BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM TRƯƠNG HỒNG HƯNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Nm 2000 Mở đầu Thực chủ trơng đổi mới, mở cửa Đảng Nhà nớc, kể từ năm 1986, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đà có biến chuyển sâu sắc, toàn diện, đặc biệt từ sau hai Pháp lệnh Ngân hàng đợc ban hành tháng 5/1990 Kết đổi hoạt động Ngân hàng đà góp phần xứng đáng vào kết ®ỉi míi chung cđa nỊn kinh tÕ, mµ nÐt nỉi bật đà góp phần đẩy lùi kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trởng kinh tế chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt đợc, hoạt động NH nớc ta gặp nhiều khó khăn không tồn tại, tập trung nhiều khâu tín dụng, khâu đợc xem then chốt kinh doanh NHTM Hoạt động tín dụng cha an toàn, chất lợng hiệu cha cao thời gian qua mối quan tâm không cấp LÃnh đạo, giới quản lý điều hành hệ thống NH, mà mối quan tâm toàn xà hội Thực tế đặt yêu cầu xúc cho nhà quản lý NH tìm đợc giải pháp hữu hiệu để hạn chế đến mức thấp rủi ro, nâng cao chất lợng hiệu công tác đầu t tín dụng NHTM Với đề tài: Những giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng cho Ngân hàng thơng mại Việt Nam giai đoạn , tác giả mong muốn giải pháp dựa khoa học thực tiễn phần giải đáp đợc yêu cầu xúc Luận văn đợc trình bày với kết cấu nh sau: phần mở đầu, chơng 1, chơng 2, chơng 3, phần kết luận , phụ lục tài liệu tham khảo Luận văn tốt nghiệp cao học Chơng Một số vấn đề tín dụng, ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1 số vấn đề tín dụng ngân hàng thơng mại: 1.1.1 Khái niệm hình thức tín dụng: 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng: Trong đời sống kinh tÕ x· héi, kh¸i niƯm tÝn dơng xt hiƯn tõ sớm đợc diễn giải theo nhiều cách khác nh: * Tín dụng vay mợn * Tín dụng chế cho phép bán hàng hoá dịch vụ với lời hứa trả tiền sau * Tín dụng phơng thức tài giúp cá nhân doanh nghiệp vay tiền để mua sản phẩm, nguyên vật liệu Song, dù đợc diễn giải cách hay cách khác, tín dụng quan hệ vay mợn, quan hệ sử dụng vốn lẫn (vốn tiền vật) ngời vay (con nợ) ngời cho vay (chủ nợ) dựa nguyên tắc hoàn trả Quan hệ đợc thể thông qua trình sau: Ngời cho vay (ngời sở hữu) chuyển giao cho ngời khác sử dụng số tiền hay hàng hoá thời gian định Đến thời hạn hai bên thoả thuận, ngời sử dụng (ngời vay) phải hoàn trả lại cho ngời sở hữu giá trị lớn lúc vay Phần tăng thêm gọi lợi tức tín dụng 1.1.1.2- hình thức tín dụng: Trang Luận văn tèt nghiƯp cao häc Trong nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng tín dụng hoạt động đa dạng phong phú dới nhiều hình thức khác có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng Nếu vào chủ thể quan hệ tín dụng tồn hình thức tín dụng sau: 1.1.1.2.1-Tín dụng thơng mại: Tín dụng thơng mại quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp, tổ chức kinh tế với nhau, đợc thực dới hình thức mua bán chịu hàng hoá Công cụ chủ yếu đợc sử dụng quan hệ tín dụng thơng mại thơng phiếu (còn gọi kỳ phiếu thơng mại), loại giấy nhận nợ thơng mại có hình thức quy định chặt chẽ đợc pháp luật thừa nhận Thơng phiếu gồm hai loại: hối phiếu lệnh phiếu - Hối phiếu thơng phiếu chủ nợ (ngời bán chịu) lập để lệnh cho nợ (ngời mua chịu) trả tiền cho trả cho bên thứ ba vào thời điểm quy định Hối phiếu đợc chuyển nhợng tự từ ngời sang ngời khác - Lệnh phiếu thơng phiếu ngời mua chịu lập để cam kết trả tiền cho ngời bán vào thời gian địa điểm định đợc ghi lệnh phiếu Việt Nam năm gần đây, với xu hớng cải tổ đổi mới, Nhà nớc đà bắt đầu quan tâm đến hoạt động tín dụng thơng mại Luật thơng mại (ban hành ngày 23/05/1997, có hiệu lực thi hành từ 01/01/1998) pháp lệnh thơng phiếu (ban hành ngày 24/12/99, có hiệu lực thi hành từ 01/07/2000) sở pháp lý bảo đảm cho hoạt động tín dụng thơng mại 1.1.1.2.2 Tín dụng Ngân hàng: Tín dụng NH quan hệ tín dụng tiền NH tổ chức tín dụng với thành phần kinh tế tầng lớp dân c nh: doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân, hộ gia đình, NH đóng vai trò tổ chức trung gian Trang Luận văn tốt nghiệp cao học ®øng huy ®éng vèn vµ sư dơng sè vèn huy động đợc vay đối tợng nói Nh mối quan hệ trên, NH vừa ngời vay vừa ngời cho vay - Với t cách ngời vay, NH nhận tiền gởi phát hành chứng chỉ, trái phiếu, để tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội làm nguồn vốn hoạt động - Trái lại, với t cách ngời cho vay, NH cấp tín dụng cho thành phần kinh tế dới nhiều hình thức khác nh cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lÃnh, cho thuê tài chính, để cung ứng vốn cho kinh tế, đồng thời khai thác tối đa hiệu sử dụng vốn Khác với tín dụng thơng mại, hoạt động tín dụng NH diễn phong phú đa dạng, tạo điều kiện cho nguồn vốn kinh tế Quốc dân đợc khai thác cách triệt để, quay vòng nhanh chóng, thúc đẩy sản xuất tiêu dùng xà hội phát triển mạnh mẽ 1.1.1.2.3 Tín dụng Nhà nớc: Tín dụng Nhà nớc quan hệ tín dụng Nhà nớc với tầng lớp dân c tổ chức kinh tế , Nhà nớc vay vốn Tổ chức cá nhân để phục vụ cho mục tiêu kinh tế xà hội Công cụ truyền thèng mµ Nhµ n−íc thùc hiƯn quan hƯ tÝn dụng loại trái phiếu, thông thờng đợc chia làm hai loại: * Loại có thời hạn dới năm gọi tín phiếu, đợc phát hành trực tiếp qua Ngân hàng Trung ơng Kho bạc Nhà nớc * Loại có thời hạn năm gọi trái phiếu Tín dụng Nhà nớc kênh huy động vốn hữu hiệu, giúp Chính phủ khai thác triệt để nguồn vốn nớc cho đầu t phát triển kinh tế Trong thời đại ngày nay, hình thức tín dụng phát triển mạnh mẽ, đặc biệt nớc có thị trờng tài phát triển Trang Luận văn tốt nghiƯp cao häc 1.1.2 Vai trß cđa tÝn dơng kinh tế thị trờng: Xét mặt tích cực, tín dụng thể vai trò to lớn sau: - Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển: trình hoạt động kinh doanh, tợng thừa, thiếu vốn tạm thời thờng xuyên xảy doanh nghiệp, Tổ chức kinh tế Việc phân phối vốn tín dụng đà góp phần điều hoà vốn toàn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất lu thông hàng hoá diễn liên tục Ngoài tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu t, vừa động lực kích thích tiết kiệm, vừa phơng tiện cung ứng vốn cho thành phần kinh tế đầu t, phát triển sản xuất - Tín dụng góp phần ổn định giá tiền tệ: với chức mình, tín dụng đà làm giảm khối lợng tiền lu hành kinh tế, giảm nhu cầu sử dụng giao dịch tiền mặt tầng lớp dân c Tổ chức kinh tế, góp phần giảm áp lực lạm phát, nhờ ổn định đợc giá hàng hoá đồng thời ổn định đợc tiền tệ Mặt khác với vai trò nh bà đỡ tín dụng cung cấp vốn kịp thời thờng xuyên cho thành phần kinh tế, tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất phát triển, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xà hội, ổn định thị trờng giá - Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, từ trì an ninh, trật tự xà hội: khối lợng tín dụng mở rộng thúc đẩy kinh tế phát triển, sản phẩm hàng hoá dịch vụ tạo ngày gia tăng đáp ứng cho nhu cầu xà hội, bên cạnh tạo nên nhiều công ăn việc làm tăng thu nhập cho ngời lao động Đây nhân tố đảm bảo cho ổn định trật tự xà hội - Tạo điều kiện để mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại tăng cờng giao lu Quốc tế: điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế nớc gắn liền với thị trờng Thế giới Vì tín dụng không bó hẹp phạm vi Quốc gia mà mở rộng phạm vi Quốc tế , trở thành Trang Luận văn tốt nghiệp cao học phơng tiện thúc đẩy mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại nhằm hỗ trợ, bổ sung lẫn nhu cầu vốn cần thiết cho quốc gia trình phát triển kinh tế Thế giới 1.1.3 Khái niệm ngân hàng thơng mại: Có nhiều khái niệm khác NHTM, chẳng hạn: - Mỹ, ngời ta định nghĩa: NHTM Công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành Công nghiệp dịch vụ tài - Pháp: NHTM Xí nghiệp hay sở thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chÝnh hä vµo nghiƯp vơ chiÕt khÊu, tÝn dơng hay dịch vụ tài - ấn độ: NHTM sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ để đầu t [5,212] Tuy nhiên xét nét tổng quát nhất, ngời ta có quan niệm chung NHTM; loại NH giao dịch trực tiếp với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân việc huy động tiền gửi, tiền tiết kiệm sử dụng số vốn vay, chiết khấu cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tợng Việt Nam, khoản điều 20 luật tổ chức tín dụng đà đa khái niệm NH, có NHTM: loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác có liên quan 1.1.4 Chức NHTM: Trong điều kiện kinh tế hàng hoá, NHTM thực chức sau đây: 1.1.4.1 Trung gian tín dụng: Thực chức này, NHTM huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi Doanh nghiệp, Tổ chức kinh tế, Cơ quan, Đoàn thể, cá nhân, sử dụng số vốn đà huy động đợc để cung cấp cho chủ thể Trang Luận văn tốt nghiệp cao học có nhu cầu cần bổ sung vốn tạm thời Nh vậy, NH vừa ngời vay, vừa ngời cho vay, hay nói cách khác, nghiệp vụ kinh doanh NH vay vay Trong sản xuất hàng hoá phát triển, chức trung gian tín dụng NH ®ãng vai trß hÕt søc quan träng viƯc thóc đẩy tăng trởng kinh tế, cho phép khai thác triệt để nguồn vốn tiền tệ sẵn có kinh tế để phân phối lại nhằm thỏa mÃn nhu cầu vốn tiền cho Tổ chức kinh tế cá nhân, kích thích trình luân chuyển vốn, nâng cao hiệu sử dụng vốn toàn xà hội nh đơn vị cá nhân Ngày nay, với phát triển thị trờng tài chính, vai trò trung gian trở nên uyển chuyển NH làm trung gian Công ty (khi phát hành cổ phiếu) với nhà đầu t, chuyển giao mệnh lệnh thị trờng Chứng khoán, đảm nhiệm việc mua bán trái phiếu công ty, Nh vậy, NHTM không làm trung gian ngời gửi tiền ngời vay tiền mà theo cách này, làm trung gian môi giới ngời đầu t ngời cần vay vốn thị trờng 1.1.4.2 Trung gian toán quản lý phơng tiện toán: Nếu nh quan hệ mua bán, chi trả chủ thể kinh tế đợc thực tiền mặt bên NH chi phí xà hội phát sinh cho giao dịch lớn, chi phí in, đúc, bảo quản, vận chun tiỊn cđa NH; chi phÝ kiĨm ®Õm, vËn chun, bảo quản ngời trả tiền ngời nhận tiền; cha kể đến rủi ro khó lờng vận chuyển tiền mặt từ nơi đến nơi khác.Với đời phát triển NHTM, phần lớn khoản chi trả hàng hoá dịch vụ, khoản toán tổ chức kinh tế phận dân c đợc thực qua NH dới hình thức chuyển khoản (thông qua tài khoản đợc mở NH) Thực chức này, NHTM đợc xem nh ngời thủ quỹ xà hội, thực giao dịch toán theo uỷ nhiệm khách hàng Khi khách hàng toán qua NH, họ đợc NH đảm bảo an toàn thực Trang Luận văn tốt nghiệp cao học nhanh chóng, tiện lợi Điều có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy trình lu thông hàng hoá, tiết kiệm chi phí lu thông, đồng thời tạo sở cho NH thực nghiệp vụ cho vay Trong trình làm trung gian toán, NH đà tạo đợc công cụ lu thông nh: Séc, giấy chuyển ngân, thẻ toán, độc quyền quản lý công cụ đó, đồng thời cung cấp cho xà hội phơng tiện toán nớc Quốc tế hữu hiệu, đáp ứng kịp thời nhu cầu toán giai đoạn 1.1.4.3 Cung ứng dịch vụ tài ngân hàng tham gia vào thị trờng tiền tệ: Do đặc ®iĨm kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ , tÝn dụng có nhiều u phơng tiện kỹ thuật nh khả nắm bắt thông tin mối quan hệ rộng rÃi với khách hàng, nên bên cạnh nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ, NHTM cung ứng nhiều dịch vụ tài cho khách hàng nh: t vấn tài chính, đầu t, giữ hộ giấy tờ, mua bán cổ phiếu trái phiếu, làm đại lý phát hành cổ phiếu trái phiếu, để nhận tiền hoa hồng Những dịch vụ giúp cho NH vừa tiết kiệm đợc chi phí, vừa đạt hiệu cao Cùng với phát triển kinh tế thị trờng, NH ngày tham gia nhiều vào thị trờng tiền tệ, mặt nhằm cân đối nguồn vốn tạm thời d thừa thiếu hụt, hạn chế rủi ro; mặt khác, thị trờng tiền tệ nơi NH mua bán loại giấy tờ có giá ngắn hạn thực nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ ngắn hạn với mục đích đem lại lợi nhuận tối u cho 1.1.5 Hoạt động tín dụng NHTM: Trong kinh tế thị trờng, NHTM đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế - xà hội Với hai mặt hoạt động tín dụng chủ yếu nhận tiền gửi cho vay, NH đà thực cầu nối Doanh nghiệp, Tổ chức kinh tế cá nhân trình phát triển sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống Hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn Trang Luận văn tốt nghiệp cao học hoạt động sinh lời chủ yếu NHTM; khối luợng cho vay thờng chiếm 70% tổng tài sản có khối lợng tiền gửi huy động thờng chiếm 60% tổng tài sản nợ NHTM Dới số nghiệp vụ NHTM: 1.1.5.1 Nghiệp vụ huy động vốn: nghiệp vụ mang tính chất tiền tệ, hình thành nên nguồn vốn hoạt động NHTM Qua nghiệp vụ này, NH tập trung đợc nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi sử dụng vay, đầu t thực hoạt động kinh doanh kh¸c C¸c ngn vèn NHTM cã thĨ huy động đợc gồm: 1.1.5.1.1.Tiền gởi khách hàng: Tiền gởi lµ ngn vèn kinh doanh chđ u, chiÕm tû träng lín nhÊt tỉng ngn vèn cđa NHTM, gåm c¸c loại: 1.1.5.1.1.1 Tiền gởi không kỳ hạn: loại tiền gởi mà ngời sở hữu rút để sử dụng lúc nào.Về nguyên tắc mục đích ngời gởi tiền không kỳ hạn để thu đợc lÃi mà chủ yếu nhờ ngân hàng cung cấp dịch vụ toán cho nên loại ngân hàng không trả lÃi trả lÃi thấp Đổi lại ngân hàng không thu phí dịch vụ thực toán cho khách hàng Tiền gởi không kỳ hạn thờng xuyên biến động ngời gởi rút lúc nào; song, thực tế tài khoản tiền gởi tồn số d ổn định có khách hàng rút tiền lại có khách hàng khác gởi vào 1.1.5.1.1.2 Tiền gởi có kỳ hạn: loại tiền đợc gởi vào NH sở có thoả thuận lÃi suất thời hạn khách hàng NH Đây loại tiền gởi nhằm mục đích kiếm lời theo nguyên tắc đến hạn đà định, khách hàng đợc rút tiền tài khoản để sử dụng Tuy nhiên thực tế, để nâng cao uy tín chất lợng dịch vụ cạnh tranh, NH cho phép khách hàng đợc rút tiền trớc hạn với lÃi suất thấp lÃi Trang Luận văn tốt nghiệp cao học Để biết tình hình DN cách cụ thể, cần tính tiếp hệ số sau: ( TSLĐ + ĐTTC ngắn hạn)- Tồn kho Hệ số khả toán thời = Tổng nợ ngắn hạn Trong đó, khoản nợ ngắn hạn bao gồm vay ngắn hạn NH đối tợng khác, khoản phải trả Ngoài ra, tính vào nợ ngắn hạn khoản vay dài hạn đà đến hạn đến hạn trả Hệ số phản ánh khả toán khoản nợ đến hạn toán doanh nghiệp NH vào hệ số để đánh giá tình hình chấp hành kỷ luật toán NH, bạn hàng để có biện pháp thu nợ kịp thời khoản nợ đến hạn toán Nói chung hệ số > = tình hình toán DN tơng đối khả quan, thấp hơn, DN gặp khó khăn việc toán công nợ Vốn tiền + ĐT TC ngắn hạn Hệ số khả toán nhanh = (Bằng tiền) Tổng nợ ngắn hạn Hệ số phản ánh khả toán khoản nợ cđa doanh nghiƯp b»ng ngn tiỊn mỈt hiƯn cã hc chứng khoán có khả chuyển thành tiền Nếu hệ số >hoặc = 0,5 tình hình toán doanh nghiệp tơng đối tốt Còn hệ số < 0,5 doanh nghiệp gặp khó khăn phải toán khoản nợ Nhìn chung, hệ số phản ánh khả toán cho thấy mức độ linh hoạt DN việc đối phó với khoản nợ, để lựa chọn đối Trang 39 Luận văn tốt nghiệp cao học tợng đầu t áp dụng hình thức cho vay thích hợp nhằm thiết lập hệ thống phòng ngừa rủi ro hữu hiệu khoản tiền cho vay (6) Hiệu sản xuất kinh doanh (mức sinh lợi): Hiệu sản xuất kinh doanh cđa DN ngoµi thĨ hiƯn b»ng sè thể: lÃi thu đợc hàng năm DN mức độ lÃi tăng qua năm, đợc thể qua tỷ lệ phản ánh mức lợi nhuận thu đợc doanh thu, vốn, tài sản có: LÃi ròng sau thuế Tỷ suất lợi nhuận doanh thu = x 100 Doanh thu Hệ số phản ánh lÃi thu đợc đồng doanh thu, thớc đo hiệu hoạt động DN khả chống chọi DN trớc điều kiện bất lợi nh tụt giá, tăng chi phí giảm lợng bán LÃi ròng sau thuế Tỷ suất lợi nhuận tài sản = x 100 Tổng tài sản có Tỷ số số then chốt báo khả sinh lời DN, đa so sánh xác lợi nhuận sinh từ kinh doanh với số tài sản sẵn có để làm lợi nhuận Chỉ DN sử dụng tài sản có hiệu có lợi nhuận cao ngợc lại LÃi ròng sau thuế Tỷ suất lợi nhuận vèn = x 100 Ngn vèn cđa chđ së h÷u Trang 40 Luận văn tốt nghiệp cao học Tỷ lệ phản ánh số thực lÃi DN nh mức sinh lời đồng vốn tự có DN; đợc sử dụng để đánh giá lực quản lý DN Nghiên cứu tiêu mức sinh lợi vốn để thấy đợc xu phát triển, dự báo khả thích nghi với môi trờng hoạt động DN (7) Hệ số phản ánh khả tồn DN: Khả tồn DN đợc thể qua hai tiêu: khả trả lÃi khả trả gốc tiền vay: Lợi nhuận trớc thuế + lÃi đà trả Khả trả lÃi = LÃi đà trả Trong đó: - Lợi nhuận trớc thuế gồm lợi tức từ hoạt động kinh doanh, lợi tức hoạt động tài lợi tức bất thờng - LÃi đà trả số tiền lÃi DN đà trả cho nhà đầu t (trả lÃi cho bên cho vay, cho bên góp vốn liên doanh, cổ đông, chủ DN, quỹ DN đợc trích từ lợi nhuận sau thuế) Hệ số phản ánh khả trả lÃi cho nhà đầu t từ lợi nhuận thu đợc sử dụng nguồn vốn vào sản xuất kinh doanh Nếu khả trả lÃi < thể lợi nhuận thu đợc không đủ trả lÃi Các khoản nợ dài hạn đến hạn trả Khả trả gốc = Doanh thu Chỉ số phản ánh khả ứng phó DN khoản nợ đà trở thành phận vốn thờng xuyên ổn định để phục vơ s¶n xt kinh doanh cđa DN NÕu hƯ sè > 1, DN khả toán khoản nợ đến hạn trả, điều có nghĩa DN khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh khó có khả tồn Trang 41 Luận văn tốt nghiệp cao học Nói chung để đảm bảo chất lợng tín dụng, NH không nên cho vay, DN có hệ số phản ánh khả trả lÃi 1 tình trạng tài không đảm bảo, tồn DN bị đe doạ Nghiên cứu hệ số phản ánh khả tồn DN cho thấy khả DN việc hoàn trả khoản nợ cũ, dự kiến khả tiếp nhận khoản vay để làm định có liên quan tới sử dụng vốn tín dụng (8) Khả thu hút vốn đầu t DN Khả thu hút vốn đầu t đợc thể qua hệ số phản ánh mức sinh lợi tài sản có (Pa) mức sinh lợi vốn tự có (Pe) Lợi nhuận trớc thuế lÃi Pa = Tổng số tài sản có Do Tài sản có DN đợc hình thành từ vốn tự có vốn vay nên phần lợi nhuận trớc thuế phải cộng thêm số trả lÃi tiền vay NH (số đà đợc trừ tính lợi nhuận trớc thuế), mức lợi nhuận số lÃi thu đợc DN đà sử dụng toàn tài sản có vào trình sản xuất kinh doanh Hệ số phản ánh mức sinh lời tài sản đợc hình thành từ nguồn vốn tự có DN vµ tõ vèn vay NÕu Pa < l·i suÊt vay NH thể lợi nhuận DN làm không đủ để trả lÃi tiền vay, khả thu hút vốn đầu t Tất nhiên, muốn đảm bảo chất lợng tín dụng, cần tránh đầu t vào DN Lợi nhuận trớc thuế Pe = Nguồn vốn chủ sở hữu Trang 42 Luận văn tốt nghiệp cao học Pe phản ánh mức sinh lời vèn tù cã sau ®· trõ hÕt chi phÝ cã liªn quan trùc tiÕp (chi phÝ nguyªn vËt liƯu, tiền lơng ) chi phí gián tiếp (chi phí quản lý, chi phí bán hàng) Nếu Pe nhỏ so với Pa thể tình hình tài DN vững Để nhận xét xác cần kết hợp với tình hình khả cho vay khả vay, khả sản xuất kinh doanh DN đà phân tích tiêu Nghiên cứu khả thu hút vốn đầu t cho thấy mức độ vững khả tài DN; uy tín khả thu hút vốn đầu t từ nguồn khác để phục vụ trình sản xuất kinh doanh 3.2.2 - Thiết lập mối quan hệ tốt lâu dài với khách hàng: Đối với NH, khách hàng ngời cung cấp nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, đồng thời ngời sử dụng nguồn vốn nên khách hàng có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh cđa NH ThiÕt lËp mèi quan hƯ tèt lâu dài với khách hàng giúp NH có điều kiện nắm vững thông tin có liên quan tới khách hàng, có đối sách thích hợp để đứng vững cạnh tranh sở không ngừng nâng cao chất lợng khách hàng 3.2.3 - Tăng cờng công tác quản lý nợ, giải nợ hạn Quản lý nợ giải nợ hạn ảnh hởng trực tiếp, định đến thực chu kỳ khép kín khoản tín dụng vấn đề sống NHTM nên đợc NHTM coi trọng hàng đầu công tác quản lý 3.2.3.1 - Công tác quản lý nợ: Để tăng cờng công tác quản lý nợ, NHTM cần phải: - Chấp hành nghiêm túc quy định hành hoạt động tín dụng, phát kiến nghị kịp thời điều bất hợp lý, không phù hợp với NHNN để có biện pháp khắc phục kịp thời: Thực tốt điều khoản quy định chế độ, thể lệ tín dụng quy trình, thủ tục xét duyệt cho vay, quản lý hồ sơ vay vèn, theo dâi t×nh h×nh sư dơng vèn vay khách hàng; kiên không cho Trang 43 Luận văn tốt nghiệp cao học vay dự án tính khả thi, hiệu kinh tế có tài sản chấp; phát xử lý kịp thời trờng hợp cho vay vợt mức quy định nh trờng hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích; thực kiểm soát chặt chẽ tất khoản tín dụng có tài sản chấp, đảm bảo tài sản chấp có đầy đủ yếu tố điều kiện (pháp lý, giá trị ) để tài sản phát mại dễ dàng cần thiết; phát ngăn chặn kịp thời hành vi khách hàng làm ảnh hởng tới mức độ an toàn khoản tiền cho vay (nh lừa đảo, tài sản chấp để vay vốn nhiều NH, vay NH để trả nợ NH khác ) - Tăng cờng trách nhiệm cÊp, c¸c bé phËn viƯc cÊp tÝn dơng Theo dõi chặt chẽ có hệ thống việc thực hạn mức tín dụng theo quyền hạn đà đợc phân cấp, ngăn ngừa kịp thời việc cho vay mức quy định, bảo lÃnh vợt quyền hạn cho phép - Đánh giá, phân loại khoản nợ để lợng định rủi ro trình cho vay Các NHTM cần tiến hành đánh giá rủi ro cho khoản nợ nói riêng nh cho toàn tài sản có nói chung Việc đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ đợc tiến hành từ định cấp tín dụng thông qua việc xếp loại nợ, NHTM lợng định đợc rủi ro để đến định mở rộng hay thu hẹp loại tín dụng Căn để tiến hành phân loại nợ là: - Khả tài ngời vay đến thời điểm xin vay vốn - T cách pháp nhân ngời vay - Khả trả nợ ngời vay thông qua tính pháp lý, giá trị thực khả phát mại tài sản chấp khả ngời bảo lÃnh - Thời hạn đà hạn khoản nợ 3.2.3.2 - Giải nợ hạn: Để góp phần giải nợ hạn, cần tiến hành tốt công tác kiểm tra xử lý nợ hạn, cụ thể là: có biện pháp rà soát lại khách hàng toàn số d Trang 44 Luận văn tốt nghiệp cao học nợ, đặc biệt nợ hạn Chấn chỉnh lại khâu trình xem xét thẩm định cho vay, kiểm tra, kiểm soát trình cho vay để hạn chế việc phát sinh nợ hạn Tổ chức phân tích nợ hạn xử lý trờng hợp để nợ qúa hạn kéo dài, tồn đọng lâu ngày Trong trình lập, triển khai kế hoạch kiểm tra, xử lý nợ hạn cần tranh thủ giúp đỡ NHNN phối kết hợp NHTM để việc thực có hiệu 3.2.4 - Đa dạng hoá hình thức tín dụng: - Thực đa dạng hoá hoạt động tín dụng, ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng, tạo uy tín, thu hút đợc nhiều khách hàng, có sở vững để mở rộng tín dụng: Việc đa dạng hoá nguyên lý quan trọng việc quản lý NH, tạo tơng hợp ý muốn quan hệ NH với ng−êi gưi tiỊn, nhê ®ã NH cã thĨ võa thu hút đợc nguồn vốn tiền gửi, vừa đẩy mạnh cho vay sở phân tán rủi ro - Thực đa dạng hoá để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng DN nh tiến nhanh chóng kỹ thuật công nghệ ngân hàng Giải pháp cụ thể để thực đa dạng hoá hình thức tín dụng: - Nắm vững nhu cầu thị trờng để kịp thời đa hình thức tín dụng, dịch vụ để phục vụ, tạo độc đáo kinh doanh Do đòi hỏi thị trờng, hình thức tín dụng không thĨ chØ bã hĐp c¸c nghiƯp vơ trun thèng mà phải mở rộng hình thức nghiệp vụ nh: bảo lÃnh, tín dụng hợp vốn, nghiệp vụ bán buôn, nghiệp vụ thị trờng hối đoái, cầm cố, môi giới chứng khoán DN, Tổ chức kinh tế Đối với khách hàng cá nhân, mục tiêu trớc mắt tín dụng phải hớng phục vụ cho việc khuyến khích nhân dân mở mở tài khoản cá nhân để tạo sở cho việc toán không dùng tiền mặt, sau triển khai mở rộng Trang 45 Luận văn tốt nghiệp cao học hình thức, nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân nh áp dụng hình thức thẻ toán, thẻ tín dụng, thẻ rút tiền tự ®éng ATM Møc ®é triĨn khai c¸c nghiƯp vơ tín dụng tuỳ thuộc vào phát triển trình độ công nghệ toán NH khách hàng Khi trình độ công nghệ đà đạt mức độ cao, NH tiến hành nghiệp vụ NH nhà khách hàng Để đảm bảo sức sống cho sản phẩm mới, trì khả thu hút khách hàng sản phẩm đà có, trớc tung sản phẩm tín dụng cần tiến hành công tác thử nghiệm tăng cờng tính thờng xuyên việc đánh giá nghiên cứu, thử nghiệm để dự đoán tiếp nhận khách hàng đổi mới, đồng thời thờng xuyên đánh giá trung thành, tin tởng thoả mÃn khách hàng sản phẩm đà có để xác định nguyên nhân có biện pháp hữu hiệu nhằm làm cho sản phẩm tín dụng NH có sức hấp dẫn mạnh khách hàng - Quản lý chặt chẽ khoản cho vay nói chung nh tài sản có rủi ro nói riêng để xác định xác vị rủi ro NH sở xác định giới hạn phạm vi đa dạng hoá hoạt động NH Qua quản lý nợ, NH định lợng đợc rủi ro, giới hạn an toàn cho phép, NH thực mở rộng khoản cho vay tốt dới nhiều hình thức để bù lại khả rủi ro xảy khoản cho vay hiệu 3.2.5- Nâng cao trình độ, lực phẩm chất đạo đức cán bộ: Trình độ lực cán có ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng tín dụng họ ngời trực tiếp quan hệ với khách hàng xử lý vấn đề có liên quan tới vốn tín dụng Để tăng cờng trình độ, lực, phẩm chất đạo đức cán cần phải: - Nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, khắc phục tình trạng bất cập trình độ kỹ thuật nghiệp vụ cán tín dụng: Trang 46 Luận văn tốt nghiệp cao học Để thực đợc giải pháp này, NHTM cần rà soạt lại đội ngũ cán có để đào tạo bổ sung kịp thời mặt yếu, thiếu Tuỳ theo điều kiện cụ thể NH để lựa chọn hình thức đào tạo hợp lý: đào tạo thờng xuyên hay nâng cao, tập trung hay chức, kiến thức cần đào tạo - Chú trọng công tác giáo dục trị, t tởng cho cán tín dụng để chống rủi ro ®¹o ®øc ho¹t ®éng tÝn dơng - Cã chÝnh sách sử dụng cán hợp lý, bớc tiêu chuẩn hoá cán ngân hàng, trớc hết cán tín dụng tuỳ theo môi trờng hoạt động tình hình cụ thể ngân hàng 3.2.6- Có chế độ thởng phạt nghiêm minh, trớc hết ngời làm công tác tín dụng Có chế độ u tiên lơng cho cán tín dụng cao cán khác từ 10 - 20% Có quy chế thởng gắn liền với hiệu công việc Có quy định cụ thể thực nghiêm túc việc bồi thờng vật chất cán tín dụng để xảy thất thoát vốn nguyên nhân thuộc chủ quan cán tín dụng 3.2.7- Tăng cờng hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát NHTM: Để giúp NH có đợc thông tin thực trạng kinh doanh, qua trì có hiệu hoạt động tín dụng đợc xúc tiến, phù hợp với sách, đáp ứng đợc yêu cầu mục tiêu đà định, cần thực giải pháp dới đây: Thứ nhất, khách hàng: thờng xuyên nắm tình hình tài biến đổi khâu trình sản xuất kinh doanh DN, nắm vững chu kỳ sản phẩm DN để có kế hoạch giúp DN vốn trình kinh doanh thu nợ kịp thời Ngoài ra, cần ý tới thông tin khác có liên quan để dự báo khả trả nợ DN, đề biện pháp xử lý nợ kịp thời DN có biểu xấu làm giảm khả thu nợ NH Trang 47 Luận văn tốt nghiệp cao học Thứ hai, ngân hàng: xem xét tình hình tuân thủ sách, thủ tục cho vay; nhợc điểm quy trình tín dụng; lực, trình độ cán việc thực nghiệp vụ tín dụng; Giá trị tài sản chấp, đảm bảo hồ sơ tín dụng; thực trạng nợ NH thông qua việc xếp loại tín dụng; kịp thời phát sai phạm để chấn chỉnh kịp thời, chống tiêu cực cán làm kế toán, tín dụng Việc giám sát phải đợc tiến hành thờng xuyên, có hệ thống theo nội dung đà quy định chế độ, thể lệ cho vay Qua kiểm tra, khoản nợ có vấn đề nh kết kiểm tra nợ cần đợc thông báo kịp thời cho cấp LÃnh đạo có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo chức nhiệm vụ đà đợc phân cấp 3.3 Các giải pháp tầm vĩ mô: Để giải pháp áp dụng đợc vào thực tiễn hoạt động NHTM, cần thiết phải có giải pháp mang tính hỗ trợ từ phía Nhà nớc, NHNN nh Cơ quan Ban Ngành liên quan để đảm bảo tính đồng trình thực hiện, giải pháp là: 3.3.1- Tạo lập môi trờng kinh tế ổn định, chế, sách Nhà nớc phải đảm bảo tính thông suốt, quán có tầm chiến lợc lâu dài, làm tiền đề cho tăng trởng phát triển Nâng cao lực đạo, điều hành quan Nhà nớc trình quản lý hoạt động kinh tế, đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đợc thuận lợi môi trờng ổn định lành mạnh 3.3.2 - Hoàn thiện môi trờng pháp lý, đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại: Trang 48 Luận văn tốt nghiệp cao học Một nguyên nhân tồn chất lợng tín dụng cha có môi trờng pháp lý đầy đủ tạo hành lang an toàn cho cho hoạt động tín dụng Để góp phần khắc phục tình trạng này, thấy cần phải bổ sung, sửa đổi số điểm có liên quan đến vấn đề chấp tài sản, cầm cố tài sản: + Cần ban hành luật sở hữu văn dới luật hớng dẫn vấn đề để cụ thể hoá vấn đề sở hữu có liên quan tới việc cấp giấy chứng nhận qun së h÷u, chun giao qun së h÷u việc chấp giải chấp tài sản Hiện nay, đà có nghị định 178/1999/NĐ-CP thông t hớng dẫn 06/1999/TT NHNN đảm bảo tiền vay, nhng cha quy định rõ vấn đề giấy chứng nhận quyền sở hữu, đăng ký tài sản sở hữu thủ tục công chứng Do vậy, việc quy định cụ thể vấn đề dới hình thức khác cần thiết để NH có sở pháp lý vững cho việc đảm bảo nợ xét duyệt cho vay Mặt khác cần có quy chế để quản lý chặt chẽ gốc đăng ký quyền sở hữu tài sản từ khâu đăng ký đến khâu công chứng tài sản, để không xảy tình trạng tài sản có nhiều gốc, tạo điều kiện cho kẻ xấu lợi dụng đem chấp vay vèn ë nhiỊu NH + Ban hµnh quy chÕ thể cho phép NHTM đợc phép bán tài sản chấp để thu hồi vốn khách hàng không trả đợc nợ 3.3.3- Cần có phối hợp đồng bộ, kịp thời Bộ Tài chính, T pháp, Tổng Cục địa chính, với NHNN triển khai thực chủ trơng, sách giải vấn đề có liên quan đến hoạt động ngân hàng nh vấn đề chấp tài sản, sách tín dụng phục vụ trình Công nghiệp hoá - đại hoá Nông nghiệp Nông thôn, Đối với quan nội nh Viện Kiểm sát, Toà án, Công an cần tránh hình hoá quan hệ kinh tế, dân sự, đặc biệt quan hệ tín dụng để tạo an tâm hoạt động doanh nghiệp ngân hàng Trang 49 Luận văn tốt nghiệp cao học 3.3.4- Nâng cao vai trò quản lý nhà nớc DNNN thông qua biện pháp sau: + Bổ sung vốn cho DN làm ăn có hiệu nhng vốn tự có thấp + Đẩy nhanh trình xếp lại DNNN, kiên giải thể DN làm ăn thua lỗ kéo dài, có hình thức phù hợp nh cho thuê, giao bán, khoán DNNN làm ăn hiệu quả, tiếp tục đẩy mạnh trình cổ phần hoá DNNN + Chấn chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh DN, tăng cờng công tác kiểm tra giám sát an toàn hoạt động tài chính, hạn chế thất thoát xảy + Nghiên cứu, hớng dẫn áp dụng công nghệ mới, dự báo phổ biến thông tin có liên quan tới phát triển ngành Quản lý chặt chẽ việc chuyển giao công nghệ, đảm bảo cho công nghệ phát huy tác dụng thời gian dài không bị lạc hậu nhằm tạo điều kiện cho đầu t vốn NH có hiệu 3.3.5 - Hoàn thiện chế sách hệ thống văn pháp quy để có đủ khuôn khổ pháp lý cho viƯc thùc hiƯn tèt lt NHNN, lt c¸c Tỉ chøc tín dụng, đảm bảo cho hệ thống NH hoạt động hiệu lực, hiệu động an toàn 3.3.6 - Sử dụng có hiệu công cụ quản lý tiền tệ Các công cụ quản lý tiền tệ bao gồm: dự trữ bắt buộc, lÃi suất, hạn mức tín dụng Thông qua công cụ mà NHNN kiểm soát, điều chỉnh hoạt động tín dụng NHTM cho hoạt động tín dụng NHTM thực đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất phát triển 3.3.7-Tăng cờng công tác tra, kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng, trớc hết tập trung vào khâu trọng yếu nh chất lợng tín dụng, quản lý rủi ro, đồng thời chấn chỉnh máy tổ chức, chế hoạt động nâng cao chất lợng hiệu công tác, đặc biệt chất lợng cán hệ thống Trang 50 Luận văn tèt nghiƯp cao häc Thanh tra, gi¸m s¸t cđa NHNN Phát huy đồng kết hợp có hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Tổ chức Tín dụng; cảnh báo xử lý sớm thông tin tín dụng, tra giám sát chỗ chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố với đạo, tra giám sát tổng thể Thanh tra NHNN Trung ơng 3.3.8 -Cần sớm cho đời bảo hiểm tín dụng: Trong chế thị trờng, rủi ro tÝn dơng ®èi víi NHTM mang tÝnh tÊt u phổ biến Thực tế cho thấy hoạt động NHTM Việt nam thời gian qua gặp nhiều rủi ro Nếu khoản cho vay NH đợc bảo hiểm khả vốn giảm Chính mà việc cho đời Công ty bảo hiểm tín dụng Việt Nam vào lúc đà trở thành đòi hỏi thiết Để nhu cầu sớm trở thành thực, bên cạnh bảo hiểm tiền gửi đà đời vào hoạt động, NHNN nên nghiên cúu kết hợp với quan liên quan ban hành quy chế thành lập Bảo hiểm tín dụng Việt Nam 3.3.9 - Tăng cờng hiệu hệ thống thông tin tín dụng: Để đảm bảo cho hệ thống CIC hoạt động có hiệu quả, nơi tin cậy việc giúp NHTM phòng ngừa rủi ro cho vay, theo NHNN cần thực giải pháp sau: - Có đạo biện pháp cụ thể để bớc tăng cờng sở vật chất kỹ thuật cách đồng cho hệ thống CIC, khắc phục dần bớc bất cập trình độ cán làm công tác thông tin tín dụng - Trên sở hệ thống mạng vi tính có, cần xây dựng chơng trình phần mềm hoàn chỉnh phục vụ việc phân tích kinh tế phân loại DN phù hợp với yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng, tạo điều kiện cho việc thu thập khai thác thông tin thành khâu liên hoàn, có tính thống toàn hệ thống CIC - Tăng cờng tra xử lý nghiêm Tổ chức Tín dụng thực không nghiêm túc quy định Thống đốc NHNN vấn đề thông tin báo cáo công tác thông tin tín dụng Trang 51 Luận văn tèt nghiƯp cao häc 3.3.10- TiÕp tơc cđng cè ho¹t động NHTM theo hớng: - Tăng cờng lực tài nâng cao lực quản lý, điều hành NHTMQD để đảm bảo cho NH thực vai trò chủ đạo chủ lực hệ thống NH, đôi với nâng cao chất lợng tín dụng, cần đa dạng hoá đại hoá dịch vụ NH - Kiên xếp, chấn chỉnh NHTMCP thông qua biện pháp củng cố, sáp nhập giải thể NH yếu kém, đảm bảo ổn định trị xà hội, xử lý nghiêm hành vi vi phạm pháp luật, tạo điều kiện cho NHTMCP phát triển vững mạnh, an toàn - Tách bạch rõ chức cho vay sách cho vay thơng mại NHTMQD, giảm dần khoản tín dụng u đÃi, giảm đối tợng kênh cung cấp tín dụng u đÃi nhằm thực tốt sách Đảng Nhà nớc, đồng thời bảo đảm tính công bằng, tự chủ, tự chịu trách nhiệm hiệu kinh doanh NHTMQD nói riêng hệ thống NHTM nói chung Trong điều kiện nay, sở quan điểm định hớng nâng cao chất lợng tín dụng, với mục tiêu chiến lợc giải pháp đề ra, hy vọng NHTM nâng cao chất lợng tín dụng, đa tín dụng trở thành công cụ đắc lực phục vụ cho nghiệp Công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc kết luận Việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng vấn đề phức tạp, có phạm vi rộng liên quan tới nhiều ngành, nhiều Trang 52 Luận văn tốt nghiệp cao häc cÊp Tuy vËy, víi mơc ®Ých ®−a số biện pháp nhằm cải thiện chất lợng tín dụng, nội dung đề tài đà tập trung vào số vấn đề sau: 1- Nêu lên số vấn đề tín dụng, NHTM chất lợng tín dụng NH kinh tế thị trờng 2- Phân tích thực trạng chất lợng hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam, ảnh hởng nhân tố khách quan chủ quan đến chất lợng hoạt động tín dụng NHTM giai đoạn nay, từ rút vấn đề tồn cần nghiên cứu để không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng cho NHTM 3- Đề xuất quan điểm, phơng hớng, mục tiêu, kiến nghị số giải pháp tầm vĩ mô vi mô nhằm không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng, đặc biệt biện pháp có liên quan đến đánh giá chất lợng khách hàng, chất lợng cán tín dụng, quy trình quản lý tín dụng, nhằm làm cho hoạt động tín dụng ngày trở thành công cụ đắc lực hoạt động kinh doanh NHTM Vì phạm vi nghiên cứu đề tài rộng liên hệ đến nhiều vấn đề phức tạp, hiểu biết tác giả nhiều hạn chế nên không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong đợc góp ý quý thầy, cô để đề tài ngày hoàn thiện Tác giả xin chân thành cảm ơn./ Trang 53