Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm ngân hàng Tuỳ theo luật quốc gia mà có khái niệm khác ngân hàng Theo điều 20 Luật TCTD Việt Nam (luật số 02/1997/ QH10) rõ: “Ngân hàng loại hình TCTD thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Trong đó, TCTD DN thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng thực dịch vụ toán 1.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng 1.1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn Đây nghiệp vụ mang tính chất tiền đề thân ngân hàng mà toàn xã hội Nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng gọi nghiệp vụ nợ, khoản mục nguồn vốn nghiệp vụ tạo nên thể bên tài sản nợ bảng tổng kết tài sản Ngân hàng sử dụng biện pháp công cụ mà pháp luật cho phép để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi xã hội nhằm thực nghiệp vụ kinh doanh Nguồn vốn ngân hàng hình thành nên từ nguồn vốn sau:  Nguồn vốn hình thành từ tiền gửi khách hàng: Đây nguồn vốn chủ yếu NHTM, thực chất tài sản tiền chủ sỡ hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng, phải có nghĩa vụ hồn trả kịp thời đầy đủ (cả gốc lẫn lãi) khách hàng yêu cầu  Nguồn vốn hình thành từ việc phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu: Đây nguồn vốn có tính chất ổn định cao Ngân hàng chủ động việc huy động nhằm đáp ứng nhu cầu cấp thiết thực mục đích tăng trưởng tín dụng  Nguồn vốn vay thị trường liên ngân hàng: Đây nguồn vốn mà ngân hàng vay từ NHTW từ NHTM khác nước nước nhằm hỗ trợ khả tốn, gia tăng quy mơ tín dụng tăng khả sinh lợi ngân hàng SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến  Vốn tự có: Vốn tự có có vai trị quan trọng ngân hàng, định đến khả hoạt động, đến khả cạnh tranh kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Vốn tự có bao gồm: + Vốn điều lệ: Là số vốn ban đầu cổ đơng đóng góp vào thành lập ngân hàng, ghi vào điều lệ Ngân hàng bổ sung trình hoạt động + Quỹ dự trữ: Là quỹ trích từ lợi nhuận ngân hàng nhằm mục đích dự trữ bổ sung vốn điều lệ ngân hàng quỹ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ đề phòng rủi ro… + Các loại quỹ khác ngân hàng: quỹ đầu tư phát triển, quỹ nghiên cứu đào tạo, quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ bảo tồn vốn, quỹ khấu hao… + Lợi nhuận chưa phân phối + Nợ dài hạn theo quy định Nhà nước 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn Ngân hàng sử dụng nguồn vốn nhằm thực nghiệp vụ sau: + Đầu tư TSCĐ: Bao gồm hệ thống sở vật chất để ngân hàng tồn tại, phát triển thơng qua việc cung ứng dịch vụ ngân hàng trụ sở, hệ thống máy tính, thiết bị, phương tiện vận chuyển… + Nghiệp vụ ngân quỹ: Bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng NHTW NHTM khác nhằm đảm bảo an toàn cho ngân hàng Trong trình hoạt động ngân hàng phải dự trữ tiền mặt mức hợp lý để đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng Mức dự trữ xác định phù hợp với quy mô ngân hàng biến động theo thời vụ khách hàng + Nghiệp vụ cho vay: Đây hoạt động sinh lời chủ yếu NHTM Hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng phong phú tín dụng ứng trước, tín dụng trả góp, tín dụng th mua, chiết khấu thương phiếu… + Nghiệp vụ đầu tư: Đây thường nghiệp vụ quan trọng thứ hai sau nghiệp vụ cho vay mang lại thu nhập tương đối lớn cho ngân hàng Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thực đầu tư nhiều hình thức hùn vốn thành lập DN, mua chứng khoán loại… 1.1.2.3 Nghiệp vụ trung gian Bên cạnh nghiệp vụ tạo lập sử dụng nguồn vốn nghiệp vụ trung gian thông qua việc cung ứng dịch vụ ngân hàng ngân hàng trọng đến kinh tế thị trường Nghiệp vụ chia làm loại: SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến + Nghiệp vụ toán, nghiệp vụ ngoại tệ, nghiệp vụ vàng, bạc, đá quý, nghiệp vụ nhờ thu kỳ phiếu séc + Nghiệp vụ phát hành, bảo vệ quản lý chứng khoán + Nghiệp vụ quản lý tài sản (các nghiệp vụ uỷ thác, uỷ nhiệm) Ngân hàng thực dịch vụ có thu phí theo mức dịch vụ phí định Ngồi ra, NHTM cịn thực dịch vụ khác nhu tư vấn, định giá xí nghiệp, cho thuê tủ sắt… 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hình thức mối quan hệ vay mượn kinh tế người cho vay người vay với số ràng buộc định Tín dụng nội dung chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người cho vay sang người vay kèm theo số điều kiện định sau khoảng thời gian thoả thuận trước người cho vay nhận lại lượng giá trị danh nghĩa lớn giá trị ban đầu Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng mà chủ thể tham gia vào ngân hàng Theo điều quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành ngày 31/12/1001 Thống đốc ngân hàng nhà nước: Cho vay hình thức cấp tín dụng, giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lẫn lãi 1.2.2 Các nguyên tắc cho vay Các ngân hàng cho vay khách hàng họ đảm bảo nguyên tắc cho vay chung, bao gồm: + Nguyên tắc hoàn trả: Theo nguyên tắc này, khách hàng phải hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lãi cho ngân hàng đến hạn ghi hợp đồng tín dụng + Nguyên tắc mục đích: Ngân hàng cho vay khách hàng có mục đích sử dụng vốn rõ ràng, hợp pháp phải đảm bảo sử dụng vốn mục đích ghi hợp đồng tín dụng + Nguyên tắc đảm bảo: Khách hàng phải đảm bảo tiền vay hình thức thỏa thuận khách hàng ngân hàng 1.2.3 Các hình thức cho vay chủ yếu ngân hàng  Cho vay theo hạn mức thấu chi: hình thức ứng trước vào tài khoản khách hàng, thực cách cho phép khách hàng sử dụng dư nợ giới hạn tài khoản vãng lai hay nói cách khác chi vượt số tiền có tài khoản toán khách hàng giới hạn thời gian định SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Trong đó, hạn mức thấu chi cấp thoả thuận từ trước ngân hàng khách hàng phù hợp với quy định liên quan  Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng: Là hình thức vay vốn mà ngân hàng cam kết sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Trong đó, khách hàng phải trả phí cam kết theo biểu phí cơng bố ngân hàng  Cho vay theo HMTD: hình thức vay vốn mà ngân hàng khách hàng đến thoả thuận hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng khoảng thời gian định ghi rõ hợp đồng tín dụng Do đó, lần rút vốn khách hàng làm thủ tục lại từ đầu hình thức cho vay lần  Cho vay lần: hình thức cho vay mà lần vay khách hàng ngân hàng phải làm thủ tục cần thiết (khách hàng lập hồ sơ vay vốn, ngân hàng xét duyệt cho vay ) ký hợp đồng tín dụng Ngân hàng cho khách hàng vay vốn thực việc mua sắm cụ thể nhằm phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh  Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay để thực dự án đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống  Cho vay trả góp: hình thức vay vốn mà đó, khách hàng trả lãi nợ gốc nhiều lần suốt thời hạn vay vốn ngân hàng với số tiền lãi, gốc lẫn trả tổng số lần trả thoả thuận trước với ngân hàng  Cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: hình thức cho vay mà khách hàng rút tiền vay qua hệ thống máy rút tiền tự động điểm cung ứng dịch vụ đại lý ngân hàng phạm vi hạn mức tín dụng thoả thuận với ngân hàng Trong đó, khách hàng ngân hàng phải tuân theo quy định thời việc phát hành sử dụng thẻ tín dụng  Cho vay hợp vốn: hình thức cấp tín dụng đồng thời TCTD khác dự án phương án kinh doanh khách hàng Trong đó, ln có ngân hàng đóng vai trị ngân hàng đầu mối, chun phối hợp TCTD để đến thoả thuận tỷ lệ cho vay điều kiện cho vay phù thời có liên quan 1.3 Hình thức cho vay theo HMTD 1.3.1 Khái niệm đặc điểm hình thức cho vay theo HMTD 1.3.1.1 Khái niệm hình thức cho vay theo HMTD SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Cho vay theo HMTD hình thức tín dụng mà ngân hàng khách hàng thoả thuận áp dụng hạn mức tín dụng cho khách hàng khoảng thời gian định Hạn mức tín dụng mức dư nợ tối đa trì thời hạn định mà khách hàng ngân hàng thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng 1.3.1.2 Đặc điểm hình thức cho vay theo HMTD + Đối tượng cho vay nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng + Cho vay theo HMTD thường áp dụng khách hàng có nhu cầu vay vốn, trả nợ thường xuyên, có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với hình thức cho vay lần + Khơng có kỳ hạn nợ cụ thể lần giải ngân mà có thời hạn cho vay cuối điều kiện sử dụng vốn vay 1.3.2 Phân biệt cho vay theo HMTD với cho vay theo HMTD dự phòng cho vay theo hạn mức thấu chi Tiêu thức Cho vay theo HMTD Cho vay theo hạn Cho vay theo HMTD phân dự phòng mức thấu chi biệt 1.Nội Là hình thức cho vay Là hình thức cho vay Là hình thức ứng dung mà đó, ngân mà đó, ngân trước vào tài khoản hàng khách hàng hàng cam kết sẵn sàng khách hàng, thoả thuận áp dụng cho khách hàng vay thực cách hạn mức tín dụng vốn phạm vi cho phép khách hàng trì HMTD hạn mức thoả thuận sử dụng dư nợ trong thời hạn trước một giới hạn thời định khoảng thời gian hạn định tài chu kỳ sản xuất kinh định nhằm tạo điều khoản vãng lai doanh kiện cho khách hàng khách hàng chủ động thu xếp nguồn vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh 2.Bản Hạn mức Hạn mức hiểu Hạn mức chất hiểu mức dư nợ thực doanh số cho vay tối hiểu mức dư tế tối đa thời đa Vì hạn mức nợ thực tế tối đa Tuy hạn định mức tín dụng tối đa nhiên, hạn mức SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến mà ngân hàng cam kết cho khách hàng vay thời hạn hợp đồng Trên thực tế, lúc hợp đồng hết hiệu lực khách hàng vay hết hạn mức thoả thuận trước SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 số dư nợ tối đa mà khách hàng phép có tài khoản vãng lai thời điểm suốt thời hạn hợp đồng tín dụng Do đó, thực tế, khách hàng có khoản tiền nhập vào bên có, làm cho dư nợ giảm xuống doanh số sử dụng vốn bên nợ tài khoản vãng lai thực tế lớn nhiều so với hạn mức duyệt trước Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến 1.3.3 Các loại cam kết HMTD  Cam kết cho vay với điều kiện chặt chẽ: Đây cam kết cho khách hàng vay số tiền định thời hạn định ngân hàng Nhưng loại cam kết này, ngân hàng có quyền huỷ bỏ việc cấp tín dụng tuỳ theo số trường hợp cụ thể quy định Trong loại cam kết này, ngân hàng thường quy định rõ ràng với khách hàng điều kiện liên quan đến việc giải ngân thủ tục, chứng từ, tiêu chuẩn rủi ro tín dụng làm sở cho việc có nên tiếp tục cấp tín dụng hạn mức cho khách hàng khơng Nói cách khác, khách hàng vi phạm quy định trước thoả thuận với ngân hàng phía ngân hàng đơn phương huỷ bỏ hạn mức tín dụng với khách hàng kèm theo số điều kiện ràng buộc khác Cam kết cho vay thường áp dụng khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Sau thời gian, khách hàng có uy tín việc tốn nợ vay ngân hàng chuyển qua cho vay với điều kiện nới lỏng  Cam kết cho vay với điều kiện nới lỏng: Ngược lại với cam kết cho vay với điều kiện chặt chẽ, loại cam kết khách hàng ngân hàng thoả thuận điều kiện tổng quát việc sử dụng hạn mức mà không kèm theo quy định cụ thể thủ tục, chứng từ việc giải ngân Trong loại cam kết cho vay này, ngân hàng đơn phương huỷ bỏ việc cấp tín dụng cho khách hàng Tuy nhiên, ngân hàng phép kiểm soát sau giải ngân Nếu phát thấy sai phạm khách hàng việc sử dụng hạn mức, ngân hàng tiến hành lý hợp đồng tín dụng để thu nợ chuyển sang phương pháp cho vay khác Cam kết thường áp dụng khách hàng uy tín có quan hệ tín dụng thường xuyên, ổn định với ngân hàng 1.3.4 Các vấn đề cần giải hình thức cho vay theo HMTD 1.3.4.1 Đối tượng áp dụng Hình thức cho vay thường áp dụng khách hàng có nhu cầu vay vốn, trả nợ thường xuyên, có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay lần có uy tín với ngân hàng Đối tượng cho vay theo HMTD bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt DN Ngân hàng cho DN vay để dự trữ vật tư, hàng hoá, trả chi phí nhu cầu tài khác 1.3.4.2 Phương pháp xác định HMTD Khi có nhu cầu vay vốn theo HMTD khách hàng phải chủ động lập kế hoạch vay vốn ngắn hạn nộp lại cho ngân hàng phản ánh tiêu sau: SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến + Doanh thu tổng chi phí sản xuất kinh doanh kỳ kế hoạch + Tốc độ luân chuyển vốn lưu động + Nhu cầu vốn lưu động kỳ kế hoạch Trên thực tế, có hai phương pháp tính hạn mức tín dụng hạn mức tín dụng rịng hạn mức tín dụng gộp:  Hạn mức tín dụng rịng Theo phương pháp này, khách hàng vay vốn phải tận dụng triệt để tất nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch Theo đó, hạn mức tín dụng xác định theo công thức sau: HMTD= Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch - VLĐ rịng- Nợ ngắn hạn khơng kể nợ vay ngân hàng Trong đó: + VLĐ rịng nguồn vốn dài hạn sử dụng để đầu tư vào TSLĐ + Nhu cầu vốn lưu động kỳ kế hoạch xác định sau: Tổng chi phí sản xuất kinh doanh (Doanh thu theo giá vốn kỳ kế hoạch) Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch = Vòng quay vốn lưu động kỳ kế hoạch Các ngân hàng lấy tiêu nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch tính theo cách để làm tiêu chuẩn tính mức cho vay tối đa ngân hàng Cách tính giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro cho vay, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Có hai phương pháp khác để tính HMTD ròng tuỳ thuộc vào phương pháp xác định VLĐ ròng phải tham gia vào DN: Phương pháp 1: Cơng thức xác định VLĐ rịng phải tham gia vào DN sau: VLĐ ròng phải tham gia= x*( Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch-Nợ ngắn hạn không kể nợ vay ngân hàng) Với x tỷ lệ tham gia tối thiểu VLĐ rịng tính phần chênh lệch Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch Nợ ngắn hạn không kể vốn vay ngân hàng Phương pháp 2: Cơng thức xác định VLĐ rịng phải tham gia vào DN sau: VLĐ ròng phải tham gia = x* Tổng tài sản lưu động Với x tỷ lệ tham gia VLĐ rịng tính tổng tài sản lưu động DN  Hạn mức tín dụng gộp Trong trường hợp áp dụng phương pháp tham gia theo phần hình thức số dư tiền gửi bù trừ (phần tiền gửi phải ký quỹ để vay theo hạn mức), HMTD phần SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến chênh lệch nhu cầu VLĐ nợ ngắn hạn không kể nợ vay ngân hàng kỳ kế hoạch, tức khơng tính đến VLĐ rịng cơng thức tính HMTD rịng 1.3.4.3 Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ ngày khoản vay giải ngân lần thời điểm khách hàng trả hết vốn gốc, lãi vay chi phí khác thoả thuận hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng Cho vay theo hạn mức tín dụng hình thức cho vay ngắn hạn nhằm giúp khách hàng bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt Do đó, thời hạn cho vay xác định tuỳ thuộc vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, phương án kinh doanh khả trả nợ khách hàng, tối đa không 12 tháng Việc xác định thời hạn cho vay có ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo nguyên tắc cho vay đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu 1.3.4.4 Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay ngân hàng chi phí sử dụng vốn thời hạn định mà khách hàng phải trả cho ngân hàng Mức lãi suất khách hàng ngân hàng thoả thuận ghi hợp đồng tín dụng, phù hợp với quy định hoạt động tín dụng NHNN Ngân hàng cho khách hàng vay theo lãi suất cố định lãi suất thay đổi, tuỳ theo trường hợp Trong đó:  Lãi suất cho vay cố định lãi suất ghi hợp đồng tín dụng khế ước nhận nợ thời điểm giải ngân không thay đổi thời hạn cho vay  Lãi suất cho vay thay đổi lãi suất ghi hợp đồng tín dụng khế ước nhận nợ thời điểm giải ngân thay đổi có thơng báo lãi suất cho vay ngân hàng Lãi suất thường tính theo năm tháng phụ thuộc vào nhiều yếu tố: + Thời hạn cho vay + Khả đảm bảo số tiền vay khách hàng + Phương pháp tính lãi( lãi đơn, lãi kép) + Lãi phải trả cho người gởi tiền + Chi phí quản lý ngân hàng + Rủi ro tín dụng + Lợi tức dự kiến chia cho cổ đông + Lợi tức thu đầu tư vào khoản khác + Sự cạnh tranh với ngân hàng khác TCTD phi ngân hàng số yếu tố khác SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến 1.3.4.5 Cách giải ngân hoàn trả  Cách giải ngân Sau HMTD duyệt, hai bên ký kết hợp đồng tín dụng Mỗi lần có nhu cầu vốn phát sinh, đơn vị cần gửi đến ngân hàng chứng từ hoá đơn chứng từ tốn ngân hàng giải ngân chứng từ, hoá đơn hợp pháp, hợp lệ Tiền vay hạch toán vào bên nợ tài khoản cho vay giải ngân cho khách hàng theo hướng sau: + Thanh toán trực tiếp cho người thụ hưởng + Chuyển vào tài khoản tiền gửi người vay vốn + Giải ngân tiền mặt cho người vay Việc giải ngân thực hoàn toàn theo tiến độ sản xuất kinh doanh khách hàng thực theo nhiều đợt thời gian định Không kể nợ vay đợt trước hoản trả hay chưa, miễn số phát sinh nợ tài khoản cho vay khơng vượt q hạn mức tín dụng thoả thuận  Cách thu nợ Ngân hàng thu hồi nợ theo thời gian ghi giấy nhận nợ Theo nguyên tắc cho vay, khách hàng phải hoàn trả hết nợ gốc lãi vay cho ngân hàng trước hết thời hạn cho vay Nếu hết thời hạn cho vay mà khách hàng chưa toán hết nợ cho ngân hàng bị chuyển sang nợ hạn khách hàng phải chịu lãi suất nợ hạn phần nợ chưa toán theo quy định ngân hàng Ngân hàng với đồng ý khách hàng thu hồi nợ vay nhiều cách khác nhau: + Thu theo định kỳ + Thu theo doanh thu thực tế, lần DN có tiền thu bán hàng DN phải dùng khoản tiền để trả nợ cho ngân hàng Đối với khoản thu chuyển khoản, ngân hàng tự động ghi có vào tài khoản cho vay để thu nợ Trường hợp doanh thu phát sinh vượt số dư thực tế tài khoản cho vay ngân hàng thu hết nợ gốc, phần cịn lại ngân hàng ghi có vào tài khoản tiền gửi khách hàng vay vốn + Thu tiền mặt: Khách hàng vay vốn phải nộp tiền mặt vào ngân hàng để trả nợ để lại quỹ tiền mặt số tiền định theo thoả thuận với ngân hàng trước Trong trường hợp khách hàng vay vốn ngoại tệ phải trả loại ngoại tệ vay trước Nếu trả ngoại tệ khác khách hàng chi nhánh thoả thuận mua bán ngoại tệ theo quy định Thống đốc NHNN ghi rõ HĐTD SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 10 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Á Châu Đà Nẵng ngân hàng đầu lĩnh vực công nghệ địa bàn Tuy nhiên, cạnh tranh mặt, đặc biệt công nghệ ngân hàng đại ngân hàng nước nước mở cửa hồn tồn thị trường tài Việt Nam vào năm 2009 cải tiến cơng nghệ trở thành xu hướng chung đồng thời thách thức lớn Á Châu ngân hàng khác địa bàn Và để có hướng việc cải tiến cơng nghệ chi nhánh cần: + Có liên kết chặt chẽ với ACB Hội sở để tìm cơng nghệ ngân hàng phù hợp với tình hình kinh tế Việt Nam xu hướng chung đến giới + Trích lập quỹ đầu tư phát triển công nghệ cho chi nhánh + Tạo điều kiện tối đa cho CBTD tiếp cận học hỏi kỹ thuật, cơng nghệ  Hồn thiện mơ hình tổ chức chi nhánh Hiện tại, chi nhánh ACB Đà Nẵng tổ chức theo phương thức cấu trúc sản phẩm, chia thành phòng ban khác phụ thuộc vào sản phẩm mà phòng ban cung cấp: phịng Tín dụng, phịng Thanh tốn quốc tế Riêng phịng tín dụng chia phận tín dụng cá nhân tín dụng DN nhằm đáp ứng tốt yêu cầu công việc đối tượng khách hàng Trong thời gian tới, chi nhánh mở rộng mặt quy mơ chi nhánh nên trọng đến việc tổ chức phòng ban theo đối tượng khách hàng nhằm gia tăng thoả mãn cho khách hàng Cấu trúc tổ chức theo: nhóm nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, nhóm nghiệp vụ phục vụ định chế tài trung gian… hướng cải cách tổ chức chi nhánh năm tới  Đẩy mạnh liên kết với ngân hàng TCTD khác địa bàn Dựa vào lợi để tạo nên sức mạnh có khả cạnh tranh với ngân hàng tổ chức tài khác điếu tất yếu chi nhánh Tuy nhiên, chi nhánh không chủ động tìm cách hợp tác với ngân hàng bạn khó để chi nhánh có hội thành công địa bàn Ta dễ dàng thấy lợi ích mà ngân hàng có liên kết lại với số lĩnh vực nhằm chia thị phần, chia thông tin, tạo dựng niềm tin lòng người dân thành phố, từ giúp ngành tài ngân hàng Đà Nẵng phát triển vững mạnh thời gian tới Chẳng hạn như, thông qua việc tăng cường liên kết với ngân SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 68 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến hàng thương mại quốc doanh hay ngân hàng TMCP địa bàn thành phố khác tạo nhiều thuận lợi cho khách hàng việc gửi rút tiền Hơn nữa, ngân hàng dễ dàng việc khai thác sử dụng thơng tin xác kịp thời khách hàng yếu tố khác ảnh hưởng đến phát triển ngành nhờ tăng cường trao đổi thơng tin qua mạng thơng tin nội ngành Ngồi ra, việc liên kết với ngân hàng địa bàn cịn mang lại lợi ích khác như: sản phẩm cung cấp cho khách hàng ngày đa dạng hơn, xây dựng phát triển thị trường tài chính, thị trường ngoại hối, thị trường vàng thị trường chứng khốn vững mạnh sơi động, góp phần giúp Đà Nẵng trở thành trung tâm tài miền Trung nước 3.5 Một số kiến nghị khác 3.5.1 Đối với Ngân hàng ACB Hội sở Như nói đến trên trang web ngân hàng ACB Việt Nam thơng tin hình thức TDHM sơ sài Do đó, từ ACB Hội sở nên bổ sung phần nội dung trình bày rõ hình thức TD áp dụng ACB, nội dung liên quan đến hình thức cho vay theo HMTD phải đăng tải cách đầy đủ có sức hấp dẫn khách hàng quan tâm Hiện nay, theo văn quy định việc áp dụng HMTD cho khách hàng ACB Hội sở ghi rõ áp dụng hình thức cho vay khách hàng có tài khoản giao dịch ACB có uy tín toán nợ vay ACB TCTD khác Quy định giúp cho ACB hạn chế rủi ro TD xảy đến, nhiên làm cho chi nhánh địa phương hội làm ăn với số khách hàng có tình hình kinh doanh sản xuất tốt có uy tín tốt TCTD khác lại chưa có tài khoản giao dịch ACB chưa có uy tín quan hệ tín dụng với chi nhánh ACB nước Do đó, tương lai, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng ACB Hội sở nghiên cứu đến khả cấp vốn TDHM cho khách hàng có nhu cầu hoạt động kinh doanh sản xuất họ tốt có uy tín quan hệ TD với ngân hàng không thiết với ACB Ngoài ra, Ngân hàng ACB Hội sở cần cân nhắc thật kỹ thực thay đổi ban hành chế, sách Bởi thay đổi hay sách ban hành ACB Việt Nam có tầm ảnh hưởng to lớn thành công hay thất bại ACB Đà Nẵng hay chi nhánh nước + ACB Hội sở ban hành chế, sách liên quan đến hình thức cho vay hạn mức, đặc biệt yếu tố lãi suất phải có nghiên cứu kỹ nhiều địa SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 69 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến bàn khác có thay đổi tuỳ thuộc vào tình hình địa phương Hạn chế việc năm, ban hành nhiều thay đổi, khơng gây khó khăn cho chi nhánh việc thích ứng với sữa đổi, bổ sung mà ảnh hưởng tiêu cực đến tâm lý khách hàng Đặc biệt, chế, sách phải cải cách theo hướng thích ứng với thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng tránh việc mâu thuẫn với quy định NHNN Việt Nam + Sớm ban hành thể chế, sách nhân hợp lý nhằm thu hút nhân tài, tạo môi trường làm việc lý tưởng nhằm phát huy tối đa lực nhân viên tín dụng chi nhánh nước + Cần đưa hướng dẫn cụ thể, kịp thời cho lãnh đạo chi nhánh nhằm thực cách đồng hiệu định NHNN ACB Hội sở nội dung liên quan đến hình thức TDHM nội dung khác 3.5.2 Đối với NHTW NHNN Việt Nam cần có sữa đổi mang tính thực tế hình thức cho vay theo HMTD hình thức cho vay khác nhằm tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho hoạt động ngân hàng nước nói chung hoạt động tín dụng theo hạn mức nói riêng NHNN cần đưa hướng dẫn cụ thể nhằm giúp ngân hàng dễ dàng thực chế, quy định cách thống nhanh chóng Cơng tác tra ngân hàng cần tiến hành dựa chương trình hỗ trợ tra đại, kế hoạch kiểm tra phải có tính khoa học mặt nhằm bảo vệ lợi ích khách hàng mặt giúp thị trường tài Việt Nam phát triển nhanh vững 3.5.3 Đối với quan hữu quan thành phố Sự hỗ trợ quan ban ngành địa bàn có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng thành phố Bởi quy định hay sách áp dụng sữa đổi, bổ sung quan có tác động trực tiếp gián tiếp đến hoạt động ngân hàng nói chung hình thức cho vay theo hạn mức nói riêng Nhưng thời gian qua liên kết ngân hàng quan chức địa bàn thành phố chưa thật đồng Do đó, tơi xin đưa số kiến nghị với quan hữu quan thành phố Đà Nẵng: + Cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng địa bàn ban hành quy định, sách liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động ngân hàng nhằm hạn chế bất cập hay gây cản trở cho đơi bên q trình thực thi định SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 70 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến + Các quan công chứng cần tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng chi nhánh đến công chứng giấy tờ, thủ tục liên quan phải thận trọng để kịp thời phát trường hợp cố tình sai phạm + Các quan hữu quan quan thuế, hải quan, công an cần thông báo kịp thời sai phạm cá nhân hay DN phương tiện thông tin cách rộng rãi nhằm giúp ngân hàng phát xử lý kịp thời tình xấu xảy mong đợi SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 71 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến MỤC LỤC  LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG .1 1.1 Khái quát Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm ngân hàng .1 1.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng .1 1.1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn .1 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn 1.1.2.3 Nghiệp vụ trung gian 1.2 Tín dụng ngân hàng .3 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Các nguyên tắc cho vay .3 1.2.3 Các hình thức cho vay chủ yếu ngân hàng 1.3 Hình thức cho vay theo HMTD 1.3.1 Khái niệm đặc điểm hình thức cho vay theo HMTD 1.3.1.1 Khái niệm hình thức cho vay theo HMTD 1.3.1.2 Đặc điểm hình thức cho vay theo HMTD 1.3.2 Phân biệt cho vay theo HMTD với cho vay theo HMTD dự phòng cho vay theo hạn mức thấu chi 1.3.3 Các loại cam kết HMTD .7 1.3.4 Các vấn đề cần giải hình thức cho vay theo HMTD .7 1.3.4.1 Đối tượng áp dụng 1.3.4.2 Phương pháp xác định HMTD 1.3.4.3 Thời hạn cho vay 1.3.4.4 Lãi suất cho vay 1.3.4.5 Cách giải ngân hoàn trả 10 1.3.4.6 Hình thức đảm bảo tiền vay .11 1.3.5 Ưu điểm nhược điểm phương thức cho vay theo HMTD 11 1.3.5.1 Đối với khách hàng 11 1.3.5.2 Đối với ngân hàng .11 SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 72 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Chương 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU- CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG NĂM 2019 - 2020 13 2.1 Giới thiệu ngân hàng Á Châu- chi nhánh Đà Nẵng 13 2.1.1 Sự hình thành phát triển ACB Đà Nẵng 13 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ chi nhánh 13 2.1.3 Bộ máy tổ chức chi nhánh 14 2.1.3.1 Mô hình tổ chức 14 2.1.3.2 Cơ cấu tổ chức 14 2.1.4 Đặc điểm môi trường kinh doanh chi nhánh 17 2.1.4.1 Môi trường kinh doanh bên chi nhánh 17 2.1.4.2 Môi trường kinh doanh bên chi nhánh 19 2.1.5 Tình hình chung hoạt động kinh doanh chi nhánh ACB Đà Nẵng năm 2019-2020 20 2.1.5.1 Tình hình huy động vốn chi nhánh 20 2.1.5.2 Tình hình cho vay chi nhánh 22 2.1.5.3 Tình hình hoạt động số dịch vụ khác chi nhánh 24 2.2 Phân tích tình hình cho vay theo HMTD ngân hàng Á Châu- chi nhánh Đà Nẵng năm 2019- 2020 27 2.2.1 Chính sách cho vay theo HMTD ACB Đà Nẵng 27 2.2.1.1 Mục tiêu sách cho vay theo HMTD chi nhánh .27 2.2.1.2 Nội dung sách cho vay theo HMTD chi nhánh .27 2.2.2.Quy trình, thủ tục số quy định liên quan đến phương thức cho vay theo HMTD áp dụng chi nhánh 29 2.2.2.1 Quy trình thủ tục cho vay HMTD áp dụng chi nhánh 29 2.2.2.2 Một số quy định liên quan 31 2.2.3 Tình hình cho vay theo HMTD chi nhánh nói chung 32 2.2.4 Phân tích tình hình cho vay theo HMTD chi nhánh năm 2019- 2020 35 2.2.4.1 Phân tích tình hình cho vay theo HMTD phân theo đối tượng khách hàng phân theo thành phần kinh tế năm 2019- 2020 36 2.2.4.2 Phân tích tình hình cho vay theo HMTD phân theo nhóm ngành chi nhánh ACB Đà Nẵng .40 SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 73 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến 2.2.4.3 Phân tích tình hình cho vay hạn mức theo thời hạn hợp đồng 44 2.2.5 Kết hoạt động cho vay theo HMTD chi nhánh ACB Đà Nẵng năm 2019- 2020 .47 2.2.5.1 Kết hoạt động TDHM chi nhánh năm 20192020 47 2.2.5.2 Đánh giá chất lượng hoạt động TDHM chi nhánh năm qua 49 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HÌNH THỨC CHO VAY THEO HMTD TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU- CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG .51 3.1 Đánh giá thành công hạn chế hoạt động cho vay theo HMTD phân tích nguyên nhân 51 3.1.1 Những thành công chi nhánh hoạt động cho vay theo HMTD thời gian qua 51 3.1.2 Những hạn chế chi nhánh hình thức cho vay hạn mức năm qua .53 3.2 Thuận lợi khó khăn thời gian tới hoạt động cho vay theo HMTD chi nhánh .55 3.2.1 Những khó khăn hoạt động TDHM chi nhánh thời gian tới 55 3.2.2 Những thuận lợi chi nhánh có hoạt động TDHM thời gian tới 56 3.3 Định hướng hoạt động cho vay theo HMTD chi nhánh thời gian tới 58 3.3.1 Định hướng phát triển chung ngân hàng ACB Đà Nẵng 58 3.3.2 Định hướng chi nhánh hình thức cho vay theo HMTD thời gian tới 58 3.4 Một số giải pháp nhằm hồn thiện hình thức cho vay theo hạn mức tín dụng chi nhánh ACB Đà Nẵng .60 3.4.1 Xây dựng sách khách hàng hợp lý 60 3.4.2 Đẩy mạnh quy mô cho vay hợp đồng TDHM có kỳ hạn ngắn .61 3.4.3 Đẩy mạnh hoạt động marketing cho hình thức vay vốn theo hạn mức 62 3.4.4 Kiểm sốt vốn tín dụng hạn mức cách hiệu 64 3.4.5 Tổ chức khai thác xử lý nguồn thơng tin có hiệu 66 SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 74 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến 3.4.6 Phát triển nguồn nhân lực số lượng lẫn chất lượng 67 3.4.7 Không ngừng gia tăng nguồn vốn huy động 68 3.4.8 Một số giải pháp khác .70 3.5 Một số kiến nghị khác 71 3.5.1 Đối với Ngân hàng ACB Hội sở 71 3.5.2 Đối với NHTW 72 3.5.3 Đối với quan hữu quan thành phố 72 SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 75 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến DANH MỤC CÁC BẢNG  Bảng 1: Tình hình huy động vốn chi nhánh năm 2019-2020 19 Bảng 2: Tình hình cho vay chi nhánh năm 2019-2020 21 Bảng 3: Tình hình hoạt động toán kinh doanh ngoại tệ chi nhánh năm 2019-2020 23 Bảng 4: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh năm 2019-2020 24 Bảng 5: Tình hình chung hoạt động TDHM chi nhánh năm 2019-2020 31 Bảng 6: Tình hình cho vay hạn mức phân theo đối tượng khách hàng thành phần kinh tế chi nhánh năm 2019-2020 35 Bảng 7: Tình hình cho vay hạn mức phân theo ngành chi nhánh năm 2019-2020 40 Bảng 8: DSCV theo HMTD phân theo thời hạn chi nhánh năm 2019-2020 .43 Bảng 9: Tình hình cho vay hạn mức phân theo thời hạn năm 2019-2020 44 Bảng 10: Bảng tính kết hoạt động TDHM chi nhánh năm 20192020 46 Bảng 11: Kết hoạt động cho vay theo HMTD chi nhánh 46 Bảng 12: Một số tiêu phản ánh chất lượng hoạt động TDHM 48 SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 76 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT  HMTD : Hạn mức tín dụng TDHM : Tín dụng hạn mức TCTD : Tổ chức tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DNBQ : Dư nợ bình quân NXBQ : Nợ xấu bình quân DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân CN-XD : Công nghiệp- xây dựng TM-DV : Thương mại- dịch vụ NLNN : Nông-lâm- ngư nghiệp CBTD : Cán tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước VLĐ : Vốn lưu động TS : Tài sản HĐTD : Hợp đồng tín dụng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 77 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến LỜI CAM ĐOAN  Tôi_ sinh viên Lê Thị Mỹ Thảo xin cam đoan đề tài “Giải pháp phát triển hình thức cho vay theo hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Đà Nẵng” đề tài riêng tơi sau q trình tìm hiểu thực tế chi nhánh Tôi xin chịu trách nhiệm đề tài trước thầy giáo khoa cô chú, anh chị công tác chi nhánh Sinh viên thực Lê Thị Mỹ Thảo SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 78 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến LỜI MỞ ĐẦU  Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường tín dụng ngân hàng trở thành nhân tố thiếu ngày khẳng định vai trò Nó địn bẩy cho phát triển chủ thể kinh tế tạo mối liên kết chủ thể dựa quy luật cung cầu vốn Cùng với bùng nổ kinh tế nhu cầu tín dụng cá nhân tổ chức tăng lên đáng kể Đây hội cho phát triển tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng khiến ngân hàng phải không ngừng cải thiện để đem lại cho khách hàng sản phẩm tín dụng tiện ích với chi phí hợp lý So với hình thức cho vay khác hình thức cho vay theo hạn mức tín dụng (HMTD) với nhiều ưu điểm khách hàng lẫn thân ngân hàng trở thành hình thức cho vay chủ đạo hầu hết ngân hàng thời gian qua Do đó, nghiên cứu để tìm giải pháp hiệu mang tính thực tiễn, hồn thiện hình thức cho vay mục tiêu hướng đến nhiều ngân hàng thời gian tới Từ ý nghĩa thực tiễn sau thời gian thực tập ngân hàng Á Châuchi nhánh Đà Nẵng, với giúp đỡ nhiệt tình từ phía anh, chị Phịng tín dụng chi nhánh đặc biệt hướng dẫn tận tình Thầy Hồ Hữu Tiến, em định chọn đề tài: “Giải pháp phát triển hình thức cho vay theo hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Đà Nẵng” Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn phân tích tình hình hoạt động cho vay theo HMTD chi nhánh qua năm 2019 2020, tìm nguyên nhân chuyển biến Từ đó, đưa giải pháp mang tính thiết thực nhằm giúp chi nhánh hoàn thiện phương thức cho vay này, góp phần giúp ngân hàng giữ chân khách hàng thu hút thêm khách hàng đến với phương thức vay vốn Phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tập trung nghiên cứu thực tiễn liên quan đến hoạt động cho vay theo HMTD Ngân hàng ACB Đà Nẵng năm 2019-2020, đồng thời so sánh, đánh giá với số ngân hàng khác địa bàn Do kiến thức kinh nghiệm thực tế hạn chế nên em mong nhận cảm thông bổ sung thêm từ phía thầy anh chị Phịng tín dụng anh, chị phòng ban khác SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 79 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Em xin chân thành cám ơn giúp đỡ Thầy Hồ Hữu Tiến anh chị công tác quý ngân hàng Kết cấu đề tài: Chương 1: Một số vấn đề lí luận cho vay theo HMTD ngân hàng Chương 2: Phân tích thực trạng cho vay theo HMTD ngân hàng Á Châu- chi nhánh Đà Nẵng năm 2019-2020 Chương 3: Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động cho vay theo HMTD ngân hàng Á Châu- chi nhánh Đà Nẵng SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 80 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến KẾT LUẬN  Với đà tăng trưởng chung kinh tế Việt Nam tiềm thành phố trẻ, động Đà Nẵng nhu cầu vốn chủ thể kinh doanh, sản xuất địa bàn thành phố gia tăng mạnh thời gian tới Trong bối cảnh vai trị ngân hàng ngày lớn phát triển cá thể doanh nghiệp với tương lai thành phố Do đó, với hình thức cho vay khác cho vay theo HMTD với ưu điểm cơng cụ quan trọng giúp chi nhánh gia tăng thị phần tín dụng địa bàn, từ gia tăng lợi nhuận cho chi nhánh thời gian đến Đây nguyên nhân mà em chọn để viết đề tài Trong thời gian thực tập Ngân hàng ACB chi nhánh Đà Nẵng, nhận giúp đỡ nhiệt tình Ban giám đốc, anh chị phịng tín dụng phong ban liên quan khác đặc biệt hướng dẫn tận tình Thầy Hồ Hữu Tiến, em cố gắng tìm hiểu tình hình cho vay theo HMTD áp dụng chi nhánh Qua đó, em đưa số giải pháp nhằm phát triển hình thức cho vay chi nhánh tương lai Tuy nhiên, suy nghĩ thân em nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót điều chưa hợp lý Hơn nữa, hạn chế kiến thức thời gian tiếp xúc với thực tế nên em mong nhận thông cảm Ban giám đốc anh chị công tác phịng tín dụng phịng ban liên quan Một lẫn em xin chân thành cám ơn hỗ trợ từ phía Ban giám đốc, anh chị ngân hàng từ phía giáo viên hướng dẫn thời gian qua Đà Nẵng, tháng 06 năm 2007 Sinh viên thực Lê Thị Mỹ Thảo SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 81 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến TÀI LIỆU THAM KHẢO  Nguyễn Văn Hà (2000), “Vay vốn ngân hàng”, NXB Thống kê, Trang 18-26 Nguyễn Văn Tiến (2003), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Trang 279-290 311-319 Nguyễn Đăng Dờn (2000), “Tín dụng ngân hàng”, NXB Thống kê, Trang 33-40 Nguyễn Đăng Dờn (2019), “Tín dụng ngân hàng”, NXB Thống kê, Trang 11-27 55- 64 Một số trang web: www.danang.gov.vn, www.acb.com.vn Sổ tay tín dụng ngân hàng ACB Văn quy định hình thức cho vay theo HMTD ACB Hội sở SVTH: Lê Thị Mỹ Thảo_Lớp 29K7.1 Trang 82 ... chi nhánh 2. 2 Phân tích tình hình cho vay theo HMTD ngân hàng Á Châu- chi nhánh Đà Nẵng năm 20 19- 20 20 2. 2.1 Chính sách cho vay theo HMTD ACB Đà Nẵng 2. 2.1.1 Mục tiêu sách cho vay theo HMTD chi. .. HÀNG Á CHÂU- CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG NĂM 20 19 - 20 20 2. 1 Giới thiệu ngân hàng Á Châu- chi nhánh Đà Nẵng 2. 1.1 Sự hình thành phát triển ACB Đà Nẵng  Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu. .. (Nguồn: Báo cáo tình hình cho vay theo HMTD chi nhánh năm 20 19 20 20 ) * Để nắm bắt tình hình hoạt động cho vay hạn mức năm 20 1 920 20, đề tài sâu vào phân tích tình hình hoạt động tín dụng phân theo