Đang tải... (xem toàn văn)
Trong nền kinh tế hiện nay ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng, được coi là huyết mạch của nền kinh tế, hệ thống tuần hoàn của toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống ngân hàng vững mạnh. Ngược lại nếu hoạt động ngân hàng yếu kém sẽ dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các thành phần kinh tế trong sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế quốc gia và đời sống xã hội. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) là một trong các ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam về quy mô tổng tài sản, màng lưới. Do vậy Agribank đã đặt ra các chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu như: Tổng nguồn vốn huy động, tổng dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ xấu, tổng thu dịch vụ, lợi nhuận. Trong những năm qua, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II (Agribank Chi nhánh Đoan Hùng) đã đạt được những kết quả cao trong hoạt động kinh doanh cụ thể tính đến hết 31/12/2018: Tổng nguồn vốn: 1.218 tỷ đồng Tổng dư nợ: 1.260 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu theo Thông tư 02: 0.42% Thu dịch vụ: 6,3 tỷ đồng Lợi nhuận: 57,4 tỷ đồng So với mặt bằng chung, đối với ngân hàng cấp huyện trong hệ thống Agribank thì quy mô của Chi nhánh Đoan Hùng có quy mô lớn, hoạt động kinh doanh chủ yếu từ các nghiệp vụ huy động vốn, tín dụng và dịch vụ. Do đó tiềm ẩn các rủi ro trong huy động vốn, trong hoạt động tín dụng và trong hoạt động thanh toán dịch vụ. Có thể khẳng định rủi ro tín dụng trong ngân hàng có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh, nếu mức rủi ro cao và công tác quản trị không tốt dẫn đến phá vỡ hoạt động của ngân hàng, ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận đạt được của ngân hàng, ngoài ra còn dẫn đến các rủi ro khác như uy tín, thương hiệu, hình ảnh, độ tín nhiệm của ngân hàng bị giảm sút, vì vậy quản trị rủi ro tín dụng chính là lựa chọn để nghiên cứu và việc nghiên cứu sẽ chỉ tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng. Đối với công tác quản trị rủi ro, chi nhánh cơ bản đã và đang thực hiện khá tốt, thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu dưới 1%, thấp hơn so với yêu cầu của Ngân hàng nhà nước (tỷ lệ nợ xấu của các tổ chức tín dụng là dưới 3%). Tuy nhiên, với quy mô dư nợ cho vay lớn tăng dần qua các năm, số lượng khách hàng vay nhỏ lẻ lớn, khách hàng chủ yếu là sản xuất kinh doanh nông nghiệp nông thôn, trình độ, kỹ năng của đội ngũ cán bộ còn hạn chế...thì rủi ro trong hoạt động cho vay luôn luôn xuất hiện và làm tốt công tác quản trị rủi ro là rất cần thiết để chi nhánh có thể phát triển an toàn và bền vững.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN HÙNG TIẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN ĐOAN HÙNG PHÚ THỌ II LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN HÙNG TIẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN ĐOAN HÙNG PHÚ THỌ II Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI VĂN HƯNG Hà Nội, 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cảm kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu câu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm Tác giả Nguyễn Hùng Tiến LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn đến tất quý thầy cô giảng dạy chương trình Cao học ngành Kinh tế Tài – Ngân hàng Đại học Kinh tế quốc dân, truyền đạt cho kiến thức làm sở để thực tốt luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Bùi Văn Hưng tận tình hướng dẫn thời gian thực luận văn Thầy góp ý cho tơi nhiều kinh nghiệm thời gian thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô hội đồng chấm luận văn cho tơi đóng góp q báu để hồn chỉnh luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo cán nhân viên Agribank Chi nhánh huyện Đoan Hùng Phú Thọ II tận tình giúp đỡ, cung cấp liệu thông tin cho luận văn Rất mong nhận ý kiến góp ý q Thầy/Cơ để luận văn hồn thiện Hà Nội, tháng năm 2019 Học viên Nguyễn Hùng Tiến MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN 1 Lý chọn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu Hiện lý thuyết quản trị rủi ro có nhiều nghiên cứu quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Pyle (1997) giải thích sở lý thuyết, cần thiết quản trị rủi ro nhấn mạnh rủi ro thị trường rủi ro tín dụng Tập đồn Ngân hàng Danske (2016) loại rủi ro cần quản trị gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro bảo hiểm loại rủi ro khác Goyal (2010) dựa việc trình bày trụ cột tiêu chuẩn Basel II yêu cầu dự trữ bắt buộc, rà soát giám sát, tăng cường kỷ luật thị trường tình hình hệ thống Ngân hàng Ấn Độ để đề xuất tương xứng nguồn vốn rủi ro tín dụng, nguồn vốn rủi ro hoạt động nguốn vốn rủi ro thị trường Nghiên cứu thách thức Ngân hàng Ấn Độ việc thay kiểm soát nội mơ hình quản lý rủi ro, đặc biệt việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II Ủy ban Basel giám sát ngân hàng Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (2001) rằng: Đối với lĩnh vực ngân hàng, rủi ro tín dụng đánh giá rủi ro chiếm tỷ trọng lớn phần cố hữu hoạt động kinh doanh cốt lõi ngân hàng Theo tổ chức đầu tư mạo hiểm, quản lý kiện, nghiên cứu truyền thông kỹ thuật số Việt Nam (gọi tắt IDGVietnam) tình hình rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam gắn với vấn đề nợ xấu, tín dụng đen, chiếm dụng vốn, thu lỗ, biến động lớn thị trường tiền tệ… Ngồi ra, có nhiều cơng trình nghiên cứu đề tài khoa học, đề án nghiên cứu quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Hầu hết nghiên cứu rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam bộc lộ lớn thể đa dạng, cần nhiều giải pháp từ nhiều góc độ bao gồm từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN), ngân hàng thương mại, khách hàng giải pháp đặt biệt nhấn mạnh áp dụng Tiêu chuẩn Basel II Như vậy, vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng thương mại cần nghiên cứu, phân tích, đánh giá gắn với yếu tố hội nhập phát triển, vấn đề đặt để có giải pháp cho thời gian tới Đặt biệt, để điểm mới, tập trung nhấn mạnh đến yếu tố mang tính xu hướng tồn cầu xu hướng sử dụng tiêu chuẩn Basel II tác động Cách mạng Công nghiệp 4.0, với sở thực tiễn quản trị rủi ro ngân hàng thương mại giai đoạn 2008-2016 Theo nghiên cứu trước số đề tài thực chi nhánh ”Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank Chi nhánh Đoan Hùng”, ”Mở rộng tín dụng Doanh nghiệp Agribank chi nhánh Đoan Hùng” có nội dung nghiên cứu kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh, qua đề tài cho thấy thiết thực áp dụng vào thực tế Tuy nhiên nội dung đề tài trọng tâm quản trị rủi ro, đề tài không trùng lặp với đề tài trước nghiên cứu chi nhánh Cũng khẳng định từ trước đến chưa có đề tài viết quản trị rủi ro Agribank chi nhánh Đoan Hùng Phú Thọ II Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn 1.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .8 1.1.3 Rủi ro tín dụng .9 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng cần thiết phải tăng cường Quản trị rủi ro 12 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng 12 Hậu rủi ro tín dụng khách hàng 12 Hậu rủi ro tín dụng kinh tế 12 Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Tuy nhiên, vấn đề mà ngân hàng thương mại phải đối mặt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trường vốn ngân hàng, trường hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí phá sản ngân hàng Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần nghiên cứu đưa phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng .13 1.1.4.2 Sự cần thiết việc tăng cường quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Nguyên tắc theo Basel quản trị rủi ro tín dụng 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 2.1 Khái quát hoạt động Agribank chi nhánh Đoan Hùng Phú Thọ II 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank chi nhánh Đoan Hùng Phú Thọ II Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II thành lập từ năm 1988 trực thuộc ngân hàng nông nghiệp tỉnh Vĩnh Phú, sau tách ngân hàng nông nghiệp từ ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Phú Đến ngày 01/07/2018 sau Ngân hàng nông nghiệp tỉnh Phú Thọ chia tách thành chi nhánh Phú Thọ Phú Thọ II, Chi nhánh huyện Đoan Hùng trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp Phú Thọ II Với 20 năm hình thành phát triển, đạo cấp, chi nhánh Huyện Đoan Hùng đạt kết cao hoạt động kinh doanh, với mơ hình tổ chức sau: 2.1.2 Tình hình kết hoạt động Agribank chi nhánh Đoan Hùng Phú Thọ II 31 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 31 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II 2.2.1 Nhận diện, phát rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II 43 2.2.2 Đo lường RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II Sau ngân hàng chấp thuận cấp khoản tín dụng cho khách hàng, khoản vay ln ẩn chứa RRTD Để đo lường thực trạng RRTD Agribank Đoan Hùng, tiêu liên quan tới Nợ hạn, Nợ xấu thu nợ gốc, lãi biểu rõ .51 2.2.2.2 Nợ xấu .55 2.2.3 Phòng ngừa, kiểm sốt RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II 59 2.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II 2.3.1 Những kết đạt 69 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 71 3.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng đến năm 2025 75 3.1.2 Kế hoạch hoạt động tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2025 .76 3.2 Các giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II 3.2.1 Tăng cường kiểm tra trước, sau cho vay 77 3.2.2 Tăng cường công tác xử lý thu hồi nợ xấu 80 3.2.5 Công tác tổ chức cán 82 3.3 Kiến nghị Kiến nghị trụ sở Agribank 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG, HỘP, HÌNH BẢNG: BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN 1 Lý chọn đề tài Lý chọn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu Hiện lý thuyết quản trị rủi ro có nhiều nghiên cứu quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Pyle (1997) giải thích sở lý thuyết, cần thiết quản trị rủi ro nhấn mạnh rủi ro thị trường rủi ro tín dụng Tập đồn Ngân hàng Danske (2016) loại rủi ro cần quản trị gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro bảo hiểm loại rủi ro khác Hiện lý thuyết quản trị rủi ro có nhiều nghiên cứu quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Pyle (1997) giải thích sở lý thuyết, cần thiết quản trị rủi ro nhấn mạnh rủi ro thị trường rủi ro tín dụng Tập đồn Ngân hàng Danske (2016) loại rủi ro cần quản trị gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro bảo hiểm loại rủi ro khác Goyal (2010) dựa việc trình bày trụ cột tiêu chuẩn Basel II yêu cầu dự trữ bắt buộc, rà soát giám sát, tăng cường kỷ luật thị trường tình hình hệ thống Ngân hàng Ấn Độ để đề xuất tương xứng nguồn vốn rủi ro tín dụng, nguồn vốn rủi ro hoạt động nguốn vốn rủi ro thị trường Nghiên cứu thách thức Ngân 72 viên vừa người đề xuất vừa người thẩm định nên chất lượng thẩm định chưa cao Bốn là, xử lý RRTD: Công tác xử lý thu hời nợ xấu hạn chế, chưa thực phát huy hiệu công tác thu hồi nợ xấu phát sinh Sử dụng biện pháp xử lý chủ yếu sử dụng ng̀n dự phòng rủi ro, ảnh hưởng đến lợi nhuận chi nhánh Kỹ xử lý nợ nhân viên hạn chế, việc tham gia lớp đào tạo kỹ xử lý nợ, lớp nâng cao hiểu biết pháp luật chưa nhiều Hộp 2.4 Phỏng vấn nhân viên phòng ngừa, kiểm sốt xử lý rủi ro Câu hỏi 1: Cơng tác phòng ngừa kiểm sốt rủi ro có hạn chế việc thực quy trình ngiệp vụ? Trả lời: Các nhân viên chọn để vấn cho rằng: - Trong quy trình việc nhân viên làm tín dụng thực nhiệm vụ thu thập thông tin, đề xuất đờng thời thẩm định tính chun mơn hóa khâu chưa tốt, dẫn đến chất lượng thẩm định chưa cao Câu hỏi 2: Trong xử lý nợ nhân viên làm tín dụng thường có hạn chế dẫn đến khó khăn cơng tác xử lý nợ? - Các nhân viên cho việc khâu lý nợ khó khăn tất khâu quy trình cho vay, việc xử lý nợ mn hình, mn vẻ với đối tượng khách hàng đa dạng, quan trọng xử lý nợ kỹ nhân viên, kỹ có kinh nghiệm làm thực tế, đào tạo Nếu hạn chế kỹ xử lý việc xử lý nợ khó thành cơng - Ngồi phải có am hiểu kiến thức pháp luật, hạn chế kiến thức pháp luật việc xử lý nợ khó thực theo quy định 2.3.2.2 Nguyên nhân - Nguyên nhân khách quan Một là, Do chế sách NHNN bảo đảm tiền vay xử lý nợ xấu chưa phù hợp Mặc dù tài sản thực đầy đủ thủ tục chấp ngân hàng, khách hàng thiện chí trả nợ, ngân hàng khơng tự định đoạt 73 mà phải khởi kiện tòa, dẫn tới thời gian xử lý tài sản thu hồi nợ kéo dài, tốn nhiều thời gian chi phí cho ngân hàng Đây nguyên nhân làm cho nhiều khoản nợ xấu Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II có TSBĐ, chưa thể xử lý dứt điểm để thu hồi nợ Hai là, Các khâu quy trình cho vay thực độc lập, thuộc quản lý điều hành Ban Giám đốc Chi nhánh hưởng lợi ích từ hoạt động Chi nhánh, khơng thể đảm bảo thẩm quyền khách quan phân tích, nhận định khoản vay Ba là, Cán trực tiếp thu thập thông tin khách hàng thông qua kênh Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), qua vấn làm việc trực tiếp với khách hàng, qua đối tác khách hàng Thơng tin nhiều có sai lệch gây rủi ro cho ngân hàng Ngồi ra, CIC chưa cập nhật thơng tin khách hàng cách kịp thời quy trình thủ tục việc hợp tác NHTM chưa chặt chẽ, nên ng̀n thơng tin chỉ mang tính chất tham khảo, chưa phải ng̀n thơng tin Việc khai thác sử dụng ng̀n thơng tin chưa trở thành cơng cụ hữu hiệu phòng ngừa hạn chế rủi ro Bốn là, Do đặc thù huyện miền núi, nên số lượng khách hàng đơng, bình qn cán quản lý 500 khách hàng vay vốn Do việc kiểm tra sử dụng vốn vay nhiều hạn chế - Nguyên nhân chủ quan Một là, Các cán quản lý khách hàng Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II phân chia quản lý theo địa bàn xã cụ thể, thơng thường việc bố trí lại phân cơng quản lý địa bàn chỉ có thay đổi cán quản lý nghỉ thời hạn dài (nghỉ sinh, nghỉ để du học…) Việc quản lý khách hàng lâu năm có ưu điểm tạo mối quan hệ thân quen với khách hàng, nắm bắt sâu thực trạng tài khách hàng Nhưng ngược lại tiềm ẩn nhiều rủi ro chủ quan, nể với khách hàng mà bỏ qua tính chặt chẽ u cầu hờ sơ tín dụng Hai là, Việc kiểm tra khách hàng sau cho vay chưa thực theo quy định, cách thức kiểm tra mang tính hình thức, thiếu hoạt động kiểm tra 74 thực tế vật tư bảo đảm tiền vay chưa bám sát thực trạng hữu tài sản bảo đảm động sản Ba là, Agribank Đoan Hùng khơng có phận xử lý nợ riêng, việc thu hồi khoản nợ xấu phụ thuộc vào phòng Cán trẻ làm trực tiếp xử lý nợ hạn chế kinh nghiệm, am hiểu địa bàn 75 Chương GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ĐOAN HÙNG PHÚ THỌ II 3.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng đến năm 2025 - Chi nhánh tăng cường công tác chăm sóc khách hàng, khách hàng doanh nghiệp có lực tài tốt, thiết lập quan hệ tín dụng truyền thống, tập trung vào lĩnh vực ngành nghề mạnh kinh tế địa phương, từ tạo lợi cạnh tranh việc cung cấp sản phẩm tín dụng, dịch vụ tiện ích ngân hàng - Chi nhánh tập trung phát triển khách hàng tín dụng an tồn, bền vững, có hiệu sở sàng lọc, cấu lại khách hàng Tập trung vào lĩnh vực ưu tiên (xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao…) - Chi nhánh tập trung phát triển tín dụng bán lẻ, đẩy mạnh chương trình cho vay ưu đãi, cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ… nhằm gia tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bán lẻ tổng thu nhập ròng, đờng thời phát triển khách hàng, đa dạng hóa danh mục ngành nghề cấp tín dụng - Chi nhánh tiếp tục kiểm soát chặt chẽ nợ xấu nợ nhóm 2, nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay khách hàng vay vốn, kết hợp với việc đẩy mạnh liệt công tác thu hời nợ xấu nhằm mục tiêu trì nợ xấu mức 1% Thực nghiêm túc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng, phân loại nợ trích lập đủ dự phòng rủi ro Cơ cấu lại khách hàng tín dụng, giảm dần dư nợ lĩnh vực có mức độ tập trung tín dụng cao 76 - Chi nhánh đào tạo chuyên sâu đội ngũ cán tinh thông nghiệp vụ, đáp ứng tốt yêu cầu hội nhập ngân hàng, đặc biệt giáo dục phẩm chất đạo đức cho cán Đổi cơng tác đánh giá hồn thành nhiệm vụ cá nhân, tập thể Xây dựng chế động lực, gắn thu nhập cán công nhân viên vào kết cơng việc nhằm động viên, khuyến khích cán hồn thành tốt cơng việc giao góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh, đặc biệt cán thu hồi nợ xấu tồn đọng từ nhiều năm - Chi nhánh chủ động nắm bắt diễn biến lãi suất thị trường nước, xây dựng sách lãi suất linh hoạt, có sách lãi suất ưu đãi phù hợp khách hàng mang lại nhiều lợi ích cho Chi nhánh 3.1.2 Kế hoạch hoạt động tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2025 Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro hạn chế, thiếu tính chun nghiệp… Do việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, cân lợi nhuận – rủi ro, đảm bảo tăng trưởng kinh doanh bền vững - Văn sách: Trong bối cảnh nhiều quy định pháp luật quan quản lý có tính hiệu lực tức thời, chí chờng chéo mâu thuẫn tác động đến hoạt động ngân hàng Agribank bám sát, nghiên cứu, đánh giá tác động kịp thời ban hành, điều chỉnh quy định, quy trình, sản phẩm, văn hướng dẫn vận hành hệ thống, xử lý tác nghiệp Các đơn vị trụ sở tăng cường hỗ trợ Chi nhánh nhiều phương diện để giải nhanh chóng khó khăn, vướng mắc hỗ trợ thúc đẩy kinh doanh thông qua công tác tư vấn hoạt động kinh doanh, tố tụng, mua sắm tài sản, xây dựng bản… đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp khách hàng ngân hàng - Nâng cao văn hoá, nhận thức quản trị rủi ro: QTRRTD chỉ thành công gắn liền với nâng cao văn hóa, ý thức tuân thủ quản trị rủi ro Để đẩy mạnh thực hóa, 77 năm qua, Agribank đa dạng hóa hình thức đào tạo, truyền thông, không giới hạn buổi đào tạo trực tiếp, mà thực nhiều phương thức khác đào tạo tập trung rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, truyền tải thông điệp quản lý rủi ro hoạt động, trao giải sáng kiến quản lý rủi ro hoạt động, tổ chức buổi tọa đàm - Hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin: Agribank ngân hàng đầu tư lớn cho hạ tầng cơng nghệ Theo đó, Agribank hồn thành phương pháp tính vốn cho rủi ro trọng yếu, phương pháp đo lường theo dõi rủi ro khoản, rủi ro lãi suất sổ ngân hàng theo thông lệ quốc tế phù hợp với hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước - Bên cạnh đó, quản trị rủi ro phải đảm bảo chi phí kiểm sốt rủi ro khơng vượt q lợi ích mà mang lại Có nghĩa phải xác định mảng rủi ro điểm nóng để tập trung ưu tiên xử lý Đồng thời phải hướng tới chuyên nghiệp trình tác nghiệp, rút ngắn thời gian tối thiểu chi phí liên quan 3.2 Các giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng Phú Thọ II 3.2.1 Tăng cường kiểm tra trước, sau cho vay Một là, chi nhánh cần ban hành kịp thời văn bản, quy trình, quy định hướng dẫn cơng tác kiểm soát quản lý khoản vay Các văn cần cụ thể hóa trình tự, mục đích, nội dung cách thức kiểm sốt sau khách hàng, bao gồm khách hàng cá nhân khách hàng tổ chức Các mẫu biểu ban hành kèm theo cần thiết kế rõ ràng, chi tiết, khoa học dễ áp dụng Thêm vào đó, ngân hàng cần thực tốt công tác tuyên truyền, phổ biến văn bản, quy trình quy chế xuống phòng tồn chi nhánh Hai là, để tạo điều kiện thực tốt cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay, ngân hàng cần hạn chế cho vay khách hàng xa địa bàn hoạt động chi nhánh Trong trường hợp khách hàng địa bàn hoạt động xa chi nhánh lại gần chi nhánh khác, chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với để giao dịch với 78 khách hàng nhằm mục tiêu: vừa đảm bảo thực tốt cơng tác kiểm sốt sau vừa giữ khách hàng, mang lại lợi ích cho ngân hàng Do đó, trước phán tín dụng, ngân hàng cần nắm rõ địa bàn hoạt động khách hàng để từ làm tiền đề cho việc kiểm tra, khảo sát tình hình thực tế khách hàng sau phát vay Ba là, đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, giám sát cơng tác kiểm sốt sau phòng trực thuộc Đối tượng kiểm tra, giám sát phần lớn phòng có nợ xấu cao có nghi vấn thiếu lành mạnh hoạt động cấp tín dụng Ngồi cơng tác kiểm tra mặt hồ sơ, giấy tờ, cần phải kiểm tra tình hình thực tế số khách hàng đặc biệt thuộc đối tượng kiểm tra (dư nợ xấu lớn, khả thu hời khó khăn dư nợ lớn có dấu hiệu khả trả nợ ) Điều quan trọng sau đợt kiểm tra đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh, tổng hợp sai phạm chi nhánh q trình kiểm sốt sau đưa giải pháp thiết thực nhằm hạn chế RRTD xảy giai đoạn sau cho vay Bốn là, thực đầy đủ nội dung liên quan đến việc kiểm soát quản lý khoản vay từ khâu giải ngân vốn vay đến khâu thu nợ, cụ thể sau: - Kiểm tra kỹ lượng giấy tờ điều kiện giải ngân trước thực giải ngân vốn vay cho khách hàng Các chứng từ trình giải ngân cần ký nhận đầy đủ, hợp lý, hợp lệ xác Đặc biệt, cán tín dụng cần kiểm tra để giải ngân nhằm đảm bảo nguyên tắc phát tiền vay mục đích sử dụng vốn vay Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng như: thu mua nông sản, trả lương nhân viên , ưu tiên phương thức giải ngân chuyển khoản để tăng cường khả kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay - Kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng Mục đích việc kiểm tra q trình sử dụng vốn vay nhằm kịp thời phát hành vi sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng đối tượng cho vay mà khách hàng cam kết để Ngân hàng có biện pháp xử lý phù hợp Q trình kiểm tra thể thơng qua việc: kiểm tra chứng từ, kiểm tra số sách kế toán kiểm tra trường CBTD cần phải kiểm tra, đối chiếu nội dung chứng từ vay vốn với mục đích vay vốn mà khách hàng đề nghị ngân hàng chấp thuận Ngoài ra, CBTD cần kiểm tra sổ sách kế toán 79 khách hàng để đảm bảo khách hàng hạch toán quy định chi mục đích Cuối cùng, để có chứng sát thực việc sử dụng vốn vay khách hàng, cần thiết, cán tín dụng cần xuống trường kiểm tra tình hình triển khai phương án vay vốn Sau lần kiểm tra, cán tín dụng cần lập biên có xác nhận bên để làm xử lý vấn đề phát sinh sau - Theo dõi, phân tích tình hình khách hàng thời gian vay vốn Trong thời gian khách hàng vay vốn, cán tín dụng cần thường xuyên theo dõi, bám sát tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng yếu tố quan trọng việc đánh giá khả trả nợ khoản vay tương lai Khi đánh giá tình hình khách hàng, cán tín dụng cần tập trung đánh giá tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng, tình hình bảo đảm tiền vay phân tích ng̀n trả nợ Đờng thời, cán tín dụng cần cập nhật kịp thời thơng tin gây rủi ro khoản vay như: thông tin thị trường đầu khách hàng gặp khó khăn, ban lãnh đạo cơng ty thay đổi, khách hàng có dấu hiệu bỏ trốn, khách hàng bị nợ đọng nhiều Thực tốt nội dung giúp ngân hàng phát sớm dấu hiệu RRTD, từ đưa phương án xử lý phù hợp như: cấu nợ cho khách hàng, thu nợ trước hạn - Theo dõi việc thực hợp đờng tín dụng khách hàng Thơng qua hợp đờng tín dụng, khế ước nhận nợ, chứng từ liên quan phần mềm tin học hỗ trợ, cán tín dụng thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ khách hàng để kịp thời nhắc nhở, thông báo cho khách hàng trước ngày đến hạn toán gốc, lãi Điều giúp cho khách hàng chủ động việc thu xếp đầy đủ số tiền trả nợ đến hạn Năm là, linh hoạt việc kết hợp hình thức kiểm sốt quản lý khoản vay Cách thức kiểm soát quản lý khoản vay cần áp dụng linh hoạt, phù hợp với đối tượng khách hàng lĩnh vực ngành nghề kinh doanh định Có thể kết hợp việc kiểm tra thực tế với kiểm tra qua chứng từ hồ sơ, kiểm tra định kỳ kiểm tra đột xuất, kiểm tra chi tiết với kiểm tra tổng thể để tăng cường hiệu công tác kiểm tra, giám sát khoản vay Một số ngành nghề có đặc thù riêng trình luân chuyển vốn, chu kỳ kinh doanh nên ngân hàng cần đưa phương pháp 80 quản lý khoản vay phù hợp Chẳng hạn, lĩnh vực kinh doanh thương mại bán lẻ, việc thu thập hóa đơn chứng từ để kiểm tra, đánh giá khả trả nợ khách hàng phương pháp khó thực số lượng hóa đơn lớn, ngân hàng áp dụng cách thức quản lý phù hợp quản lý dòng tiền vào khách hàng thông qua tài khoản khách hàng mở Agribank Hoặc khách hàng hoạt động lĩnh vực xây dựng việc kiểm tra thực tế lại có tính hiệu cao thơng qua q trình kiểm tra thực tế, ngân hàng nắm tiến độ thực dự án, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay từ đánh giá khả trả nợ khách hàng Kiểm soát chặt chẽ dòng tiền tốn từ phương án kinh doanh/hợp đồng kinh tế đầu Chi nhánh tài trợ vốn, đảm bảo nguồn thu từ phương án đầu phải chuyển tài khoản tiền gửi khách hàng vay vốn mở Chi nhánh Trường hợp cần thiết, Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng vay vốn đơn vị mua sản phẩm đầu có văn cam kết chỉ chuyển nguồn thu tài khoản Chi nhánh để quản lý dòng tiền Sáu là, đặc thù kinh doanh Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn chủ yếu, cần phối hợp tốt với cấp ủy, quyền địa phương, nắm bắt diễn biễn, tình hình địa phương cụ thể khách hàng, nhằm mục đích phục vụ tốt cho cơng tác cho vay, kiểm tra, giám sát sau cho vay 3.2.2 Tăng cường công tác xử lý thu hồi nợ xấu Để thuận lợi bán lý tài sản, từ khâu tiếp cận cấp tín dụng, Chi nhánh cần định giá tài sản phù hợp để đảm bảo tính khoản trường hợp cần phát mại Ngoại trừ tài sản thơng dụng, dễ tìm kiếm nguồn thông tin tham khảo giá thị trường như: Quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, cổ phiếu… Đối với tài sản đặc thù phức tạp, Chi nhánh cần thuê Bên thứ ba tổ chức định giá có uy tín để tiến hành định giá tài sản để đảm bảo sát với giá trị thực tế thị trường Những tài sản chấp có tính ln chuyển cao (hàng tờn kho ngun vật liệu, hàng hóa, vật tư), Chi nhánh cần thuê kho bên thứ ba để quản lý, giám sát nhằm nâng cao khả quản lý tài sản cầm cố/thế chấp 81 Ngồi ra, cần tích cực u cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản chấp chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II trường hợp có phát sinh rủi ro Việc mua bảo hiểm cho tài sản giảm thiểu rủi ro gây hư hại cho tài sản 3.2.3 Nâng cao trình độ chun mơn cán làm cơng tác tín dụng QTRRTD Các cán làm cơng tác tín dụng cần đáp ứng tiêu chí: Một phẩm chất đạo đức, phải trung thực, có tinh thần trách nhiệm cao, ham học hỏi tâm huyết với cơng việc Có tảng phát huy mạnh khác Mỗi khách hàng vay vốn có xu hướng gia tăng quy mô hoạt động, đa dạng hóa mục đích vay vốn cho lĩnh vực kinh doanh mới, cạnh tranh cao thị trường diễn biến thất thường Do đó, trình độ lực chun mơn cán tín dụng cần phải liên tục nâng cao trước đưa định cho vay, nhằm đưa nhận định khả trả nợ dự án/phương án từ thẩm định Để trình độ chất lượng cán tín dụng nâng cao, Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II cần thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án/khoản vay để cập nhập thông tin trao đổi kinh nghiệm Đối với dự án thuộc lĩnh vực kinh doanh mà Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II chưa cấp tín dụng khứ, Chi nhánh cần tham khảo tìm hiểu thơng tin dự án có quy mô, lĩnh vực Chi nhánh khác hệ thống cấp tín dụng Bên cạnh đào tạo, phải nêu cao tinh thần tự học hỏi để cán nhân viên sẵn sàng tư sàng lọc tiếp thu ý kiến có ích để tự cải tiến công việc họ Đào tạo tự đào tạo phải trở thành văn hoá, một trình xuyên suốt, thường xuyên liên tục cán nhân viên chi nhánh 3.2.4 Bổ sung thêm phận thẩm định độc lập Hiện với mơ hình hoạt động chi nhánh cán làm trực tiếp cơng tác tín dụng người quan hệ với khách hàng vừa thu thập thông tin, kiểm tra, xác minh đồng thời người thẩm định Do khâu thẩm định chưa chuyên sâu độc lập, có thêm phận thẩm định làm tăng cường chất lượng tín dụng trước cho vay 82 3.2.5 Công tác tổ chức cán Đối với nhân viên làm việc lâu vị trí gây tâm lý ì ạch, thiếu sáng tạo, tư lối mòn bảo thủ Cơng tác ln chuyển vị trí cơng tác giúp tăng khả thích ứng cho nhân viên tạo hội để họ có hiểu biết tích lũy thêm kinh nghiệm nhiều lĩnh vực khác nhau, đồng thời để nhà quản lý tiếp nhận luồng tư mẻ giúp cải tiến công việc Tuy nhiên luân chuyển phải hợp lý, có lộ trình khơng khơng hiệu phải tốn nhiều chi phí để nhân viên làm việc vị trí 3.2.6 Cập nhật thơng tin khách hàng đầy đủ, đảm bảo thơng tin xác trước thẩm định phê duyệt cấp tín dụng Chi nhánh cần mở rộng việc khai thác thông tin từ ng̀n thơng tin thống mạng internet, thơng tin từ CIC (Ngân hàng Nhà nước), Chi nhánh đề xuất Trụ sở (qua phận chức năng), Chi nhánh hệ thống để hỗ trợ việc khai thác chia thông tin khách hàng hệ thống để làm giàu thêm thông tin khách hàng, hỗ trợ công tác thẩm định xét duyệt cho vay 3.3 Kiến nghị Kiến nghị trụ sở Agribank - Để nâng cao khả xử lý nợ xấu, từ khâu thẩm định tín dụng, đặc biệt khâu định giá TSBĐ cần phải đánh giá xác giá trị tài sản, phù hợp với giá trị thị trường Đối với tài sản mang tính chất phức tạp, thơng tin tham khảo ít, Agribank cần xây dựng danh mục tên công ty thẩm định giá tài sản có uy tín thường xun cập nhập danh sách, để làm sở cho Chi nhánh tham khảo để hỗ trợ công tác định giá tài sản - Hoàn thiện hệ thống hỗ trợ đo lường, phân tích RRTD thơng qua việc tiếp tục hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng sở kết nghiên cứu đạt Đối với chỉ tiêu mang tính chất bao quát chung (triển vọng ngành, khả thay sản phẩm, mức độ phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên…), trụ sở cần giao Ban đầu mối xác định, làm chỉ tiêu đánh giá chung cho Chi 83 nhánh, tránh tình trạng chỉ tiêu, lĩnh vực, triển khai địa bàn, lại có sai khác Chi nhánh Ngoài ra, hệ thống xếp hạng khơng có chỉ tiêu đánh giá thực trạng nhóm khách hàng, từ dẫn đến tình trạng chủ sở hữu nhiều doanh nghiệp (gồm sở hữu vốn nắm quyền quản lý), có doanh nghiệp xếp hạng cao, có doanh nghiệp lại có nợ xấu Với đặc thù chi nhánh Agribank chủ yếu khu vực nông thôn, miền núi, vùng khó khăn phát triển kinh tế, ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động quản trị rủi ro Agribank Cần có sách động viên, khuyến khích, ưu đãi chi nhánh hoạt động kinh doanh khu vực cụ thể như: Chính sách tiền lương cho cán bộ, sách ưu tiên vốn cho hoạt động tín dụng, ưu tiên nguồn nhân lực chất lượng cao… 84 KẾT LUẬN Trong môi trường kinh tế đại, ngành ngân hàng cầu nối giúp cho thành phần kinh tế nâng cao lực sản xuất, củng cố vị thị trường thông qua nguồn vốn bổ sung từ ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng dẫn đến thiệt hại lớn cho ngân hàng kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam trình hội nhập sâu rộng Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Agribank Đoan Hùng Phú thọ II, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Trình bày rõ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2018, rút mặt đạt mặt hạn chế cơng tác phòng ngừa, kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng, đờng thời phân tích ngun nhân tờn hạn chế - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường cơng tác trị rủi ro tín dụng Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II kiến nghị Trụ sở Agribank nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II Do nhiều hạn chế mặt lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, với hạn chế mặt thời gian người viết, luận văn không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Rất mong nhận đóng góp thầy anh chị em đồng nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Basel Committee on Banking Supervision (2004), Basel II, Basel C.Arthur William, Jr.Micheal, L.Smith, 1998 (Risk Management and Insurance seventh Edition 1998) – University of Minnesota Đặng Tùng Lâm (2010), Sử dụng mơ hình đo lường rủi ro danh mục đầu tư tín dụng dựa khung Value at Risk (VAR), Tạp chí khoa học cơng nghệ, Đại học Đà Nẵng, 1(36) Knight, F H (1921), Risk, Uncertainty, and Profit Boston, MA: Hart, Schaffner & Marx; Houghton Mifflin Company Goyal, Aparajita 2010 "Information, Direct Access to Farmers, and Rural Market Performance in Central India." American Economic Journal: Applied Economics, (3): 22-45 Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, Sách dịch Nhà xuất Lao động – Xã hội, Hà Nội Chương chương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Nguyễn Văn Nam, Vương Trọng Nghĩa (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội 10 Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Chương 8, chương 10, chương 11, chương 12 chương 13 11 Peter S Rose (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Sách dịch Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 12 Pyle, D.H (1997) Bank Risk Management: Theory, Conference on Risk Management and Regulation in Banking, Jerusalem, 17-19 May, UC BERKELEY, Research Programme in Finance working paper RPF-272, pp 2-6 ... từ năm 2014 đến năm 2018 .32 Bảng 2.1 Kết huy động vốn Agribank Đoan Hùng từ năm 2014 đến năm 2018 .32 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng Agribank Đoan Hùng từ năm 2014 đến năm 2018 ... Agribank Đoan Hùng từ năm 2014 đến 2018 .52 Bảng 2.9 Nợ hạn Agribank Đoan Hùng từ năm 2014 đến 2018 .52 Hình 2.10 Cơ cấu nợ hạn theo khách hàng Agribank Đoan Hùng từ năm 2014 đến năm 2018 53 Hình... Đoan Hùng từ năm 2014 đến năm 2018 .65 Bảng 3.7 TSBĐ Agribank Đoan Hùng từ năm 2014 đến năm 2018 .65 Bảng 3.8 Tình hình trích DPRR Agribank Đoan Hùng giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2018