Đang tải... (xem toàn văn)
Công tác thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh NHCT Đống Đa.
Trang 1LỜI MỞ ĐẦU
Cùng với quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, hàng loạt các dự án đầu
tư đang được hình thành tạo điều kiện cho quá trình đổi mới và phát triển của đất nước Nhu cầu cấp bách về vốn cho các dự án đầu tư do đó cũng ngày càng mở rộng cả về số lượng, chất lượng lẫn quy mô Cho vay theo dự án đầu tư vì thế đang trở thành một trong những nguồn thu chính quan trọng của các ngân hàng thương mại Tuy nhiên đây lại là một hình thức kinh doanh chứa đựng rủi ro cao nhất đối với các ngân hàng thương mại Bởi việc cho vay các dự án một cách không hợp lí không chỉ ảnh hưởng xấu đến kết quả hoạt động kinh doanh của bản thân các ngân hàng mà còn khiến cho các nguồn lực của nền kinh tế không được phân phối một cách hiệu quả Chính vì vậy, để lựa chọn dự án đầu tư phù hợp, mang lại hiệu quả thực sự, vấn đề thẩm định dự án đầu tư đang trở nên cần thiết hơn bao giờ hết
Nhận thức được tầm quan trọng của việc thẩm định dự án đầu tư cũng như từ chính những kinh nghiệm thực tế trong quá trình đi thực tập tại Chi nhánh NHCT Đống Đa, em đã chọn nghiên cứu và hoàn thành báo cáo thực tập giữa khóa với
nội dung về “ Công tác thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh NHCT Đống
Báo cáo thực tập có kết cấu như sau:
1 Tổng quan về địa điểm thực tập.
2. Công tác thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh NHCT Đống Đa.3 Đề xuất giải pháp và kiến nghị.
Trang 21.1 Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam ( Vietinbank):
- Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
- Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam
- Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 3 Sở Giao dịch, 141 chi nhánh và trên 700 điểm/phòng giao dịch
- Có 4 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty TNHH Chứng khoán, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH Bảo hiểm và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin và Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực
- Là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA - Có quan hệ đại lý với trên 850 ngân hàng lớn trên toàn thế giới
- Ngân Hàng Công Thương Việt Nam là một Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000
- Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu(SWIFT), - Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế
- Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam
1.2 Tổng quan về Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa:1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển chi nhánh NHCT Đống Đa:
- Trụ sở chính: 187 phố Nguyễn Lương Bằng, phường Nam Đồng, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội.
- Đến nay, chi nhánh NHCT Đống Đa đã trải qua hơn 40 năm hình thành và phát triển Do những thành tích xuất sắc đạt được trong quá trình hoạt động,
Trang 3Chi nhánh NHCT Đống Đa được Chủ tịch nước tặng thưởng huân chương lao động hạng ba năm 1995, năm 1998 được tặng thưởng huân chương lao động hạng hai, năm 2002 được tặng thưởng huân chương lao động hạng nhất Đặc biệt năm 2003 chi nhánh được trao tặng danh hiệu “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới” Đến nay chi nhánh NHCT Đống Đa đã trở thành một chi nhánh ngân hàng lớn, có uy tín trên địa bàn thành phố Hà Nội, là con chim đầu đàn trong hệ thống NHCT Việt Nam
- Chi nhánh hiện có:
• 300 cán bộ công nhân viên.• 11 phòng ban.
• 2 phòng giao dịch.• 2 điểm giao dịch mẫu.
• 15 quỹ tiết kiệm
1.2.2 Chức năng nhiệm vụ và mô hình tổ chức:
Về tư cách pháp nhân:
Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa là một đơn vị thành viên trực thuộc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Có tư cách pháp nhân phụ thuộc thực hiện theo sự uỷ quyền của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam trong tất cả các hoạt động kinh doanh – dịch vụ, có con dấu và tài khoản riêng, thực hiện chế độ hạch toán kế toán đầy đủ chi phí và thu nhập Hoạt động phụ thuộc vào Ngân hàng Công thương Việt Nam về phân phối thu nhập và tất cả các cơ chế quản lý, cơ chế nghiệp vụ.
Trang 4Ngân hàng Công thương Đống Đa là Chi nhánh cấp I của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, gồm:
- Ban Giám đốc ( 1 Giám đốc và 3 Phó giám đốc) chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc NHCT Việt Nam về hoạt động kinh doanh và tổ chức cán bộ tại Chi nhánh
- Hoạt động nghiệp vụ chính của ngân hàng được tổ chức theo các Phòng, ban chuyên môn là: Phòng khách hàng 1, Phòng khách hàng 2, Phòng khách hàng cá nhân, Phòng Kế tóan tài chính, Phòng Tổng hợp, Phòng tiền tệ kho - quỹ, Phòng Hành chính - tổ chức, Phòng Quản lý rủi ro, Phòng nợ có vấn đề, các Phòng giao dịch ( Phòng giao dịch Kim Liên và Cát Linh), các Quỹ tiết kiệm.
1.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT Đống Đa giai đoạn 2005-2007:
Huy động vốn:
Ngân hàng có nhiều hình thức huy động vốn đa dạng với lãi suất hấp dẫn như tiết kiệm, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm bậc thang, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi…
Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2005 – 2007
Trang 5Chỉ tiêuNăm 2005Năm 2006Năm 2007STTỷ trọng
STTỷ trọng%
STTỷ trọng%
1.577 1083494
Dư nợ theo TPKT
+ DNNN+ DN ngoài QD
Dư nợ theo loại tiền
+ VNĐ
+ Ngoại tệ quy đổi
( Nguồn : Phòng Tổng hợp chi nhánh Ngân hàng công thương Đống Đa)
Đồ thị 1: Dư nợ theo thời hạn tại chi nhánh NHCT Đống Đa Năm 2005 - 2007
Tæng d nî + Ng¾n h¹n
Trang 6Bảng 3: Chất lượng đầu tư tín dụng
Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2006
Năm 2007
So sánh tốc độ
tăng trưởng 2006/2005(%)
So sánh tốc độ
tăng trưởng 2007/2006(%)
Tổng dư nợ 2.044.000
Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ
Các hoạt động khác:
Nhằm tăng thu dịch vụ và đa dạng hoá sản phẩm, Chi nhánh đã đẩy mạnh phát triển và thực hiện tốt các nghiệp vụ bảo lãnh như: Bảo lãnh mở L/C, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh tạm ứng… Hoạt động bảo lãnh của Chi nhánh tăng mạnh qua các năm, luôn giữ được uy tín và tạo niềm tin đối với khách hàng Số dư bảo lãnh tăng mạnh qua các năm 2005,2006 và 2007 lần lượt là 277
Trang 7tỷ đồng, 301 tỷ đồng và 324 tỷ đồng ( Nguồn số liệu : Báo cáo thường niên của chi nhánh NHCT Đống Đa từ 2005-2007).
Bảng 4 : Kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đatừ năm 2005 đến năm 2007
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêuNăm 2005
Năm 2006
Năm 2007
Năm 2006 so với năm 2005
Năm 2007 so với năm
2006(%)
Trang 8+ Sau khi nhận được đơn đề nghị vay vốn của khách hàng, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ đối với khách hàng và dự án xin vay vốn ( theo quy trình thẩm định dự án của chi nhánh NHCT Đống Đa).
+ Sau khi có kết quả thẩm định sơ bộ, hồ sơ xin vay vốn của dự án sẽ được trình lên Ban giám đốc và Hội đồng tín dụng.
+ Sau khi hồ sơ dự án được Ban giám đốc và Hội đồng tín dụng chấp thuận thì sẽ được chuyển sang phòng Quản lí rủi ro Tại đây, hồ sơ dự án sẽ được Phòng Quản lí rủi ro tiến hành thẩm định độc lập.
+ Sau khi so sánh, đối chiếu kết quả thẩm định dự án của Phòng Khách hàng 2 và Phòng Quản lí rủi ro, Ban giám đốc cùng với Hội đồng tín dụng sẽ ra quyết định vay vốn cuối cùng.
+ Khi món vay được thông qua, cán bộ tín dụng sẽ bắt đầu tiến hành thực hiện những thủ tục cần thiết của quy trình cho vay.
Trang 92 Công tác thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh NHCT Đống Đa:
Thực tế công việc của một cán bộ tín dụng tại phòng Khách hàng 2 bao gồm
rất nhiều nghiệp vụ : từ khâu tiếp xúc với khách hàng, thẩm định khách hàng và dự án đầu tư, cho đến tiến hành những quy trình, thủ tục cho vay dự án Tuy nhiên, do công việc thực tập chủ yếu xoay quay các vấn đề về thẩm định dự án đầu tư nên báo cáo sẽ chỉ đi sâu vào tìm hiểu, phân tích công tác thẩm định dự án tại phòng Khách hàng 2.
2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại NHCT Đống Đa:
Quy trình thẩm định dự án là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định các dự án đầu tư Trong những năm qua, chi nhánh NHCT Đống Đa đã thực hiện quy trình thẩm định dự án đầu tư theo tiêu chuẩn thẩm định dự án ISO, văn bản 072/QĐ- HĐQT – NHCT 37 ngày 03/04/2006, và quy trình cho vay theo dự án đầu tư 2207/QĐ-NHCT 5 ngày 18/12/2006.
Căn cứ vào Quyết định số 072/QĐ - NHCT – HĐQT ngày 03/04/2006 của Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam về việc ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NHCT thì công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh NHCT Đống Đa được thực hiện theo quy trình sau:
Trang 10Việc thẩm định dự án đầu tư sẽ tập trung phân tích, đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án Các khía cạnh khác như hiệu quả về mặt xã hội, hiệu quả kinh tế nói chung cũng sẽ được đề cập tới tùy theo đặc điểm và yêu cầu của từng dự án
2.2 Các nội dung chính khi thẩm định dự án:
Về cơ bản quy trình công tác thẩm định dự án tại chi nhánh NHCT Đống Đa cũng được thực hiện giống như quy trình thẩm định dự án nói chung bao gồm những nội dung chính:
Thẩm định Khách hàng vay vốn :
- Thẩm định tư cách và uy tín khách hàng - Thẩm định năng lực tài chính khách hàng :
+ Phân tích khả năng tài chính của doanh nghiệp thông qua :• Nhóm các chỉ tiêu về tình hình, khả năng thanh toán.• Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài chính.
Tiếp nhận hồ
Thẩm định KH, DAĐT và TSBĐ
Lập báo cáo thẩm
định DAĐT
Xét duyệt khoản vay
Thông báo cho
Khách hàng
Ký Hợp đồng
TD, HĐBĐ
Giải
ngân Kiểm soát sau
Thu nợ gốc, lãi, phí và
xử lý các phát
Thanh lý HĐTD, HĐBĐ
giải chấp TS
Luôn chuyển, kiểm soát lưu giữ hồ sơ
Trang 11• Nhóm các chỉ tiêu về năng lực hoạt động + Khả năng sinh lời tài chính.
+ Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ.
Thẩm định dự án đầu tư :
- Thẩm định về cơ sở pháp lý của DA.- Thẩm định sự cần thiết đầu tư DA.- Thẩm định thị trường của DA.
- Thẩm định kỹ thuật của DA, quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án, công nghệ thiết bị.
- Thẩm định công tác tổ chức thực hiện DA ( về tính hợp l và kế hoạch, tiến độ thực hiện DA).
- Thẩm định các điều kiện ưu đãi đầu tư đối với DA.- Thẩm định những rủi ro có thể xẩy ra đối với DA.- Thẩm định tài chính DA.
- Thẩm định các điều kiện kinh tế, xã hội khác.
Từ năm 2005 đến năm 2007, chi nhánh NHCT Đống Đa đã thẩm định cho vay 17 dự án với tổng số tiền là 264.551 triệu đồng Chi nhánh đã đổi mới hoạt động cho vay theo hướng nâng cao chất lượng cho vay, kiềm chế tăng trưởng dư nợ nóng, tập trung xử lý nợ tồn đọng Theo đó, chi nhánh đã điều chỉnh cơ cấu đầu tư vốn trung - dài hạn để giúp các đơn vị đổi mới công nghệ, chọn lọc đầu tư vốn cho các đơn vị làm ăn có hiệu quả, có uy tín, có năng lực, trình độ kinh doanh; hạn chế và thu hẹp không cho vay các đơn vị làm ăn kém hiệu quả Tùy theo từng dự án cụ thể với những đặc điểm khác nhau, cán bộ tín dụng khi thẩm định đã tập trung, phân tích, xác định mô hình đầu vào, đầu ra phù hợp nhằm đảm bảo khi tính toán phản ánh trung thực, chính xác, hiệu quả khả năng trả nợ của dự án.
Trang 12Bên cạnh việc tìm hiểu, làm quen với những nội dung, quy trình trong công tác thẩm định DAĐT tại chi nhánh NHCT Đống Đa, công việc thực tập còn bao gồm cả việc đi thực tế, tiến hành thẩm định sơ bộ một dự án cùng với cán bộ tín dụng trong phòng và cuối cùng là tham gia đánh giá kết quả thẩm định sơ bộ trường hợp dự án cụ thể trong buổi họp của lãnh đạo phòng và cán bộ tín dụng trước khi lập tờ trình báo cáo lên Ban giám đốc Tuy nhiên do hạn chế về khối lượng nội dung, đối với trường hợp hồ sơ dự án cụ thể, báo cáo thực tập sẽ tập trung vào phần đánh giá kết quả thẩm định sơ bộ của dự án Đây được coi là khâu quan trọng nhất trước khi phòng Khách hàng lập báo cáo trình lên Ban giám đốc để xin xét duyệt hồ sơ cho vay vốn.
2.3.1 Một vài nét về dự án:
Dự án được phân tích là Dự án Đầu tư thiết bị thi công đường bộ của công ty
XD công trình GT 892 – đơn vị thành viên của Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 8 tại NHCT Đống Đa.
- Chủ đầu tư : Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 8.
- Hình thức đầu tư : đầu tư mới, hạng mục 11 loại thiết bị phục vụ thi công đường bộ.
- Tổng mức vốn đầu tư: 6.832 triệu đồng Trong đó vốn vay ngân hàng là 6.832 triệu đồng ( chiếm 100% mức vốn đầu tư).
- Thời gian cho vay : 10 năm.- Thời gian ân hạn : 01 năm.
2.3.2 Thực tế công tác đánh giá kết quả thẩm định sơ bộ dự án:
- Sau khi đối chiếu nhu cầu, mục đích vay và sử dụng vốn của dự án là phù hợp với quy chế hiện hành của Chi nhánh NHCT Đống Đa và ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, cán bộ tín dụng trực tiếp tiến hành đi thực tế công ty XDCTGT 892, thẩm định dự án, lập báo cáo thẩm định dự án.
Trang 13- Việc thẩm định dự án của công ty XDCTGT 892 được cán bộ tín dụng thực hiện theo mẫu về quy trình và nội dung thẩm định dự án của Chi nhánh NHCT Đống Đa Tuy nhiên, thông qua quá trình đánh giá ban đầu trong nội bộ phòng giữa cán bộ tín dụng trực tiếp tiếp nhận công ty XDCTGT 892 và trưởng phòng Khách hàng 2, những điểm chưa hợp lí về hồ sơ dự án đã được chỉ ra trên cơ sở các tiêu chí mà cán bộ tín dụng sử dụng để lập báo cáo thẩm định dự án Các tiêu chí bao gồm:
Giới thiệu khách hàng:
Bên cạnh những thông tin cơ bản về công ty XDCTGT 892, cán bộ tín dụng vẫn còn thiếu những thông tin về quan hệ của công ty đối ới các tổ chức tín dụng, và còn chưa phân loại khách hàng hằng năm đối với công ty.
Thẩm định hồ sơ pháp lí:
Đối chiếu theo các quy định của chế độ cho vay khách hàng thì báo cáo thẩm định chưa đưa ra được bằng chứng cho các quyết định bổ nhiệm các chức danh quan trọng của công ty XDCTGT 8 mà mới chỉ có thông tin về Quyết định thành lập doanh nghiệp và Đăng kí kinh doanh của công ty.
Thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp:
- Do cán bộ tài chính đã sử dụng trực tiếp báo cáo tài chính do công ty lập chứ không tìm hiểu và phân tích theo báo cáo tài chính đã được kiểm toán độc lập của công ty, cho nên phải có sự xác minh rõ ràng nguồn số liệu khi phân tích.- Báo cáo có nêu được những chỉ tiêu cơ bản về tình hính kinh doanh và tài chính của công ty qua 3 năm 1999, 2000, 2001 Tuy nhiên như vậy vẫn chưa đủ để đánh giá tình hình tài chính của công ty mà phải có những phân tích cụ thể hơn, đặc biệt là các hệ số tài chính.
Ví dụ : Sau khi tính toán được hệ số thanh toán ngắn hạn của công ty
Trang 14năm 2001 xấp xỉ bằng 1, kết luận được là khả năng thanh toán của công ty tốt thì cũng phải thẩm định xem độ tin cậy của kết quả tính toán là bao nhiêu.
Thẩm định dự án vay vốn: Đây là phần bộc lộ rõ nhất những điểm chưa hợp lí của báo cáo thẩm định sơ bộ.
Cơ sở pháp lí của dự án:
Mặc dù đã tập hợp được những tài liệu chính bao gồm các quyết định, giấ đăng kí kinh doanh, hợp đồng kinh tế, báo giá máy móc thiết bị, hồ sơ xin vay vốn của dự án nếu xêm xét kĩ sẽ vẫn còn phải bổ sung những giấy tờ, tài liệu quan trọng khác để hoàn chỉnh cơ sở pháp lí của dự án xin vay vốn, nhất là điều lệ công ty XDCTGT 8, và Nghị quyết của HĐQT về đầu tư vốn của dự án.
Thị trường sản phẩm:
Dự án nhằm mua máy móc phục vụ cho sản xuất kinh doanh của công ty nên thị trường được đánh giá bằng chính đầu ra của công ty Thị trường sản phẩm của đối tượng đầu tư chủ yếu sử dụng trong nội bộ công ty bằng 03 hợp đồng đầu thầu:
- Hợp đồng 8/2000 đến 5/2002;- Hợp đồng 3/2001 đến 8/2002;
- Hợp đồng tháng 12/2001 đến 3/2003.
Cán bộ tín dụng đã thẩm định cả phương diện thị trường của dự án như các yếu tố đầu vào là nguyên liệu dùng cho sản xuất chủ yếu là đất, đá, nhựa đường, xi măng, sắt thép, xăng và dầu Diezen thì đều do đội ngũ công nhân viên của công ty vận hành Bên cạnh đó là các yếu tố đầu ra như việc hiện nay công ty đã và đang thi công một số công trình lớn, qua cân đối, Công ty lập dự án khả thi đầu tư thiết bị thi công đường Hồ