MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. 1.1 Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm. Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc thực hiện chi trả bằng tiền liên quan đến mua bán hàng hoá dịch vụ và tư bản giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với các tổ chức hay cá nhân nước khác hay giữa một quốc gia với các tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan. TTQT bao gồm thanh toán mậu dịch, thanh toán phi mậu dịch, thanh toán nợ cũ. TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ là một hình thức của thanh toán mậu dịch, một hình thức thanh toán phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu. Hiện nay, trong hệ thống Ngân hàng Công Thương Việt Nam (NHCTVN), thanh toán quốc tế được hiểu là quá trình thực hiện các nghiệp vụ như: chuyển tiền, thanh toán L/C, nhờ thu và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác bằng ngoại tệ trong nội bộ hệ thống NHCTVN, giữa NHCT với các tổ chức tài chính khác ở trong và ngoài nước thông qua mạng IBS (hệ thống nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của NHCTVN), mạng SWIFT (mạng tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu) hoặc các hệ thống khác. TTQT là khâu kết thúc của một giao dịch mua bán hàng hoá hoặc dịch vụ, là cầu nối giữa người sản xuất và người tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn nhau trong trao đổi quốc tế. Vì vậy, có thể nói TTQT đã góp phần quan trọng tạo nên sự liên tục của quá trình tái sản xuất và đẩy nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá. TTQT đã giúp cho ngoại thương thực hiện tốt chức năng của mình là mở rộng lưu thông hàng hoá ra nước ngoài và đem ngoại tệ về cho đất nước. Đồng thời, việc thanh toán diễn ra tốt đẹp như vậy sẽ để lại thiện chí, uy tín, sự tin cậy giữa các bên, góp phần mở rộng và củng cố mối quan hệ hợp tác trên nhiều lĩnh vực ( kinh tế, chính trị, ngoại giao, khoa học kĩ thuật . ) giữa các nước. TTQT giúp cho việc trao đổi hàng hoá, dịch vụ, tư bản . giưã các quốc gia ngày càng phát triển, từ đó tác động đáng kể vào sự phát triển sản xuất trong nước. TTQT là khâu kết thúc của một hợp đồng XNK, nó khép lại một chu trình mua bán hàng hoá, dịch vụ, việc thanh toán tốt sẽ giảm thiểu rủi ro, giúp cho việc thu hồi đầy đủ, đúng hạn tiền hàng để tiếp tục guồng máy sản xuất kinh doanh. TTQT giúp mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, tạo điều kiện cho các nhà sản xuất trong nước tiếp cận được với thị trường thế giới, tiếp cận được với công nghệ tiên tiến, hiện đại, nhận ra vị trí và những lợi thế của mình để tiếp tục duy trì và phát huy những lợi thế đó trong cuộc cạnh tranh ngày càng gay gắt với nhà sản xuất nước ngoài. TTQT không chỉ tạo thuận lợi trong việc đẩy mạnh xuất khẩu, giúp hàng hoá Việt Nam xâm nhập vào thị trường quốc tế mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh của hàng hoá Việt Nam ngay tại thị trường trong nước, phục vụ ngày càng tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng trong nước. TTQT có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân (cả ở tầm vĩ mô và vi mô) nhưng nó lại là hoạt động rất phức tạp và chịu sự tác động của nhiều nhân tố : tỉ giá hối đoái, trình độ sản xuất, sự ổn định chính trị, xã hội, sự ổn định của các chính sách kinh tế vĩ mô, sự phát triển của hệ thống ngân hàng . Sự biến động của tỉ giá ảnh hưởng đến giá trị của các hợp đồng XNK, gây bất lợi cho người mua và người bán, đồng thời nó gây tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng nên phần nào đó nó sẽ làm xấu đi khả năng cung ứng ngoại tệ, phục vụ cho hoạt động XNK của ngân hàng. Như trên vừa trình bày, TTQT tác động vào sự phát triển sản xuất trong nước nhưng ngược lại chính trình độ của sản xuất trong nước cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt TTQT. Mỗi nước đều có lợi thế riêng, sự phân công lao động ngày càng sâu sắc trên thế giới giúp nhu cầu được trao đổi hàng hoá giữa các nưóc ngày càng phát triển. Tuy nhiên, nếu trình độ sản xuất quá lạc hậu, sản phẩm sản xuất ra có chất lượng thấp sẽ làm ảnh hưởng đến việc trao đổi hàng hoá của nước đó với các nước khác trên thế giới. Sự ổn định chính trị xã hội và các chính sách kinh tế vĩ mô là điều kiện rất cần thiết, tạo thuận lợi cho việc phát triển sản xuất trong nước từ đó ảnh hưởng đến hoạt động TTQT. Tuy nhiên nhiều lúc các chính sách kinh tế vĩ mô cũng gây ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động TTQT chẳng hạn như : chính sách quản lí ngoại hối hay các chính sách điều chỉnh XNK của Bộ thương mại . Ngoài ra, sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng cũng là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động TTQT bởi ngân hàng là trung gian tài chính với chức năng, bề dày kinh nghiệm và khả năng tài chính sẽ tạo nên sự tin tưởng và thuận lợi cho các bên tham gia trong hoạt động TTQT. 1.1.2 Vai trò của hoạt động TTQT đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Cùng với sự phát triển của các nghiệp vụ kinh doanh và dịch vụ trong nước, xu hướng quốc tế hoá nền kinh tế đã tạo điều kiện cho các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đời và phát triển, trong đó TTQT là mảng hoạt động có vai trò quan trọng đối với mỗi ngân hàng trong bối cảnh cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng. Thứ nhất, TTQT là nghiệp vụ bổ sung, hỗ trợ cho các mặt hoạt động khác của ngân hàng, chẳng hạn như khi phát triển hoạt động TTQT sẽ tăng cường được khả năng huy động và sử dụng vốn ngoại tệ của ngân hàng. Thứ hai, tiến hành hoạt động TTQT tốt sẽ giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở đó nâng cao được uy tín của mình. TTQT là một nghiệp vụ phức tạp, trong TTQT, ngân hàng không chỉ là trung gian tạo nên sự tin tưởng lẫn nhau giữa người mua và người bán thông qua quan hệ của mình với các ngân hàng khác mà các ngân hàng cần phải đẩy mạnh công tác tư vấn, giúp khách hàng lựa chọn phương thức, công cụ thanh toán hiệu quả nhất. Quá trình thanh toán diễn ra thuận lợi, người bán nhận đủ tiền, người mua nhận được hàng đúng số lượng, phẩm chất, thời gian sẽ chứng tỏ được khả năng của ngân hàng trong hoạt động của mình. Thứ ba, TTQT sẽ giúp ngân hàng mở rộng quan hệ hợp tác với các ngân hàng khác trên thế giới, tạo điều kiện thúc đẩy quá trình đổi mới công nghệ ngân hàng, từ trang bị kĩ thuật đến đào tạo chuyên viên, góp phần đưa ngân hàng trở thành ngân hàng đa năng, hiện đại, phục vụ ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Thứ tư, TTQT là dịch vụ trung gian, phí thu được từ hoạt động TTQT không phải là thu nhập chủ yếu nhưng cũng góp phần đáng kể vào tổng thu nhập của ngân hàng. Hơn nữa, mức phí trong hoạt động TTQT cũng là công cụ để ngân hàng thực hiện chiến lược lôi cuốn khách hàng. Nói tóm lại, TTQT là mảng hoạt động rất quan trọng của ngân hàng, nó không chỉ tạo ra thu nhập mà còn là nhân tố giúp ngân hàng nâng cao uy tín, tăng khả năng cạnh tranh, mở rộng qui mô nghiệp vụ hoạt động cũng như tăng cường mối quan hệ của mình với các ngân hàng khác trên toàn thế giới. 1.1.3 Các phương tiện TTQT phổ biến. 1.1.3.1 Hối phiếu a) Khái niệm : Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người kí phát cho người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tương lai phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm phiếu. b) Đặc điểm của hối phiếu :  Tính trừu tượng của hối phiếu : Trên hối phiếu không cần ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức nguyên nhân sinh ra việc lập hối phiếu, mà chỉ cần ghi rõ số tiền phải trả và những nội dung có liên quan đến việc trả tiền. Hiệu lực pháp lí của hối phiếu cũng không bị ràng buộc do nguyên nhân sinh ra hối phiếu. Một khi được tách ra khỏi hợp đồng và nằm trong tay người thứ ba thì hối phiếu trở thành một trái vụ độc lập, chứ không phải là một trái vụ sinh ra từ hợp đồng. Hay nói một cách khác, nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu tượng.  Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu : Người trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên tờ hối phiếu. Người trả tiền không thể viện ra những lí do riêng của mình đối với người phát phiếu, người kí hậu mà từ chối trả tiền, trừ trường hợp hối phiếu được lập ra trái với đạo luật chi phối nó.  Tính lưu thông của hối phiếu : Hối phiếu có thể được chuyển nhượng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó. Sở dĩ có được đặc điểm này, bởi vì hối phiếu là lệnh đòi tiền của một người này đối với người khác, hối phiếu có một trị giá tiền nhất định, có một thời hạn nhất định, thời hạn này thường là ngắn hạn và được người trả tiền chấp nhận. Tóm lại, nhờ vào tính trừu tượng và tính bắt buộc nghĩa vụ trả tiền mà có được tình lưu thông. c) Nội dung của hối phiếu : Hối phiếu vì cần phải được lưu hành, nên nó phải có một hình thức nhất định để người ta có thể dễ dàng phân biệt hối phiếu với các phương tiện thanh toán khác. Hối phiếu thương mại là một văn bản xác nhận một trái vụ trả tiền có tính chất thương mại, cho nên hối phiếu phải có một nội dung nhất định phù hợp với luật lệ chi phối nó.  Về mặt hình thức : − Hối phiếu làm thành văn bản. Hối phiếu nói, điện tín, điện thoại đều không có giá trị pháp lí. − Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu là ngôn ngữ viết hoặc in sẵn, đánh máy bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất. Tiếng Anh là thứ tiếng thông dụng của ngôn ngữ tạo lập hối phiếu. Một hối phiếu sẽ không có giá trị pháp lí, nếu như nó được tạo lập bằng nhiều ngôn ngữ khác nhau. Những hối phiếu viết bằng bút chì, bằng thứ mực dễ phai như mực đỏ đều trở thành vô giá trị. − Hối phiếu có thể lập thành một hay nhiều bản, mỗi bản đều đánh số thứ tự, các bản đều có giá trị như nhau. Khi thanh toán, ngân hàng thường gửi hối phiếu cho người trả tiền làm hai lần kế tiếp nhau đề phòng sự thất lạc, bản nào đến trước thì sẽ được thanh toán, bản nào đến sau sẽ trở thành vô giá trị. Hối phiếu không có bản phụ.  Về mặt nội dung : một hối phiếu phải bao gồm những nội dung bắt buộc sau: − Tiêu đề của hối phiếu : chữ “Hối phiếu” là tiêu đề của một hối phiếu, không có tiêu đề này, hối phiếu sẽ trở thành vô giá trị. − Địa điểm kí phát hối phiếu : thông thường địa chỉ của người lập phiếu là địa điểm kí phát phiếu. Khôngloại trừ, hối phiếu được kí phát ở đâu thì lấy địa điểm kí phát ở đó. Một hối phiếu không ghi rõ địa điểm kí phát, người ta cho phép lấy địa chỉ bên cạnh tên của người kí phát làm địa điểm kí phát hối phiếu. − Ngày tháng kí phát : Ngày tháng kí phát hối phiếu có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định kì hạn trả tiền của hối phiếu có kì hạn nếu hối phiếu ghi rằng : “Sau x ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu này”. Ngày kí phát hối phiếu cũng liên quan đến khả năng thanh toán của hối phiếu. Ví dụ, nếu ngày kí phát hối phiếu xảy ra sau ngày người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu mất khả năng thanh toán như bị phá sản, bị đưa ra toà, bị chết . thì khả năng thanh toán hối phiếu đó không còn nữa. − Số tiền của hối phiếu là một số tiền nhất định. Một số tiền nhất định là số tiền được ghi một cách đơn giản và rõ ràng, người ta có thể nhìn qua để biết được số tiền phải trả là bao nhiêu, không cần phải qua nghiệp vụ tính toán nào, dù là đơn giản. Số tiền được ghi có thể là vừa bằng số, vừa bằng chữ hoặc là hoàn toàn bằng số hay là hoàn toàn bằng chữ. Số tiền cuả hối phiếu phải nhất trí với nhau trong cách ghi. Trường hợp có sự chênh lệch giữa số tiền bằng chữ và số tiền bằng số thì thường căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ. Trường hợp có sự chênh lệch giữa số tiền toàn ghi bằng số hay toàn ghi bằng chữ thì căn cứ vào số tiền nhỏ hơn. − Thời hạn trả tiền của hối phiếu có hai loại : thời hạn trả tiền ngay và thời hạn trả tiền sau. Cách ghi thời hạn trả tiền ngay thường là như sau : “Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ . của hối phiếu này .” hoặc “Sau khi nhìn thấy bản thứ . của hối phiếu này .” Cách ghi thời hạn trả tiền về sau thường có ba cách sau :  Nêú mốc thời gian tính từ ngày chấp nhận hối phiếu, thì ghi : “X ngày sau khi nhìn thấy bản thứ . của hối phiếu này ”  Nếu mốc thời gian tính từ ngày kí phát hối phiếu, thì ghi : “X ngày kể từ ngày kí bản thứ . của hối phiếu này .”  Nếu thời hạn là một ngày cụ thể nhất định, thì ghi : “Đến ngày . của bản thứ . của hối phiếu này .”. Trong ba cách ghi thời hạn trên, cách thứ nhất thường được sử dụng phổ biến hơn cả. − Địa điểm trả tiền của hối phiếu là địa điểm được ghi rõ trên hối phiếu. Nếu hối phiếu không ghi rõ hoặc không ghi địa điểm trả tiền, người ta có thể lấy địa chỉ ghi bên cạnh tên của người trả tiền là địa điểm trả tiền. − Người hưởng lợi quy định ở mặt trước của tờ hối phiếu trước tiên là người kí phát hối phiếu, hoặc có thể là người khác do người kí phát hối phiếu chỉ định. − Người trả tiền hối phiếu được ghi ở mặt trước, góc trái cuối cùng của tờ hối phiếu, sau chữ “gửi” − Người kí phát phiếu được ghi ở mặt trước, góc phải cuối cùng của tờ hối phiếu. Cần đặc biệt chú ý là, tất cả những người có liên quan được ghi trên tờ hối phiếu phải ghi rõ đầy đủ tên, địa chỉ mà họ đã dùng để đăng kí hoạt động kinh doanh. Ngoài những nội dung bắt buộc trên, hối phiếu còn có thể có những nội dung khác do hai bên thoả thuận, miễn là những nội dung này không làm sai lạc tính chất của hối phiếu do luật “Luật điều chỉnh về hối phiếu “ quy định. d) Quyền lợi và nghĩa vụ của những người có liên quan đến hối phiếu  Người kí phát hối phiếu : trong ngoại thương, người kí phát hối phiếu là người xuất khẩu, người cung ứng các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá. Người kí phát hối phiếu có trách nhiệm : − Kí phát hối phiếu cho đúng luật. − Kí tên vào góc bên phải, phía dưới ở mặt trước tờ hối phiếu. − Khi hối phiếu đã được chuyển nhượng bị từ chối trả tiền, thì người kí phát hối phiếu có trách nhiệm hoàn trả tiền lại cho những người hưởng lợi của tờ hối phiếu đó. Quyền lợi của người kí phát hối phiếu được thể hiện trên hai mặt chủ yếu : − Quyền hưởng lợi số tiền ghi trên hối phiếu. − Quyền chuyển nhượng quyền hưởng lợi đó cho người khác.  Người trả tiền hối phiếu ; Trong ngoại thương, người trả tiền hối phiếu thường là người nhập khẩu, là người sử các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá. Khi dùng hối phiếu là phương tiện đòi tiền của phương thức tín dụng chứng từ, người trả tiền hối phiếu lại là ngân hàng mở L/C hay là ngân hàng xác nhận. Trách nhiệm trả tiền của ngân hàng đối với hối phiếu chỉ giới hạn trong thời hạn hiệu lực của L/C. Trách nhiệm của người trả tiền hối phiếu : − Trả tiền hối phiếu theo đúng những điều quy định trong hối phiếu − Nếu là hối phiếu có kì hạn, người trả tiền phải kí chấp nhận trả tiền hối phiếu khi nhìn thấy hối phiếu. Việc chấp nhận này là vô điều kiện, phù hợp với luật “Luật điều chỉnh về hối phiếu “. Quyền lợi của người trả tiền là có quyền từ chối trả tiền hối phiếu khi chưa kí chấp nhận. Việc từ chối trả tiền này phải phù hợp với luật “Luật điều chỉnh về hối phiếu “ quy định về vấn đề này.  Người hưởng lợi hối phiếu : Người hưởng lợi hối phiếu là người có quyền nhận số tiền của hối phiếu. Người hưởng lợi hối phiếu có thể là bản thân người kí phát hối phiếu hoặc cũng có thể là người khác do người kí phát hối phiếu chỉ định hoặc do người hưởng lợi chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu của mình cho người đó bằng thủ tục kí hậu.  Người chuyển nhượng hối phiếu : là người đem quyền hưởng lợi hối phiếu của mình chuyển cho người khác bằng thủ tục kí hậu. Như vậy, người chuyển nhượng đầu tiên của hối phiếu là người kí phát hối phiếu.  Người cầm phiếu : là người có quyền nhận tiền hối phiếu khi hối phiếu được trả tiền. Người cầm phiếu là người kí phát hối phiếu, nếu anh ta không chuyển nhượng hối phiếu cho ai cả. Đối với hối phiếu được chuyển nhượng, người cầm phiếu là người hưởng lợi cuối cùng của hối phiếu. Nếu hối phiếu không ghi tên người hưởng lợi ở mặt trước tờ hối phiếu (tức là hối phiếu vô danh) thì bất cứ người nào cầm hối phiếu cũng trở thành người hưởng lợi, nếu hối phiếu được chuyển nhượng ở mặt sau bằng cách kí hậu để trống thì người nào cầm phiếu cũng trở thành người hưởng lợi. e) Chấp nhận hối phiếu Hối phiếu sau khi được kí phát phải được xuất trình cho người trả tiền để người này kí chấp nhận trả tiền, nhất là đối với hối phiếu có kì hạn. Rõ ràng là, một hối phiếu đã được chấp nhận mới có sự tin cậy trong thanh toán. Thông thường hối phiếu được gửi tới người trả tiền để người này kí chấp nhận bất cứ lúc nào trước ngày hết hạn xuất trình hối phiếu. Thời hạn chấp nhận có thể được hiểu như hai trường hợp sau : thứ nhất, nếu hai bên không có sự thoả thuận nào khác thì ULB quy định thời hạn chấp nhận là 12 tháng kể từ ngày kí phát hối phiếu ; thứ hai, nếu hai bên quy định rõ ràng với nhau trong hợp đồng mua bán hoặc trong thư tín dụng thời hạn cụ thể phải xuất trình hối phiếu để chấp nhận, thì hối phiếu phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn đó. Ví dụ, thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là 45 ngày, hay là hết hạn 20 ngày kể từ sau ngày giao hàng thì thời chấp nhận hối phiếu chỉ trong vòng 20 ngày đó, nếu quá 20 ngày đó, tức là L/C hết hiệu lực, ngân hàng mở L/C sẽ từ chối thanh toán tờ hối phiếu gửi đến (nếu là trả tiền ngay) hoặc từ chối chấp nhận hối phiếu (nếu là trả tiền về sau). Sự chấp nhận được ghi vào mặt trước, góc dưới bên trái của tờ hối phiếu và được thực hiện bằng chữ chấp nhận (accept) viết kế bên chữ kí của người trả tiền.Ngoài ra, ULB còn cho phép người trả tiền dùng những chữ khác tương tự để thể hiện sự chấp nhận của mình như “xác nhận’, “đồng ý”, “đồng ý trả tiền”. Ngày tháng kí chấp nhận hối phiếu không phải là yêu cầu bắt buộc của công thức kí chấp nhận. Song trong thực tiễn sử dụng hối phiếu, người ta thấy có loại hối phiếu đòi hỏi kí chấp nhận có ghi ngày tháng, có loại không cần ghi ngày tháng. Đối với hối phiếu trả tiền ngay x ngày, người nhập khẩu muốn nhận bộ chứng từ thanh toán thì phải kí chấp nhận vào loại hối phiếu trả tiền ngay này. Trong trường hợp này việc ghi ngày tháng kí chấp nhận hối phiếu là không thật cần thiết Đối với hối phiếu có kì hạn mà việc quy định kì hạn trả tiền hối phiếu là rõ rệt, ví dụ hối phiếu ghi “X ngày kể từ ngày kí phát bản thứ . của hối phiếu này” hoặc ghi “Đến ngày . trả cho bản thứ . của hối phiếu này .” thì ghi ngày tháng kí chấp nhận cũng không thật cần thiết. Song đối với hối phiếu có kì hạn được xác định trong tương lai “X ngày kể từ ngày nhìn thấy bản thứ . của hối phiếu này .” thì ngày tháng kí chấp nhận là ngày nhìn thấy hối phiếu, là mốc thời gian tính ra kì hạn của hối phiếu. f) Kí hậu hối phiếu Kí hậu là hình thức dùng để chuyển nhượng hối phiếu. Người hưởng lợi muốn chuyển nhượng hối phiếu cho người khác thì phải kí vào mặt sau của tờ hối phiếu rồi chuyển hối phiếu cho người đó. Hành vi kí hậu có những ý nghĩa pháp lí sau : − Thừa nhận sự chuyển quyền lợi hối phiếu cho người khác được quy định trong mặt sau của tờ hối phiếu. Sự kí hậu này mang tính chất trừu tượng, có nghĩa là người kí hậu không cần nêu lí do của sự chuyển nhượng và cũng không cần phải thông baó cho người trả tiền biết về sự chuyển nhượng đó (như cách chuyển nhượng theo dân luật thông thường) mà người được chuyển nhượng nghiễm nhiên trở thành người hưởng quyền lợi hối phiếu đó. − Xác định trách nhiệm của người kí hậu về việc trả tiền hối phiếu với những người cầm hối phiếu sau đó. Cần chú ý là, trong sự chuyển nhượng trái quyền trong dân luật, người chuyển nhượng chỉ đảm bảo sự tồn tại của trái quyền, tức là đảm bảo rằng con nợ quả thật có thiếu số tiền được chuyển nhượng, chứ không đảm bảo rằng con nợ sẽ thanh toán số nợ đó. Nhưng trong luật hối phiếu thì trái lại, người kí hậu không những đảm bảo người trả tiền hối phiếu có mắc nợ số tiền ghi trên hối phiếu mà còn đảm bảo rằng mình sẽ trả tiền hối phiếu đó cho những người chuyển nhượng, nếu người trả tiền từ chối thanh toán hối phiếu đó. Sở dĩ như vậy là vì người kí hậu đóng vai trò chủ động trong việc kí phát hối phiếu, kí tên vào hối phiếu, song hối phiếu có được người trả tiền chấp nhận hay không lại là vấn đề khác. Kí hậu thường được thực hiện theo 4 hình thức như sau : − Kí hậu để trắng : là việc kí hậu không chỉ định người được hưởng quyền lợi hối phiếu do thủ tục kí hậu mang lại. Người kí hậu chỉ kí tên ở mặt sau của hối phiếu hoặc nếu có chi thì chỉ ghi chung chung như “trả cho .”.Với cách kí hậu này, người nào cầm hối phiếu sẽ trở thành người được hưởng lợi hối phiếu và việc chuyển nhượng kế tiếp của người cầm phiếu này không cần kí hậu nữa chỉ trao tay là đủ. Người cầm phiếu có thể chuyển hình thức kí hậu để trắng sang một hình thức khác. − Kí hậu theo lệnh : là việc kí hậu chỉ định một cách suy đoán ra người hưởng lợi hối phiếu do thủ tục kí hậu mang lại. Người kí hậu chỉ ghi câu “trả theo lệnh ông X” và kí tên. Như vậy, người hưởng lợi hối phiếu trong trường hợp này chưa quy định rõ ràng, cần phải suy đoán ý chí của ông X. Nếu ông X ra lệnh trả cho một người khác thì người đó sẽ trở thành người hưởng hối phiếu, nếu ông X im lặng thì người hưởng lợi hối phiếu chính là ông X. Với cách kí hậu này, hối phiếu sẽ được chuyển nhượng kế tiếp nhau đến khi nào người hưởng lợi cuối cùng không kí hậu chuyển nhượng nữa nhưng phải trước khi hối phiếu hết hạn trả tiền. Vì vậy, kí hậu theo kệnh là loại kí hậu rất thông dụng trong thanh toán quốc tế. − Kí hậu hạn chế : là việc kí hậu chỉ định rõ rệt người được hưởng lợi hối phiếu và chỉ người đó mà thôi. Với cách kí hậu này hối phiếu sẽ không được tiếp tục chuyển nhượng bằng thủ tục kí hậu được nữa. [...]...  Trong phương thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò là người trung gian thu tiền hộ, còn không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua 1.2 Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (documentary credit) 1.2.1 Khái niệm chung về phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của một khách... ngày kể từ ngày nhận được chứng từ  Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận được hàng hoá 1.1.4.4 Điều kiện phương thức thanh toán Phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng bậc nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán tức là chỉ người bán dùng cách nào để thu tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiền Trong buôn bán, người ta có thể lựa chọn nhiều phương thức thanh toán. .. yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định đề ra trong thư tín dụng Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người xin mở thư tín dụng là người mua,... hình thức tồn tại của tiền tệ, chia thành hai loại sau: − Tiền mặt (Cash) là tiền giấy của từng quốc gia riêng biệt, tỷ trọng tiền mặt trong thanh toán quốc tế không đáng kể − Tiền tín dụng (Credit currency) là tiền tài khoản, tiền ghi sổ Hình thức tồn tại của tiền tín dụng là các phương tiện thanh toán quốc tế như hối phiếu, séc,T/T, M/T, Tiền tín dụng chiếm tỷ trọng rất lớn trong thanh toán quốc tế. .. lợi với họ Cũng cần thấy rằng, thư tín dụng là một hình thức bảo lãnh riêng biệt đối với hối phiếu nằm trong bộ chứng từ thanh toán của phương thức tín dụng chứng từ Hình thức bảo lãnh được ghi trên hối phiếu ở câu Theo L/C số mở ngày ” “Gửi ngân hàng mở L/C ” Người xuất khẩu sau khi giao hàng lập một hối phiếu theo đúng yêu cầu của L/C và lập bộ chứng từ thanh toán đầy đủ và phù hợp với L/C xuất... thư tín dụng xin thanh toán; (6) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ cho người nhập khẩu; (7) Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán; ... khác nhau để thu tiền về hoặc trả tiền, nhưng xét cho cùng việc lựa chọn phương thức nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của người bán là thu tiền nhanh, đầy đủ, đúng và từ yêu cầu của người mua là nhập hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn Các phương thức thanh toán quốc tế dùng trong ngoại thương gồm có: a) Phương thức chuyển tiền (Remittance) Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách... những điều kiện gọi là điều kiện thanh toán quốc tế Các điều kiện đó là : 1.1.4.1 Điều kiện về tiền tệ Điều kiện về tiền tệ là chỉ việc sử dụng các loại tiền nào để tính toán và thanh toán trong các hợp đồng và hiệp định kí kết giữa các nước, đồng thời qui định cách sử lí khi đồng tiền đó biến động a) Phân loại tiền tệ trong thanh toán quốc tế  Căn cứ vào phạm vi sử dụng, chia thành ba loại: − Tiền... hoặc chấp nhận thanh toán; (8) Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền 1.2.3 Thư tín dụng thương mại là một công cụ quan trọng của phương thức tín dụng chứng từ 1.2.3.1 Khái niệm: Thư tín dụng thương mại (Letter of Credit - L/C) là một chứng thư (điện hoặc ấn chỉ), trong đó ngân hàng mở L/C... những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ Những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ nói chung chia làm hai loại: một là, các thương nhân, hai là các ngân hàng Các thương nhân chỉ bao gồm những người nhập khẩu, là người yêu cầu mở L/C; người xuất khẩu là người hưởng lợi L/C Các ngân hàng tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm có ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông . MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. 1.1 Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế 1.1.1. dịch, thanh toán nợ cũ. TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ là một hình thức của thanh toán mậu dịch, một hình thức thanh toán phục vụ cho hoạt động