CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG – CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN 1.1.1 Các nghiệp vụ Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Nghiệp vụ huy động vốn Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mà ngân hàng thực mở tài khoản tiền gửi Nhìn vào bảng cân đối kế tốn ngân hàng ta thấy: Vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ, chủ yếu vốn huy động Hoạt động tín dụng dựa vào nguồn tiền huy động chủ yếu Nghiệp vụ huy động vốn bao gồm: nghiệp vụ nhận tiền gửi, nghiệp vụ vay, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu… Tiền gửi nguồn quan trọng NHTM Khách hàng gửi tiền vao ngân hàng nhiều mục đích khác an toàn, sinh lời, khoản, tuỳ theo mục tiêu khách hàng Dịch vụ toán ngân hàng đảm bảo cho hoạt động toán doanh nghiệp nhanh xác, tiết kiệm chi phí Tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn khoảng 50% - 80% tổng nguồn vốn huy động được, có ngân hàng tỷ lệ tới 90% Tiền gửi nguồn tiền có chi phí rẻ khơng ổn định, ngân hàng khơng chủ động số lượng kỳ hạn Trong trường hợp ngân hàng không đủ dự trữ bắt buộc, nhu cầu vay kinh tế tăng khối lượng tiền gửi không đủ,…ngân hàng vay Như ngân hàng chủ động số lượng thời hạn lãi suất phải trả thường cao lãi suất tiền gửi Ngân hàng vay từ ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác, hay thông qua phát hành trái phiếu, kỳ phiếu cơng chúng 1.1.1.2 Nghiệp vụ tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động đa dạng, loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp đối tượng kinh doanh, tức tiền tệ, tiền tệ bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng ngân hàng cho vay: Chỉ chuyển nhượng quyền sử dụng tư thời gian định mà không chuyển nhượng quyền sở hữu người vay người cho vay Đồng thời tín dụng xây dựng nguyên tắc hoàn trả: người vay phải cam kết trả gốc lãi sau khoảng thời gian định nhằm đảm bảo khả an toàn sinh lời 1.1.1.3 Nghiệp vụ toán Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng với mục đích chủ yếu hưởng dịch vụ toán từ ngân hàng Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, khách hàng cần viết séc uỷ nhiệm chi…sau người hưởng thụ mang giấy đến ngân hàng ngân hàng chi hộ để nhận tiền.Cùng với phát triển công nghệ thông tin, nhiều hình thức tốn phát triển như: toán quốc tế (L/C), thẻ điện tử, máy ATM…Dịch vụ toán qua ngân hàng giúp khách hàng tốn nhanh gọn, xác, giảm chi phí, nâng cao hiệu sử dụng vốn… 1.1.1.4 Nghiệp vụ khác Ngoài nghiệp vụ nói trên, NHTM cịn có số nghiệp vụ khác như: cung cấp dịch vụ môi giới, uỷ thác, tư vấn, đầu tư chứng khoán…những lĩnh vực góp phần tạo thêm uy tín niềm tin ngân hàng khách hàng 1.1.2 Khái niệm phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NHTM ( bên cho vay ) thoả thuận chuyển giao tài sản ( tiền vật ) cho khách hàng ( bên vay ) sử dụng thời gian định, đến hạn toán, bên vay có trách nhiệm vơ điều kiện hoàn trả gốc ban đầu trả thêm phần lãi cho bên cho vay Hoạt động tín dụng hoạt động tạo phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Các khoản thu hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn lớn hoạt động ngân hàng Hình thức tín dụng truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn có đảm bảo tài sản, giúp khách hàng mua hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu, sau mở rộng thành nhiều hình thức khác cho vay chấp bất động sản, chứng khoán, giấy tờ lưu kho không cần chấp Tuy vậy, hoạt động tín dụng phải đảm bảo số điều kiện mơth hợp đồng tín dụng là: Thứ nhất, thời hạn, lãi suất hạn mức hoàn trả hợp đồng Sau khoảng thời gian ghi hợp đồng người vay cần phải hoàn trả vốn lãi cho ngân hàng Thứ hai, vốn vay phải đảm bảo sử dụng mục đích Khoản vay phải dựa phương án sản xuất kinh doanh nhằm phòng tránh rủi ro đạo đức trình giải ngân Thứ ba, vốn vay phải đảm bảo tài sản tương đương Tài sản đảm bảo là: vốn vay ngân hàng, tài sản cầm cố chấp, bảo lãnh… 1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng * Phân loại theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả hồn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: _ Tín dụng ngắn hạn : từ 12 tháng trở xuống; _ Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm; _ Tín dụng dài hạn : năm * Phân loại theo hình thức Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê _ Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Ngân hàng ứng trước tiền cho người bán thực chất thay người mua trả tiền trước cho người bán _ Bảo lãnh việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù ngân hàng không trực tiếp xuất tiền ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi _ Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoản thời gian xác định _ Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian xác định khách hàng phải hoàn trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng * Phân loại theo tài sản đảm bảo Loại phân chia thành tín dụng có đảm bảo uy tín khách hàng, có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản Cam kết đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản mà sở hữu sử dụng khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải kí hợp đồng đảm bảo * Phân loại tín dụng theo rủi ro Theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để phân loại rủi ro Thí dụ tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ hạn… * Phân loại khác Theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp…) Theo đối tượng tín dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định) Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng…) 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng Quy trình tín dụng q trình cấp tín dụng ngân hàng bao gồm nhiều giai đoạn có quan hệ chặt chẽ với nhau; mang tính chất liên hồn, theo trình tự định, kết giai đoạn trước sở để thực giai đoạn tác động đến chất lượng giai đoạn sau Trong giai đoạn lại gồm nhiều công việc thực theo hệ thống nguyên tắc quy định Quy trình tín dụng tổng qt Các giai đoạn Nguồn thơng tin Nhiệm quy trình tín cung cấp vụ Kết sau ngân hàng bước dụng 1.Lập hồ sơ đề Các thông tin để Tiếp xúc, hướng Hồn thành hồ sơ nghị cấp tín dụng lập hồ sơ dẫn khách hàng vay vốn khách hàng tự cung cấp Phân tích tín `Hồ sơ từ gđ dụng `Thơng tin Phân tích, đánh Báo cáo kết bổ giá mặt tài thẩm định sung từ chính, vấn,hồ sơ phi lưu khách trữ,nguồn khác hàng 3.Ra định `Báo cáo kết Ra tín dụng tài định `Quyết định cho thẩm định từ gđ cho vay từ vay: tiến hành `Các thông tin bổ chối cho vay thủ tục cần sung thiết: lý hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay `Quyết định từ chối cho vay:lập Giải ngân giấy báo lý `Quyết định cho `Thẩm định lại Tiền giao cho vay hợp hồ sơ chứng tù đồng có quan từ gđ khách hàng liên `Tiến hành giải cách chuyển vào ngân theo điều tài khoản tiền gửi `Các chứng từ kiện hợp đồng làm sở giải ngân cung cấp `Thông tin từ nội `Giám sát, theo `Báo cáo kết 5.Thực nghiệp vụ sau ngân hàng giải ngân dõi tài khoản, giám sát, đưa `Các báo cáo tài phân tích giải pháp hợp ` Giám sát, thu khách tiêu tài chính… nợ, lý hàng tín lý `Các nghiệp vụ ` Các nghiệp vụ `Tái xét xếp `Các thông tin khác loại đơn vị khác dụng, khác ngăn ngừa rủi ro tín dụng, xử lý nợ có vấn đề 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế Các NHTM hoạt động độc lập lại liên kết chặt chẽ hình thành hệ thống ảnh hưởng qua lại với Sức mạnh NHTM sức mạnh thân mà sức mạnh xã hội Hệ thống NHTM hệ thống huyết mạch kinh tế, khơng nơi cung cấp tín dụng dịch vụ tài – ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến phát triển kinh tế xã hội đất nước Cùng với phát triển kinh tế, hệ thống NHTM ngày phát triển quy mơ số lượng, khẳng định vai trị trung gian tài khơng thể thiếu hệ thống tài quốc gia Đồng thời khẳng định vai trị chủ yếu tín dụng Ngân hàng phát triển kinh tế nói chung tồn phát triển thân ngân hàng nói riêng * Vai trị tín dụng Ngân hàng thân NHTM Cấp tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM, nguồn thu chủ yếu tổng nguồn thu Ngân hàng, chiếm từ 60% – 70 % Do mục tiêu sinh lời, việc thực chức tập trung huy động vốn nhàn rỗi kinh tế để tiến hành cho vay Ngân hàng trọng Việc trì mở rộng tín dụng mang ý nghĩa sống NHTM Hoạt động thực hiệu tạo điều kiện để ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tập trung vốn, mở rộng việc thực chức toán Do vậy, bên cạnh việc mở rộng hoạt động tín dụng ngân hàng ln quan tâm tới việc nâng cao chất lượng tín dụng Có thể nói rằng, hoạt động tín dụng hoạt động định tồn phát triển ngân hàng * Vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế Thứ nhất, tín dụng ngân hàng góp phần giảm hệ số vốn nhàn rỗi lưu thông nâng cao hiệu sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng trung gian để điền tiết nguồn vốn từ phận nhàn rỗi đến phận thiếu vốn với tương thích số lượng cách linh hoạt, giúp giảm số tiền nhàn rỗi lưu thông Trong chế thị trường muốn đồng tiền sinh lời, họ sẵn sàng cho ngân hàng vay để thu lợi Như vậy, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao thu nhập cho người gửi tiết kiệm Thứ hai, phủ sử dụng tín dụng ngân hàng công cụ điều tiết vĩ mô kinh tế, thực chiến lược phát triển kinh tế – xã hội Thơng qua kiểm sốt khối lượng tín dụng, định hướng đầu tư với lãi suất tín dụng giúp phủ điều hành sách tiền tệ linh hoạt hợp lý, kiềm chế lạm phát Tín dụng ngân hàng vừa tập trung vốn đầu tư cho ngành kinh tế mũi nhọn, vừa tham gia vào chương trình sách xã hội thực kết hợp tăng trưởng kinh tế phát triển xã hội Thứ ba, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Trong lĩnh vực sản xuất – kinh doanh - dịch vụ, chu kỳ tiền tệ (T) kết thúc T’ Ở đó, T’ = T+t (T’>T) tạo điều kiện để tái mở rộng hoạt động Trong chu kỳ này, tăng vịng quay vốn tiền tệ có tác động tích cực đến hiệu sản xuất kinh doanh Muốn thực điều đó, chủ thể kinh doanh cần cải tiến kỹ thuật, hồn thiện quản lý, tìm kiếm thị trường Đòi hỏi lượng vốn lớn kịp thời Tín dụng ngân hàng nguồn cung ứng vốn cho nhu cầu Tuy nhiên, nhà kinh doanh cần phải tìm nhiều biện pháp sử dụng vốn hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn nhằm trả nợ vay tín dụng hạn gốc lãi khơng dẫn tới nguy phá sản Thực điều kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt liệt Vì mà thúc đẩy phát triển ngày cao kinh tế hàng hố Thứ tư, tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy kinh tế quan trọng Ngày nay, quan hệ kinh tế đối ngoại, hợp tác bình đẳng có lợi nước giới khu vực đựơc thúc đẩy mạnh chiều rộng chiều sâu Trong đó, vốn đầu tư nước ngồi kinh doanh xuất nhập hàng hoá đựơc coi hai lĩnh vực hợp tác thông dụng nước Nhưng thực tế tổ chức kinh tế có đủ vốn để hoạt động Thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng trợ thủ đắc lực, cung cấp vốn cho nhà kinh doanh xuất nhập hàng hố, góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại Như vậy, tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng kinh tế hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Để phát huy vai trị đó, nước giới sử dụng tín dụng ngân hàng cơng cụ đắc lực để thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường trước Để tín dụng ngân hàng thực phát huy vai trị mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng yêu cầu thiết 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ DẪN TỚI RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM * Khái niệm Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn mà khó lường trước Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khác kinh tế trị, xã hội nên gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Thêm nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay nhiều lĩnh vực dịch vụ khác nên nói rủi ro ngân hàng đa dạng Việc cạnh tranh ngân hàng với với tổ chức tín dụng dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Như vậy, rủi ro khả xảy tổn thất ngân hàng hoạt động hiệu hệ thống thông tin khơng đầy đủ, hoạt động có vấn đề hệ thống kiểm soát nội chưa hiệu Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro khác như: rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý…Trong đó, rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, gây tác động nặng nề đến hoạt động khác, chí đe doạ tới tồn ngân hàng * Phân loại rủi ro Rủi ro ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác song có chất chung khả xảy tổn thất cho ngân hàng Rủi ro la tổn thất xảy dự kiến Rủi ro ngân hàng gắn liền với giảm sút thu nhập dự kiến Phân chia rủi ro theo loại tài sản bao gồm: Rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê, rủi ro tài sản khác ngân hàng Phân chia rủi ro theo nguyên nhân – nhân tố tác động – bao gồm: Rủi ro người vay không trả nợ cho ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, rủi ro nguyên nhân khác trộm, cháy, giấy tờ giả… Phân chia rủi ro phổ biến bao gồm: + Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đối khả nẵngảy tổn thất ngồi dự kiến cho ngân hàng tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy vậy, có thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng + Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực cho vay khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản vay ln hàm chứa rui ro Có số ý kiến cho theo quan điểm quản lý toàn ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động nói chung Chính mà tổn thất mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi thành công quản lý + Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất cho ngân hàng lãi suất thay đổi dự tính Lãi suất ngân hàng bên tài sản nguồn vốn thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất, thể rủi ro lỗ tiềm tàng ngân hàng biến động lãi suất Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng có số hình thức khác như: rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro tương quan lãi suất… + Rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh chủ yếu từ xu hướng ngân hàng huy động ngắn hạn cho vay trung dài hạn Rủi ro khoản xảy khoản huy động phải hồn trả theo u cầu người gửi tiền Ví như, bất cú khủng hoảng người gửi tiền rút tiền nhanh việc người vay sẵn sàng trả nợ Như vậy, rủi ro khoản khả tổn thất dự kiến cuả ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt ngân hàng khơng có biện pháp phù hợp khả chi trả ngân hàng gặp khó khăn khâu tốn ` Tình trạng khó khăn khâu tốn ngân hàng tiếp diễn bị tiết lộ công chúng kéo theo uy tín ngân hàng bị giảm sút thị trường Khi bị niềm tin ngân hàng khó lấy lại hình ảnh ban đầu ` Trong lịch sử ngân hàng chứng thực, nhiều ngân hàng bị tác động tin đồn việc chậm chễ khâu tốn dẫn tới sóng ạt khách hàng tới rút tiền Các ngân hàng không chuẩn bị kịp thời khơng có đủ khả đáp ứng nhu cầu rút tiền q lớn khơng có can thiệp kịp thời Ngân hàng Trung Ương dẫn tới phá sụp đổ gây hiệu ứng lan truyền đặc trưng hệ thống ngân hàng - ảnh hưởng tồi tệ cách sâu rộng đến kinh tế Theo phân tích trên, lực quản trị rủi ro tín dụng yếu mở rộng tín dụng ngân hàng ngày thua lỗ dẫn đến kết cục tồi tệ Tuy nhiên, lực yếu dẫn đến việc hạn chế mở rộng tín dụng ngân hàng dần khách hàng tốt, giảm thị phần Do ngân hàng hoạt động dựa lợi kinh tế quy mơ nên đến thời điểm ngân hàng bị thua lỗ có nguy phá sản Do vậy, mở rộng lực quản trị rủi ro tín dụng tiền đề cho việc tăng lợi nhuận cho ngân hàng Nhìn nhận vấn đề kỹ hơn, cấp tín dụng mức lãi suất nguyên tắc phải đủ để trang trải chi phí thêm phần lợi nhuận mong đợi Trong chi phí có phần bù đắp rủi ro Trong thị trường cạnh tranh ngày nay, ngân hàng đánh giá xác cấp khoản tín dụng rủi ro lợi kinh doanh ngân hàng tăng lên Biểu chỗ ngân hàng giảm mức lãi suất để cạnh tranh với ngân hàng khác thơng qua mở rộng tín dụng ngân hàng cung cấp thêm cho khách hàng sản phẩm dịch vụ khác * Thứ hai nữa, kể đến tác động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng ` Như biết, lãi vay ngân hàng hạch tốn vào chi phí sản xuất doanh nghiệp, phát sinh nợ hạn dẫn tới chi phí doanh nghiệp tăng lên, gia tăng nguy không trả nợ cho ngân hàng, dẫn tới việc doanh nghiệp buộc phải phát mại tài sản chấp, bị phá sản Ngân hàng khơng thu nợ khách hàng biểu hoạt động kinh doanh khách hàng gặp khó khăn, khách hàng muốn vay ngân hàng lần sau gặp khó khăn Đồng thời bạn hàng khách hàng dự thiết lập quan hệ với họ Các chủ nợ dồn dập tới đòi nợ khách hàng Uy tín doanh nghiệp thị trường bị giảm sút * Ở khía cạnh hiệu đầu tư xã hội Rủi ro tín dụng xảy đồng nghĩa với khoản đầu tư người vay tiền khơng có hiệu tức khơng có lợi ích đầu tư người vay tiền ngân hàng xã hội Hoạt động ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm có tính xã hội hố cao, có nhiều mối quan hệ phức tạp với nhiều chủ thể Khi ngân hàng bị thua lỗ, phá sản gây tâm lý hoang mang lan rộng nhanh chóng khiến nhiều người khách hàng gửi tiền rút tiền hàng loạt gây ảnh hưởng xấu tới hoạt động ngân hàng, trường hợp xấu gây đổ vỡ hàng loạt ngân hàng Theo thời gian có khơi phục gặp nhiều khó khăn việc huy động vốn Ở nước ta nay, NHTM gặp khó khăn tài di rủi ro tín dụng xảy ngồi mong đợi, ngân hàng nhận hỗ trợ từ ngân sách Nhà nước Lúc Ngân sách Nhà nước phải tăng chi cho khoản mục cắt giảm chi tiêu cho khoản mục khác, làm ảnh hưởng tới mục tiêu ổn định phát triển kinh tế - xã hội Tóm lại, quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng vững vàng xử lý mối quan hệ rủi ro tín dụng lợi nhuận, qua tránh thiệt hại đem lại lợi ích cho thân đối tượng khác có liên quan đến hoạt động tín dụng Giúp làm giảm tổn thất cho thân ngân hàng kinh tế, lành mạnh hố hệ thống tài chính, tăng cường cạnh tranh, giúp tăng trưởng kinh tế 1.3.3 Các nguyên tắc chung uỷ ban Giám sát ngân hàng Basel quản trị rủi ro tín dụng * Thiết lập mơi trường tín dụng thích hợp ` Phê duyệt xem xét chiến lược rủi ro tín dụng theo định kỳ, xem xét vấn đề như: mức độ rủi ro chấp nhận được, mức độ khả sinh lời ` Thực chiến lược sách tín dụng Xây dựng sách tín dụng, xây dựng quy trình tín dụng cho khoản vay riêng lẻ tồn danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, kiểm sốt rủi ro tín dụng ` Xác định quản lý rủi ro tín dụng tất sản phẩm hoạt động trải qua đầy đủ thủ tục, quy trình phê duyệt * Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng hợp lý ` Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm: biểu người vay, mục tiêu, cấu tín dụng ` Thiết lập hạn mức tín dụng tổng qt cho khách hàng, nhóm khách hàng ` Có quy trình rõ ràng thiết lập cho việc phê duyệt khoản tín dụng ` Việc cấp tín dụng cần dựa sở quản lý chặt chẽ khoản vay, làm giảm bớt rủi roc ho vay bên có liên quan * Duy trì quy trình quản lý, đánh giá kiểm sốt tín dụng có hiệu ` Áp dụng quy trình quản lý tín dụngcó hiệu đầy đủ danh mục tín dụng ` Có hệ thống kiểm sốt điều kiện liên quan đến khoản tín dụng ` Xây dựng sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội ` Hệ thống thông tin kỹ thuật phân tích giúp ban quản lý đánh giá rủi ro tín dụng cho hoạt động ngồi bảng cân đối kế tốn ` Có hệ thống nhằm kiểm soát cấu tổng thể danh mục tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng ` Xem xét ảnh hưởng thay đổi điều kiện kinh tế xảy tương lai * Đảm bảo quy trình kiểm sốt đầy đủ rủi ro tín dụng ` Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập liên tục, cần thông báo kết cho HĐQT ban quản lý cấp cao ` Quy trình cấp tín dụng cần phải theo dõi đầy đủ, cụ thể ` Có hệ thống quản lý khoản tín dụng có vấn đề 1.3.4 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng NHTM Để quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần nghiên cứu đưa công cụ quản lý phù hợp với quy mô tính chất hoạt động ngân hàng Sau số cơng cụ sử dụng để quản trị rủi ro hoạt động tín dụng NHTM * Chính sách tín dụng Về bản, nội dung sách tín dụng bao gồm: ` Quy định ngành,lĩnh vực cho hoạt động tín dụng ` Quy định danh mục tín dụng quản lý chất lượng danh mục tín dụng ` Quy định giới hạn tín dụng sách tín dụng ngành, nhóm đối tượng khách hàng ` Quy định tiếp nhận, dẫn, kiểm tra, thẩm định phán hồ sơ vay vốn ` Quy định quy trình xác định mức lãi suất tín dụng điều kiện hoàn trả nợ vay ` Quy định thẩm quyền phán tín dụng đơn vị với cá nhân ` Quy định việc rà sốt, phân tích, xử lý khoản tín dụng, danh mục tín dụng có vấn đề ` Quy định việc sử dụng xử lý tài sản bảm bảo cho khoản tín dụng ` Quy định nội dung xử phạt hay khuyến khích cán tín dụng việc cấp tín dụng ` Quy định việc áp dụng biện pháp phân tán rủi ro đa dạng hoá danh mục tín dụng, cho vay đồng tài trợ, bảo hiểm tiền gửi * Quy trình tín dụng: Về phương diện quản trị, quy trình tín dụng xây dựng hợp lý mang nhiều ý nghĩa: ` Nó sở xây dựng phịng ban, bố trí cán bộ, phối hợp hoạt động phòng ban, cán bộ; đánh giá việc thực nguyên tắc, quy định đánh giá hiệu hoạt động phòng ban, cán ` Nó sở cán ngân hàng ý thức vị trí, trách nhiệm mối quan hệ với đồng nghiệp khác, từ nâng cao hiệu làm việc cá nhân hiệu làm việc chung ` Nó giúp cho việc kiểm sốt tiến trình cấp tín dụng Mặt khác, thơng qua thực tiễn cấp tín dụng ngân hàng phát điều chỉnh điểm khơng phù hợp sách tín dụng quy trình tín dụng ` Nó giúp cho việc thiết lập thủ tục hành cho phù hợp với hoạt động ngân hàng, với quy định quan quản lý ngân hàng, với pháp luật Qúa trình quản trị rủi ro tín dụng gắn chặt với q trình cấp tín dụng, quy trình tín dụng cịn sở để tiến hành phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng * Mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng Các ngân hàng áp dụng số mơ hình việc xác định mức độ rủi ro tín dụng khách hàng sở xử lý thông tin thu thập hay cịn gọi phân tích rủi ro tín dụng cụ thể sau: + Mơ hình định tính: Có nhiều cách tiếp cận phân tích định tính thường ngân hàng sử dụng như: SWOT, CAMPARI, 5C Dưới 5C – phân tích dựa nhóm tiêu chí người vay ` Năng lực (Capacity) Cán tín dụng phải chắn người vay có đủ lực hành vi lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng (trên 18 tuổi) Ngồi cán tín dụng phải chắn người đại diện cho doanh nghiệp ký kết hợp đồng tín dụng phải người uỷ quyền hợp pháp doanh nghiệp Một hợp đồng tín dụng ký kết người uỷ quyền không uỷ quyền hợp pháp khơng thu hồi nợ - tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng ` Tư cách (Character) Khi định cho vay, cán tín dụng phải chắn người vay có đủ mục đích tín dụng rõ ràng phải xác định xem có phù hợp với sách tín dụng hành hay khơng Khi mục đích xin vay tốt phù hợp với sách tín dụng hành cần xác định tiếp xem người vay có trung thực, có trách nhiệm việc sử dụng vốn có thiện chí trả nợ tới hạn hay không Nếu đánh giá thấy người vay không đủ tư cách cán tín dụng phải từ chối cho vay khơng phát sinh rủi ro tín dụng cho ngân hàng ` Thu nhập (Cash) Tiêu chí tập trung trả lời câu hỏi sau: Người vay có đủ khả tạo đủ tiền để trả nợ hay khơng? Nhìn chung người vay có ba khả để tạo tiền là: Dòng tiền từ thu nhập hay doanh thu bán hàng; tiền từ bán, lý tài sản; tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn Bất nguồn thu từ ba khả dùng để trả nợ vay cho ngân hàng Nhưng ngân hàng coi nguồn thu ưu tiên Còn cách thứ hai giúp cán tín dụng tập trung vào khía cạnh kinh doanh phản ánh chất lượng kinh nghiệm quản lý người vay vị người vay lĩnh vực kinh doanh Tuy nhiên cách dễ dẫn tới hiểm hoạ cho ngân hàng ` Bảo đảm tiền vay (Collateral) Khi ngân hàng chưa đủ tín nhiệm vào người vay khoản vay cần có bảo đảm tiền vay, với hình thức thơng thường như: cầm cố, chấp, bảo lãnh bên thứ ba Trong đánh giá tài sản đảm bảo ngân hàng cần ý tới yếu tố : tuổi thọ, mức độ chuyên dụng tài sản, công nghệ Mặt khác cần chắn giá trị thu hồi từ tài sản đảm bảo Điều thể qua điều khoản hợp đồng đảm bảo tiền vay ` Các điều kiện (Conditions) Ngoài cán tín dụng cần phải đánh giá xu hướng hành công việc kinh doanh ngành nghề người vay mơi trường kinh tế nói chung thay đổi có ảnh hưởng tới khoản tín dụng + Mơ hình định lượng Hiện có nhiều mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng sử dụng như: mơ hình phân biệt tuyến tính Altman, mơ hình điểm số tín dụng, mơ hình cho điểm theo tiêu… (1) Mơ hình điểm số Z (Z- Credit scoring model) Đây mơ hình E.I.Altman xây dựng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn Mơ hình xây dựng sau: Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Trong đó, ` Z dùng làm thước đo tổng hợp phân loại rủi ro tín dụng người vay Z phụ thuộc vào: trị số số tái người vay ` X1 = Hệ số vốn lưu động/ tổng tài sản ` X2 = Hệ số lãi chưa phân phối/ tổng tài sản ` X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế lãi/ tổng tài sản ` X4 = Hệ số giá trị thị trường tổng vốn sở hữu/ giá trị hạch toán tổng nợ ` X5 = Hệ số doanh thu/ tổng tài sản Trị số Z cao, người vay có xác suất vỡ nợ thấp Trị số Z thấp âm xếp khách hàng vào nhóm có nguy vỡ nợ cao Theo mơ hình điểm số Z, cơng ty có điểm số thấp 1,81 bị xếp vào nhóm nguy rủi ro tín dụng cao (2) Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & poor’s Bảng 1: Mơ hình xếp hạng MOODY’S STANDARD & POOR’S MƠ HÌNH MOODY'S STANDARD& POOR'S XẾP HẠNG Aaa Aa A Baa Ba B Caa Ca C AAA AA A BBB BB B CCC- CC C DDD-D TÌNH TRẠNG Chất lượng cao Chất lượng cao Chất lượng vừa cao Chất lượng vừa Nhiều yếu tố đầu Đầu Chất lượng Đầu có rủi ro cao Chất lượng Chất lượng cao Chất lượng cao Chất lượng vừa cao Chất lượng vừa Chất lượng vừa thấp Đầu Đầu có rủi co cao Trái phiếu có lợi nhuận Khơng hồn vốn Tóm lại, cơng cụ tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng NHTM, giúp tăng tính an tồn, giảm thiểu rủi ro, nâng cao khả sinh lời ngân hàng 1.3.5 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.3.5.1 Giám sát rủi ro tín dụng Giám sát rủi ro bao gồm công việc như: giám sát thực tiễn sản xuất kinh doanh cuả khách hàng việc thực điều khoản có hợp đồng tín dụng ký với khách hàng Việc giám sát nhằm phát đấu hiệu rủi ro thực tiễn, biến động xấu sản xuất kinh doanh khách hàng để từ xác định rủi ro tiềm tàng có biện pháp sử lý kịp thời Phương pháp giám sát đa dạng, sau số phương pháp thường dùng ngân hàng * Giám sát hoạt động tài khoản khách hàng ngân hàng Sự thay đổi số dư, số phát sinh tài khoản tiền gửi tiền vay khách hàng phản ánh tình hình tiêu thụ sản phẩm, lưu chuyển tiền tệ, sử dụng vốn vay trả nợ Sự biến đổi bất thường tài khoản phản ánh khó khăn quản trị tài khách hàng, dẫn tới khó khăn chi trả khách hàng * Phân tích báo cáo tài định kỳ Kết phân tích cho thấy biểu làm giảm khả hoàn trả nợ hay biểu vi phạm hợp đồng cuat khách hàng * Kiểm tra bảo đảm tiền vay Thông qua báo cáo thường kỳ tình trạng tài sản đảm bảo kiểm tra trực tiếp chỗ khách hàng Đối với tài sản chấp ngân hàng cần xem xét việc sử dụng tài sản có hợp lý cam kết hay khơng Cịn với đảm bảo bảo lãnh cần xem xét nội dung giám sát người bảo lãnh khách hàng vay * Giám sát thơng tin khác Ngồi cần kiểm tra địa điểm cư trú, nơi sản xuất kinh doanh, thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng 1.3.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng (1) Theo QĐ 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước, TCTD thực phân loại nợ theo nhóm sau: * Nhóm 1: (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: ` Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn ` Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại ` Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định * Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: ` Các khoản nợ hạn từ 10 đến 90 ngày ` Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu) ` Các khoản nợ quy định vao nợ nhóm theo quy định * Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) ` Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày ` Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định ` Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng ` Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định * Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: ` Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày ` Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu ` Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai ` Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định * Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: ` Các khoản nợ hạn 360 ngày ` Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu ` Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần hai ` Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ trở lên, kể chưa hạn hạn ` Các khoản nợ khoanh , nợ chờ xử lý ` Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định (2) Xếp hạng rủi ro tín dụng: Ngân hàng cần thiết lập hệ thống xếp hạng rủi ro danh mục tín dụng Hệ thống xếp hạng giúp ngân hàng nhận định chung danh mục cho vay, phát sớm khoản cho vay có khả gây tổn thất cho ngân hàng, sở xác định mức trích lập quỹ dự phịng rủi ro Các mức rủi ro khác ngân hàng (3) Xếp hạng chất lưọng tài sản đảm bảo: Với vai trò nguồn thứ hai, với việc xác định cấp độ rủi ro khách hàng, ngân hàng đánh giá chất lượng tài sản đảm bảo khoản vay để có nhìn hồn chỉnh khoản vay định sau (4) Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng ` Theo phương pháp truyền thống rủi ro tín dụng đo lường qua tiêu: # Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ # Nợ xâú tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Trong đó, Nợ hạn khoản nợ mà phần hay toàn nợ gốc lãi hạn Nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quy định 493 Hai tiêu có quan hệ mật thiết phản ánh mức độ rủi ro tín dụng khác Tỷ lệ nợ hạn cao chứng tỏ chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng tốt Còn tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ hi vọng thu lại tiền ngân hàng mong manh, cần có biện pháp giải kịp thời ` Ngồi người ta cịn sử dụng số tiêu khác như: # Tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi: cho biết phần trăm tổng dư nợ có khả thu hồi phần trăm khơng có khả thu hồi Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn có khả thu hồi / Nợ hạn có khả thu hồi # Tỷ lệ tổn thất cho vay / Cho vay : cho biết mức độ tổn thất hoạt động tín dụng phần trăm so với tổng số cho vay # Tỷ lệ dự trữ tổn thất / Cho vay : cho biết tình hình dự trữ tổn thất tín dụng chiếm phần trăm tổng số cho vay 1.3.5.3 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng Nhận thấy khoản tín dụng bị xếp hạng thấp tiềm ẩn nhiều rủi ro Như việc ngăn ngừa cần tiến hành sớm thường xuyên phận chuyên trách, tận dụng kỹ chuyên môn, tập trung vào giải vấn đề tránh phân tán tư tưởng Tiến trình cơng việc hoạch định sau : Lập phương án gặp gỡ khách hàng Tiến hành gặp gỡ khách hàng Lập phương án khắc phục Nếu phương án khắc phục thành công mức độ rủi ro trở nên bình thường Thực thi phương án khắc phục chuyển sang cho nhân viên tín dụng phụ trách tiếp việc thực thi biện pháp khắc phục gặp trở ngại ngân hàng chuyển khoản tín dụng sang phận chuyên trách xử lý rủi ro tín dụng Tiếp cần thiết báo cáo quản trị rủi ro tín dụng – nội dung có liên quan đến rủi ro tín dụng Khơng có báo cáo tồn diện, cụ thể chuẩn xác người làm cơng tác điều hành khơng có để qut định Báo cáo phịng ban chun trách lập Bên cạnh đó, phận kiểm sốt rủi ro tín dụng độc lập giúp cán lãnh đạo điều hành hoạt động cách thông suốt hiệu Trong ngân hàng phận chuyên mơn hố phát huy hiệu rủi ro q trình nghiệp vụ cần phải kiểm soát độc lập Tại ngân hàng, nội dung cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng độc lập cần phải xây dựng, phổ biến thống đến phòng ban cán Ngồi ra, hệ thống sách kinh tế vĩ mơ, quy định bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng, hoạt động tra quan chức năng, thiết lập phát triển hệ thống thơng tin tín dụng yếu tố giúp ngân hàng tránh rủi ro hoạt động tín dụng 1.3.5.4 Thực biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy (1) Quỹ dự phòng rủi ro nguồn bù đắp chủ yếu khoản tín dụng bị tổn thất Quỹ thường trích từ lợi nhuận sau thuế Với việc lập quỹ dự phòng rủi ro rủi ro xảy việc vốn cho vay không gây nhiều tác động tới ngân hàng Việc trích lập quỹ dự phịng nước ta áp dụng theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN sau: Tỷ lệ trích lập quỹ dự phịng cụ thể nhóm nợ sau: Nhóm : 0% Nhóm : 5% Nhóm : 20% Nhóm : 50% Nhóm : 100% Số tiền dự phịng cụ thể khoản nợ tính theo cơng thức: R = max (0, (A-C))* r Trong đó, R : Số tiền dự phịng cụ thể phải trích A : Số dư nợ gốc khoản nợ C : Gía trị khấu trừ tài sản đảm bảo r : Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể (2) Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng làm việc tiếp với khách hàng tới khoản vay hoàn trả phần tất mà khơng sử dụng tới luật pháp Hoặc ngân hàng buộc khách hàng phải tuân thủ điều khoản xử lý hợp đồng tín dụng (3) Ngân hàng mua bảo hiểm tín dụng, rủi ro xảy cơng ty bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thường cho ngân hàng theo quy định Ngoài ngân hàng cịn tham gia cho vay đồng tài trợ giúp san sẻ rủi ro chủ yếu ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro xảy 1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.4.1 Các yếu tố chủ quan * Trình độ nhận thức cán quản trị rủi ro tín dụng: Các cán chưa nhận thức đầy đủ tầm quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng, chưa có đánh giá xác khách hàng khả trả nợ họ Cán chưa có đánh giá xác phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, đối tác tham gia bảo lãnh, không dự báo vấn đề phát sinh từ phía khách hàng gây bất lợi cho ngân hàng * Hệ thống thông tin đánh giá khách hàng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chưa đạt yêu cầu tổng hợp thống nhất: Hệ thống thông tin chưa đầy đủ thiếu cập nhật khiến cho trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn Ngân hàng chưa có đủ thơng tin thị trường, khơng có kênh thơng tin xác để kiểm tra khách hàng * Chiến lược khách hàng ngân hàng: Tuỳ theo chiến lược kinh doanh cụ thể mà ngân hàng đưa mức độ chấp nhận rủi ro khác * Mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng: Các hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày đa dạng phức tạp đem lại lợi nhuận ngày lớn nhiên mức độ rủi ro ngày cao 1.4.2 Các yếu tố khách quan * Do môi trường pháp lý chưa đầy đủ chặt chẽ, quy định thiếu chưa đồng * Các thay đổi sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ, tiến trình hội nhập quốc tế… * Do biến động bất thường tỷ giá hối đối, lãi suất…ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng * Hệ thống thơng tin doanh nghiệp quan khác cung cấp khơng xác, trung thực Như vậy, ngân hàng, việc phát triển công tác quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: nhận thức quản trị rủi ro tín dụng, hiệu máy tổ chức, trình độ cán cơng nhân viên…Do vậy, việc hồn thiện nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hồn thiện nâng cao yếu tố Vấn đề ngân hàng cần có phận chuyên trách Ở chương đề cập tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cụ thể chi nhánh NHNN & PTNT Nam ... TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. 2 .1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1. 2 .1. 1 Khái niệm phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM * Khái niệm Hoạt động ngân hàng chứa... doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro khác như: rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý? ?Trong đó, rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn phức... với nguyên nhân trước 1. 3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. 3 .1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Đối với hoạt động kinh doanh nào, rủi ro xảy kéo theo ảnh hưởng