Những vấn đề cơ bản về hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại. 1.1. Khái quát chung về ngân hàng thương mại : 1.1.1 Lịch sử hình thành của ngân hàng thương mại : Quá trình hình thành phát triển của ngân hàng xuất phát và gắn liền với sự hình thành và phát triển của nền sản xuất hàng hoá. Quá trình phát triển kinh tế là điều kiện cho sự phát triển của ngân hàng, đến lượt mình, sự phát triển của hệ thống ngân hàng lại trở thành động lực phát triển kinh tế. Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng. Mỗi quốc gia có một đồng tiền riêng và giữa các quốc gia, vùng lãnh thổ luôn có sự giao lưu thương mại quốc tế, do đó nhu cầu đổi tiền tại các cửa khẩu và trung tâm thương mại được hình thành. Người làm nghề đúc,đổi tiền thực hiện kinh doanh tiền tệ bằng cách đổi ngoại tệ lấy bản tệ và ngược lại. Lợi nhuận thu được là từ chênh lệch giá mua bán. Người làm nghề đổi tiền thường là người giàu, có két tốt để đảm bảo giữ tiền an toàn. Nhiều người làm nghề đổi tiền thực hiện luôn cả việc cất trữ hộ, chủ yếu cho các lãnh chúa, nhà buôn …, qua đó làm tăng thu nhập, tăng khả năng đa dạng các loại tiền, tăng quy mô tài sản của người kinh doanh tiền tệ. Đồng thời, đó cũng là điều kiện để có thể thực hiện việc thanh toán hộ và thanh toán không dùng tiền mặt, những nghiệp vụ giúp thu hút các thương gia gửi tiền vào nhiều hơn. Trong điều kiện lưu thông tiền kim loại ( vàng hay bạc ), các chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền vừa đúc tiền và thanh toán hộ. Những ngân hàng loại này được gọi là ngân hàng của những thợ vàng. Nghề ngân hàng cũng bắt nguồn từ những người cho vay nặng lãi. Một số người đã thực hiện cả nghiệp vụ đổi tiền, giữ hộ và thanh toán hộ. Đầu tiên, những người kinh doanh tiền tệ dùng vốn tự có để cho vay. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động thực tiễn, các chủ ngân hàng nhận thấy thường xuyên có những người gửi tiền vào và những người rút tiền ra, nhưng không cùng một lúc, tạo nên số dư thường xuyên ở ngân hàng. Do tính chất vô danh của tiền, chủ ngân hàng có thể sử dụng tạm thời một phần tiền gửi của khách để cho vay. Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, do đó các ngân hàng đều tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi để cho vay bằng cách trả lãi cho người gửi tiền. Bằng cách cung cấp các dịch vụ tiện ích khác nhau, ngân hàng huy động được ngày càng nhiều tiền gửi, là điều kiện để mở rộng cho vay và hạ lãi suất cho vay. Như vậy,có thể nói, ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế. Ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện đối với nền kinh tế. Cách tiếp cận quan trọng nhất có thể là xem xét ngân hàng trên phương diện những loại hình dịch vụ mà nó cung cấp. Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất , đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. 1.1.2 Lịch sử phát triển của ngân hàng thương mại : Hình thức ngân hàng đầu tiên, ngân hàng của các thợ vàng hoặc của những người cho vay nặng lãi, thực hiện cho vay với các cá nhân, chủ yếu là những người giàu như quan lại, địa chủ … nhằm phục vụ mục đích tiêu dùng. Hình thức cho vay chủ yếu là thấu chi, tức là cho phép khách hàng chi nhiều hơn số tiền gửi tại ngân hàng, một hình thức cho vay có nhiều rủi ro. Do lợi nhuận từ cho vay rất cao, nhiều chủ ngân hàng đã lạm dụng ưu thế của chứng chỉ tiền gửi, lưu thông qua vàng bạc, phát hành chứng chỉ tiền gửi khống để cho vay. Thực trạng này đã đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ mất khả năng thanh toán và phá sản. Điều này gây khó khăn cho hoạt động thanh toán, ảnh hưởng xấu tới hoạt động buôn bán. Hơn nữa, lãi suất cao nên các nhà buôn không thể sử dụng nguồn vay này. Trước tình hình đó, nhiều nhà buôn tự thành lập ngân hàng, gọi là ngân hàng thương mại. Như vậy, ngân hàng thương mại được hình thành từ sự vận động của tư bản thương nghiệp, và gắn liền với quá trình luân chuyển của tư bản thương nghiệp. Ngân hàng thương mại cũng thực hiện các nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng như huy động tiền gửi, thanh toán, cất giữ hộ và cho vay. Tuy nhiên, ngân hàng thương mại khác với ngân hàng của thợ vàng trước đó là ngân hàng thương mại chủ yếu cho các nhà buôn vay dưới hình thức chiết khấu thương phiếu. Đây là các khoản cho vay ngắn hạn, dựa trên quá trình luân chuyển hàng hoá với lãi suất phải thấp hơn lợi nhuận được tạo ra do sử dụng tiền vay. Để đảm bảo an toàn, ngân hàng thương mại ban đầu không cho vay đối với người tiêu dùng, không cho vay trung và dài hạn , không cho vay đối với nhà nước. Sự phá sản của nhiều ngân hàng thương mại đã gây tổn thất lớn cho người gửi tiền, là nguyên nhân dẫn đến hình thành ngân hàng tiền gửi. Ngân hàng này không cho vay, chỉ thực hịên giữ hộ, thanh toán hộ để lấy phí. Đồng thời tại mỗi nước, trong những điều kiện lịch sử cụ thể đã hình thành nên nhiều loại hình ngân hàng khác nhau như ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng Trung ương ( ngân hàng Nhà nước )…tạo nên hệ thống ngân hàng. Trong đó, trừ ngân hàng Trung ương có chức năng xây dựng và điều hành chính sách tiền tệ quốc gia, các ngân hàng còn lại dù có một số nghiệp vụ khác nhau nhưng đều có chung đặc điểm là thực hiện kinh doanh tiền tệ. Nhờ sự phát triển của khoa học công nghệ, ngân hàng cũng có những bước tiến nhanh chóng. Trước hết, đó là sự đa dạng hoá các loại hình ngân hàng và các hoạt động ngân hàng. Quá trình tích tụ và tập trung vốn trong ngân hàng đã dẫn đến sự hình thành các ngân hàng cổ phần từ các ngân hàng tư nhân. Quá trình gia tăng vai trò quản lí Nhà nước đối với hoạt động ngân hàng đã tạo ra các ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước. Bên cạnh đó, các ngân hàng liên doanh, các tập đoàn ngân hàng cũng phát triển mạnh trong những năm cuối thế kỉ 20. Nhiều nghiệp vụ mới được hình thành bên cạnh những nghiệp vụ truyền thống vẫn được áp dụng và giữ vững. Ngân hàng thương mại từ chỗ chỉ cho vay ngắn hạn nay đã mở rộng cho vay trung và dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản. Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán, cho thuê… Các hình thức huy động vốn cũng ngày càng phong phú. Các loại hình tiền gửi khác nhau được đưa ra nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng. Bên cạnh các hình thức huy động tiền gửi, các ngân hàng đã mở rộng các hình thức vay như vay ngân hàng trung ương,vay các ngân hàng khác. Công nghệ ngân hàng đang góp phần làm thay đổi các hoạt động cơ bản của ngân hàng. Thanh toán điênh tử thay thế dần thanh toán thủ công, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện, an toàn trong thanh toán. Các loại thẻ đang dần thay thế tiền giấy, dịch vụ ngân hàng 24 giờ, dịch vụ ngân hàng tại nhà đang tạo ra các tiện ích ngày càng lớn trong dân chúng. Quá trình phát triển ngân hàng không chỉ làm tăng số lượng ngân hàng mà còn làm tăng quy mô của mỗi ngân hàng. Tích tụ và tập trung vốn đã tạo ra các công ty ngân hàng cực lớn với số vốn tự có hàng tỷ đô la Mỹ, tổng tài sản hàng trăm tỷ đô la Mỹ, đủ sức để tài trợ cho những ngành công nghiệp và dịch vụ mũi nhọn toàn cầu. Quá trình phát triển của các ngân hàng đang tạo ra mối liên hệ ngày càng chặt chẽ, phụ thuộc lẫn nhau ngày càng lớn giữa các ngân hàng. Các hoạt động ngân hàng xuyên quốc gia và đa quốc gia đã thúc đẩy hình thành các hiệp hội, các tổ chức liên kết các ngân hàng nhằm tạo ra các chính sách chung, hoặc tương thích để kiểm soát chung, để kết nối và tạo sự thống nhất trong điều hành và vận hành hệ thống ngân hàng trong mỗi quốc gia, khu vực và quốc tế. 1.1.3 Chức năng của ngân hàng thương mại : 1.1.3.1 Trung gian tài chính : Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, do đó luôn có sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế như sau : 1. các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, họ cần bổ sung vốn; 2. các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là họ có tiền để tiết kiệm. Hai loại tổ chức cá nhân trên tồn tại hoàn toàn độc lập với ngân hàng. Tất nhiên, tiền sẽ chuyển từ nhóm 2 sang nhóm 1 nếu cả 2 bên cùng có lợi. Như vậy thu nhập gia tăng là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm. Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một lượn lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng. Nếu như quan hệ tín dụng chỉ có hai chủ thể là nhóm 1 và nhóm 2, thì đó là quan hệ tín dụng trực tiếp. Tuy nhiên, nó có nhiều giới hạn do không phù hợp về quy mô, thời gian, không gian… Điều này cản trở quan hệ tín dụng trực tiếp phát triển và tạo điều kiện nảy sinh trung gian tài chính. Do chuyên môn hoá, trung gian tài chính có thể giảm chi phí giao dịch cũng như chi phí rủi ro, làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm,đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư. Trung gian tín dụng đã tập hợp các người tiết kiệm và đầu tư, giải quyết được mâu thuẫn của tín dụng trực tiếp. Cơ chế hoạt động của trung gian sẽ có hiệu quả khi nó gánh chịu rủi ro và sử dụng các kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế , phân tán rủi ro và giảm chi phí giao dịch. 1.1.3.2 Tạo phương tiện thanh toán : Tiền – vàng có chức năng quan trọng là làm phương tiện thanh toán trong nền kinh tế. Các ngân hàng đã không tạo được tiền kim loại. Các ngân hàng thợ vàng tạo được phương tiện thanh toán bằng việc phát hành giấy nhận nợ với các khách hàng. Như vậy ban đầu các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán thay cho tiền kim loại dựa trên số lượng tiền kim loại đang nắm giữ. Với nhiều ưu thế, dần dần giấy nợ của ngân hàng đã thay thế tiền kim loại làm phương tiện lưu thông và phương tiện cất trữ, nó trở thành tiền giấy. Tuy nhiên, do nhu cầu có một đồng tiền quốc gia duy nhất đã dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành tiền giấy vào một tổ chức là Bộ Tài chính hoặc Ngân hàng Trung ương ( tuỳ mỗi quốc gia ). Từ đó chấm dứt việc các ngân hàng thương mại tạo ra các giấy bạc của riêng mình. Trong điều kiện phát triển thanh toán qua các ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được các hàng hoá dịch vụ theo yêu cầu. Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ. Do đó, bằng việc cho vay, các ngân hàng đã tạo ra điều kiện thanh toán. Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay. Khi khách hàng tại ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo ra khoản thu của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác, từ đó tạo ra các khoản cho vay mới. Trong khi khồng một ngân hàng riêng lẻ nào có thể cho vay lớn hơn dự trữ dư thừa, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lượng tiền gửi gấp bội thông qua hoạt động cho vay. 1.1.3.3 Trung gian thanh toán : [...]... trọng dư nợ cho vay đối với một khách hàng, ví dụ như đối với một doanh nghiệp lớn ( DNL ) : Dư nợ cho vay DNL Tỷ trọng dư nợ cho vay DNL = x 100 Tổng dư nợ Nếu tỷ trọng dư nợ cho vay đối với một khách hàng càng lớn, thì rủi ro xảy ra đối với ngân hàng cũng lớn hơn, do đó hiệu quả của việc cho vay, đứng về phía ngân hàng thì không được đảm bảo, vì như vậy đồng nghĩa với việc ngân hàng có... dụng, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng - Tỷ lệ tổng dư nợ cho vay của ngân hàng đối với một nhóm khách hàng không được vượt quá 50% vốn tự có của ngân hàng Ngân hàng có thể giảm thiểu rủi ro bằng cách cho vay đối với nhiều khách hàng, một nhóm khách hàng thay vì chỉ cho vay đối với một khách hàng Tuy nhiên, phải đảm bảo là đối với mỗi nhóm khách hàng thì dư nợ cho vay không vượt quá tỉ... cho ngân hàn thông qua hoạt động cho vay như hình ảnh của ngân hàng được nâng cao trong mắt khách hàng, được quảng bá đến các khách hàng mới, hứa hẹn những khách hàng tiềm năng trong tương lai sẽ đến với ngân hàng Hiệu quả của hoạt động cho vay ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt động tín dụng và kinh doanh của ngân hàng Do đó, đối với mỗi đối tượng khách hàng khác nhau, ngân hàng phải đánh giá hiệu quả cho. .. định về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại : Hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại phải dựa trên một số quy định của Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại đó như sau : - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lẫn lãi trong một khoảng thời gian nhất định Các khoản vốn mà ngân hàng cho vay chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng. .. động cho vay là những tác động tích cực của nó đối với các bên tham gia vào hoat động cho vay, bao gồm ngân hàng và khách hàng là các doanh nghiệp Đối với ngân hàng, hiệu quả cho vay được thể hiện trước hết ở lợi nhuận mà ngân hàng thu được từ việc cho vay Lợi nhuận đó là khoản chênh lệch giữa lãi vay với lãi suất huy động và các khoản chi phí khác Ngoài ra, hiệu quả cho vay còn thể hiện ở những lợi... khách hàng đến vay, hoặc ngân hàng quá tập trung cho vay với một khách hàng, cả hai điều này đều không tốt cho hoạt động của ngân hàng Còn đối với doanh nghiệp, chỉ tiêu này phản ánh mức độ ảnh hưởng của hiệu quả cho vay đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp - Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay : phản ánh khả năng mở rộng tín dụng trong một thời kì Chỉ số này > 1 thì quy mô cho vay tăng... hiểu về khái niệm hiệu quả Hiệu quả là những lợi ích hay những kết quả tốt đẹp mà một hành động hay hoạt động nào đó mang lại Khái niệm hiệu quả có thể bao gồm hiệu quả về kinh tế, hiệu quả xã hội, hiệu quả đời sống, nhận thức,… Hoạt động cho vay của ngân hàng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng, nhưng đồng thời cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất Hiệu quả từ hoạt động cho. .. động cho vay đối với các doanh nghiệp lớn là sự đáp ứng nhu cầu vay hợp lý của các doanh nghiệp và nhu cầu đó phải phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế, xã hội và phải đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng 1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay : Hiệu quả cho vay đạt được khi ngân hàng đạt được những mục tiêu đề ra, đó là an toàn, sinh lợi, thoả mãn tối đa nhu cầu vốn của khách hàng. .. quả của hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp có thể xét trên hai góc độ kinh tế và xã hội Xét trên góc độ kinh tế: có thể coi hiệu quả cho vay là lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay Đối với ngân hàng, đó là chênh lệch giữa lãi vay với lãi huy động và các khoản chi phí khác Còn đối với doanh nghiệp , đây là khoản thu nhập hợp lí so với dự kiến ban đầu, khoản thu này giúp cho doanh nghiệp tái sản... đánh giá hiệu quả của hoạt động cho vay của ngân hàng Nếu chỉ tiêu này lớn thì đảm bảo an toàn cho ngân hàng hơn Tuy nhiên, hiệu quả cho vay chủ yếu vẫn phụ thuộc vào hiệu quả kinh doanh của dự án của doanh nghiệp • Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng của doanh nghiệp : Doanh số thu nợ DN Vòng quay vốn tín dụng đối với DN = Dư nợ cho vay DN bình quân Vòng quay vốn tín dụng cho biết . Những vấn đề cơ bản về hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại. 1.1. Khái quát chung về ngân hàng thương mại : 1.1.1. động cho vay của ngân hàng. Đối với doanh nghiệp, hiệu quả cho vay được thể hiện ở khoản thu nhập hợp lý so với dự kiến ban đầu từ việc vay ngân hàng