuất trị quốc gia - Nguyễn Đăng Dờn, 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nhà xuất đại học Quốc Gia TPHCM - Nguyễn Minh Kiều, 2008 Quản trị rủi ro ngân hàng Nhà xuất Thống Kê - PGS-TS Nguyễn Đ ăng Dờn, TS Hoàng Đ ức, PGS-TS Trần Huy Hoàng , TS Trầm Xuân Hương, 2005 Tiền tệ Ngân Hàng NXB Thống Kê - PGS-TS Nguyễn Đ ăng Dờn, TS Hoàng Đ ức, PGS-TS Trần Huy Hoàng, TS Trầm Xuân Hương, ThS Nguyễn Quốc Anh, 2005 Tín dụng ngân hàng NXB Thống Kê TPHCM - Nguyễn Minh Kiều, 2008 Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng Nhà xuất Tài Chính Các Website : http:// www.vbard.com.vn http:// www.saga.vn http:// www.vneconomy.vn http://www.eximbank.com.vn 81 PHỤ LỤC MỘT SỐ ĐIỂM MỚI CỦA CÁC TIÊU CHUẨN BASEL 2, NHẰM ĐẢM BẢO AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Giới thiệu sơ lược Basel: Basel yêu cầu an toàn vốn ngân hàng thuộc nước G10 khởi xướng Ủy ban quản lý Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) ban hành lần vào năm 1988, xuất phát từ khủng hoảng tiền tệ quốc tế thị trường ngân hàng, mà đáng ý sụp đổ Ngân hàng Herstatt Tây Đức vào thời điểm Do tính thiết thực nên cộng đồng tổ chức tài chính, ngân hàng 100 nước khác hưởng ứng Để phù hợp với thay đổi lớn thị trường, Basel cải tiến sửa đổi lần thứ hai (Basel II) Ủy ban Basel bao gồm thống đốc Ngân hàng Trung ương nhóm G10 Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật, Hà Lan, Thụy Điển, Anh, Mỹ số nước có hệ thống ngân hàng lớn mạnh hàng đầu giới Ủy ban Basel tổ chức họp thường xuyên trụ sở Ngân hàng toán quốc tế (BIS) Washington (Mỹ) thành phố Basel (Thụy Sĩ).Ban thư ký cho Ủy ban có trụ sở làm việc Washington (Mỹ) Quan điểm Ủy ban Basel: Sự yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài cho nội quốc gia trường quốc tế Nhu cầu cần nâng cao sức mạnh hệ thống tài thiết phải nhiều quốc gia, tổ chức giới nói chung Ủy ban Basel nói riêng quan tâm Ủy ban Basel hoạt động nhiều năm để thực mục tiêu quan điểm này, hình thức trực tiếp gián tiếp thơng qua mối liên hệ với chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng quốc gia khác toàn cầu Từ chỗ diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế tra giám sát ngân hàng, Ủy ban Basel giám sát ngân hàng ngày trở thành quan xây dựng phát triển 82 chuẩn mực ngân hàng quốc tế công nhận Các tiêu chuẩn thực tế trở thành tiêu chuẩn mang tính thơng lệ quốc tế hệ thống ngân hàng, đóng vai trị quan trọng cơng tác giám sát hoạt động ngân hàng toàn giới 1.2 Các điểm bản: Basel I: - Mục đích Basel I: Củng cố ổn định toàn hệ thống ngân hàng quốc tế; Thiết lập hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng quốc tế - Tiêu chuẩn Basel I: (1) Tỉ lệ vốn dựa rủi ro - “Tỉ lệ Cook”: tỉ lệ phát triển BCBS với mục đích củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế, đối tượng ban đầu ngân hàng hoạt động quốc tế, sau thực thi 100 quốc gia Theo tiêu chuẩn này, ngân hàng phải giữ lại lượng vốn 8% rổ tài sản, tính tốn theo nhiều phương pháp khác phụ thuộc vào độ rủi ro chúng Tỉ lệ thoả đáng vốn (CAR) = Vốn bắt buộc/Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền (RWA) Theo đó, ngân hàng có mức vốn tốt ngân hàng có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp CAR > 8%, thiếu vốn CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt CAR < 6% thiếu vốn trầm trọng CAR < 2% (2) Vốn cấp 1, cấp cấp 3: Thành tựu Basel I đưa định nghĩa mang tính quốc tế chung vốn ngân hàng gọi tỷ lệ vốn an toàn ngân hàng Tiêu chuẩn quy định: Vốn cấp ≥ Vốn cấp + Vốn cấp Vốn cấp lượng vốn dự trữ sẵn có nguồn dự phịng cơng bố, khoản dự phòng cho khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ công 83 bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) cơng ty con, có hợp báo cáo tài chính; Lợi kinh doanh (goodwill) Vốn cấp (Vốn bổ sung) gồm: Lợi nhuận giữ lại không công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phịng thất thu nợ chung; Cơng cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào cơng ty tài tổ chức tài khác Vốn Cấp (Dành cho rủi ro thị trường) = Vay ngắn hạn (3) Vốn tính theo rủi ro gia quyền: RWA = Tổng (Tài sản x Mức rủi ro phân định cho tài sản bảng cân đối kế toán) + Tổng (Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng) Basel I đưa trọng số rủi ro gồm mức: quốc gia 0%; ngân hàng 20%; doanh nghiệp 100% Trọng số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro loại - Những thiếu sót Basel I: Sau rủi ro tín dụng thiết lập vào năm 1988, Uỷ ban Basel chuyển ý họ sang rủi ro thị trường để phản ứng lại hoạt động kinh doanh chuyên hữu ngày tăng ngân hàng thương mại đến năm 1996, Bsael I sửa đổi với mục đích tính đến phí vốn rủi ro thị trường Mặc dù vậy, Basel I có nhiều điểm hạn chế Một điểm hạn chế Basel I không đề cập đến loại rủi ro ngày trở nên phức tạp với mức độ ngày tăng lên, rủi ro vận hành (khơng có u cầu vốn dự phịng rủi ro vận hành) Ngồi ra, cịn số điểm hạn chế khác, như: không phân biệt theo loại rủi ro, khơng có lợi ích từ việc đa dạng hóa… Basel II: - Mục tiêu Basel II: Nâng cao chất lượng ổn định hệ thống ngân hàng quốc tế; Tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho ngân hàng hoạt động 84 bình diện quốc tế; Đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro Hai mục tiêu đầu Basel II mục tiêu chủ chốt Hiệp ước vốn Basel I Mục tiêu cuối mới, dấu hiệu việc bắt đầu chuyển dần từ chế điều tiết dựa tỷ lệ, mà phần khung mới, hướng đến điều tiết mà dựa nhiều vào số liệu nội bộ, thơng lệ mơ hình - Basel II sử dụng khái niệm“Ba trụ cột”: (1) Trụ cột thứ I: liên quan tới việc trì vốn bắt buộc Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) 8% tổng tài sản có rủi ro Basel I Tuy nhiên, rủi ro tính tốn theo ba yếu tố mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn, rủi ro thị trường có thay đổi nhỏ, hoàn toàn phiên rủi ro vận hành Trọng số rủi ro Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hơn) nhạy cảm với xếp hạng (2) Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho nhà hoạch định sách “cơng cụ” tốt so với Basel I Trụ cột cung cấp khung giải pháp cho rủi ro mà ngân hàng đối mặt, rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại tên rủi ro lại (residual risk) Basel II nhấn mạnh ngun tắc cơng tác rà sốt giám sát: Thứ nhất, ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn Thứ hai, giám sát viên nên rà soát đánh giá việc xác định mức độ vốn nội chiến lược ngân hàng, khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ khơng hài lịng với kết quy trình Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị 85 ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu (3) Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro Basel III: Thứ nhất, nâng cao chất lượng vốn Trước hết, Basel giúp nâng cao chất lượng vốn ngân hàng cách đáng kể Đây đặc điểm Basel Chất lượng vốn tốt đồng nghĩa với việc bù đắp khoản lỗ tốt hơn, điều giúp cho ngân hàng “khỏe” hơn, có khả chống đỡ tốt thời kì khó khăn Theo quy định tại, tài sản có chất lượng phải khấu trừ vào vốn (vốn cấp + vốn cấp 2) Còn theo Basel 3, việc khấu trừ nghiêm ngặt hơn, khấu trừ thẳng vào vốn cổ phần thông thường Hơn nữa, định nghĩa vốn cấp quy định chặt chẽ bao gồm vốn thường công cụ tài có chất lượng theo tiêu chuẩn chặt chẽ Thứ hai, yêu cầu ngân hàng bổ sung thêm vốn Theo quan điểm Basel, chất lượng vốn tốt chưa đủ Rút kinh nghiệm từ học khủng hoảng tài chính, Ủy ban Basel cho khu vực ngân hàng cần nhiều vốn Do đó, tiêu chuẩn hạn mức tối thiểu vốn ngân hàng tăng mạnh 86 năm tới Theo quy định này, ngân hàng phải trì mức vốn phù hợp mức vốn tối thiểu tùy vào mức độ rủi ro, mơ hình kinh doanh, điều kiện kinh tế Theo Basel 3, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% tỷ lệ loại vốn có chất lượng cao nâng lên, cụ thể: tỷ lệ vốn cấp tăng từ 4% Basel II lên 6% Basel 3, đồng thời tỷ lệ vốn cổ đông thường (common equity) tăng từ 2% lên 4,5% Basel yêu cầu áp dụng bổ sung tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu thử nghiệm mức 3% Đây tỷ lệ vốn cấp so với tổng tài sản có cộng với khoản mục ngoại bảng Việc áp dụng thử nghiệm tỷ lệ cho phép Ủy ban Basel theo dõi biến động tỷ lệ đòn bẩy thực ngân hàng theo chu kỳ kinh tế mối quan hệ yêu cầu vốn với tỷ lệ đòn bẩy Thứ ba, giới thiệu phương pháp giám sát an tồn vĩ mơ hệ thống để ngân hàng áp dụng Theo BIS, có hai việc cần làm để hạn chế rủi ro hệ thống hiệu quả: (1) giảm mức độ khuyếch đại khủng hoảng theo chu kỳ kinh tế Xu hướng hệ thống tài làm khuếch đại giai đoạn thăng trầm kinh tế thực; (2) mối quan hệ phụ thuộc rủi ro chung tổ chức tài chính, đặc biệt ngân hàng có vai trị quan trọng hệ thống Như vậy, Basel bước ngoặt việc xây dựng quy định tài lần đề cập tới thước đo giám sát an tồn vĩ mơ sử dụng để bổ sung cho phương pháp giám sát an tồn vi mơ tổ chức tín dụng Ủy ban Basel nghiên cứu thước đo tổ chức có tầm quan trọng hệ thống Thứ tư, quy định tiêu chuẩn khoản ngân hàng Basel đưa tiêu chuẩn khoản Đây điều đặc biệt quan trọng chưa có tiêu chuẩn quốc tế quy định vấn đề Tỷ lệ khoản ban hành vào 1/1/2015, giúp 87 ngân hàng có khả chống đỡ ngắn hạn tốt với căng thẳng khoản Quy định yêu cầu ngân hàng nắm giữ tài sản có tính khoản cao có chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu chi trả trường hợp khó khăn PHỤ LỤC 2: NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Quản lý nợ Ngân hàng thương mại Bộ phận Quản lý nợ Ngân hàng thương mại có chức năng: - Quản lý trực tiếp thực tác nghiệp liên quan đến cơng tác tín dụng; tiến hành rà sốt tính tuân thủ việc giải ngân, thu hồi nợ; đảm bảo tính xác khớp số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng - Lưu giữ quản lý hồ sơ tín dụng đầy đủ, an toàn - Quản lý rủi ro tác nghiệp hoạt động tín dụng, đảm bảo khoản cấp tín dụng tn thủ quy định quy trình tín dụng đảm bảo tính xác, tính đầy đủ hợp lệ hồ sơ tín dụng - Thực cơng tác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo quy định - Lập loại báo cáo có liên quan đến hoạt động tín dụng 2.2 Sự cần thiết phải phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phịng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động TCTD Điều 82 Luật TCTD qui định: TCTD phải dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng hạch toán vào chi phí hoạt động Việc phân loại tài sản “có”, mức trích, phương pháp lập khoản dự phịng sử dụng khoản dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Thống đốc NHNN qui định 88 Vậy thành lập vào hoạt động TCTD phải tuân thủ nguyên tắc Luật đưa ra, nghĩa hoạt động cần phải có khoản dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Và rủi ro tín dụng dạng rủi ro chủ yếu, xuất thường xuyên hoạt động TCTD Do vậy, việc trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng điều cần thiết nhằm đảm bảo hoạt động TCTD an toàn, hiệu Mặt khác, ngành ngân hàng Việt Nam bước hội nhập sâu với thông lệ quốc tế Đối với nước phát triển, họ cho chất tín dụng ln có rủi ro, phát sinh cho vay hay cam kết cho vay tiến hành trích lập dự phịng, khoản lập khoản nợ có dấu hiệu suy giảm hay chưa suy giảm Việc trích lập nước áp dụng từ lâu, tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu hoạt động ngân hàng QĐ 493 việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ban hành nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM, chấn chỉnh hoạt động tín dụng làm hóa tình hình tài chính, giúp Ngân hàng chủ động việc xử lý nợ tồn đọng, nâng cao lực tài sức cạnh tranh NHTM Việt Nam 2.3 Các phương pháp phân loại nợ trích lập dự phịng NHTM 2.3.1 Phương pháp "định lượng" Theo phương pháp này, nợ phân thành năm nhóm, bao gồm: • Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm - Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn - Các khoản nợ hạn 10 ngày TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại • Nhóm 2: nợ cần ý, bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu • Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn, bao gồm: 89 - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày - Các khoản nợ gia hạn - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng • Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lãi lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai • Nhóm 5: nợ có khả vốn, bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai bị hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý Mặc dù có tiêu chí thời gian hạn trả nợ cụ thể để phân loại nợ trên, tổ chức tín dụng có quyền chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro đánh giá khả trả nợ khách hàng suy giảm 2.3.2 Phương pháp "định tính" Theo phương pháp này, nợ phân thành năm nhóm tương ứng năm nhóm nợ theo cách phân loại nợ theo phương pháp định lượng, không thiết vào số ngày hạn chưa toán nợ, mà hệ thống xếp hạng tín 90 dụng nội sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng NHNN chấp thuận Các nhóm nợ bao gồm: • Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn • Nhóm 2: nợ cần ý, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ • Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá khơng có khả thu hồi gốc lãi đến hạn • Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đánh giá có khả tổn thất cao • Nhóm 5: nợ có khả vốn, bao gồm nợ đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn ... trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai Chương - Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập. .. 62 3.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng theo tiêu chuẩn Basel - 63 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai ... cấp tín dụng ngày có nhiều rủi ro Chi nhánh Eximbank Đồng Nai chi nhánh thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, giai đoạn qua “Qua năm hoạt động địa bàn tỉnh Đồng Nai? ?? chi nhánh