3 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Có nhiều khái niệm Ngân hàng thương mại nhìn chung có hai khái niệm đặc trưng sau: - Theo tài liệu “Quản trị ngân hàng thương mại” Peter S Rose: Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trò quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng nói riêng Các ngân hàng định nghóa thông qua chức mà chúng thực kinh tế Theo ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán, thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế - Theo điều 20 Luật Tổ chức tín dụng có sửa đổi: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật Tổ chức tín dụng quy định khác để hoạt động ngân hàng Ngân hàng loại hình Tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng Như vậy, nói NHTM định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Từ nói chất NHTM thể qua điểm sau: - Ngân hàng Thương mại tổ chức kinh tế; - Ngân hàng Thương mại hoạt động mang tính chất kinh doanh; - Ngân hàng Thương mại hoạt động kinh doanh lónh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng Cá nhân Công ty, XN, tổ chức Nhận tiền gởi Cho vay NHTM Tiết kiệm Cung cấp dịch vụ NH - Công ty, XN - Hộ gia đình, cá nhân - Các tổ chức 1.1.1.2 Khái niệm Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại thành lập hình thức công ty cổ phần, có số vốn thuộc sỡ hữu chung nhiều người đóng góp hình thức mua cổ phần Cổ đông ngân hàng bao gồm cá nhân pháp nhân, nhiên cổ đông sở hữu số cổ phần định theo quy định Ngân hàng nhà nước Việt Nam Vốn cổ phần vốn dài hạn, cổ đông quyền đòi rút vốn cổ phần mà có quyền chuyển nhượng cổ phần cho người khác Việc góp vốn cổ phần nguyên tắc lời ăn, lỗ chịu theo tỷ lệ số vốn cổ đông Trong trường hợp kinh doanh khó khăn tồn cổ đông chịu trách nhiệm với công nợ công ty cổ phần giới hạn số vốn mà họ đóng góp Vì thế, Ngân hàng thương mại cổ phần có ưu điểm sau : - Ngân hàng thương mại cổ phần quản lý tập thể thông qua đại hội cổ đông Hội đồng quản trị - Ngân hàng thương mại cổ phần gia tăng tài sản có cách phát hành cổ phiếu rộng rãi công chúng - Ngân hàng thương mại cổ phần phát hành chứng từ có giá để huy động vốn thị trường cách rộng rãi - Ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động có tính tự chủ cạnh tranh cao 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại nói chung, Ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng có chức sau đây: 1.1.2.1 Trung gian tín dụng Đây chức quan trọng ngân hàng, có ý nghóa việc thúc đẩy kinh tế phát triển Thực chức này, ngân hàng đóng vai trò người trung gian đứng tập trung, huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để hình thành nguồn vốn tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Khi thực chức năng, NHTM điều hòa vốn từ nơi thừa sang nới thiếu, từ kích thích trình luân chuyển vốn toàn xã hội thúc đẩy phát triển trình tái sản xuất 1.1.2.2 Trung gian toán Nội dung chức NHTM đứng làm trung gian để thực khoản giao dịch toán khách hàng để hoàn tất quan hệ kinh tế thương mại họ với Ngân hàng thực dịch vụ toán theo yêu cầu khách hàng thông qua tài khoản họ phương tiện toán như: ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc, thẻ toán,… Ngày nay, với phát triển công nghệ viễn thông tạo điều kiện cho việc đại hóa hoạt động ngân hàng, từ tạo hội cho ngân hàng thực chức với chất lượng cao khối lượng nhiều Thực chức này, NHTM góp phần thúc đẩy trình trao đổi, mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ tổ chức, cá nhân kinh tế thuận tiện, nhanh chóng, an toàn tiết kiệm chi phí 1.1.2.3 Cung ứng dịch vụ ngân hàng Ngoài hoạt động trung gian tín dụng, trung gian toán, NHTM cung ứng ngày đa dạng dịch vụ khác cho kinh tế như: dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ kiều hối, nghiệp vụ ủy thác, dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két sắt, dịch vụ tư vấn đầu tư,… Cùng với phát triển công nghệ thông tin nên dịch vụ đại ngân hàng khai thác như: Internet Banking, Phone Banking, Home Banking,… Như vậy, việc phát triển dịch vụ ngân hàng bước nâng cao khả chất lượng phục vụ khách hàng Điều có tác dụng hỗ trợ trở lại hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung 1.1.3 Vai trò Ngân hàng thương mại kinh tế Hoạt động NHTM chiếm vai trò, vị trí quan trọng kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế – xã hội Mặt khác kinh tế – xã hội có tác động ngược trở lại hoạt đọâng ngân hàng, thúc đẩy kìm hãm hoạt động ngân hàng Thông qua chức làm trung gian tín dụng, NHTM góp phần không nhỏ vào việc điều hòa vốn toàn kinh tế quốc dân, tạo điều kiện phát triển sản xuất làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư mở rộng từ đời sống dân chúng đươc cải thiện, cầu nối tiết kiệm đầu tư, tạo cân ổn định cho kinh tế Với chức làm trung gian toán NHTM góp phần làm giảm chi phí lưu thông tiền tệ khách hàng toàn xã hội Nó góp phần thúc đẩy trình lưu thông hàng hóa tiến hành cách nhanh chóng Ngoài NHTM giúp NHNN việc điều tiết kiểm soát thị trường tiền tệ, thị trường vốn, góp phần thu hút, mở rộng đầu tư nước Để đảm bảo cho NHTM thực tốt vai trò cuả mình, NHNN cần quản lý tốt NHTM nhằm mục đích thực thi sách tiền tệ, bảo đảm cho hoạt động lành mạnh, hiệu hệ thống ngân hàng bảo vệ quyền lợi cuả thành phần kinh tế, giữ cho kinh tế phát triển thuận lợi 1.1.4 Các nghiệp vụ chủ yếu NHTM 1.1.4.1 Nghiệp vụ nợ Là nghiệp vụ tạo lập nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng, nghiệp vụ tạo nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu kinh tế Một điều quan trọng để NHTM phép hoạt động phải có số vốn điều lệ tối thiểu với vốn pháp định Nhưng thông thường, nguồn vốn chiếm tỷ trọng không lớn tổng nguồn vốn, đóng vai trò quan trọng sở để tiến hành kinh doanh, tiến hành thu hút nguồn vốn khác Các quỹ dự trữ ngân hàng quỹ bắt buộc phải trích lập trình tồn hoạt động ngân hàng, xuất phát từ lợi nhuận ròng Trong tổng nguồn vốn hoạt động, NHTM chủ yếu dựïa vào nguồn vốn huy động, thu hút từ thành phần kinh tế Đây thực chất vốn thuộc chủ sở hữu khách hàng chuyển giao cho ngân hàng quản lý sử dụng thời gian định với nghóa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khách hàng yêu cầu Nguồn vốn quan trọng quy mô chất lượng nghiệp vụ định quy mô phần hiệu kinh doanh NHTM Nếu khả huy động vốn tốt, nguồn vốn tăng trưởng ngân hàng mở rộng cho vay, phát triển kinh doanh Thêm vào đó, nguồn huy động rẻ hiệu kinh doanh cao, giảm thiểu rủi ro cho vay có ưu việc chọn lọc khách hàng NHTM huy động vốn không kỳ hạn có kỳ hạn tổ chức kinh tế dân cư - Tiền gửi không kỳ hạn: loại tiền gửi mà người sở hữu rút sử dụng lúc nào, bao gồm tiền gửi toán tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn dân cư Loại biến động thường xuyên có số dư ổn định số tiền gửi vào rút thời kỳ nên ngân hàng sử dụng cho vay ngắn hạn Mục đích người gửi tiền để hưởng dịch vụ toán nên lãi suất thấp - Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng quyền rút sau thời hạn định muốn rút phải báo trước, mục đích người gửi tiền hưởng lãi nên lãi suất cao tiền gửi không kỳ hạn Bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn dân cư, nguồn vốn tương đối ổn định nên ngân hàng chủ động sử dụng chúng vay trung dài hạn Nguồn vốn vay có vị trí quan trọng tổng nguồn vốn NHTM thông qua việc phát hành loại kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi ngân hàng… nhằm bổ sung nguồn vốn hoạt động ngân hàng vốn tự có vốn tiền gửi chưa đáp ứng đủ yêu cầu kinh doanh Nguồn vốn bao gồm vốn vay NHNN thông qua nghiệp vụ tái cấp vốn (tái chiết khấu, tái cầm cố, cho vay lại thông qua hợp đồng tín dụng), vay NHTM khác thông qua thị trường tiền tệ, thị trường liên ngân hàng vốn vay tổ chức, tiền tệ quốc tế Như vậy, việc đẩy mạnh huy động vốn NHTM vấn đề quan trọng chiến lược kinh doanh, tạo nguồn vốn vay nhằm đem lại hiệu cho NHTM 1.1.4.2 Nghiệp vụ có: Là nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn ngân hàng, nghiệp vụ quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động NHTM Đây nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn hình thành NHTM, bao gồm nghiệp vụ sau: - Thiết lập dự trữ: phần nguồn vốn không sử dụng đến để đảm bảo khả toán thường xuyên khách hàng thân ngân hàng Đây khoản mà NHTM phải trì nhằm đáp ứng yêu cầu toán cách kịp thời đảm bảo quyền lợi cho khách hàng NHTM gặp rủi ro Tiền mặt quỹ: NHTM phải dự trữ số tiền quỹ theo tỷ lệ định để đáp ứng nhu cầu toán rút tiền mặt khách hàng Tiền gửi NHNN: Theo quy định, NHTM trì mức dự trữ bắt buộc theo quy định phần lại dùng để giao hoán séc toán nợ tổ chức tín dụng NHTM khác Tiền gửi NHTM TCTD khác để đáp ứng nhu cầu toán, chuyển tiền khác địa phương khách hàng Số cao hay thấp tuỳ theo mức độ quan hệ với đại lý số lượng đại lý - Cấp tín dụng: Phần lớn nguồn vốn lại NHTM dùng để cấp tín dụng cho đơn vị tổ chức kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh kinh tế Nghiệp vụ có ý nghóa toàn kinh tế xã hội mà đối thân NHTM nhờ cho vay mà tạo nguồn thu nhập chủ yếu để từ mà bồi hoàn lãi tiền gửi cho khách hàng, bù đắp chi phí kinh doanh tạo lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động cho vay hoạt động đầy rủi ro Vì cần phải quản lý khoản cho vay cách chặt chẽ đêå ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro Các loại cho vay NHTM phong phú, vào phương pháp cho vay, thời hạn cho vay, mục đích sử dụng vốn vay tính chất luân chuyển vốn có loại cho vay phù hợp, dù loại cho vay phải đảm bảo nguyên tắc, điều kiện đảm bảo tiền vay - Nghiệp vụ đầu tư : Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể cho NHTM Trong nghiệp vụ này, NHTM dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để tiến hành đầu tư trực tiếp gián tiếp nhằm mang lại thêm thu nhập phân tán rủi ro Ngân hàng đầu tư trực tiếp cách dùng vốn tự có để hùn vốn liên doanh, liên kết thành lập công ty Ngân hàng đầu tư gián tiếp vào loại chứng khoán nợ mua trái phiếu phủ, trái phiếu quyền địa phương, trái phiếu công ty để sử dụng nguồn vốn thừa nhằm mục đích thu lợi nhuận 9 1.1.4.3 Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng Đây nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ mà NHTM thực theo ủy nhiệm khách hàng để hưởng khoản phí hoa hồng Bao gồm dịch vụ ngân hàng toán nước quốc tế, bảo lãnh, ủy thác, cho thuê két sắt, môi giới, tư vấn, thẻ tín dụng Ngoài có thêm hoạt động kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng, bạc, đá quý Việc tận dụng nguồn thu từ nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ làm tăng lợi nhuận, rủi ro nghiệp vụ cho vay, đa dạng hóa hoạt động, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nhiều NHTM ngày quan tâm mở rộng 1.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực có để đạt kết cao với tổng chi phí thấp Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM đo lường cách tổng quát thông qua tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản vốn chủ sở hữu Lợi nhuận phản ánh khả sinh lời NHTM, định mức lãi thu từ khoản cho vay đầu tư, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, quy mô, chất lượng thành phần tài sản có Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM định trực tiếp tới vấn đề tồn phát triển ngân hàng Nếu NHTM hoạt động có hiệu kinh doanh uy tín ngân hàng tăng lên, người gửi tiền yên tâm tin tưởng công tác huy động vốn ngân hàng thuận lợi phát triển Trên sở nguồn vốn huy động tăng NHTM có khả mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận ngày cao, tích lũy nhiều có điều kiện nâng cao chất lượng phục vụ để thu hút khách hàng tạo hiệu ngày tăng Chính mà NHTM coi hiệu mục tiêu quan trọng hàng đầu hoạt động kinh doanh Việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM thông qua tỷ số phải xem xét qua nhiều thời kỳ khác để thấy xu hướng phát triển quy luật vận động chúng, việc nghiên cứu phải dựa vào thực 10 tiễn hoạt động ngân hàng phân tích, sâu vào phận cấu thành tiêu phân tích, từ dễ dàng xác định nguyên nhân tăng giảm tiêu, dễ dàng tìm biện pháp giải thích hợp 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động NHTM Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM đánh giá thông qua lực tài ngân hàng thể tiêu giới thiệu phần lực hoạt động kinh doanh thể thông qua việc phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng phần Để đảm bảo cho hiệu hoạt động NHTM ổn định ngày phát triển việc phải đảm bảo tiêu an toàn hoạt động ngân hàng điều cần thiết 1.2.2.1 Các tiêu đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh NHTM Chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu Đây tiêu quan trọng nhằm đánh giá mức độ an toàn vốn NHTM Tỷ số giúp xác định khả bù đắp rủi ro nguồn vốn tự có ngân hàng Tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu = Vốn tự có Tổng tài sản có rủi ro Vốn tự có ngân hàng bao gồm vốn tự có cấp vốn tự có cấp Trọng tâm vốn tự có cấp vốn điều lệ (hay gọi vốn góp) quỹ dự trữ Đây nguồn vốn định tồn hệ thống ngân hàng Nó có vai trò quan trọng việc tạo lợi nhuận khả cạnh tranh cho NHTM Vốn tự có cấp nguồn vốn bổ sung, bao gồm vốn đánh giá lại tài sản cố định khoản khác khoản nợ xem vốn Tài sản có rủi ro khoản mục tài sản có phản ánh bảng tổng kết tài sản bị tổn thất trình kinh doanh cho vay không thu nợ, ngân hàng phải trả tiền thay khách hàng bảo lãnh,… Dựa vào hình thức quản lý tài sản, tài sản có rủi ro bao gồm tài sản có rủi ro nội bảng tài sản có rủi ro ngoại bảng Ngoại trừ tài sản xem rủi ro tiền mặt, tiền gửi NHNN, tài sản có lại có mức độ rủi ro định Thông thường rủi ro chia thành mức 0%, 20%, 50%, 100% tương ứng với xếp loại tài sản có bình thường, tài sản có tiêu chuẩn, tài sản có nghi ngờ tài sản có bị trắng 11 Các hoạt động ngoại bảng ngày nhiều có rủi ro làm hưởng đến phát triển bền vững ngân hàng không thua tài sản nội bảng, phải đánh giá rủi ro tài sản ngoại bảng để đảm bảo an toàn vốn Tất cam kết ngoại bảng phải chuyển đổi thành lượng tín dụng tương đương cách nhân lượng tài sản ngoại bảng với hệ số chuyển đổi tương ứng Hệ số chuyển đổi tính cho giao dịch ngoại bảng khác Sau nhân với hệ số rủi ro tùy theo việc ước tính rủi ro tín dụng giao dịch ngoại bảng để có tổng tài sản có rủi ro ngoại bảng Giới hạn tín dụng khách hàng Để kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng, NHNN quy định giới hạn tín dụng đối vơi khách hàng Căn vào tỷ lệ dư nợ khách hàng hay nhóm khách hàng mà NHTM có cách tổ chức theo dõi riêng Quy định cụ thể giới hạn tín dụng khách hàng thể Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/04/2005 Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn để sử dụng cho vay trung dài hạn Để hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn thông suốt, cần phải cân đối nguồn vốn huy động cho vay Mọi ngân hàng nhận thấy dùng tiền gửi ngắn hạn vay trung dài hạn đem lại khoản lợi nhuận tối đa Khi thực nghiệp vụ ngân hàng có niềm tin khách hàng gửi lại số tiền đáo hạn chẳng may ngân hàng không giữ tín nhiệm, khách hàng kéo đến rút tiền khoản cho vay trung dài hạn thu hồi kết vỡ nợ chắn chắn tránh khỏi Do ngân hàng mặt tối đa hóa lợi nhuận, mặt khác phải đảm bảo an toàn theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn TCTD để sử dụng cho vay trung dài hạn NHTM 40%, TCTD khác 30% Phân loại cho vay mức trích lập dự phòng rủi ro Để đảm bảo chất lượng tín dụng theo dõi kiểm soát nợ vay NHTM tiến hành phân chia nhóm nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 Hiện nay, nợ vay NHTM chia làm nhóm tương ứng với khả trả nợ khách hàng, mức độ rủi ro khoản nợ Để đảm bảo hoạt động ngân hàng điễn thông suốt xảy cố khoản nợ vay xấu, NHTM tiến hành trích lập dự phòng rủi ro để xử lý Tương ứng với mức độâ rủi ro nhóm mà tỷ lệ trích dự phòng 12 rủi ro khác nhau, cụ thể nhóm tỷ lệ trích 100%, nhóm 50%, nhóm 20%, nhóm 5%, nhóm 0% 1.2.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2.2.2.1 Chỉ tiêu khả sinh lợi Tỷ lệ ROA (Return on Assets) ROA = Lợi nhuận ròng (lợi nhuận sau thuế) *100% Tổng tài sản có Tỷ lệ phản ánh hiệu kinh doanh đơn vị tài sản có ngân hàng, thước đo hiệu đầu tư ngân hàng tài sản có khoản đầu tư sinh lãi ngày ngoại trừ hai loại tài sản tiền mặt tài sản cố định Chỉ tiêu ROA giúp nhà quản trị thấy khả bao quát ngân hàng việc tạo thu nhập từ tài sản có ROA cao khẳng định hiệu kinh doanh tốt, ngân hàng có cấu tài sản có hợp lý, có điều động đổi linh hoạt khoản mục tài sản có trước biến động kinh tế Do ROA phản ánh khả thích ứng ban lãnh đạo ngân hàng trước thay đổi chung kinh tế Để tăng ROA, ngân hàng phải tìm cách gia tăng khoản mục tài sản có sinh lời Trong khoản mục tổng tài sản cho vay khoản đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Vì mục đích tối đa hóa lợi nhuận mà ngân hàng gia tăng khoản đầu tư tín dụng, mà khoản chứa đựng nhiều rủi ro Như tỷ lệ ROA cao thể mức độ rủi ro cao mang lại từ tổng tài sản có Tỷ lệ ROE ( Return on Equity) ROE = Lợi nhuận ròng (lợi nhuận sau thuế) * 100 % Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu đo lường hiệu sử dụng đồng vốn chủ sở hữu, đo lường khả lành mạnh hoạt động ngân hàng Do tỷ lệ ROE phản ánh lợi nhuận kiếm từ đơn vị vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn ngân hàng quỹ dự trữ, qua tỷ lệ cho biết khả sử dụng vốn cổ phần ngân hàng nên ROE có ý nghóa quan trọng cổ đông ROE lớn cho thấy kết hoạt động vốn cổ phần ngân hàng tốt 13 Mối quan hệ ROA ROE Trong phân tích hiệu hoạt động, nhà quản trị ngân hàng quan tâm đến hai tiêu ROA ROE, hai tiêu có mối quan hệ chặt chẽ với thông qua công thức sau : ROE = Tổng tài sản Lợi nhuận ròng Lợi nhuận ròng x = Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản ROE = ROA x Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Mối quan hệ cho thấy ROE dễ biến động tỷ số tổng tài sản vốn chủ sở hữu lớn nhiều lần, ROE có độ nhạy cao ROA gấp nhiều lần Công thức tính toán khả sử dụng vốn chủ sở hữu ngân hàng thông qua tỷ số tổng tài sản vốn chủ sở hữu, có nghóa ngân hàng có ROA thấp đạt ROE cao với điều kiện nâng cao tỷ trọng vốn huy động Tuy nhiên, ROE lơn so với ROA cho thấy vốn chủ sở hữu ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng nguồn vốn Như lợi nhuận ngân hàng chủ yếu phụ thuộc vào vốn huy động, ảnh hưởng đến mức độ an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Mở rộng tiêu ROA ROA = ROA = Lợi nhuận ròng Tổng thu nhập - Tổng chi phí - Thuế = Tổng tài sản có Tổng tài sản có Thu từ lãi - Chi từ lãi Thu lãi - Chi lãi Thuế Tổng tài sản có Tổng tài sản có Tổng tài sản có Việc phân tỷ lệ có ích cho việc giải thích thay đổi trạng thái tài ngân hàng Từ đó, nhà quản trị chọn phương án khác để giảm thiểu đầu tư vào danh mục hiệu quả, đồng thời quản lý chặt chẽ danh mục tài sản có để vừa đáp ứng nhu cầu khoản vừa đạt lợi nhuận cao Mở rộng tiêu ROE ROE = Lợi nhuận ròng Lợi nhuận ròng Tổng thu nhập Tổng tài sản = x x Vốn chủ sở hữu Tổng thu nhập Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản (1) (1) Tỷ lệ sinh lời = Lợi nhuận ròng Tổng thu nhập (2) (3) 14 Tỷ lệ phản ánh hiệu quản lý chi phí ngân hàng (2) Tỷ lệ hiệu sử dụng tài sản = Tổng thu nhập Tổng tài sản Tỷ lệ phản ánh sách quản lý danh mục đầu tư ngân hàng (đặc biệt cấu trúc thu nhập tài sản) (3) Tỷ lệ vốn chủ sở hữu = Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ phản ánh sách đòn bẩy tài tức việc lựa chọn nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động ngân hàng (nợ hay vốn chủ sở hữu) Tổng thu nhập ngân hàng bao gồm tất nguồn thu từ sản phẩm, dịch vụ Cụ thể bao gồm khoản thu từ lãi cho vay, từ hoạt động đầu tư, từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động thị trường liên ngân hàng, khoản thu dịch vụ thu khác 1.2.2.2.2 Chỉ tiêu quy mô chất lượng tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống lại hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM Theo số liệu thống kê NHTM tài sản sinh lời khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn khoảng 60% đến 70% tổng tài sản có Đây nghiệp vụ mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Do việc xem xét quy mô chất lượng tín dụng việc làm cần thiết hoạt động kinh doanh ngân hàng Các tiêu liên quan đến tín dụng sau: Tỷ lệ sử dụng vốn = Tổng dư nợ Tổng vốn huy động Tỷ lệ cho biết hiệu đầu tư tín dụng vốn huy động giúp so sánh khả cho vay với khả huy động vốn ngân hàng Thường tỷ số đạt từ 0,6 đến 0,7 tốt thể ngân hàng sử dụng hiệu đồng vốn huy động vào hoạt động mang lại thu nhập đảm bảo an toàn Tỷ lệ tổng dư nợ /Tổng tài sản có = Tổng dư nợ Tổng tài sản có Tỷ lệ cho biết quy mô hoạt động tín dụng NHTM Thông thường tỷ trọng hoạt động tín dụng chiếm từ 60% đến 70% tổng tài sản ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn Tổng dư nợ 15 Tỷ lệ xác định chất lượng tín dụng NHTM, mấu chốt NHTM trước hết tồn sau nuôi sống lực cạnh tranh Do chất lượng tín dụng ngân hàng trở thành yếu tố quan trọng thể hiệu hoạt động Việc NHTM xây dựng quy trình cấp phát tín dụng để đảm bảo chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ hạn cao chất lượng tín dụng ngân hàng 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Bên cạnh tiêu thể lực tài ngân hàng, để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng cần ý thêm khả cạnh tranh thông qua việc phân tích môi trường bên bên ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.3.1 Môi trường bên 1.3.1.1 Môi trường vó mô Các yếu tố kinh tế Các yếu tố kinh tế có ảnh hưởng đến khả tạo lợi nhuận, khả ổn định phát triển vững mạnh NHTM Bất biến động lạm phát, tăng trưởng kinh tế xã hội, sách tiền tệ,… nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, chí tạo khủng hoảng tác động lây lan kinh tế thị trường Tăng trưởng kinh tế cao hay thấp ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM nh hưởng rõ rệt tăng trưởng kinh tế hiệu hoạt động NHTM ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn hoạt động tín dụng NHTM Gắn với trình tăng trưởng cao nhu cầu vốn tăng cao Tăng trưởng kinh tế cách ổn định, an toàn hiệu tảng để hoạt động ngân hàng có hiệu Các yếu tố xã hội, văn hóa Các yếu tố xã hội ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng trình độ dân trí, tập quán sử dụng tiền mặt hiểu biết người dân hệ thống ngân hàng Bất kỳ doanh nghiệp muốn hoạt động kinh doanh tìm hiểu phong tục tập quán, yếu tố văn hóa đặc trưng dân tộc ếu tố ảnh hưởng lớn hiệu kinh doanh ngân hàng Trong xu cạnh tranh nay, ngân hàng Việt Nam phát huy ưu không hiểu rõ Việt Nam người Việt 16 Các yếu tố trị, sách pháp luật Nếu hệ thống pháp luật (Luật, pháp lệnh, nghị định, thông tư, quy định, ) minh bạch, rõ ràng, kịp thời, đồng hiệu lực có ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động NHTM Từ NHTM huy quyền chủ động, linh hoạt hoạt động kinh doanh yên tâm thực pháp luật Mặt khác, với phát triển kinh tế thị trường, hoạt động NHTM đa dạng, biến đổi phát triển không ngừng, hệ thống pháp lý định kỳ phải bổ sung, điều chỉnh cách kịp thời cho phù hợp với thực tiễn ếu tố khoa học, công nghệ Với phát triển công nghệ thông tin viễn thông tạo điều kiện cho việc nâng cao suất lao động, giảm chi phí đầu vào, đẩy nhanh trình cung cấp sản phẩm dịch vụ với chi phí thấp nhất, tiện lợi nhất, nhanh chóng kịp thời thuận lợi việc thu hút khách hàng, từ làm cho hiệu hoạt động nâng cao Sự phát triển công nghệ thông tin viễn thông góp phần vào việc hội nhập quốc tế hóa hoạt động giao dịch NHTM, từ hiệu hoạt động ngân hàng ngày mở rộng nâng cao 1.3.1.2 Môi trường vi mô Đối thủ cạnh tranh Trong kinh tế thị trường, lợi ích thân nên NHTM phải cạnh tranh với Các ngân hàng cạnh tranh gay gắt với để chiếm thị phần, khách hàng thông qua việc gia tăng vốn, công nghệ, sách sản phẩm dịhc vụ, quan tâm chăm sóc khách hàng Sự cạnh tranh NHTM khuyến khích ngân hàng sử dụng phân bổ nguồn lực tài có hiệu Kết trình cạnh tranh ngân hàng có hoạt động có hiệu tồn phát triển, ngân hàng hoạt động hiệu thu hẹp phạm vi hoạt động bị thị trường đào thải Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn Khi hội nhập diễn rào cản pháp lý nhằm hạn chế hoạt động kinh doanh Ngân hàng nước liên doanh gỡ bỏ Khi sức ép cạnh tranh NHTM Việt Nam tăng lên Sự cọ sát với Ngân 17 hàng nước động lực thúc đẩy công đổi cải cách ngân hàng đem lại hiệu hoạt động cao Khách hàng Khách hàng phận quan trọng góp phần vào thành công ngân hàng Chúng ta cần điều tra tình hình dân cư, sở thích phận dân cư để kịp thời đáp ứng nhu cầu họ sản phẩm, dịch vụ tương ứng 1.3.2 Môi trường bên Năng lực tài Đây yếu tố thể quy mô hoạt động ngân hàng, ngân hàng có vốn tự có lớn có khả huy động vốn cung ứng tín dụng cao Trong xu hội nhập phát triển, tình hình cạnh tranh gay gắt lónh vực tài chính, ngân hàng TCTD, việc tăng vốn tự có thân ngân hàng cần thiết Các ngân hàng có vốn điều lệ tương đối lớn không ngừng mở rộng quy mô hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm để chiếm thị phần, nâng cao lực cung cấp dịch vụ tạo nhiều tiện ích cho khách hàng Cơ cấu tố chức điều hành Sự yếu việc quản trị, điều hành kiểm soát nhân tố quan trọng góp phần làm cho hoạt động NHTM hiệu Năng lực quản trị phản ánh khả đề lựa chọn chiến lược kinh doanh phù hợp, mang lại hiệu cao chiến lược hoạt động huy động vốn, cấp tín dụng, hoạt động toán, dịch vụ, tổ chức máy… Các quy trình quản lý như: quản lý tài sản có, quản lý rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro khoản, rủi ro lãi suất…Từ tạo nên chuẩn mực cho hoạt động ngân hàng thích nghi dần với phương thức quản trị đại Chính sách phát triển nguồn nhân lực Chất lượng đội ngũ nhân yếu tố có tính định đến thành công hay thất bại tổ chức, chất lượng đội ngũ nhân thể trình độ chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức, phong cách ứng xử phù hợp với công việc với tình NHTM doanh nghiệp đặc biệt với nhiều hoạt động đa dạng mối quan hệ kinh tế với nhiều chủ thể kinh tế, xã hội hoạt động lónh vực khác nhau; hoạt động NHTM gắn với hoạt động kinh tế thị trường tới tiến tới hội nhập quốc tế đòi hỏi chất lượng đội ngũ nhân 18 Chủ trương đầu tư để phát triển công nghệ ngân hàng Hiện việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng, đặc biệt dịch vụ toán số dịch vụ khác tất yếu Bởi việc hoàn thiện phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng đem lại hiệu dựa tảng công nghệ ngân hàng đại, tiên tiến Do đó, việc lựa chọn công nghệ sử dụng có hiệu công nghệ khâu quan trọng cần phải quan tâm, xem xét để tăng cường lực cạnh tranh gia tăng hiệu hoạt động NHTM Marketing Marketing hoạt động NHTM mô tả trình xác định, dự báo, thiết lập đáp ứng thỏa mãn nhu cầu khách hàng sản phẩm, dịch vụ Những nội dung marketing nghiên cứu phân tích khả thị trường, lựa chọn thị trường mục tiêu, định vị thương hiệu, xây dựng thương hiệu hoạt động chăm sóc khách hàng Quá trình thực tốt góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng 1.4 Ý NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trong kinh tế thị trường không ngừng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM có ý nghóa to lớn thể qua mặt sau : - Các NHTM hoạt động có hiệu tăng cường khả trung gian tài nâng cao mức huy động nguồn vốn nước phân bổ nguồn vốn vào nơi sử dụng có hiệu quả, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng cho nghiệp công nghiệp hóa đại hóa đất nước - Hoạt động có hiệu việc cung ứng vốn tín dụng dịch vụ khác có chi phí thấp, từ góp phần nâng cao lực cạnh tranh tổ chức kinh tế, góp phần thức đẩy kinh tế tăng trưởng Khi có tác động ngược trở lại làm cho NHTM phát triển hoạt động có hiệu - Khi hoạt động có hiệu NHTM có điều kiện để tăng tích lũy, đại hóa công nghệ, nâng cao lực cạnh tranh thị trường nước mà bước vươn thị trường nước ngoài, tiếp cận hội nhập với thị trường tài quốc tế 19 1.5 KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI Để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng giới vận dụng thành công số biện pháp, coi kinh nghiệm mà ngân hàng Việt Nam cần ý 1.5.1 Kinh nghiệm ngân hàng nước 1.5.1.1 Trung Quốc Để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, Ngân hàng Trung Quốc tiến hành áp dụng biện pháp sau: - Tiến hành cắt giảm nhân lực chi phí, cụ thể giai đoạn 1998-2002, bốn ngân hàng lớn Trung Quốc tiến hành cắt giảm 250 ngàn lao động giải thể khoảng 45 ngàn chi nhánh hoạt động hiệu quả, điều giúp cho ngân hàng hoạt động có hiệu - Để thực chiến lược bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngoài, NHTMQD Trung Quốc tăng cường tìm kiếm đối tác chiến lược nước danh tiếng kết Ngân hàng Phát triển Quảng Đông bán 20% cổ phần cho Citigroup, tổ chức tài lớn Mỹ Bên cạnh ngân hàng Trung Quốc phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng thông qua Trung tâm giao dịch chứng khoán có uy tín sau phát hành trái phiếu nước để tăng vốn - Về xử lý nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, ngân hàng Trung Quốc thành công vấn đề giải nợ khó đòi thông qua công ty quản lý tài sản (AMC) Trong tháng đầu năm 2004, Ngân hàng Trung Quốc, bốn ngân hàng lớn Trung Quốc, xử lý 108,4 tỷ NDT nợ khó đòi, đồng thời bán 149,8 tỷ NDT nợ khó đòi cho công ty quản lý tài sản Điều làm giảm nợ khó đòi Ngân hàng Trung Quốc từ 16,29% đầu năm 2004 xuống 5,46% vào cuối năm 2004 1.5.1.2 Mỹ Tương tự Trung Quốc, Ngân hàng Bank of New York Mellon Corporation Mỹ dự định cắt giảm 3.900 nhân viên cắt giảm chi phí 700 triệu USD/năm giai đoạn 2002-2010 để tiết giảm bớt chi phí Phát triển mạng lưới có ý nghóa quan trọng việc chiếm lónh thị phần, nâng cao sức cạnh tranh nhằm cung cấp tối đa hoạt động kinh doanh đến với đông 20 đảo khách hàng Ngân hàng Bank of America có khoảng 5.722 chi nhánh toàn nước Mỹ 1.5.1.3 Hàn Quốc Cũng Ngân hàng Trung Quốc, Ngân hàng Hàn Quốc nhanh chóng bán bán cổ phần cho nhà đầu tư nước Đến cuối năm 2001, nhà đầu tư nước nắm giữ 51% cổ phần Ngân hàng Korea First 40% Ngân hàng KorAm Hàn Quốc 1.5.2 Kinh nghiệm chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam Ngoài chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam hoạt động hiệu Họ đầu tư ứng dụng thành công công nghệ ngân hàng đại hệ thống chuyển tiền điện tử liên ngân hàng, hệ thống máy ATM, Internet Banking, E- Banking, Home Banking,… vào phục vụ nhu cầu khách hàng Bên cạnh đó, việc đào tạo người quản lý giỏi đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp quan tâm Định hướng ngân hàng nước Việt Nam ngân hàng bán lẻ nên đối tượng khách hàng muốn hướng đến khách hàng nhỏ lẻ, họ nghiên cứu đưa nhiều sản phẩm, dịch vụ phục vụ nhu cầu đa dạng khách hàng 1.5.3 Bài học kinh nghiệm rút từ việc nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng nước giới Hiệu hoạt động kinh doanh vấn đề mà ngân hàng quan tâm, định thành công hay thất bại ngân hàng Do môi trường kinh tế, trị, xã hội Trung Quốc Việt Nam có điểm tương đồng nên vấn đề lớn mà ngân hàng Trung Quốc gặp phải vấn đề mà ngân hàng Việt Nam phải trãi nghiệm Do việc rút học kinh nghiệm từ nước nhằm nghiên cứu vận dụng để phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế cần thiết, học kinh nghiệm chung rút sau: - Biện pháp tiết giảm nhân lực chi phí với việc lành mạnh hóa tình hình tài việc làm không tách rời với mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 02 nùc Mỹ Trung Quốc áp dụng - Trong xu hội nhập chiến lược bán cổ phần cho đối tác nước sử dụng phổ biến nhằm nâng cao vị cạnh tranh, tranh thủ hỗ trợ kỹ thuật công nghệ đại vào việc phát triển sản phẩm dịch 21 vụ nâng cao kỹ quản lý điều hành Kinh nghiệm tích lũy từ 02 nước Trung Quốc Hàn Quốc - Các chi nhánh ngân hàng nước xâm nhập vào thị trường Việt Nam định hướng trình hoạt động kinh doanh cho ngân hàng bán lẽ, nhanh chóng phát triển dịch vụ ngân hàng đại sở ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến - Một kinh nghiệm mở rộng mạng lưới cần thiết cần đầu tư chiều sâu cho công nghệ đem lại hiệu cho hoạt động mở rộng mạng lưới kinh doanh ngân hàng nùc Mỹ áp dụng * * * Kết luận chương I Chương I cung cấp lý luận NHTM nói chung NHTM cổ phần nói riêng Thông qua hoạt động NHTM luận văn đề cập đến đánh giá lực tài ngân hàng thông qua tiêu ROA, ROE, chất lượng tín dụng,… Bên cạnh để NHTM hoạt động an toàn tiêu đảm bảo an toàn giới thiệu chương Nhưng nói đến nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh phải xác định yếu tố môi trường tác động làm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây nhân tố ảnh hưởng đến lực hoạt động kinh doanh ngân hàng Các lý thuyết làm sơ sở để phân tích chương sau, từ đánh giá, xác định thực trạng ngân hàng để có giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Đồng thời, luận văn giới thiệu kinh nghiệm nước giới vấn đề nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh làm học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam  ... cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nhiều NHTM ngày quan tâm mở rộng 1.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương. .. triển kinh tế Từ nói chất NHTM thể qua điểm sau: - Ngân hàng Thương mại tổ chức kinh tế; - Ngân hàng Thương mại hoạt động mang tính chất kinh doanh; - Ngân hàng Thương mại hoạt động kinh doanh. .. vị thương hiệu, xây dựng thương hiệu hoạt động chăm sóc khách hàng Quá trình thực tốt góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng 1.4 Ý NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA