Đang tải... (xem toàn văn)
Luận án Thạc sĩ kinh tế: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐỒNG NAI thực hiện tại Đại Học Kinh Tế HCM.Tại Việt Nam, thu nhập cơ bản của các NHTM vẫn chủ yếu từ hoạt động tíndụng với nhiều áp lực và rủi ro. Chính vì thế rủi ro từ hoạt động tín dụng là rủi rochủ yếu và quản trị rủi ro tín dụng tốt hay xấu sẽ quyết định đến sự thành bại trong hoạt động của các ngân hàng. Một biện pháp đang được các NHTM áp dụng là chú trọng công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro để hạn chế và bù đắp rủi ro trong hoạt động tín dụng.Qua thực tế tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương CN ĐồngNai (VCB Đồng Nai), tác giả thấy có nhiều vấn đề cần nghiên cứu trong mối quan hệ tác động giữa công tác xử lý rủi ro tín dụng với vấn đề quản trị kinh doanh ngân hàng. Vì lý do đó, tác giả mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp quản trị nghiệp vụ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại VCB Đồng Nai” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HƠ CHÍ MINH MINH - TƯỞNG THIỀU NGA GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG R ỦI ỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ HỒ CHÍ MINH – MINH – 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HƠ CHÍ MINH MINH TƯỞNG THIỀU NGA GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG R ỦI ỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành : Kinh tế tế - Tài - Ngân hàng Mã số số : 60.31.12 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học : PGS.TS BÙI BÙI KIM YẾN YẾN TP HỒ HỒ CHÍ MINH – MINH – 2009 MỤC LỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU GIỚI THIỆU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHÂN LOẠI NỢ V À TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG R ỦI ỦI RO TÍN DỤNG .1 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .13 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng .14 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 1.1.5 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng 18 1.1.6 Đánh giá rủi ro chất lượng tín dụng 19 1.1.7 Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng 20 ắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 1.1.7.1 Nguyên t ắc 20 1.1.7.2 Dấu hiệu nhận dạng rủi ro tín dụng 22 1.1.7.3 Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng. 23 1.2 NGHIỆP NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ VÀ TRÍCH LẬP LẬP DỰ PHỊNG PHỊNG R ỦI ỦI RO TÍN DỤNG DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. MẠI 23 1.2.1 Quản lý nợ Ngân hàng thương mại 23 1.2.2 Sự cần thiết phải phân loai nợ v trích lập dự phịng r ủi ủi ro tín dụng… 12 12 1.2.3 Các phương pháp phân loại nợ và và trích lập dự phịng tại NHTM…… 14 1.2.3.1 Phương pháp "định lượng" …………………………………… ……… 14 1.2.3.1 Phương pháp "định tính" ……………………………………………….15 1.3 KINH NGHIỆM TR ÍCH ÍCH LẬP DỰ PHỊNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN 27 DỤNG CỦA CÁC NƯỚC TR ÊN ÊN THẾ GIỚI 1.3.1 Phương pháp trích lập dự ph ịng Anh .27 1.3.2 Phương pháp trích lập dự ph òng của các ngân hàng Mỹ…………… 17 1.3.3 Phương pháp trích lập dự phịng Pháp………………………………….17 1.3.4 Bài học kinh nhiệm cho NHTM Việt Nam ……………………… 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN LOẠI NỢ VÀ V À TRÍCH LẬP LẬP DỰ PHỊNG PHỊNG R ỦI ỦI RO TÍN TÍN DỤNG DỤNG TẠI VCB ĐỒNG NAI 31 2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN VCB………………………… 20 2.2 GIỚI THIỆU VỀ VCB ĐỒNG NAI 32 2.2.1 Quá trình hoạt động phát triển VCB Đồng Nai .32 2.2.3 Tình hình hoạt động tín dụng VCB Đồng Nai .35 2.2.2 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Đồng Nai 41 2.2.2.1 Tổ chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 41 2.2.2.2 Hoạt động kiểm tra giám sát tín dụng: 43 2.2.2.3 Chính sách cho vay có đảm bảo 45 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN LOẠI NỢ V À TRÍCH LẬP DPRR TÍN 45 DỤNG TẠi VCB ĐỒNG NAI 2.3.1 Các văn hướng dẫn VCB TW số nội dung liên quan đến việc thực QĐ 493 QĐ 18 45 2.3.2 Quy trình phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng áp dụng VCB Đồng Nai 2.3.2.1 Cập nhật liệu tr ên ên hệ thống: 47 2.3.2.2 Đối chiếu kiểm soát liệu hàng ngày 48 2.3.2.3 Cập nhật liệu phân loại nợ. 48 2.3.2.4 Đề xuất phân loại nợ, trích lập DPRR tín dụng 49 2.3.3 Thực trạng kết phân loại nợ, trích lập v sử dụng DPRR tín dụng .51 2.3.3.1 Phân lo ại nợ trích lập DPRR tín dụng. 51 2.3.3.2 Sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 56 2.3.3.3 Tình hình thu hồi khoản nợ đ ã xử lý DPRR…………………46 2.3.5 Đánh giá công tác phân loại nợ v trích lập DPRR tín dụng VCB Đồng Nai 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ VÀ TRÍCH LẬP LẬP DPRR TÍN DỤNG TẠI VCB ĐỒNG NAI …………………… NAI …………………… 56 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VCB TRONG THỜI GIAN TỚI 67 3.1.1 VCB phát triển thành tập đồn tài 67 67 3.1.2 Phát triển mảng dịch vụ ngân hàng bán lẻ .68 3.1.3 Hoạt động tín dụng phát ph át triển theo hướng đảm bảo mục ti chất lượng, an toàn, giảm mạnh nợ tồn đọng, xử lý thu hồi nợ hạn 58 3.1.4 Định hướng VCB cơng tác phân loại nợ v trích lập, sử dụng DPRR tín dụng 59 59 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN LOẠI NỢ V À TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG R ỦI ỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐỒNG NAI 73 3.2.1 Giải pháp VCB Đồng Nai .73 73 3.2.1.2 Nâng cao công tác dự báo tình hình khách hàng 73 73 3.2.1.2 Tăng cường phối hợp, trao đổi thông tin phận có li ên quan 3.2.1.3 Thường xuyên tiến hành đánh giá lại giá trị t ài ài sản bảo đảm 64 3.2.1.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng …………………………… …………………………… 65 3.2.2 Giải pháp VCB Việt Nam 76 3.2.2 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 65 3.2.2 Hoàn thiện chương tr ình ình hỗ trợ phân loại nợ tự động 71 ủng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín d ụng ụng 3.2.2 C ủng 71 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác 72 K ẾT ẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI CAM ĐOAN ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn n ày riêng tôi, không chép Số liệu nội dung luận văn trung thực, sử dụng từ nguồn r õ ràng đáng tin cậy. TP H ồ Chí Minh, tháng năm 2009 Tác giả giả Tưởng Thiều Nga DANH MỤC MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT TẮT Ký hiệu hiệu ễn giải giải Di Diễn NHNN NHTM TCTD QĐ 493 QĐ 18 Ngân hàng Nhà nước Việt nam Ngân hàng thương mại. Tổ chức tín dụng DPRR RRTD VCB VCB ĐN VCB TW BIDV KCN DN DNNN Dự phòng r ủi ủi ro R ủi ủi ro tín dụng VCB - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank Đồng Nai Vietcombank Trung ương Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Khu công nghiệp Doanh nghiệp Doanh nghiệp nhà nước PGD XNK CIC XHTD VN Phòng giao dịch Xuất nhập Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Xếp hạng tín dụng. Việt Nam Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/ 2005. Quyết định 18/2007/QĐ- NHNN NHNN ngày 25 tháng năm 2007. DANH MỤC MỤC BIỂU ĐỒ. ĐỒ. Bi Biểu ểu đồ 2.1 : Thị phần cấp tín dụng Ngân h àng tỉnh Đồng Nai. Bi Biều ều đồ 2.2 : Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế BIỂU DANH MỤC MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: K ết ết kinh doanh chi nhánh Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng Bảng 2.3: Cơ cấu dư dư nợ tín dụng VCB Đồng Nai Nai Bảng 2.4: Phân loại nợ chi nhánh VCB Đồng Nai 2.5: Dư nợ xấu của số chi nhánh VCB Bảng 2.5: Bảng 2.6: So sánh ch chất lượng tín dụng NHTM địa b àn tỉnh Đồng Nai Bảng 2.7: Tình hình trích lập dự phịng Bảng 2.8 : : Danh sách khách hàng xử lý DPRR chi nhánh. nhánh Nai Bảng 2.9: Tình hình thu hồi nợ sau xử lý bằng DPRR VCB Đồng Nai 2.10: Tình hình thu hồi nợ sau xử lý DPRR chi nhánh VCB Bảng 2.10: GIỚI GI ỚI THIỆU THIỆU Lý chọn chọn đề tài tài Tại Việt Nam, thu nhập NHTM chủ yếu từ hoạt động tín dụng với nhiều áp lực r ủi ủi ro Chính th ế rủi ro từ hoạt động tín dụng r ủi ủi ro chủ yếu qu ản trị rủi ro tín dụng tốt hay xấu định đến th ành bại hoạt động ngân h àng Một biện pháp NHTM áp dụng l tr ọng ọng cơng tác phân loại nợ v trích lập dự phòng r ủi ủi ro để hạn chế bù đắp rủi ro hoạt động tín dụng. Qua thực tế tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương CN Đồng Nai (VCB (VCB Đồng Nai), tác giả thấy có nhiều vấn đề cần nghiên cứu mối quan hệ tác động công tác xử lý rủi ro tín dụn g với vấn đề quản trị kinh doanh ngân hàng Vì lý đó, tác giả mạnh dạn chọn đề tài “Gi ải ải pháp quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích l ập ập dự phịng r ủi ủi ro tín dụng VCB Đồng Nai” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn mình. Mục Mục tiêu tiêu nghiên cứu cứu. Nghiên cứu nhằm tiếp cận sở lý luận rủi ro tín dụng, xem xét kinh nghiệm nước tr ên ên giới trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng; đồng thời phân tích thực trạng cơng tác phân loại nợ v trích lập DPRR VCB Đồng Nai. Từ kết nghiên cứu này, đề tài cho thấy thành tựu hạn chế tồn công tác phân loại nợ v trích lập DPRR tín dụng VCB Đồng Nai Qua đó, đề t ài nghiên cứu mạnh dạn đề xuất giải pháp để quản trị nghiệp vụ phân loại nợ v trích lập DPRR chi nhánh thời gian tới tốt hơn. Đối tượng và phạm phạm vi nghiên nghiên cứu cứu. - Đối tượng nghiên c ứu đề tài quy trình phân loại nợ cơng tác trích 10 lập dự phịng r ủi ủi ro tín dụng áp dụng VCB Đồng Nai thực theo Quyết định 493, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước - Ph ạm vi nghiên c ứu luận văn tập trung chủ yếu v hoạt động VCB Đồng Nai giai đoạn 2006- Q1/2009 Lý giới hạn phạm vi nghiên cứu Quyết định 493 đời từ tháng 4/2005 v bắt đầu thể r õ nét thông qua k ết ết phân loại nợ từ năm 2006 Đặc biệt kể từ Quyết định 493 sửa đổi, bổ sung Quyết định 18/2007/QĐ- NHNN NHNN Đây Đâ y giai g iai đoạn VCB TW triển khai quy tr ình ình phân loại nợ theo chuẩn Phương pháp nghiên cứu. cứu. Để thực luận văn n ày, tác giả sử dụng phương pháp luận vật biện chứng số phương pháp nghiên cứu khác như: Phương pháp thống k ê mô tả, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp… Điểm luận văn. văn Trước xu hội nhập quốc tế hóa l ĩnh ĩnh vực kinh doanh ngân hàng, NHTM Việt Nam nỗ lực học hỏi kinh nghiệm v ứng dụng mơ h ình quản trị rủi ro tín dụng các ngân hàng nước để nâng cao khả chống đỡ phịng ngừa rủi ro tín dụng Luận văn tr ình ình bày cần thiết phải quản trị nghiệp vụ phân loại nợ v trích ủi ro tín dụng VCB Đồng Nai Qua q tr ình lập dự phịng r ủi ình nghiên cứu, tác giả đóng góp điểm đề tài sau: - Đánh giá ưu điểm h ạn chế công tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng VCB Đồng Nai, tập trung chủ yếu v trình thực phân loại nợ theo QĐ 493, phân tích nguy ên nhân phát sinh khoản nợ xấu tình hình xử lý thu hồi nợ xấu chi nhánh thời gian qua. - Đề xuất giải pháp nhằm ho àn thiện hệ thống XHTD nội bộ, yêu cầu tiên để thực phân loại nợ theo điều QĐ 493, đồng 75 loại nợ xác, kịp thời đ ịi hỏi phận có liên quan đến cơng tác tín dụng Phịng Khách hàng, Phịng Qu ản lý nợ phải có phối hợp chặt chẽ việc trao đổi thông tin khách h àng Phòng Khách hàng ph ải phòng chủ động việc tìm hiểu t ình hình “sức khỏe” khách hàng, nắm bắt thông tin li ên quan đến khách hàng k ịp ịp thời thông báo cho Phịng Quản lý n ợ để xác định lại nhóm nợ khách hàng cách xác Để đạt điều n ày, cán bộ Khách hàng phải tích cực, chủ động cơng việc; phải thường xuyên tiến hành kiểm tra kiểm soát sau cho vay tránh việc kiểm tra mang tính h ình thức, đối phó Cán b ộ khách hàng phải ln đồng hành doanh nghiệp, tránh việc nhận thông tin chiều dễ dẫn đến sai lầm việc phân tích, đánh giá Ngược lại, với thông tin thu thập th ập từ hệ thống trình theo dõi khoản vay khách h àng, Phịng Quản lý nợ phải kịp thời thông báo lại cho Phịng Khách hàng tình tr ạng ạng nợ vay cuả khách hàng để có biện pháp ứng phó x lý kịp thời, đồng thời tr ình ình lên Ban lãnh đạo hướng giải tối ưu Có phối hợp nhịp nhàng th ì m ới đảm bảo kiểm soát dấu hiệu rủi ro, hạn chế tối đa tổn thất xảy 3.2.1.3 Thường xuyên ti ến ến hành đánh giá lại giá trị t ài ài sản bảo đảm. Nhiều tài sản bảo đảm nhận từ lâu đến chưa đánh giá lại, chưa k ý ph p hụ lục hợp đồng xác định lại giá trị t ài s ản chấp Đây thực trạng tồn từ lâu v Ban lãnh đạo thường xuyên nhắc nhở phịng có liên quan cơng tác tín d ụng quan tâm thực Tuy nhiên nhận thức cán vấn đề n ày chưa thông suốt th ế thực trạng n ày tiếp diễn. Việc cập nhật giá trị t ài sản bảo đảm kịp thời phản ánh giá trị tính khoản tài sản v đảm bảo tính xác số tiền trích lập dự phịng cụ thể hạn chế rủi ro Phòng Kiểm tra nội chi nhánh cần thường xuyên tổ chức kiểm tra hồ sơ tài sản chấp ph òng, phòng kiểm tra chéo hồ sơ để 76 k ịp ịp thời phát sai sót, chậm trễ Đồng thời, Ban lãnh đạo cần qu y trách nhiệm cụ thể đến lãnh đạo phòng cán phịng khơng nghiêm túc th ực hiện. 3.2.1.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng Để thực tốt cơng tác phân loại nợ, trích lập dự ph ịng r ủi ủi ro tín dụng, địi hỏi đội ngũ cán tín dụng n gân hàng phải có tr ình ình độ chun mơn tốt, có khả phân tích xử lý thơng tin, nhanh nhạy xử lý t ình để đưa định kịp thời, xác Cán Khách h àng cán Quản lý nợ phải thường xuyên c ập nhật tình hình khách hàng, nắm bắt hướng dẫn VCB TW liên quan đến quy tr ình ình phân loại nợ để chuẩn bị cho việc phân loại nợ theo điều NHNN cho phép Trước mắt, cần tập trung ho àn tất việc nhập báo cáo tài chính, báo cáo tình hình khách hàng lên h ệ thống phục vụ cho công tác xếp hạng tín dụng nội bộ; nắm bắt quy tr ình ình quản lý rủi ro theo quy định VCB Đồ ng Nai cần thành lậ p mộ t bộ phận giảng dạy khơng thườ ng ng tr ực gồm trưở ng, ng, phó phịng cán bộ có kinh nghiệm, nắm vững nghiệ p vụ củ a phịng, có kh ả truyền đạt thông tin tốt; t ổ ch ức buổi h ội th ảo, nói chuyện chuyên đề để cậ p nhật cho cán bộ các thơng tin mớ i có liên quan Ngồi ra, VCB Đồng Nai cần liên k ết với trường Đại học Ngân hàng, Đại học kinh tế, Đại học Luật, … để tổ chức buổ i tậ p huấn theo chuyên đề để bổ sung kiến thức cho nhân viên 3.2.2 Giải Giải pháp VCB Việt Nam. Nam. ện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 3.2.2 Hồn thi ện * M ục ục tiêu hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Mục tiêu đặt hệ thống XHTD VCB trước hết l nh ằm kiểm sốt r ủi ủi ro tín dụng hiệu kết xếp hạng phản ảnh mức độ rủi ro danh mục tín dụng, sở giúp định tín dụng xác Bên cạnh đó, hệ thống XHTD sau điều chỉnh phải đảm bảo khả quản trị tín dụng thống tồn hệ thống, để VCB dự báo tổn thất tín 77 dụng theo nhóm khách h àng, từ xây dựng chiến lược sách tín dụng phù hợp. Hoàn thiện hệ thống XHTD đặt yêu c ầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế không xa rời với điều kiện kinh doanh ri êng biệt VCB, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt điều chinh ph ù hợp với biến động điều kiện kinh doanh tương lai, kết xếp hạng khách h àng phải tính đến dự báo nguy vỡ nợ dẫn đến khả thực nghĩa vụ tài ngân hàng, chi tiêu ch ấm điểm XHTD mơ h ình phải đảm bảo khơng q phức tạp sát với thực tế để cán nghiệp vụ tin tưởng sử dụng Ngoài ra, hoàn thiện hệ thống XHTD đặt mục tiêu phân loại nợ trích dự phịng r ủi ủi ro theo Điều QĐ 493/2005/QĐ- NHNN NHNN đáp ứng yêu cầu NHNN. * Điều chỉnh số ti hệ thống XHTD nội bộ Mơ hình xếp hạng tín dụng l cơng cụ tối ưu quản lý rủi ro trình thẩm định ch ấm điểm tín dụng VCB chuyên gia tài thuộc WorldBank tư vấn xây dựng mơ h ình XHTD doanh nghiệp cá nhân áp dụng chi nhánh, vậy, mơ h ình tương đối phù h ợp với tiêu chuẩn sử dụng nhiều tổ chức tín nhiệm giới Mơ hình XHTD VCB tn theo trình tự, tiêu chí r ất ất nghiêm ngặt chặt chẽ, bao gồm : Hệ thống tiêu chí đánh giá điểm trọng số, cách xác định giá trị tiêu chí đánh giá, cách quy đổi giá trị sang điểm tiêu chí đánh giá, cách XHTD khách hàng quan điểm cấp tín dụng theo mức xếp hạng Với hệ thống XHTD, việc đo lường định dạng rủi ro tín dụng VCB thực thống Nhìn chung mơ hình chấm điểm khách h àng doanh nghiệp hệ thống XHTD củ a VCB bám sát khung hướng dẫn NHNN có điều chỉnh dựa theo kinh nghiệp xếp hạng tổ chức tín nhiệm giới Mơ h ình chấm điểm tiêu phi tài khách h àng doanh nghiệp chi nhánh có đưa vào nhóm tiêu dự báo ảnh hưởng thay đổi sách Nhà nước v dự báo tác động cạnh tranh đến lĩnh vực kinh 78 doanh doanh nghiệp, điểm tiến nhằm tăng cường khả dự báo nguy gặp khó khăn tài tương lai khách hàng xếp hạng Thơng qua mơ hình nà y, VCB tiến h ành chấm điểm tín dụng khách hàng để làm sở định giới hạn tín dụng Đây công cụ giúp VCB nâng cao chất lượng cấp phát tín dụng m ình, tăng cường hiệu quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống XHTD VCB mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng Các khách hàng xếp loại tốt nhận sách ưu tiên cấp tín dụng, đặc biệt khách h àng có lịch sử quan hệ tín dụng tốt v xếp hạng cao áp dụng ưu đ ãi tín dụng bao gồm nới lỏng điều kiện cho vay, giảm lãi suất, nới lỏng yêu c ầu tài sản đảm bảo Tuy nhiên, hệ thống XHTD VCB đồng thời l lọc khách h àng có mức XHTD thấp (Từ BB doanh nghiệp B cá nhân xuống đến D) tu ỳ theo mức độ xếp hạng rủi ro tín dụng để VCB tăng dần yêu cầu điều kiện cho vay tài sản đảm bảo, chí l áp dụng biện pháp để tập trung thu hồi nợ. Ngoài chức xếp hạng v phân loại nợ, hệ thống XHTD cịn có ch ức hỗ trợ định cho vay, cho phép trích l ập dự phòng tr ực ực tiếp Sau NHNN phê duyệt, VCB thức áp dụng trích lập dự ph òng r ủi ủi ro theo Điều QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập v sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đáp ứng yêu c ầu ngày cao quản trị rủi ro NHTM XHTD công cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù h ợp Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội l công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng Đặc biệt điều kiện nay, mơ h ình chấm điểm cần trọng đánh giá bổ sung tiêu phản ảnh biến đổi Nhà nước ảnh hưởng đến doanh nghiệp Đồng thời, trước mắt cần phải có điều chỉnh nhận định số tiêu sau: 79 - Đối với mơ h ình chấm điểm XHTD doanh nghiệp chi nhánh, nhóm tiêu chấm điểm phi tài sử dụng phức tạp bao gồm năm nhóm tiêu lưu chuyển tiền tệ, tr ình ình độ quản lý, quan hệ tín dụng, yếu tố b ên ngồi đặc điểm hoạt động khác Trong số nhóm ti có tiêu tiêu chưa thật sát với việc đo lường nguy vỡ nợ doanh nghiệp : Thời gian làm lãnh đạo doanh nghiệp giám đốc, cung cấp thông tin đầy đủ hẹn theo yêu cầu VCB, thu nhập từ hoạt động xuất khẩu, vị doanh nghiệp tr ên ên thị trường chứng khốn, uy tín doanh nghiệp tr ên ên tồn cầu Hoặc có tiêu tính ngược đa dạng hố theo ng ành, thị trường vị trí đa dạng hóa điểm số cao, thực tiễn đ ã chứng minh doanh nghiệp đa dạng hóa khơng bám sát lực cốt lõi, không phù hợp sở trường, hay đầu tư vào ngành đỉnh cao thị trường nhiều doanh nghiệp quan tâm đổ vốn vào chắn gặp khó khăn tương lai Bên cạnh đó, có chi ti trùng lắp trả nợ hạn, số lần gi ãn nợ gia hạn nợ, nợ hạn khứ, số lần cam kết khả tốn Ngồi có tiêu vượt lực doanh nghiệp đánh giá nguy khả toán nợ vay hệ số khả trả nợ gốc từ thu nhập doanh nghiệp vay vốn lưu động th ì không phù hợp (Nguồn trả nợ gốc khoản vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động bố trí chủ yếu từ doanh thu) + Kinh nghiệm Ban quản lý: thời gian điều h ành doanh nghiệp c àng lâu tốt Vì thực tế cho thấy nhà quản lý giữ vị trí điều hành doanh nghiệp lâu dễ dẫn doanh nghiệp đến lối m òn, thiếu sáng tạo, hành động chủ quan ý chí b ảo thủ,… Do vậy, đánh giá kinh nghiệm ban điều h ành cần thêm nhiều yếu tố khác tr ình ình độ học vấn, q tr ình ình cơng tác vị trí đ ã nắm giữ tr ình ình làm việc,…. + Số lượng ngân h àng khác mà khách hàng trì tài khoản cần xem xét lại Vì ngày nay, m ột khách hàng “khôn ngoan” cần phải có quan hệ giao dịch với nhiều ngân h àng. Ngoài ra, điều kiện thực tế khách hàng quan hệ tín dụng với nhiều TCTD, khả tiếp cận vốn vay khách h àng 80 với TCTD khác tốt th ì chứng tỏ khách hàng tốt, ngân hàng lớn có uy tín Do vậy, loại trừ ti trì tài kho ản nhiều TCTD khỏi bảng chấm điểm. + Điểm dịng tiền: điều chỉnh cách tính hệ số khả trả gốc từ thu nhập doanh thu từ doanh thu bảng chấm Ngoài để đ ể đánh giá phân loại nợ ph ù h ợp, ngân hàng phải kết hợp đánh giá thêm số tiêu thức sau khách h àng: lực tài sản máy móc thiết bị phục vụ kinh doanh; ch ất lượng hệ thống báo cáo, thơng tin v kiểm sốt nội bộ; khả triển vọng tới thị trường đầu đầu v ào; sách nhà nước Đối với mơ h ình chấm điểm XHTD cá nhân, số tiêu đánh giá lực tài chưa cập nhật theo kịp với thực trạng n ên cán nghiệp vụ ngại áp dụng chấm điểm th ì k ết ết xếp hạng cho kết cao thực tế : Thu nhập cá nhân xét đến mức 120 triệu đồng/tháng đạt điểm tối ưu có cào b ằng nghĩa vụ trả nợ khách h àng vay vài triệu đồng với khách hàng vay vài chục tỷ đồng Ngoài có tiêu trùng lắp thời gian cơng tác th ời gian làm công việc kh iến cho điểm khách h àng vơ tình bị nhân đôi tiêu khứ chưa có thay đổi nơi làm việc bị giảm khách hàng vừa bổ nhiệm l ên vị trí cao với thu nhập cao bền vững hơn. Ngoài ra, vi ệc xếp hạng tín dụng khách h àng cần phải lưu ý tiêu chí sau: - Cơ sở pháp lý liên quan đến th ành lập ngành nghề kinh doanh khách hàng - Chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến t ình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực nghĩa vụ theo cam k ết ết. - Uy tín VCB lần giao dịch trước 81 - Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề địa phương) sở xếp hạng cụ thể khách hàng ần trọng vào biện pháp hỗ trợ việc XHTD * C ần Nếu dựa vào mơ hình ch ấm điểm XHTD để đánh giá mức độ rủi ro vay th ì k ết ết đạt cách xa với thực tế biến động điều kiện kinh doanh, khơng có phương pháp phân tích hay hệ thống phức tạp hồn tồn thay kinh nghiệm đánh giá chuyên mơn cán tác nghiệp Vì v ậy, VCB cần phải có phối hợp chặt chẽ yếu tố người v công nghệ XHTD khách h àng nhằm quản trị rủi ro tín dụng cách có hiệu Các biện pháp hỗ trợ l r ất ất cần thiết, giúp phát huy hiệu cho hệ thống XHTD VCB, bao gồm : - Tăng cường công tác kiểm tra khách h àng, thu thập thông tin kịp thời biến động khách hàng nhằm điều chinh sách tín dụng cách hợp lý; Đơn đốc khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ pháp luật kế toán v kiểm tốn - Xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo cung cấp thơng tin cách đầy đủ xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, chấm điểm XHTD khách h àng; Cần thiết lập kênh trao đổi thông tin ngân hàng sở cạnh tranh hợp tác nhằm đạt mục tiêu chung ngăn ngừa giảm thiểu rui ro hoạt động tín dụng Sử dụng tiến cơng nghệ tin học quản trị thô ng tin yếu tố then chốt để phát triển sở liệu khách h àng - Tăng cường đào tạo nâng cao tr ình ình độ k ỹ phân tích đánh giá bộ phận chuyên môn Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy khơng có phương pháp cơng cụ phân tích n ho àn tồn thay kỹ kinh nghiệm đội ngũ chuyên gia phân tích tín dụng. 82 3.2.2 Hồn thi ện ện chương tr ình ình hỗ trợ phân loại nợ tự động Hiện VCB đ ã có chương tr ình ình tự động hỗ trợ chi nhánh việc phân loại nợ Chương tr ình ình dựa tr ên ên yếu tố định lượng liệu khai thác từ hệ thống số ng ày hạn, số lần gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ…, từ vào quy định QĐ 493 để phân loại v nhóm nợ phù hợp Nhìn chung chương tr ình ình phân loại nợ tự động đ ã hỗ trợ chi nhánh nhiều việc chấm đối chiếu liệu phân loại nợ ng ày, giúp giảm bớt thời gian theo dõi, tác nghiệp cán đảm bảo việc phân loại nợ xác Tuy nhiên, chương tr ình ình cịn nhiều điểm hạn chế lâu d ài cần phải khắc phục như: + L ỗi kỹ thuật phát sinh chương tr ình ình c òn phổ biến dẫn đến việc thể nhóm nợ khách hàng đơi lúc khơng xác so với hồ sơ thực tế, buộc cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra rà soát điều h hệ thống. + Có trường hợp cán khai báo sai thời hạn vay tr ên ên h ệ thống (ngắn so với thời hạn vay thực tế) thực điều chỉnh th ì hệ thống tự động hiểu thao tác gia h ạn nên khoản vay bị đẩy xuống nhóm nợ có rủi ro cao + Chương tr ình ình khơng tự động đưa trả nhóm nợ có rủi ro thấp khoản vay hết thời gian thử thách Do vậy, cán phải tự theo d õi điều chỉnh tay khoản vay n ày ình khơng tự động loại bỏ khoản vay đ ã t ất toán từ lâu + Chương tr ình khỏi danh sách nên danh sách ngày dài thêm, r ất ất khó theo dõi Do vậy, cần thiết phải loại bỏ khoản vay đ ã tất toán hết thời gian thử thách khỏi danh mục cần theo dõi 3.2.2 C ủng ủng cố hồn thi ện ện hệ thống thơng ti n tín d ụng ụng. VCB thành lập phịng Thơng tin tín dụng từ lâu với mục tiêu h ỗ trợ cung cấp thông tin cho chi nhánh phục vụ cơng tác thẩm định tín dụng quản tr ị rủi ro tín dụng Thời gian qua hoạt động phận n ày hiệu quả, phối hợp hỏi tin theo yêu cầu chi nhánh với phạm vi cung cấp thông tin tương đối rộng 83 (liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh, t ình hình tài khách hàng; ết quan hệ tín dụng với ngân h àng, tình hình cơng ty m ẹ…) Tuy nhiên, k ết hỏi tin thường có độ tr ễ khơng khai thác trực tiếp từ hệ thống thơng tin tín dụng nội mà phải thông qua phiếu hỏi tin h ầu hết bị tính phí Do vậy, để tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh việc khai thác thông tin, VCB TW cần nâng cấp mạng thông tin tín dụng nội cập nhật thường xuyên k ịp ịp thời thơng tin có liên quan đến khách hàng có quan h ệ tín dụng VCB để chi nhánh chủ động khai thác thông tin cần thiết 3.2.3 Các giải giải pháp hỗ trợ khác. khác. - NHNN cần cập QĐ 493, hoàn thi ện ện văn pháp lý , hoàn chỉnh thiếu sót bất cụ thể điểm sau: + Quy định TSBĐ tính dự ph ịng: Theo QĐ số 18 sửa đổi bổ sung QĐ 493 th ì tài sản bảo đảm đưa vào để khấu tr ừ tính số tiền dự ph ịng cụ thể phải đáp ứng đầy đủ điều kiện: T ài sản phải phát được; và: thời gian tiến hành phát mại tài sản theo dự kiến l không (01) năm TSBĐ bất động sản không hai (02) năm TSBĐ bất động sản Như vậy, theo quy đđịnh ịnh tài sản bảo đảm thư bảo lãnh loại không đưa vào khấu trừ để tính dự phịng tài sản khơng phát m ại ên thực tế th ì thư bảo lãnh phủ, TCTD có giá trị bảo đảm Tr ên cao loại tài sản khác Nếu loại khỏi t ài sản bảo đảm để tính dự ph ịng “thiệt thịi” cho ngân hàng thương mại nhận bảo đảm tài sản Như vậy, NHNN n ên xem xét chấp nhận loại bảo lãnh toán bên bảo lãnh có uy tín loại tài sản đưa vào khấu trừ để tính trích lập DPRR + Quy định thời gian thử thách: Theo điều QĐ 493 th ì khoản vay bị xuống hạng phải chịu thời gian thử thách 03 tháng khoản vay ngắn hạn 06 tháng khoản vay trung dài hạn tương đối d ài Vì khoản vay ngắn hạn có tính chất luân chuyển 84 thường xuyên đến hạn liên tục Đơi lý khách quan mà khách hàng h àng chậm tr ả nợ gia hạn nợ thời gian ngắn n ên toàn nợ vay bị xuống hạng phải tối thiểu tháng sau l ên hạng trở lại tình hình kinh doanh chung cơng ty r ất ất tốt Nên khoản vay ngắn hạn, cần khách h àng tất toán khoản nợ chuyển nhóm nợ tốt + Phân loại nợ theo điều điều đem lại kết khác Cùng với yếu tố kỹ thuật, t ỷ lệ nợ xấu tăng cao phân loại nợ theo phương pháp định tính Do vậy, cần có quy định cụ thể thời gian áp dụng điều v chế tài thích hợp để đảm bảo việc phân loại nợ công TCTD tr ên mặt đánh giá chung . - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng nh ằm đáp ứng yêu c ầu thông tin cập nhật v xác khách h àng NHNN nh Có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy quyền lợi v ngh ĩa vụ việc cung cấp v sử dụng thông tin tín dụng Theo đó: + CIC phải cập nhật phân loại khách h àng theo khoản nợ, đánh giá theo nhóm nợ khách h àng, chuẩn hóa quy tr ình ình tự động xử lý liệu (Hiện có CIC có đầy đủ số liệu khách hàng toàn quốc, có quan hệ với h ãng chuyên thu nh ập cung cấp thông tin tr ên ên giới) + Nội dung thông tin CIC cung cấp cần đa dạng, không n ên d ừng lại báo cáo tài chính, dư nợ TCTD, tình tr ạng ạng nợ q hạn,… mà cần có thêm thơng tin công ty mẹ nước ngo ài (nếu có), tình hình ngành ngh ề,… để giúp NHTM thực cơng tác thẩm định cấp tín dụng phân lo ại nợ tốt hơn, nhanh đồng thời hạn chế rủi ro mức thấp + CIC phải khách khoản phải quan độ chuẩn xác giá tr ị phá p lý thông tin, ên CIC cần nợ khách hàng vay nhiều TCTD Thông tin tr ên cập nhật liên tục hàng ngày để người có nhu cầu th ì s ẽ tra cứu thơng tin nhất. 85 - NHNN cần có quy định cụ thể chế đánh giá khoản nợ khách hàng vay t ại ại TCTD khác nhau. Cần thiết ban h ành bổ sung thêm số điều QĐ 493 công tác đánh giá nợ khách h àng vay nhiều TCTD khác Có biện pháp chế t ài TCTD vi ph ạm không phối hợp đánh giá nợ theo ti chuẩn NHNN ban hành Trong đánh giá cần phải tr ọng ọng thơng tin tín dụng CIC cung cấp - NHNN cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuy ên t ổ chức khoá đào tạo v bồi dưỡng kiến thức cập nhật cho phận tín dụng NHTM để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Thường xuyên tập huấn cho ngân hàng thương mại trường hợp phát sinh phân loại nợ v trích lập dự phịng r ủi ủi ro hướng dẫn biện pháp xử lý với trường hợp cụ thể Định kỳ hàng năm tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ để giải đáp thắc mắc vướng mắc q tr ình ình thực trích lập dự ủi ro phịng r ủi - Chính phủ cần có chế hồn thi ện ện mơi trường pháp lý cho NHTM , xem xét quy định định giá bán đấu giá t ài sản bảo đảm tiền vay nhằm giúp ngân hàng giải phóng vốn nhanh Hiện hầu hết ngân hàng bị vướng khâu xử lý tài sản bảo đảm Do vậy, cần thiết phải có hỗ trợ từ sách nhà nước nhằm đảm bảo công tác thi hành án, phát tài sản nhanh chóng, tiến độ. - UBND T ỉnh ỉnh Đồng Nai cần sớm có hướng tháo gỡ trường hợp doanh nghiệp thuê đất khu công nghiệp đ ã lâu mà chưa cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để tạo điều kiện c ho ngân hàng hoàn tất thủ tục nhận chấp Khi tài s ản n ày đủ điều kiện đưa vào tính khấu trừ để trích lập DPRR theo quy định 86 K ết ết luận chương 3 3 Chương giới thiệu số mục tiêu định hướng phát triển VCB thời gian tới Từ đó, đưa giải pháp hồn thiện cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng VCB Đồng Nai và số đề xuất, kiến nghị đến VCB Việt Nam, NHNN Chính phủ nhằm hỗ trợ cơng tác phân loại nợ, trích lập DPRR tín dụng xác, hiệu 87 K ẾT ẾT LUẬN Kinh doanh ngân hàng l ĩnh ĩnh nhiều cần vực kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro ngun nhân mang lại Chính vậy, hàng năm NHTM phép phải trích lập quỹ dự phịng để bù đắp cho rủi ro xảy Trong quản trị ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng nội dung quan trọng mà cấp l ãnh đạo phải đặc biệt quan tâm, thước đo lực “sống“ hay “chết” NHTM Việc NHNN ban hành cho thực thi QĐ 493 phân loại v trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng xem bước tiến ban đầu tiếp cận an toàn vốn, khơng nhằm mục đích phân loại nợ, mà cịn nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, qu ản lý chất lượng tín dụng Đây coi l bi ện pháp hàng đầu để nâng cao lực cạnh tranh, lực tài bước đường hội nhập Từ thực tế hoạt động khó khăn, thuận lợi môi trường kinh doanh chi nhánh VCB Đồng Nai, tác giả mạnh dạn đề xuất giải pháp cụ thể để quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phịng r ủi ủi ro tín dụng chi nhánh Đồng Nai Luận văn có hạn chế sau : (1) Chỉ sâu v nội đơn vị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chưa mở rộng đề tài sang toàn h ệ thống Ngân hàng TMCP, TMNN … (2) Chưa đề cập toàn thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, biện pháp h ạn chế xử lý RRTD biện pháp trích lập v sử dụng dự phịng r ủi ủi ro mối quan hệ tác động với biện pháp tr ên ên (3) Chưa bao quát toàn tr ình ủi ro hệ thống ình quản trị r ủi ngân hàng trình h ội nhập kinh tế giới Do kinh nghiệm kiến thức lĩnh vực ngân hàng nhiều hạn chế, tác giả khơng thể tránh khỏi thiếu sót thực luận văn Đây l đề tài r ấấtt 88 thực tiễn địi hỏi tìm tịi học hỏi áp dụng từ thực tế liên tục nhằm mang lại ổn định an toàn cho hoạt động thường ngày ngân hàng thương mại Vì thời gian ngắn, tr ình ình độ cịn nhiều hạn chế nên luận văn cịn nhiều mặt chưa hồn thiện Tác giả mong nhận góp ý chân tình Quý Thầy cô, bạn học viên Xin chân thành cám ơn Qu ý Thầy cô Trường Đại học Kinh tế th ành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy hướng dẫn suốt khóa học với nhiều kiến thức, thơng tin bổ ích, thiết thực Xin chân thành cám ơn PGS.TS Bùi Kim Yến hết lòng giúp đỡ tác giả ho àn thành luận văn này. 89 TÀI LIỆU LIỆU THAM KHẢO KHẢO PGS.TS Tr ần ần Huy Hoàng, “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nh xuất Thống K ê ê Ngơ Hướng (chủ biên) (2001), “Giáo trình Lý thuyết tiền tệ v ngân hàng”, Nhà xuất Thống k ê ê Luật NHNN, Luật TCTD, Quyết định 493, Quyết định 18, Tài liệu tập huấn QĐ 493 cho Chi nhánh VCB. nước ớc CN CN.Đồng Đồng Nai, “Báo cáo sơ kkết ết hoạt động nngân gân h àng Ngân hàng Nhà nư địa bàn Đồng Nai” năm 2006, 2007, 2008. Tài liệu nội hoạt động tín dụng Vietcombank Báo cáo thường niên VCB Đồng Nai năm 2005-2008 Nguyễn Đ Tố (2008), “Nâng cao công tác Quản trị rủi ro tín dụng VCB Quảng Ngãi ”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế TPHCM ... ro tín dụng VCB Đồng Nai. Chương 3: Giải pháp quản trị nghiệp vụ phân loại nợ v trích lập dự phịng r ủi ủi ro tín dụng VCB Đồng Nai. 12 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHÂN LO LOẠI ẠI NỢ VÀ VÀ TRÍCH... 2.3.2 Quy trình phân loại loại nợ và trích lập lập DPRR tín dụng áp dụng VCB Đồng Nai. Nai. Hiện VCB Đồng Nai thực phân loại nợ theo “Quy tr ình ình phân loại nợ trích lập DPRR” thống tồn... tác quản quản trị rủi ro tín dụng dụng tại VCB Đồng Nai. Nai. 2.2.3.1 T ổ chức công tác quản trị rủi ro tín dụng? ? -? ? Trước tháng 7/2006, VCB ĐN áp dụng quy tr ình ình tín dụng số 130/Q? ?VCB. QLTD