ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH THÁI NGUYÊN - 2018 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 8.34.01.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỖ THÙY NINH THÁI NGUYÊN - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những số liệu, thông tin kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cho nghiên cứu khác Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Thái Nguyên, ngày 19 tháng năm 2018 Tác giả Nguyễn Thùy Linh ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực Đề tài Luận văn: "Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Thái Nguyên", nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Trước tiên, xin trân trọng cảm ơn sâu sắc tới TS.Đỗ Thùy Ninh người hướng dẫn khoa học Luận văn, hướng dẫn tận tình giúp đỡ tơi mặt để hồn thành Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu trường, Ban lãnh đạo Phòng, Khoa thuộc trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, tập thể thầy, cô giáo khoa trực tiếp thầy, cô giáo khoa Quản trị Kinh doanh giúp đỡ thời gian kiến thức để tơi hồn thành q trình học tập hồn thiện đề tài Xin trân trọng cảm ơn lãnh đạo tập thể cán công nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Thái Nguyên cung cấp thông tin, tài liệu hợp tác trình thực Luận văn Tôi xin cảm ơn động viên, giúp đỡ bạn bè gia đình giúp tơi thực luận văn Trân trọng! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .vii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ x MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Ý nghĩa khoa học đóng góp luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu .3 Kết cấu luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1.1 Rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 10 1.2 Quản trị rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro cho vay quản trị rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 12 1.2.2 Mục tiêu rủi ro cho vay 15 1.2.3 Phân loại rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại 15 1.2.4 Nhận biết rủi ro cho vay hoạt động ngân hàng thương mại .17 1.2.5 Hậu xảy rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 19 1.2.6 Nội dung quản trị rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 20 1.2.7 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro cho vay 32 iv 1.3 Cơ sở thực tiễn quản trị rủi ro cho vay số Ngân hàng Việt Nam học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 37 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 37 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 38 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên 41 Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 43 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu đặt cần giải 43 2.2 Phương pháp nghiên cứu .43 2.2.1 Phương pháp thu thập tài liệu 43 2.2.2 Phương pháp tổng hợp xử lý số liệu .46 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 46 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 47 2.3.1 Nhóm tiêu định lượng 47 2.3.2 Nhóm tiêu định tính .49 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THẢI NGUYÊN 51 3.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thái Nguyên 51 3.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thái Nguyên .51 3.1.2 Chức nhiệm vụ mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thái Nguyên 52 v 3.1.3 Những kết hoạt động chủ yếu Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thái Nguyên 55 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thái Nguyên 62 3.2.1 Chính sách quy trình cho vay áp dụng ngân hàng .62 3.2.2 Đánh giá đo lường rủi ro cho vay 70 3.2.3 Xử lý rủi ro tín dụng 79 3.2.4 Đánh giá mức độ rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng .84 3.3 Phân tích số yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thái Nguyên 88 3.3.1 Các yếu tố khách quan 88 3.3.2 Các yếu tố chủ quan 91 3.3.3 Đánh giá quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng qua điều tra bảng hỏi 94 3.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thái Nguyên 103 3.4.1 Những kết đạt 103 3.4.2 Tồn nguyên nhân tồn 105 Chương GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THẢI NGUYÊN .108 4.1 Mục tiêu phương hướng hoạt động nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên 108 4.1.1 Định hướng chung hoạt động cho vay .108 4.1.2 Định hướng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng 109 4.2 Các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên 110 vi 4.2.1 Nâng cao lực nhận diện rủi ro, xác định tổn thất xảy rủi ro cho vay 110 4.2.2 Phương pháp quản trị rủi ro cho vay xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro cho vay 116 4.2.3 Hoàn thiện hệ thống quản lý khách hàng thơng tin cho vay 122 4.2.4 Hồn thiện quy trình cho vay 124 4.2.5 Hoàn thiện hệ thống giám sát rủi ro 125 4.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên 126 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 126 4.3.2 Kiến nghị với hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội 127 KẾT LUẬN 129 TÀI LIỆU THAM KHẢO 132 PHỤ LỤC 134 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BASEL Ủy Ban Basel Giám sát Hoạt động Ngân hàng CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng Quản Trị HĐTD Hội đồng tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng KQKD Kết kinh doanh 10 KSNB Kiểm soát nội 11 NHNo Ngân hàng nông nghiệp 12 NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 NHTM Ngân hàng Thương mại 14 MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 15 RRTD Rủi ro tín dụng 16 TMCP Thương mại cổ phần 17 TSĐB Tài sản đảm bảo 18 VND Việt Nam đồng 19 XNK Xuất nhập 20 WTO Tổ chức Thương mại giới viii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Bảng nguy rủi ro khách hàng .25 Bảng 1.2 Phân loại đánh giá rủi ro theo chất lượng khoản vay 28 Bảng 2.1 Thang trung bình đánh giá Likert 45 Bảng 3.1 Các tiêu tài chủ yếu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên 56 Bảng 3.2 Nguồn vốn huy động phân theo cấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017 .57 Bảng 3.3 Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017 .58 Bảng 3.4 Dư nợ cho vay phân theo thời gian gốc khoản vay MB Chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017 60 Bảng 3.5 Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp MB - Chi nhánh Thái Nguyên 73 Bảng 3.6 Thang điểm xếp loại doanh nghiệp MB - Chi nhánh Thái Nguyên 74 Bảng 3.7 Thang điểm xếp loại doanh nghiệp MB - Chi nhánh Thái Nguyên 74 Bảng 3.8 Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh nghiệp MB - Chi nhánh Thái Nguyên 75 Bảng 3.9 Bảng mức cấp tín dụng tối đa với tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất MB - Chi nhánh Thái Nguyên .78 Bảng 3.10 Bảng tổng hợp xếp hạng phân loại nợ 80 Bảng 3.11 Bảng phân loại nợ 81 Bảng 3.12 Phân tích chất lượng nợ vay MB Chi nhánh Thái Nguyên Quân đội giai đoạn 2015 - 2017 83 Bảng 3.13 Bảng tỷ lệ trích lập dự phịng 83 Bảng 3.14 Tỷ lệ xóa nợ .84 124 bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý Tình hình rủi ro cho vay phải đánh giá định kỳ đến Hội đồng tín dụng Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung cho vay, vấn đề danh mục cho vay khoản tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế Xây dựng hệ thống công bố thông tin Ủy ban Basel có văn trình bày hướng dẫn việc công bố thông tin rủi ro cho vay tổ chức hoạt động ngân hàng thảo luận nhu cầu thơng tin giám sát có liên quan Sáng kiến phần cơng việc Ủy ban nhằm tăng cường tính minh bạch ngân hàng kỷ luật thị trường cách khuyến khích ngân hàng cung cấp cho bên tham gia thị trường công chúng thông tin tình hình tài hiệu hoạt động, hoạt động kinh doanh rủi ro ngân hàng Theo báo cáo thông tin rủi ro cho vay phải: (i) phù hợp kịp thời, (ii) đáng tin cậy, (iii) so sánh độc (iv) quan trọng, (v) tồn diện, (vi) khơng độc quyền 4.2.4 Hồn thiện quy trình cho vay Chất lượng khoản cho vay phải đảm bảo trước ký kết hợp đồng mà phải tiếp tục đảm bảo suốt trình sau ký kết Như ngân hàng cần hồn thiện quy trình cho vay, xây dựng phận chuyên trách định kỳ kiểm tra diễn biến khoản cho vay từ trước, cho vay sau cho vay Cán tín dụng phải cung cấp báo cáo, thông tin thường xuyên vê tình hình khách hàng, tình hình dự án kiểm tra hồ sơ tín dụng điêu kiện khác Cán tín dụng 125 cần thiết phải có kế hoạch kiểm tra, theo dõi trường, trực tiếp thu thập phân tích số liệu tình hình tài kết vận hành dự án xem xét báo cáo khách hàng cung cấp Bên cạnh việc kiểm sốt khơng phải thực kiểm tra khách hàng mà cần thiết phải có phận kiểm tra cán tín dụng, giám sát việc tn thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục tín dụng phát dâu hiệu bất thường để báo cáo cấp Ban lãnh đạo có trách nhiệm xem xét đạo việc thực hiện, có sai sót phát cán làm khơng quy trình, cho vay vượt hạn mức, TSĐB khơng hợp pháp cần kịp thời có biện pháp xử lý trước gây hậu lớn Để ngăn ngừa rủi ro đạo đức xảy lãnh đạo cấp cần thường xuyên theo dõi, quản lý cán thẩm định, cán tín dụng người liên quan khác 4.2.5 Hoàn thiện hệ thống giám sát rủi ro Để nâng cao hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng, đảm bảo tuân thủ chiến lược cho vay, sách phê duyệt tín dụng cấu dư nợ tín dụng theo quy định ngân hàng, công tác kiểm tra giám sát tín dụng độc lập phải tiến hành thường xuyên Định kỳ phận kiểm tra phải yêu cầu cán tín dụng cung cấp báo cáo khách hàng,khoản vay, đồng thời kiểm tra toàn hồ sơ tín dụng điều kiện liên quan Qua đó, phận kiểm tra đánh giá giám sát việc tn thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu ngân hàng để lập báo cáo trình cấp Lãnh đạo cấp phải có trách nhiệm xem xét để kịp thời đưa biện pháp giải có sai sót q trình hoạt động ngân hàng cho vay vượt hạn mức, tài sản đảm bảo khơng hợp pháp Ngồi ra, lãnh đạo cần giám sát, quản lý, theo dõi cán tín dụng, cán thẩm định để tránh sai phạm đạo đức xảy cán tín dụng có biểu bất thường 126 4.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lý nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý NHNN với hoạt động NHTM quan trọng Vì vậy, NHNN cần phải phát huy vai trị cách thực hiệu Thứ nhất, NHNN cần nghiên cứu sâu ứng dụng Hiệp định Basel II tới Basel III nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, học hỏi trao đổi kinh nghiệm quốc gia khác ứng dụng Basel II Mỹ Hàn Quốc, để từ đó, xác định mơ hình quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng phù hợp với điều kiện ngân hàng Việt Nam, tiếp cận với thông lệ quốc tế Thứ hai, tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng theo tiêu mà giới sử dụng ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng uỷ ban Basel việc cần dành quan tâm hợp lý Thứ ba, NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính, phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn, xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn, hoán đổi, kỳ hạn, tương lai, xây dựng sở pháp lý vững cho nghiệp vụ phái sinh Hiện nay, văn pháp lý thường xuyên sửa đổi để phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên, số văn cịn có 127 hạn chế Mặt khác, văn pháp luật lại sửa đổi, bổ sung liên tục, để văn gắn với thực tế Nhưng việc sửa đổi nhiều gây khó khăn cho người thực Vì vậy, ban hành văn pháp luật cần quan tâm đến tính khả thi tính chặt chẽ văn tương lai Thứ tư, NHNN cần phải nghiên cứu xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro cho hệ thống NHTM Hệ thống cảnh báo phương tiện hữu hiệu để nhận diện kinh tế, giúp cho quốc gia lường trước có biện pháp đối phó với rủi ro xảy ra, giảm thiểu ảnh hưởng xấu đến kinh tế Sự bất cập việc thu thập thông tin rào cản lớn để xây dựng hệ thống cảnh báo sớm Các thông tin thường bị phân tán, chia cắt, rời rạc, đóng băng thiếu chuẩn hố thống nguồn đơn vị quản lý Đó chưa kể thông tin lại không công khai Đặc biệt, hệ thống thông tin liệu chuyên ngành phục vụ trực tiếp công tác dự báo kinh tế dường hình thành bước đầu, nhiều số thiếu, chưa kết nối với hệ thống số thống kê thức quốc gia hàng năm Từ nhận thức tầm quan trọng hệ thống cảnh báo sớm, NHNN kết hợp với Ban ngành sớm áp dụng để hạn chế thiệt hại cho hệ thống ngân hàng 4.3.2 Kiến nghị với hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội - Tăng cường cơng tác quản lý hoạt động tín dụng Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thông xếp hạng tín dụng nội hố cao nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động NH thông lệ quốc tế Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp 128 - Phân tán rủi ro tín dụng Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro khơng trả nợ Thực bảo hiểm tín dụng loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực để hạn chế rủi ro TSĐB ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá tài sản làm đảm bảo cho ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường ngân hàng Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, tránh ảnh hưởng chu kỳ tăng trưởng suy thoái lĩnh vực kinh doanh kinh tế thị trường - Đầu tư hệ thống đại hố cơng nghệ ngân hàng Chú trọng đến đầu tư công nghệ thơng tin giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng Các NHTM Việt Nam triển khai dự án đại công nghệ ngân hàng hệ thống toán Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh 129 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường nay, hoạt động cho vay ngân hàng nói chung MB nói riêng đem lại lợi nhuận tiềm ẩn rủi ro cho vay Để tồn phát triển ngân hàng buộc phải khắc phục khó khăn trước mắt, hồn thiện quản trị tốt rủi ro cho vay, loại bỏ hoạt động hiệu khỏi danh mục, tái cấu trúc lại nguồn vốn, tỷ trọng nguồn thu… Tuy nhiên, việc loại bỏ rủi ro hoạt động kinh doanh cho vay khơng thực tế Vì vậy, q trình hoạt động ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có hiệu kinh doanh tốt Cho nên, vấn đề phòng ngừa hoàn thiện quản trị tốt rủi ro cho vay hoàn toàn cần thiết Để thực mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu chiến lược phát triển mình, việc hồn thiện quản trị tốt rủi ro cho vay vấn đề cấp thiết đặt với hệ thống MB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên Vì vậy, việc nghiên cứu để quản trị tốt rủi ro cho vay quan trọng cấp thiết NHTM Xuất phát từ ý nghĩa, tầm quan trọng vấn đề quản trị rủi ro cho vay nêu trên, tác giả chọn nghiên cứu đề tài "Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên" làm luận văn Thứ nhất: Quản trị rủi ro hoạt động cho vay nội dung quản trị quan trọng quản trị NHTM Đây trình thường xuyên liên tục Quản trị rủi ro hoạt động cho vay phải thực từ ngân hàng tiếp nhận đề nghị vay khách hàng kết thúc quan hệ tín dụng với khách hàng Bởi tiếp nhận khoản vay, nhận đơn đề nghị vay vốn khách hàng, ngân hàng cần có phân tích đánh giá khoản vay xem có rủi ro, nguy rủi ro cho ngân hàng hay không Những phân tích đánh giá ban đầu khơng xác gây rủi ro cho ngân hàng cho vay Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng trình ngân hàng hoạch 130 định, tổ chức triển khai thực giảm sát toàn hoạt động cấp tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro chấp nhận Quản trị rủi ro hoạt động cho vay hoạt động thường xuyên, liên tục trước, sau cho vay Nội dung quản trị RRTD là: Xây dựng sách tín dụng; xác định đo lường RRTD xử lý RRTD Thứ hai: Qua phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên cho thấy: (1) Hoạt động quản trị rủi ro cho vay có tác dụng kiềm chế nợ hạn nợ xấu Kết giai đoạn nghiên cứu cho thấy, tiêu nợ hạn nợ xấu NHTM CP Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên mức giới hạn 3% thấp ngân hàng tương đương MB Chi nhánh Thái Nguyên thường xuyên quan tâm đến công tác quản trị rủi ro cho vay, với biện pháp triển khai cụ thể hoạt động tín dụng đánh giá khách hàng, thẩm định xét duyệt vay vốn, phân loại khách hàng; công tác kiểm tra, kiểm soát trọng việc giám sát khách hàng vay vốn, có biện pháp hỗ trợ khách hàng; công tác thu hồi nợ Với biện pháp triển khai vậy, thời gian qua MB Chi nhánh Thái Nguyên bước đầu thu kết việc hạn chế rủi ro cho vay, tỷ lệ nợ xấu ln trì mức độ an tồn điều góp phần giúp MB Chi nhánh Thái Nguyên năm liền chi nhánh xuất sắc hệ toàn hệ thống MB, MB Chi nhánh Thái Nguyên đạt kết thiết lập sách cho vay phù hợp, thực quy trình tín dụng đầy đủ, khả phân tán rủi ro tốt, chế kiểm soát, theo dõi chặt chẽ sau cho vay phân cấp thẩm quyền tín dụng rõ ràng (2) Đo lường rủi ro tín dụng: Trong giai đoạn 2015 – 2017, MB Thái Nguyên thực chấm điểm xếp loại tín dụng với mục đích cho vay mục đích phân loại nợ Từ bảng kết chấm điểm xếp loại tín dụng thấy năm 2015-2017, đa số khách hàng đánh giá mức độ rủi ro thấp, kết 131 xếp hạng cho thấy hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB Thái Ngun cịn nhiều hạn chế, chưa có phương pháp khoa học nhận diện rủi ro, xác định tổn thất, chưa xây dựng phương pháp quản trị rủi ro hệ thống cảnh báo sớm rủi ro cho vay, quản lý khách hàng chưa hiệu quả, quy trình cho vay chưa phù hợp, giám sát rủi ro cho vay chưa hiệu (3) Kiểm sốt rủi ro tín dụng: Cơng tác kiểm sốt tín dụng cịn nhiều bất cập, việc kiểm tra kiểm sốt cịn chưa xem trọng thực thi cách thiếu nghiêm túc chưa quy định (4) Xử lý rủi ro tín dụng: Trong trình thẩm định trước cho vay phát vay tiềm ẩn rủi ro lớn chi nhánh định khơng cho vay có cho vay sử dụng nhiều biện pháp phòng ngừa cụ thể giảm số vốn cho vay, yêu cầu tài sản đảm bảo Theo số liệu từ bảng phân tích chất lượng nợ vay thấy chất lượng tín dụng MB Chi nhánh Thái Nguyên đánh giá cao, tỷ lệ nợ xấu ln kiểm sốt mức thấp Tuy nhiên, tình hình chung kinh tế nước giới giai đoạn suy thối, hoạt động sản xuất kinh doanh cịn gặp nhiều khó khăn nên tỷ lệ nợ hạn có xu hướng gia tăng năm gần Chi nhánh đảm bảo việc tuân thủ sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội thực thiết lập môi trường quản trị rủi ro phù hợp, hoạt động theo quy trình cấp tín dụng lành mạnh, đo lường giám sát tín dụng, đảm bảo kiểm sốt đầy đủ rủi ro tín dụng Từ giúp chất lượng nợ vay Chi nhánh ổn định Thứ ba: Với mục tiêu kiểm soát chặt chẽ nợ xấu, nợ hạn mức 3% theo quy định Ngân hàng nhà nước thấp tỷ lệ nợ hạn năm 2016, Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên cần nỗ lực cố gắng để hoàn thành mục tiêu đề thực giải pháp: (1) Nâng cao lực nhận diện rủi ro, xác định tổn thất xảy rủi ro cho vay; (2) Phương pháp quản trị rủi ro cho vay xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro cho vay; (3) Hoàn thiện hệ thống quản lý khách hàng thơng tin cho vay; (4) Hồn thiện quy trình cho vay, Hồn thiện hệ thống giám sát rủi ro 132 TÀI LIỆU THAM KHẢO Cosin D.H Pirotte (2001), Advanced credit risk analysis p30 - 35.(dịch tiếng việt) Diệu Hồ Diệu (2015), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Hà Phan Thị Thu Hà (2017), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất giao thông vận tải Hà Trần Thị Thái Hà (2016), Các thị trường định chế tài chính, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội Hiển Phí Trọng Hiển (2017), "Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng, Số chuyên đề, trang 8-13 Hoa Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), "Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro Ngân hàng thương mại", Tạp chí phân tích kinh tế Hưng Tơ Ngọc Hưng (2016), "Thực trạng xử lý nợ xấu ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2015 - 2017 số khuyến nghị sách", Tạp chí Ngân hàng Kiều Nguyễn Minh Kiều (2017), Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Lai Nguyễn Đại Lai (2017), "Kinh nghiệm xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng số nước khu vực", Tạp chí ngân hàng, Số chuyên đề, trang 41-45 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN, ngày 22/4/2005 NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), Công văn số 8738/NHNNCNH ngày 25/09/2008 chấp thuận cho NHTMCP Quân Đội (MB) thực sách trích lập dự phịng rủi ro theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN kể từ Quý IV/2008 133 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2015), Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2006 “Hướng dẫn quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” 13 Ngân hàng Nhà nước, Luật Ngân hàng Nhà nước (2010), Luật tổ chức tín dụng (2010), Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội 14 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên, Báo cáo tổng kết năm (2015, 2016, 2017) 15 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, báo cáo tổng kết thường niên Khối QTRR (2015, 2016, 2017) 16 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, Sổ tay tín dụng 17 Ngọc Nguyễn Văn Ngọc (2016), Lý thuyết chung thị trường tài chính, ngân hàng sách tiền tệ, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân 18 Quốc hội nước CHXHCNVN (2010), Luật tổ chức tín dụng, Quốc hội nước CHXHCNVN, Hà Nội 19 Nguyễn Văn Tiến (2014), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 20 Nguyễn Văn Tiến (2015), Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 21 Một số website: - http://.www.Mbbank.com.vn - http://.www.Vietnamnet.vn - http://crv.com.vn (Công ty CP xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam) - http://rating.com.vn (Website xếp hạng rủi ro tín dụng) - http://cic.org.vn (Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc NHNN) 134 PHỤ LỤC Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu "Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Thái Nguyên" học viên Nguyễn Thùy Linh thuộc lớp Cao học Quản trị kinh doanh K13A - Trường Đại học kinh tế quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Kết điều tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thông tin người xin ý kiến đánh giá giữ kín cơng bố có đồng ý người Phụ lục PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA CÁN BỘ NGÂN HÀNG THÔNG TIN TỔNG QUÁT: (Đánh dấu √ vào 01 trống có đáp án anh/chị cho nhất) *Qui mơ dư nợ tín dụng nơi bạn làm việc: □ Dưới 100 tỷ đồng □ Từ 100 - 200 tỷ đồng □ Trên 200 tỷ đồng * Độ tuổi bạn: □ Dưới 25 tuổi □ Từ 25 - 35 tuổi □ Trên 35 tuổi * Số năm làm cơng tác tín dụng Ngân hàng: □ Dưới năm □ Từ - năm □ Trên năm * Bằng cấp chuyên môn bạn: □ Trung cấp □ Đại học □ Trên Đại học ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA NHÂN VIÊN NGÂN HÀNG VỀ VIỆC THỰC HIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG TRƯỚC KHI CHO VAY (Đánh dấu √ vào 01 trống có đáp án anh/chị cho nhất) □ Thực đầy đủ bước theo quy trình tín dụng □ Thực số bước theo quy trình tín dụng □ Khơng thực theo quy trình tín dụng ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA NHÂN VIÊN NGÂN HÀNG VỀ VIỆC THỰC HIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG TRONG KHI CHO VAY (Đánh dấu √ vào 01 trống có đáp án anh/chị cho nhất) □ Nhân viên ngân hàng thường xuyên kiểm soát khách hàng vay vốn 135 □ Nhân viên ngân hàng khơng thường xun kiểm sốt khách hàng vay vốn ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA NHÂN VIÊN NGÂN HÀNG VỀ VIỆC THỰC HIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG SAU KHI CHO VAY (Đánh dấu √ vào 01 ô trống có đáp án anh/chị cho nhất) □ Hệ thống kiểm tra, kiểm sốt cịn yếu □ Kiểm soát khoản vay chưa thường xuyên □ Nhân viên gia hạn điều chỉnh vốn vay khách hàng theo ý cá nhân □ Nhân viên kéo dài thời gian thẩm định đề xuất cho vay □ Nhân viên cho vay khách hàng với nhiều □ Do khơng chấm điểm tín dụng □ Do sai quy trình tín dụng □ Do cho vay sở tài sản đảm bảo 136 Phụ lục PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG PHẦN 1: THƠNG TIN VỀ NGƯỜI ĐƯỢC XIN Ý KIẾN ĐÁNH GIÁ (Đánh dấu √ vào 01 trống có đáp án anh/chị cho nhất) I: Thông tin chung Doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: - Ngày cấp giấy chứng nhận ĐKKD lần đầu: - Trụ sở: - Loại hình doanh nghiệp: +Công ty TNHH + Hộ tư nhân □ □ + Công ty cổ phần □ - Ngành nghề kinh doanh chủ yếu: - Vốn điều lệ: - Vốn đăng ký kinh doanh: Thông tin GĐ (chủ DN) Họ tên: □ Nam □ Nữ Năm sinh: Trình độ văn hóa, chun mơn nghiệp vụ cao nhất: □ PTTH □ THCN □ Đại học II: Tình hình vay vốn Doanh nghiệp: Nguồn vay vốn: Doanh nghiệp ông (bà) vay vốn ngân hàng nào: □ BIDV □ Vietinbank □ Techcombank □ MB □ Vietcombank □ Agribank □ Thạc sỹ 137 Lượng vay vốn đơn vị: - Dư nợ đơn vị đến ngày: - Thời điểm vay: - Thời hạn vay: - Lãi suất vay: - Phương thức trả nợ: Trả lãi hàng tháng □ Trả lãi hàng tháng phần gốc □ Nợ hạn đơn vị: Tổng số: Trong đó: - Nợ nhóm 1: - Nợ nhóm : - Nợ nhóm 3: - Nợ nhóm 4: - Nợ nhóm 5: Nguyên nhân rủi ro vay vốn tác động từ môi trường bên □ Do ảnh hưởng từ bão lũ, thiên tai □ Do ảnh hưởng từ dịch bệnh, mùa □ Do ảnh hưởng tăng giá xăng □ Do ảnh hưởng giá nguyên vật liệu tăng □ Do ảnh hưởng giá bán giảm □ Do hành lang pháp lý, luật hoạt động Ngân hàng thay đổi khơng kịp thích ứng Nguyên nhân rủi ro vay vốn thân khách hàng vay vốn □ Do khách hàng cố ý không trả nợ □ Do khách hàng sử dụng vốn sau mục đích □ Do khách hàng kinh doanh thua lỗ □ Do khách hàng lực quản lý Rủi ro thẩm định ngân hàng □ Thẩm định chi phí sản xuất chưa 138 □ Chưa thẩm định dòng tiền □ Chưa Thẩm định nợ phải trả □ Chưa thu hồi tiền hàng □ Thẩm định khả toán thấp □ Khả kiểm soát, quản lý □ Chưa đánh giá lực điều hành ... quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái nguyên 6 Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro cho. .. thực tiễn quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Thái Nguyên, từ mặt được, tồn hạn chế nguyên. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1.1 Rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại