Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến Phần I: Những vấn đề chung hối phiếu I Sơ lược trình hình thành phát triển hối phiếu II Hối phiếu .3 Khái niệm đặc điểm hối phiếu Thành lập hối phiếu Phân loại hối phiếu Ý nghĩa kinh tế hối phiếu: III.Quyền lợi nghĩa vụ người liên quan đến hối phiếu 1.Người ký phát hối phiếu: 2.Người trả tiền hối phiếu: 3.Người hưởng lợi hối phiếu: 4.Người chuyển nhượng hối phiếu: 5.Người cầm phiếu: .9 6.Người bảo lãnh: Phần II: Các nghiệp vụ liên quan tới hối phiếu I.Bảo lãnh hối phiếu: .9 II Chấp nhận hối phiếu: .10 Khái niệm: 10 Các hình thức chấp nhận: .10 III Chuyển nhượng hối phiếu: .11 Khái niệm, đặc điểm, chức chuyển nhượng 11 2.Hình thức chuyển nhượng hối phiếu .11 IV Thanh toán kháng kiện hối phiếu: 16 Thanh toán hối phiếu: 16 Từ chối kháng nghị truy đòi hối phiếu: 17 V Chiết khấu tái chiết khấu hối phiếu: 20 Chiết khấu hối phiếu: 20 Tái chiết khấu hối phiếu: 20 Phần III: Một số vấn đề liên quan khác tới hối phiếu 21 I Phân biệt hối phiếu séc: 21 Giống nhau: 21 Một số điểm khác biệt hối phiếu séc: 21 II Một số lưu ý việc sử dụng hối phiếu: 22 Sử dụng hối phiếu phương thức nhờ thu: 22 Một số lưu ý liên quan tới hối phiếu: 23 Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến MỞ ĐẦU Thông thường quan hệ thương mại hàm chứa hai chuyển dịch chuyển dịch hàng hóa chuyển dịch tiền tệ chuyển dịch tiền tệ từ người mua sang người bán hoạt động toán để thực tốn nhanh hơn, hiệu tốn chi phí hơn… người ta sử dụng phương tiện tốn hịn thiện chúng theo thời gian Các phương tiện chủ yếu toán quốc tế bao gồm: hối phiếu, sec, lệnh phiếu, thẻ nhựa… phần lớn phương tiện toán thực số chức tiền như: phương tiện lưu thông, phương tiện tốn, tức có khả mua – bán, chuyển nhượng từ tay người sang người khác nhiều hình thức hợp pháp Hối phiếu cũng phương tiện tốn Vậy qua thời gian hối phiếu hoàn thiện phát triển ? toán hối phiếu thực chức để có hối phiếu hợp lệ nội dung, hình thức q trình chuyển nhượng cần có quy định cụ thể ? Hơn so với phương tiện toán khác là: SEC lệnh phiếu hối phiếu có đặc điểm khác biệt cần phân biệt rỏ để có nhận thức phương tiện kỹ hơn, sâu sắc Và nội dung mà nhóm muốn trình bày đề tài “hối phiếu” Nội dung đề tài gồm phần là: Phần I: Những vấn đề chung hối phiếu Phần II: Các nghiệp vụ liên quan tới hối phiếu Phần III: Một số vấn đề liên quan khác tới hối phiếu Do kiến thức hối phiếu vấn đề có liên quan nhóm cịn nhiều hạn chế nên đề tài khơng tránh khỏi sai lầm thiếu sót cần bổ sung sửa đổi Vậy mong góp ý để đề tài hoàn thiện Ngày tháng 10 năm 2020 Nhóm 6: Trần Tuấn Anh Phạm Tấn Đức Phạm Nguyễn Ngọc Liêm Trần Hồng Mỹ Nhật Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến Phần I: Những vấn đề chung hối phiếu I Sơ lược trình hình thành phát triển hối phiếu Hối phiếu biết đến thời xa xưa phương tiện tín dụng tốn quan hệ thương mại Lúc có hối phiếu tự nhận nợ hay gọi lệnh phiếu, loại hối phiếu người mắc nợ tự lập trao cho chủ nợ Lệnh phiếu biểu cam kết văn bản người chủ nợ người mắc nợ Loại hối phiếu có ảnh hưởng mạnh vào XIV Từ kỷ XVI trở xuất loại hối phiếu đòi nợ loại hối phiếu người chủ nợ lập gửi cho người mắc nợ theo yêu cầu trả tiền Trong trình phát triển thông qua kỹ thuật chuyển nhượng hối phiếu ngày sử dụng phổ biến thương mại phương tiện tốn phương tiện tín dụng Nhiều nước ban hành luật hối phiếu riêng Ở anh từ năm 1882 xuất luật hối phiếu (Bill of exchange act - BEA) áp dụng từ nay, coi luật hối phiếu thành văn sớm Từ đầu kỷ XX, phát triển ngày mạnh mẽ thương mại quốc tế thúc đẩy nước đến việc thiết lập thỏa ước quốc tế hối phiếu nhằm thống nguyên tắc hối phiếu thương mại quốc tế Vào năm 1912, hội nghị quốc tế hối phiếu tổ chức DenHang khơng có tham gia Mỹ Anh Hội nghị tuyên bố chung hướng dẫn quy định hối phiếu nước thành viên Tuyên bố hết hiệu lực chiến tranh giới thứ bùng nổ Sau chiến tranh giới chấm dứt, Hội Quốc Liên tổ chức hội nghị nhằm tiến tới hoàn thiện công ước 1912 Năm 1930 hội nghị quốc tế thứ hối phiếu tổ chức Giơnevơ, có tham gia 22 nước Các nước tham gia hội nghị ký tuyên bố chung hối phiếu: + Tuyên bố thống hối phiếu (Uniform law of exchange - ULB) + Tuyên bố quy định thuộc phạm vi tư pháp quốc tế hối phiếu + Tuyên bố mối quan hệ quy định dấu  Các văn tuyên bố trên có giá trị hiệu lực Mặc dù ULB luật hối phiếu quy định cách chặt chẽ đầy đủ nước tham gia ký tuyên bố chung thống với định nghĩa hối phiếu Cuối đến thỏa thuận lấy định nghĩa theo luật hối phiếu Anh (Bill Of Exchange Act Of 1882 - BEA) làm định nghĩa II Hối phiếu Khái niệm đặc điểm hối phiếu 1.1 Khái niệm a Định nghĩa Hối phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu, đến ngày cụ thể định, đến ngày xác định tương lai phải trả Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu b Một số lưu ý  Các chủ thể: - Người phát hành hối phiếu gọi người phát lệnh (Drawer) - Người phải trả tiền theo hối phiếu gọi người thụ lệnh (Drawee) - Người hưởng thụ hay gọi người trả tiền, (Beneficiary or payee) Có hai trường hợp: o Người hưởng thụ đồng thời người phát lệnh o Người hưởng thụ người thứ ba người phát lệnh định ghi hối phiếu  Mối quan hệ chủ thể Người phát lệnh (Drawer) (1) Người thu lệnh (Drawee) (2) Người hưởng thụ (Beneficiary) (1) Người phát lệnh lập hối phiếu chuyển giao hối phiếu cho người hưởng thụ (2) Khi đến hạn toán người hưởng thụ xuất trình hối phiếu cho người thụ lệnh để người thụ lệnh trả tiền * Có mối quan hệ liên quan đến hối phiếu: - Quan hệ người phát lệnh người hưởng thụ: Sau hối phiếu lập, người phát lệnh chuyển giao hối phiếu cho người hưởng thụ để trả nợ phát sinh trước đó, thường phát sinh quan hệ thương mại để ủy thác thu hộ tiền người thụ lệnh Tuy nhiên hành vi trao đổi hối phiếu chưa coi hành vi cuối việc toán nợ, mà người thụ lệnh trả tiền cho người hưởng thụ nợ coi giải xong Như vậy, hành vi trao đổi hối phiếu chuyển nhượng trái quyền thương mại - Quan hệ người phát lệnh người thụ lệnh: Khi phát hành hối phiếu, người lập hối phiếu lệnh cho người thụ lệnh phải trả tiền đến hạn toán, họ phát sinh mối quan hệ tài  Có thể người thụ lệnh thiếu nợ người phát lệnh xuất phát từ việc mua bán chịu hàng hóa  Hoặc người phá lệnh gửi số tiền người thụ lệnh để nhờ toán hộ  Hoặc người thụ lệnh đồng ý cho người phát lệnh vay hình thức ngân quỹ chữ ký Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến - Quan hệ người thụ lệnh người hưởng thụ: Người thụ lệnh có nghĩa vụ phải tốn cho người hưởng thụ hay theo lệnh người hưởng thụ (Dưới hình thức hối thự) Một số tiền định hối phiếu đến hạn toán 1.2 Đặc điểm + Tính trừu tượng hối phiếu: Đặc điểm thể hiệ chỗ hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, tức nguyên nhân sinh việc lập hối phiếu, mà cần ghi rõ số tiền phải trả nội dung có liên quan đến việc trả tiền trả cho ai, người toán thời gian toán nào…Hiệu lực hối phiếu khơng bị ràng buộc ngun nhân sinh hối phiếu Một tách khỏi hợp đồng nằm tay người thứ ba hối phiếu trở thành trái quyền độc lập, trái quyền sinh từ hợp đồng Hay nói cách khác nghĩa vụ trả tiền hối phiếu trừu tượng + Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu: Người trả tiền hối phiếu phải trả tiền đầy đủ theo nội dung ghi tên tờ hối phiếu Người trả tiền viện lý riêng người ký phát hối phiếu, người ký hậu mà từ chối trả tiền, trừ trường hợp hối phiếu lập trái với đạo luật chi (Đặc điểm thể rõ rệt hối phiếu có chữ ký chấp nhận tốn người mua, người trả tiền) + Tính lưu thơng hối phiếu: Hối phiếu chuyển nhượng hay nhiều lần thời hạn có đặc điểm hối phiếu lệnh đòi tiền người với người khác, hối phiếu có giá trị tiền định, có thời hạn định, thời hạn thường ngắn hạn người trả tiền chấp nhận Tóm lại, nhờ vào tính trừu tượng tính bắt buộc nghĩa vụ trả tiền mà có tính lưu thơng hối phiếu Thành lập hối phiếu Hối phiếu số … HỐI PHIẾU Địa điểm, ngày … tháng … năm … Số tiền… Thời hạn toán Địa điểm toán Người hưởng lợi Gửi: người trả tiền Người ký phát ( Ký tên ) 2.1.Về mặt hình thức: Hình thức hối phiếu quy định sau:  Hối phiếu phải làm thành văn hối phiếu nói, điện tín, điện thoại… điều khơng có giá trị pháp lý Hình mẫu hối phiếu nước ta trước ngân hàng nhà nước thống nhất, in sẵn phát hành Đối với nước khác, hình mẫu hối phiếu thương mại tư nhân định tự phát hành Hìnhm ẩu hối phiếu khơng định giá trị pháp lý hối phiếu Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến  Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu ngôn ngữ viết đánh máy in sẵn thứ tiếng định thống Tiếng anh tiếng thông dụng ngôn ngữ tạo lập hối phiếu Một hối phiếu khơng có pháp lý, tạo lập nhiều ngơn ngữ khác Hối phiếu dài hay ngắn không ảnh đến giá trị pháp lý Những hối phiếu viết bút chì, thứ mực dễ phai thứ mực đổ trở thành vô giá trị  Hối phiếu lập thành hay nhiều văn bản, bảng đánh số thứ tự bảng có giá trị Khi tốn ngân hàng tiền gửi hối phiếu cho người trả tiền làm hai lần để phòng thất lạc, bảng đến trước toán trước, bảng đến sau trở thành vô giá trị 2.2.Về mặt nội dung  Tiêu đề hối phiếu: chữ “hối phiếu” tiêu đề hối phiếu, khơng có tiêu đề hối phiếu trở thành vô giá trị  Địa điểm ký phát hối phiếu: thông thường địa người lập phiếu địa ký phát hối phiếu Một hối phiếu không ghi rõ địa điểm xuất phát người ta cho phép lấy địa bên cạnh tên người ký phát làm địa điểm ký phát hối phiếu  Ngày tháng ký phát hối phiếu:Ngày tháng ký phát hối phiếu có ý nghĩa quan trọng việc xác định kỳ hạn trả tiền hối phiếu có kỳ hạn hối phiếu ghi rằng: “sau X ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu này” Ngày ký phát hối phiếu liên quan đến khả toán hối phiếu  Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện: hối phiếu mệnh lệnh không yêu cầu Việc trả tiền vô điều kiện, có nghĩa trả tiền hối phiếu không viện lý khác, trừ lý hối phiếu trái với luật hối phiếu, để định có trả tiền hay khơng  Số tiền loại tiền: số tiền định ghi cách rõ ràng, đơn giản, tập quán quốc tế, ghi số chữ  Thời hạn trả tiền hối phiếu: có hai dạng: oTrả tiền ngay: hối phiếu ghi “trả nhận thấy bảng thứ (hai) hối phiếu này” oTrả tiền sau có nhiều cách thỏa thuận:  Nếu phải trả tiền sau ngày từ nhận hối phiếu hối phiếu ghi “X ngày sau nhìn thấy hối phiếu”  Nếu phải trả tiền sau bao nhêu ngày từ giao hàng ghi “X ngày sau ký vận đơn”  Nếu trả tiền sau ngày ghi “X ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu”  Địa điểm trả tiền hối phiếu địa điểm ghi rõ hối phiếu Nếu hối phiếu không ghi rõ không ghi địa điểm trả tiền, người ta lấy địa điểm ghi bên cạnh tên người trả tiền la địa điểm trả tiền Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến  Người hưởng hối phiếu: ai, công ty nào, ngân hàng tên … phải ghi chi tiết Người hưởng hối phiếu quy định ghi mặt trước hối phiếu  Người trả tiền hối phiếu ghi mặt trước, góc trái cuối tờ hối phiếu, sau chữ “gửi”  Người ký phát hối phiếu ghi mặt trước, góc phải cuối tờ hối phiếu Người ký phát hối phiếu phải ghi tên mặt trước, góc phải cuối tờ hối phiếu ( Cần phải đặc biệt ý tất người có liên quan ghi tờ phiếu phải ghi rõ họ tên đầy đủ, địa mà họ dùng để hoạt động kinh doanh.) Phân loại hối phiếu - Căn vào tính chất chuyển nhượng, hối phiếu chia làm loại + Hối phiếu đích danh(Nominal bill): Trên hối phiếu có ghi tên người thụ hưởng có người mà thơi Dĩ nhiên loại hối phiếu không phép chuyển nhượng + Hối phiếu vô danh(Nameless bill): Trên hối phiếu không ghi tên người thụ hưởng, mà ghi mệnh đề " pay to bearer" - Trả cho người cầm hối phiếu Đối với loại hối phiếu này, người giữ hối phiếu người thụ hưởng + Hối phiếu theo lệnh(Order bill):Là loại hối phiếu có ghi mệnh đề " pay to the order of " Hối phiếu phép chuyển nhượng hình thức ký hậu Chính sử dụng phổ biến toán quốc tế - Căn vào kỳ hạn trả tiền hối phiếu chia làm hai loại: + Hối phiếu trả tiền (Sight bill): người thụ lệnh phải toán người hưởng thụ xuất trình + Hối phiếu trả chậm (Usance bill): Là loại hối phiếu mà việc trả tiền thực sau khoảng thời gian định Thơng thường hối phiếu có loại kỳ hạn:  Trả sau ngày nhìn thấy hối phiếu  Trả sau ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu  Trả sau ngày kể từ ngày lập vận đơn đường biển, ngày giao hàng - Căn vào thủ tục toán + Hối phiếu trơn(clear bill): loại hối phiếu gửi đến địi tiền người trả tiền khơng cần kèm theo chứng từ thương mại Trong toán quốc tế , hối phiếu dùng để thu cước phí vận tải, bảo hiểm hao hồng dùng để đòi tiền mua hàng thương nhân nhập tin cậy + Hối phiếu kèm chứng từ ( Documentary bill): loại hối phiếu gửi đến cho người nhập có kèm theo chứng từ thương mại Hối phiếu kèm chứng từ có loại: - Hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay, người trả tiền nhận chứng từ hàng hóa sau tốn Hối phiếu kèm chứng từ trả chậm, người trả tiền phải ký chấp nhận toán hối phiếu nhận chứng từ Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến - Căn vào người ký phát hối phiếu + Hối phiếu thương mại: loại hối phiếu người xuất ký phát đòi tiền người nhập nghiệp vụ toán hàng xuất cung ứng lao vụ lẫn + Hối phiếu ngân hàng: hối phiếu ngân hàng phát hành lệnh cho ngân hàng đại lý tốn số tiền định cho người hưởng lợi định hối phiếu Ý nghĩa kinh tế hối phiếu: Mỗi loại phương tiện toán thực số chức định hối phiếu vậy, sau số chức chủ yếu hối phiếu kinh tế thị trường: a Là cơng cụ tín dụng: Hối phiếu cơng cụ tín dụng phổ biến giữa: - Người ký phát hối phiếu người mắc nợ hối phiếu - Người sở hữu hối phiếu người ký phát hối phiếu - Một ngân hàng với người có hối phiếu người phát hành hối phiếu thông qua hành vi chiết khấu hối phiếu b Là phương tiện đảm bảo:Hối phiếu công cụ đảm bảo quan hệ tín dụng Điều dựa sở tính nghiêm ngặt hối phiếu trả tiền vô điều kiện, nghĩa người chủ nợ ln ln có quyền địi hỏi tốn hối phiếu mà họ sở hữu vào ngày đến hạn c Là phương tiện đầu tư vốn: Trong nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu, tất ngân hàng đầu tư vào hối phiếu cách mua loại hối phiếu người bán d Là cơng cụ tốn: Hối phiếu cơng cụ tốn tất liên quan đến Khi hối phiếu tốn vào ngày đến hạn nợ gốc ghi hối phiếu coi toán III.Quyền lợi nghĩa vụ người liên quan đến hối phiếu 1.Người ký phát hối phiếu: Người ký phát hối phiếu ngoại thương người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ có liên quan đến xuất nhập hàng hóa - Người ký phát hối phiếu có trách nhiệm: + Ký phát hối phiếu theo luật + Ký tên vào góc bên phải, phía mặt trước tờ hối phiếu + Khi hối phiếu chuyển nhượng bị từ chối trả tiền có trách nhiệm phải hồn trả lại cho người hưởng lợi tờ hối phiếu - Quyền lợi người ký phát hối phiếu thể hai mặt chủ yếu: + Quyền hưởng lợi số tiền ghi hối phiếu + Quyền chuyển nhượng hối phiếu (chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu) cho người khác 2.Người trả tiền hối phiếu: Người trả tiền hối phiếu ngoại thương người nhập khẩu, người sử dụng cung ứng dịch vụ có liên quan đến nhập hàng hóa Khi dùng hối phiếu phương tiện địi tiền tín dụng chứng từ, người trả tiền hối phiếu lại Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến ngân hàng mở L/C ngân hàng xác nhận Trách nhiệm trả tiền ngân hàng hối phiếu giới hạn thời hạn hiệu lực L/C - Trả tiền hối phiếu theo điều quy định hối phiếu - Nếu hối phiếu có kỳ hạn, người trả tiền phải ký chấp nhận trả tiền hối phiếu nhìn thấy hối phiếu, việc chấp nhận vô điều kiện Quyền lợi người trả tiền có quyền từ chối trả tiền hối phiếu chưa ký chấp nhận 3.Người hưởng lợi hối phiếu: Là người có quyền nhận số tiền hối phiếu Người hưởng lợi thân người ký phát hối phiếu người khác người ký phát hối phiếu định, người hưởng lợi chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu cho người thủ tục ký hậu 4.Người chuyển nhượng hối phiếu: Là người đem quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác thủ tục ký hậu Như người chuyển nhượng hối phiếu người ký phát hối phiếu 5.Người cầm phiếu: Là người có quyền nhận tiền hối phiếu hối phiếu trả tiền Người cầm phiếu người ký phát hối phiếu, không chuyển nhượng hối phiếu cho Đối với hối phiếu chuyển nhượng, người cầm phiếu người hưởng lợi cuối hối phiếu 6.Người bảo lãnh: Người bảo lãnh ghi rõ người mà đứng bảo lãnh Việc bảo lãnh phải viết lên phương tiện mảnh giấy kèm theo, việc bảo lãnh thực chữ ký đơn mà Người bảo lãnh chịu trách nhiệm phương diện chi trả đến mức độ bên tham gia mà người bảo lãnh đứng bảo lãnh Phần II: Các nghiệp vụ liên quan tới hối phiếu I.Bảo lãnh hối phiếu: + Bảo lãnh hối phiếu cam kết người thứ ba(cá nhân, tổ chức kinh tế lớn thường ngân hàng lớn có uy tín)sẽ trả tiền cho người hưởng lợi người trả tiền khơng tốn hối phiếu đến hạn trả tiền + Việc toán mọt hối phiếu đảm bảo "bảo lãnh" bên thứ ba toàn số tiền hối phiếu hay phần số tiền hối phiếu + Một bảo lãnh toàn hay phần số tiền hối phiếu cam kết trước bên bảo lãnh bên có liên quan đến hối phiếu(người ký phát hối phiếu người trả tiền hối phiếu) + Hình thức thơng thường bảo lãnh ghi chữ"bảo lãnh" người bảo lãnh ký tên Trong luật ULB không quy định nơi ký bảo lãnh mặt trước hay mặt sau tờ hối phiếu, bảo lãnh ghi hối phiếu mảnh giấy đính kèm theo hối phiếu + Ngồi hình thức bảo lãnh theo luật ULB quy định, số nước dùng hình thức bảo lãnh văn thư riêng thường gọi bảo lãnh mật Sở dĩ có hình Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến thức bảo lãnh người bảo lãnh không muốn cho người khác không liên quan biết tình hình tài mà có người có liên quan thơng báo có bảo lãnh bảo lãnh có lợi ích họ II Chấp nhận hối phiếu: Khái niệm: Chấp nhận hối phiếu hành vi cam kết trả tiền người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu đến hạn toán Hành vi pháp lý thể chữ chữ ký người mặt trái góc trước hối phiếu số tiền chấp nhận ngày tháng ký tên Nguyên tắc chung việc chấp nhận phải chấp nhận vơ điều kiện Vì vậy, chấp nhận làm cho hối phiếu trở thành có điều kiện vơ giá trị Sau chấp nhận hối phiếu người chấp nhận có trách nhiệm toán hối phiếu vào ngày đến hạn trở thành nợ thức Các hình thức chấp nhận: Theo luật hối phiếu có cách ký nhận hối phiếu sau: * Chấp nhận ngắn hạn: Người chấp nhận cần ghi tên đơn vị ký tên * Chấp nhận đầy đủ: Người chấp nhận ghi số tiền ghi hối phiếu, địa điểm toán ngày ký phát chấp nhận * Chấp nhận phần(Theo BEA): Người chấp nhận ghi số tiền chấp nhận ký tên *Chấp nhận bảo lãnh: Người chấp nhận hối phiếu không trực tiếp ký nhận mà nhờ người thứ ba(có uy tín hơn)ký chấp nhận bảo lãnh cho hối phiếu Trong trường hợp người bảo lãnh ghi sau: Chấp nhận bảo lãnh cho (ký tên) III Chuyển nhượng hối phiếu: Khái niệm, đặc điểm, chức chuyển nhượng * Khái niệm: Chuyển nhượng hối phiếu ghi nhận việc chuyển giao quyền sở hữu hối phiếu.thông qua chuyển nhượng hối phiếu,người phát hành hối phiếu(hoặc người giữ hối phiếu) tuyên bố với người chấp nhận hối phiếu đến ngày tốn người chấp nhận hối phiếu khơng phải tốn cho mà toán cho người chủ hối phiếu Điều có nghĩa, người chủ cũ hối phiếu chuyển giao quyền sở hữu hối phiếu họ cho người chủ * Đặc điểm việc chuyển nhượng: - Người chủ củ hối phiếu gọi người chuyển nhượng (Endoser), người chủ hối phiếu gọi người chuyển nhượng (Endosee) - Việc chuyển nhượng hối phiếu phải dây chuyền liên tục từ người chuyển nhượng đến người chủ cuối hối phiếu - Khi chuyển nhượng hối phiếu người chuyển nhượng ghi vào mặt sau hối phiếu ký tên (được quy định điều 13 luật thống hối phiếu) * Chức chuyển nhượng hối phiếu: Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 10 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến - Chức chuyển giao: qua việc chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu chuyển giao từ người chủ cũ sang người chủ Sau chuyển nhượng, người chủ có tồn quyền sở hữu sử dụng hối phiếu - Chức trách nhiệm: người chuyển nhượng hối phiếu sau chuyển nhượng trách nhiệm hối phiếu Điều thể chỗ đến hạn hối phiếu bị nợ từ chối tốn người chuyển nhượng có quyền truy địi chuyển nhượng cũ Trong trượng hợp người chuyển nhượng hối phiếu có đồng trách nhiệm với nợ việc tốn hối phiếu - Chức pháp lý: chức thể có hối phiếu tay người chủ sở hữu pháp lý hối phiếu Việc chứng minh thực thông qua dây chuyền chuyển nhượng không đứt quãng hối phiếu 2.Hình thức chuyển nhượng hối phiếu a.Chuyển nhượng ký hậu (gọi tắt ký hậu) a1.Ký hậu gì? - Ký hậu hình thức dùng để chấp nhận hối phiếu Người hưởng lợi muốn chuyển nhượng hối phiếu cho người khác phải ký vào mặt sau tờ hối phiếu trước chuyển tờ hối phiếu cho người - Hành vi ký hậu có ý nghĩa pháp lý quan trọng thừa nhận chuyển nhượng quyền lợi tờ hối phiếu cho người khác theo quy định mặt sau tờ hối phiếu Mặt khác, hành vi ký hậu xác định trách nhiệm người ký hậu việc trả tiền hối phiếu người cầm tờ phiếu sau a2.Các hình thức ký hậu * Ký hậu đầy đủ :là loại ký hậu thực chuyển nhượng người chuyển nhượng ghi yếu tố sau: + Tên người chuyển nhượng + Tên người chuyển nhượng + Điều khoản toán theo lệnh luật hối phiếu quy định + Địa điểm ngày tháng năm ký hậu (không bắt buộc phân tích phải ghi) + Chữ ký hợp pháp người chuyển nhượng  Ký hậu đầy đủ thực tất chức chuyển nhượng * Ký hậu để trắng: việc ký hậu không định người hưởng quyền lợi hối phiếu thủ tục ký hậu mang lại người chuyển nhượng ghi rõ tên đơn vị ký tên Khi ký hậu để trắng người chủ hối phiếu chuyển nhượng tiếp hình thức sau: + Để nguyên tờ hối phiếu chuyển nhượng tiếp Trong trường hợp này, tên không xuất hối phiếu, khơng có trách nhiệm hối phiếu sau chuyển nhượng Người có trách nhiệm người chuyển nhượng cho trước + Ghi tên vào chỗ trống chuyển nhượng tiếp Để chuyển nhượng tiếp phải ký tên lên mặt sau hối phiếu Lúc trở thành người có trách nhiệm hối phiếu Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 11 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến + Ghi tên người mà chuyển nhượng vào chỗ trống Trong trường hợp khơng có trách nhiệm hối phiếu + Tiếp tục chuyển nhượng thơng qua hình thức ký hậu đầy đủ hay ký hậu để trắng Trong trường hợp này, có đầy đủ trách nhiệm với hối phiếu mà chuyển nhượng (Cả hình thức chuyển nhượng quy định điều 14 luật thống hối phiếu.) *Ký hậu theo lệnh: việc ký hậu có định cách suy đoán người hưởng lợi hối phiếu thủ tục ký hậu mang lại Người ký hậu ghi hối phiếu câu: “trả theo lệnh ông X” ký tên Như người hưởng lợi hối phiếu trường hợp chưa có chưa quy định rõ ràng, cần suy đốn theo ý chí ơng X, ông X lệnh trả cho người khác người trở thành người hưởng lợi hối phiếu, cịn ơng X im lặng người hưởng lợi hối phiếu ơng X  Theo cách ký hậu hối phiếu chuyển nhượng đến người hưởng lợi cuối không ký hậu chuyển nhượng nữa, việc phải thực trước hối phiếu đến hạn trả tiền * Ký hậu hạn chế: việc ký hậu định rõ rệt người hưởng lợi hối phiếu người mà thơi Khi áp dụng hình thức người hưởng lợi hối phiếu chuyển tiếp hối phiếu cho người khác thủ tục ký hậu * Ký hậu miễn truy đòi: việc ký hậu mà người ký hậu ghi thêm câu “miễn truy đòi người ký hậu” với ba loại ký hậu Đối với loại ký hậu hối phiếu bị từ chối trả tiền khơng truy địi lại tiền người ký hậu trực tiếp Nếu hối phiếu có người ký hậu theo lệnh ghi chữ “miễn truy địi” vào chỗ ký hậu cịn vài người khác khơng ghi “miễn truy địi” đương nhiên người khơng hưởng quyền miễn truy địi Khi hối phiếu bị từ chối toán họ phải đứng toán cho người hưởng lợi Ký hậu miễn truy đòi loại ký hậu sử dụng nhiều toán quốc tế a3 Các quy định việc ký hậu theo luật thống hối phiếu năm 1930 - Tất hối phiếu, khơng ký phát theo lệnh cách rõ ràng, chuyển nhượng cách ký hậu Khi người ký phát ghi vào hối phiếu chữ “không trả theo lệnh” câu tương tự chuyển nhượng theo luật có hiệu lực chuyển nhượng thông thường Hối phiếu ký hậu chuyển nhượng cho người trả tiền hối phiếu cho dù ơng ta có chấp nhận hay khơng, cho bên liên quan đến hối phiếu Những người tái ký hậu để chuyển nhượng cho người khác - Một ký hậu vô điều kiện Mọi điều kiện ký hậu xem vô giá trị Mọi ký hậu chuyển nhượng phần xem vô hiệu lực Một ký hậu “cho người cầm phiếu” tương đương với ký hậu để trắng Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 12 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến - Sự ký hậu phải viết lên hối phiếu mảnh giấy gắn vào hối phiếu Nó phải người ký hậu ký tên vào Ký hậu không nêu tên người thụ hưởng đơn có chữ ký người ký hậu - Ký hậu chuyển nhượng tất quyền hạn phát sinh từ hối phiếu Nếu Là ký hậu để trắng người cầm có thể: điền vào chỗ trống tên người khác Người cầm tái ký hậu để trắng, hay chuyển nhượng hối phiếu cho người thứ ba mà khơng điền vào chỗ trống khơng ký hậu - Người sở hữu hối phiếu xem người cầm giữ hối phiếu hợp pháp ông ta xác lập quyền sở hữu hối phiếu thông qua loạt ký hậu liên tục, cho dù ký hậu sau cung để trắng.Trong quan hệ này, ký hậu bị hủy bỏ xem khơng có giá trị - Khi ký hậu để trắng ký hậu theo, người ký hậu cuối xem thụ đắc hối phiếu ký hậu để trắng - Khi người bị tước quyền sở hữu hối phiếu cách nào, người cầm hối phiếu xác định quyền hạn theo cách thức nêu không buộc phải bỏ hối phiếu trừ ông ta thủ đắc hối phiếu cách không trung thực, trừ vào lúc thủ đắc hối phiếu ông ta phạm lỗi lầm sơ suất hiển nhiên Những người thua kiện hối phiếu kiện người cầm hối phiếu vào mối quan hệ cá nhân họ với người ký phát hay với người cầm giữ trước đó, trừ người cầm hối phiếu thủ đắc hối phiếu cố tình hành động làm phương hại tới người mắc nợ ký hậu hối phiếu có ghi theo " Trị giá nhờ thu" theo "Nhờ thu" theo "Ủy quyền" câu khác hàm ý ủy nhiệm đơn giản người cầm giữ hối phiếu sử dụng quyền hạn phát sinh từ hối phiếu Nhưng ký hậu hối phiếu với tư cách mà thơi - Trrong trường hợp này, bên có trách nhiệm kiện người cầm giữ nội dung mà kiện người ký hậu - Sự ủy nhiệm ký hậu khơng bị kết thúc lý bên ủy nhiệm chết lý bên lực pháp lý Khi ký hậu hối phiếu có ghi câu " Giá trị cầm cố" hay 'Giá trị đảm bảo' câu khác có hàm ý cầm cố người cầm giữ hối phiếu sử dụng tất quyền hạn phát sinh từ hối phiếu, ký hậu thực có hiệu lực ký hậu thân thơi Các bên hữu quan trường hợp kiện người cầm giữ mối quan hệ cá nhân họ với người ký hậu, trừ người cầm giữ nhận hối phiếu cố tình hành động làm phương hại đến quyền lợi người mắc nợ Một ký hậu sau kỳ hạn trả tiền củng cố hiệu lực ký hậu trước kỳ hạn trả tiền Tuy nhiên ký hậu sau kháng nghị khơng tốn, Hoặc sau thời hạn định để kiến nghị kết thúc, ký hậu có giá trị ủy thác bình thường Khi khơng có chứng ngược lại, ký hậu khơng có ghi Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 13 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến ngày tháng xem ký hậu trước thời hạn ấn định để kháng nghị kết thúc b Chuyển giao nhờ thu: Hình thức chuyển nhượng cịn gọi chuyển nhượng ủy quyền Người ủy quyền thực tất quyền hối phiếu với danh nghĩa đại diện người ủy quyền Người ủy quyền chủ hối phiếu (Theo điều 18 - ULP) Trong thực tế,người ta thường áp dụng hình thức việc nhờ thu hối phiếu đến hạn toán qua ngân hàng.Khi ủy quyền nhờ thu hối phiếu cho ngân hàng đó,người chủ hối phiếu phải ghi vào mặt sau tờ hối phiếu,ví dụ: Cho chúng tơi theo lệnh Ngân hàng VHK - Hong Kong - Có giá trị để nhờ thu (Ký tên) c Chuyển giao cầm cố: Chuyển nhượng cầm cố việc người chủ hối phiếu mang hối phiếu đến ngân hàng hay tổ chức tín dụng để cầm cố cho khoản vay tổ chức tín dụng Nếu đến hạn trả nợ mà người cầm cố không trả nợ cho ngân hàng ngân hàng có quyền sử dụng hối phiếu Trong thực tế hình thức chuyển nhượng khơng áp dụng tạo thiếu tin tưởng khả tài người chuyển nhượng hối phiếu Để dễ dàng hình dung trình phát hành - chấp nhận hối phiếu chuyển nhượng, ta xem sơ đồ sau: Quá trình phát hành - chấp nhận chuyển nhượng hối phiếu Người phát hành hối phiếu (3) Người giữ hối phiếu (Hưởng lợi hối phiếu ) (4) (2) (1) Người chuyển nhượng thứ (5) Người tiếp nhận hối phiếu Người chuyển nhượng thứ hai (6) vv (1) Nưới chủ nợ (Nhà xuất tức người bán hàng _ gọi người phát hành hối phiếu), ký phát hối phiếu gửi đến người tiếp nhận hối phiếu (Là nợ người đại diện cho nợ) Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 14 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến (2) Người tiếp nhân hối phiếu, sau thừa nhận nợ hối phiếu, ký chấp nhận hối phiếu gửi trả lại cho người phát hành hối phiếu (3) người phát hành hối phiếu chuyển hối phiếu cho người giữ hối phiếu (Hay gọi người thụ hưởng hối phiếu ) Thông thường người hưởng hối phiếu người phát hành (4) người giữ hối phiếu bán hối phiếu cách ký hậu chuyển nhượng cho người khác Người chuyển nhượng gọi người chủ hối phiếu (Theo sơ đồ người chuyển nhượng thứ nhất) (5) Người chuyển nhượng thứ tiếp tục bán hối phiếu cho người thứ hai - gọi người chuyển nhượng thứ hai (6) Người củ hối phiếu (Người chuyển nhượng thứ hai) tiếp tục chuyển nhượng IV Thanh toán kháng kiện hối phiếu: Thanh toán hối phiếu: a.Ngày tới hạn toán: Ngày đến hạn toán hối phiếu phụ thuộc loại hối phiếu Cụ thể sau: + Đối với hối phiếu ngày: ngày đến hạn ngày ghi hối phiếu + Đối với hối phiếu Dato: ngày đến hạn ngày cuối thời hạn ghi hối phiếu, kể từ ngày ký phát hối phiếu + Đối với hối phiếu toán ngay: ngày đến hạn ngày hối phiếu xuất trình.Về nguyên tắc, hối phiếu tốn phải xuất trình phạm vi năm kể từ hối phiếu ký phát + Đối với hối phiếu toán chậm: ngày đến hạn ngày cuối thời hạn trả chậm ghi hối phiếu b.Ngày toán hối phiếu ngày cuối xuất trình hối phiếu Thơng thường ngày tốn hối phiếu ngày đến hạn hối phiếu Tro ng trường hợp ngày đến hạn rơi vào ngày lễ hay chủ nhật ngày tốn ngày làm việc tính từ ngày đến hạn hối phiếu Ngày xuất trình hối phiếu cuối ngày làm việc thứ hai kể từ ngày tốn Ví dụ: Ngày đến hạn Ngày tốn Ngày xuất trình cuối - Thứ tư -Thứ tư -Thứ sáu -Thứ năm -Thứ năm -Thứ hai -Thứ sáu -Thứ sáu -Thứ ba -Thứ bảy -Thứ hai -Thứ tư - chủ nhật -Thứ hai -Thứ tư (lưu ý:các nước tây âu nước ta nghỉ hai ngày thứ bảy chủ nhật) Nếu người chủ cuối hối phiếu khơng xuất trình hối phiếu hạn, tất quyền pháp lý nhũng người chuyển nhượng hối phiếu người phát hành hối phiếu Anh ta lại quyền đòi hỏi pháp lý người chấp hành hối phiếu c.Trách nhiệm người chấp nhận hối phiếu: Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 15 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến Trước toán hối phiếu, người chấp nhận hối phiếu phải kiểm tra yếu tố sau đây: + Hình mẫu hối phiếu có hồn chỉnh theo quy định luật hối phiếu hay không + Chữ ký chấp nhận có hay khơng + Dây chuyền chuyển nhượng có bị ngắt qng hay khơng + Sự đồng người chủ hối phiếu với người chủ nợ thông qua dây chuyền chuyển nhượng d Quyền hạn người chấp nhận hối phiếu: Khi toán hối phiếu người chấp nhận hối phiếu có quyền: + Giữ lại hối phiếu mà tốn + Được toán phần giá trị hối phiếu + Nếu hối phiếu bị đánh tiêu hủy, người chấp nhận hối phiếu có quyền u cầu tịa án cơng bố hối phiếu khơng cịn có hiệu lực Từ chối kháng nghị truy đòi hối phiếu: 2.1 Tình trạng nguy ngập hối phiếu: Những hối phiếu sau coi rơi vào tình trạng nguy ngập + Người tiếp nhận hối phiếu từ chối chấp nhận hối phiếu + Người chấp nhận hối phiếu từ chối toán hay chấp nhận toán phần giá trị hối phiếu vào ngày toán hối phiếu, hối phiếu xuất trình hạn Trong trường hợp người chủ hối phiếu đòi hỏi người chuyển nhượng trước người phát lhành hối phiếu phải truy hoàn số tiền hối phiếu Điều kiện cho truy hoàn dựa sở kháng kiện hối phiếu 2.2 Kháng kiện truy đòi hối phiếu a Kháng kiện hối phiếu: Kháng kiện hối phiếu văn thức việc hối phiếu xuất trình thời hạn hợp đồng, địa điểm hợp pháp hối phiếu khơng tiếp nhận khơng tốn Sự kháng kiện tiếp nhận cơng chứng nhân viên tòa án Nếu hối phiếu gửi qua bưu điện để tốn nhờ nhân viên bưu điện kháng kiện, Khi gửi hối phiếu nhờ thu qua bưu điện phải kèm theo hợp đồng kháng kiện Sự kháng kiện cáng sớm tốt Văn kháng kiện phải có dấu cơng chứng viên tịa án Kháng kiện hối phiếu gồm loại sau: + Kháng kiện hối phiếu không tiếp nhận: Trường hợp xảy thực tế Trường hợp người tiếp nhận hối phiếu cự tiệc chấp nhận hối phiếu Việc gây hậu mặt pháp lý việc phát hành hối phiếu, lúc người chấp nhận hối phiếu chưa mang trách nhiệm hối phiếu Khi rơi vào tình trạng người kháng kiện phải tiến hành thủ tục kháng kiện thời hạn tốn cịn hiệu lực + Kháng kiện toán thiếu hối phiếu đến hạn: Đây trường hợp thường xảy người chấp nhận hối phiếu toán vào thời điểm cuối cho nhân viên kháng kiện Nhân viên kháng kiện có trách nhiệm tiếp nhận số Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 16 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến tiền tốn tồn phần người chấp nhận hối phiếu người kháng kiện hối phiếu phép kháng kiện vòng ngày làm việc kể từ ngày toán hối phiếu + Kháng kiện khơng tốn trước thời hạn: Người chủ hối phiếu tiến hành kháng kiện với lý người chấp nhận hối phiếu khơng tốn trước thời hạn, chứng minh người chấp nhận hối phiếu khơng có khả tốn bị phong tỏa tài sản b Trách nhiệm thông báo: + Khi hối phiếu rơi vào tình trạng nguy ngập người chủ cuối hối phiếu phải thông báo cho người chuyển nhượng hối phiếu phạm vi ngày làm việc kể từ bắt đầu điều tra kháng kiện Mỗi người chuyển nhượng hối phiếu có trách nhiệm thơng báo cho người trước phạm vi hai ngày làm việc kể từ nhận thông báo người chuyển nhượng sau + Về cách thức thông báo: miệng, gửi trả lại hối phiếu cho người trước mình, thư + Việc thơng báo bị lỡ khơng bị quyền truy địi tăng thêm chi phí chậm trễ, chi phí số tiền hối phiếu + Sơ đồ luân chuyển hối phiếu từ chấp nhận tới xuất trình chu trình thơng báo hối phiếu khơng chấp nhận tốn người chuyển nhượng cuối ( thứ 3) (5) (6) (8) người chuyển nhượng thứ (7) (9) (4) người chuyển nhượng thứ (10) (3) người giữ hối phiếu (Người hưởng hối phiếu) (1) (2) người chấp nhận hối phiếu người phát hành hối phiếu Ghi chú: (1 )- (5) Hối phiếu ký chấp nhận đưa vào lưu thông (6) Người chủ cuối xuất trình hối phiếu (7) Hối phiếu bị từ chối toán, người chủ hối phiếu kháng kiện người chấp nhận hối phiếu (8) Trong ngày làm việc, người chủ hối phiếu phải thông báo cho người chuyển ngượng số 2và người phát hành hối phiếu Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 17 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến (9) - (10) Trong vòng ngày làm việc, Người chuuyển nhượng số phải thông báo cho người chuyển nhượng số c Truy đòi bồi thường hối phiếu: Tất người phát hành, chuyển nhượng (Trừ ký hậu miễn truy địi) bảo lãnh hối phiếu có trách nhiệm người chủ hối phiếu Người chủ hối phiếu truy địi một, vài tất người tốn số tiền hối phiếu Có hai cách thực quyền truy địi: Truy địi theo thứ tự: Người chủ hối phiếu yêu cầu chuyển nhượng trực tiếp cho phải tốn số tiền hối phiếu - Truy đòi nhảy cách: Tức người chủ hối phiếu yêu cầu người số tốn cho số tiền hối phiếu Với quyền truy đòi bồi thường người chủ hối phiếu có quyền địi hỏi toán khoản sau: - Số tiền ghi hối phiếu - Lãi uất chậm toán hối phiếu - Chi phí kháng kiện , chi phí thơng báo chi phí khác - Một khoản lệ phí tối đa 1/3% số tiền hối phiếu Sơ đồ truy đòi hối phiếu : người chuyển nhượng thứ (chủ cuối hối phiếu) người chuyển nhượng thứ người chuyển nhượng thứ người hưởng hối phiếu người phát hành hối phiếu Ghi chú: Truy đòi theo thứ tự Truy đòi nhảy cách V Chiết khấu tái chiết khấu hối phiếu: Chiết khấu hối phiếu: 1.1 Khái niệm: Chiết khấu hành vi mà người sở hữu hối phiếu nhượng lại hối phiếu cho người khác để lấy tiền liền hối phiếu chưa đến kỳ hạn tốn ln ln mệnh giá hối phiếu Người chấp nhận chiết khấu bao gồm sở chiết khấu, tổ chức tín dụng Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 18 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến 1.2 Số tiền chiết khấu: Tùy thuộc vào lãi suất chiết khấu kỳ hạn lại hối phiếu Nếu lãi suất chiết khấu thấp kỳ hạn lại hối phiếu ngắn số tiền chiết khấu nhỏ ngược lại Các ngân hàng xác định khối lượng tín dụng giá trị hối phiếu sau trừ giá trị chiết khấu lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết khấu hưởng Các ngân hàng xác định khối lượng tín dụng cấp ra(giá trị chiết khấu) theo công thức sau: LCK TCK = ( xt)- P 3600 Trong đó: TCK = giá trị chiết khấu M = mệnh giá LCK = lãi suất chiết khấu(theo năm) t = thời hạn chiết khấu(theo ngày) P = lệ phí Chú ý:Lãi suất chiết khấu lãi suất tín dụng thấp lãi suất cho vay thông dụng, mối liên hệ: Gọi: I0 lãi suất chiết khấu I1 lãi suất cho vay thơng thường Thì I0=I1/(1+I1) Tái chiết khấu hối phiếu: Ngân hàng trung ương cấp tín dụng cho ngân hàng thương mại cách mua hối phiếu chưa đến hạn ngân hàng thương mại mà trước ngân hàng thương mại mua (Chiết khấu) doanh nghiệp Việc chiết khấu hối phiếu chiết khấu lần gọi tái chiết khấu Chú ý lãi suất chiết khấu hối phiếu phụ thuộc vào lãi suất tái chiết khấu ngân hàng Trung ương áp dụng với ngân hàng thương mại Nếu Ngân hàng trung ương sử dụng sách thắt chặt tiền tệ nâng lãi suất tái chiết khấu ngược lại Phần III: Một số vấn đề liên quan khác tới hối phiếu I Phân biệt hối phiếu séc: Giống nhau: Có thể nói phương tiện tốn quốc tế: Hối phiếu séc tương đối giống nhau, hai phương tiện có nhiều điểm tương đồng thể qui định pháp lý nhiều giống ngôn từ qui định địi hỏi hình thức, chuyển nhượng, điều kiện truy hoàn cụ thể số nội dung sau: * Về mặt hình thức: + Có yếu tố bắt buộc như: Danh từ ghi phương tiện bắt buộc phải có; Điều khoản tốn: lệnh trả tiền vô điều kiện khoản tiền định;phải định họ tên người bị ký phát;; ngày ký phát; chữ ký người ký phát; nơi tốn, nơi ký phát Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 19 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến + Các yếu tố nhiệm ý: Điều hai có số qui định cụ thể có séc bắt buộc hối phiếu lại nhiệm ý ngược lại chẳng hạn: hối phiếu bắt buộc định người thụ hưởng séc lại nhiệm ý * Về nghiệp vụ liên quan: Như ta thấy hai loại có qui định cách thức chuyển nhượng; bảo lãnh; chấp nhận; toán từ chối toán Tuy nhiên loại phương tiện khác có qui định cụ thể khác séc hối phiếu hai phương tiện tốn có chức khác giao lưu kinh tế Để hiểu điều ta vào phân biệt số vấn đề cụ thể Một số điểm khác biệt hối phiếu séc: * Về chức năng: Hối phiếu thực chức phục vụ hoạt động tài ngoại thương(tức phục vụ việc tạo khả tốn),thì sở hoạt động séc lại tài sản có tài khoản Có tài khoản." Ai ký phát séc người có tiền, cịn ký phát hối phiếu lại cần tiền" Do vậy, thấy hối phiếu sử dụng phương tiện tín dụng, cịn séc phương tiện tốn * Séc ln tốn vơ điều kiện xuất trình, khác với hối phiếu tờ séc khơng cần thị thời hạn tốn Ngồi thời hạn xuất trình séc ngắn khơng ý rễ quyền truy hồn séc * Đối với séc ngân hàng luôn người bị ký phát người ký phát người có tài sản có ngân hàng Nhưng hối phiếu người bị ký phát người nhập người ký phát người xuất * Đối với hối phiếu cần có chấp nhận với séc khơng có mà có ký chấp nhận tờ séc việc ký khơng có hiệu lực Ngồi trường hợp cần truy hồn séc khơng có kháng nghị séc mà cần ghi lên tờ séc việc séc khơng tốn ngày tháng xuất trình Trên số điểm khác biệt mà cần phân biệt để hiểu kỹ hai loại phương tiện toán quốc tế II Một số lưu ý việc sử dụng hối phiếu: Sử dụng hối phiếu phương thức nhờ thu: * Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) phương thức nhờ thu người xuất ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập vào hối phiếu lập cịn chứng từ hàng hóa gửi thẳng cho người nhập khẩu, không gửi cho ngân hàng Quy trình nhờ thu hối phiếu trơn: (1) Người xuất giao hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập (2) Người xuất lập hối phiếu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập biết (4) Ngân hàng thông báo chuyển hối phiếu cho người nhập để yêu cầu chấp nhận hay toán Nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện tốn D/A Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 20 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến người nhập cần chấp nhận toán, D/P người nhập phải toán cho người xuất (5) Người xuất thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối tốn (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển sang ngân hàng ủy thác thu để ghi có cho người xuất trường hợp người nhập đồng ý trả tiền thông báo cho ngân hàng ủy thác thu biết trường hợp người nhập từ chối trả tiền (7) Ngân hàng ủy thác thu ghi có báo có cho người xuất thông báo cho người xuất biết việc người nhập từ chối trả tiền Nhận xét: Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn chứng từ hàng hóa giao cho người nhập nên ngân hàng đại lý khống chế người nhập Vì vậy, người xuất nên áp dụng phương thức trường hợp có quan hệ lâu năm tín nhiệm người nhập * Ngoài ra, hối phiếu sử dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn,trong nhà xuất sau cho chuyển hàng hóa sang nhà nhập khơng vào hối phiếu lập để nhờ thu mà vào chứng từ hàng hóa Nếu người nhập trả tiền (đối với hối phiếu trả ngay)hoặc chấp nhận trả tiền (đối với hối phiếu trả chậm)thì lúc ngân hàng nhà nhập chuyển giao chứng từ hàng hóa để nhà nhập nhận hàng, khơng chuyển chứng từ trả cho nhà xuất dĩ nhiên hàng hóa chuyển thuộc sở hữu nhà xuáút kháøu Hối phiếu dùng phương thức tín dụng thư(L/C) phạm vi đề tài nhóm không vào đề cập cụ thể vấn đề mà đưa số lưu ý vấn đề có liên quan Một số lưu ý liên quan tới hối phiếu: * Một số sai sót gặp phải người bán lập tờ hối phiếu: - Lập hối phiếu tín dụng hết hiệu lực - Tên người trả tiền khác với tên ghi L/C - Số tiền phát hành vượt giá trị L/C - Trị giá hối phiếu khác với trị giá hóa đơn - Xuất trình hối phiếu trễ hạn - Thiếu điều khoản" phát hành tín dụng ngân hàng phát hành số ngày " nêu L/C - Không người ủy quyền ký tên * Một số trường hợp bất hợp lệ thường gặp hối phiếu: - Người bán giao hàng thời hạn quy định L/C, lại không xin đổi gia hạn L/C mà ký phát hối phiếu đòi tiền , ngày ký phát hối phiếu qua thời hạn hiệu lực L/C - Sai tên địa bên liên hệ lỗi tả đánh máy - Số tiền ghi hối phiếu chữ số không giống khác với trị giá L/C lỗi tả hay sai sót lập chứng từ Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 21 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến * Điều kiện toán hối phiếu: + Điều kiện toán D/P: (Trong phương thức nhờ thu chứng từ địi tốn- điều kiện tương tự COD - trả tiền mặt giao hàng CAD - trả tiền mặt đổi chứng từ) Theo D/P hối phiếu thường phải trả tiền hay theo u cầu Đơi hối phiếu D/P(D/P Bill) phát hành trả chậm" 30 ngày D/P'' có nghĩa chứng từ đổi tốn chậm 30 ngày sau trình cho nhà nhập khẩu, nên ngân hàng không giao chứng từ nhà nhập trả tiền +Điều kiện toán D/A: (Trong phương thức nhờ thu chứng từ đòi chấp nhận) - Một nhà xuất bán hàng trả chậm phát hành hối phiếu kỳ hạn phải trả vào ngày tương lai, " 90 ngày sau xuất trình";" 120 ngày sau ngày hối phiếu"; " 180 ngày sau ngày vận đơn" - Các hối phiếu có kỳ hạn dùng điều kiện D/A tức ngân hàng giao chứng từ cho nhà nhập người ký thuận nhận hối phiếu Hối phiếu thuận nhận ngân hàng thu ngân giữ lại để xuất trình cho người trả tiền đáo hạn, ngày đáo hạn thuận nhận hay ngày hối phiếu theo nội dung hối phiếu - Người xuất phải rõ hối phiếu kỳ hạn theo D/A hay D/P Nếu không ngân hàng thu ngân giao chứng từ đổi tốn * Khi người mua khơng tốn, người xuất làm gì? + Chỉ thị cho ngân hàng thu tiền ghi rõ việc lập chứng thư cự tuyệt người mua khơng tốn thuận nhận(nếu khơng ngân hàng thu ngân khơng có trách nhiệm lập thủ tục cho chứng thư cự tuyệt) + Nếu người nhập từ chối toán thuận nhận ngân hàng thu ngân xuất trình hối phiếu người xuất thị ngân hàng thu ngân lập chứng từ cự tuyệt hối phiếu bị từ chối Thơng thường chứng thư cự tuyệt thức luật sư, công chứng viên ký tên có nội dung sau: - Bản hối phiếu - Tên người yêu cầu lập chứng thư cự tuyệt hối phiếu - Nơi lập chứng thư cự tuyệt - Lời u cầu thư trả lời khơng tốn không thuận nhận người nhập + Mục đích chứng thư cự tuyệt để giúp nhà xuất có biện pháp nhà nhập việc vi phạm hợp đồng ký Tuy nhiên, mối quan hệ hai bên tốt nên cẩn trọng lập chứng thư điều làm trở ngại cho người nhập Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 22 Thanh tốn tín dụng quốc tế GVHD: Hồ Hữu Tiến KẾT LUẬN Đối với quốc gia giới nói chung Việt Nam nói riêng quan hệ kinh tế khơng hạn hẹp phạm vi nước mà cần phải xúc tiến nhiều quan hệ kinh tế quốc tế, nhằm đáp ứng xu mở cửa hội nhập kinh tế giới Vì việc nghiên cứu quan hệ kinh tế tác động quan hệ vấn đề mà quốc gia cần phải quan tâm Đặc biệt lĩnh vực thương mại quốc tế, mà huyết mạch khơng khác vấn đề tiền tệ, tài tốn quốc tế Trong phần trình bày chúng tơi vào nghiên cứu tốn quốc tế, để từ thấy tầm quan trọng cơng cụ tốn quốc tế Hối phiếu công cụ thiếu tham gia thương mại quốc tế Đề tài tập trung nghiên cứu hối phiếu qua làm rõ khác hối phiếu séc quốc tế thấy mặt thuận hạn chế phương tiện tốn trên, từ có áp dụng cách hợp lý hiệu quan hệ thương mại quốc tế Tuy nhiên với đề tài thảo luận này, chúng tơi hy vọng có phần cung cấp kiến thức hối phiếu quốc tế, mong có đóng góp ý kiến quý thầy cô bạn Tài liệu tham khảo 1.PGS PTS Lê Văn Tề, Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê,11/2000 2.GS.TS Lê Văn Tư - Lê Tùng Vân, Tín dụng xuất nhập - Thanh tốn quốc tế kinh doanh ngoại tệ, NXB thống kê Hà Nội, 2003 3.GS.TS Lê Văn Tư, Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính,2004 4.PGS.Đinh Xn Trình, Giáo trình tốn quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục, 2002 5.PTS.Trần Hồng Ngân, Hối đối tốn quốc tế,NXB Thống kê,1999 Nhóm 6, Lớp 27K7.1 Trang: 23 ... là: Phần I: Những vấn đề chung hối phiếu Phần II: Các nghiệp vụ liên quan tới hối phiếu Phần III: Một số vấn đề liên quan khác tới hối phiếu Do kiến thức hối phiếu vấn đề có liên quan nhóm cịn nhiều... xuáút kháøu Hối phiếu dùng phương thức tín dụng thư(L/C) phạm vi đề tài nhóm khơng vào đề cập cụ thể vấn đề mà đưa số lưu ý vấn đề có liên quan Một số lưu ý liên quan tới hối phiếu: * Một số sai sót... đề hối phiếu: chữ ? ?hối phiếu? ?? tiêu đề hối phiếu, khơng có tiêu đề hối phiếu trở thành vô giá trị  Địa điểm ký phát hối phiếu: thông thường địa người lập phiếu địa ký phát hối phiếu Một hối phiếu