I. BẢN CHẤT VÀ CHỨC NĂNG CỦA NH THƯƠNG MẠI 1. Bản chất của NHTM: Bản chất của NHTM là thể hiện qua: NHTM là một loại hình doanh nghiệp và là một đơn vị KT: Nói NHTM là một doanh nghiệp và là một đơn vị KT nghĩa là NHTM hoạt động trong một ngành KT, có cơ cấu tổ chức bộ máy như một doanh nghiệp bình đẳng trong quan hệ KT với các doanh nghiệp khác, phải tự chủ về KT và phải đóng thuế cho nhà nước như các đơn vị KT khác. Hoạt động của NHTM là hoạt động kinh doanh. Để hoạt động kinh doanh,các NHTM phải có vốn (vốn được cấp nếu là NH công, được cổ đông góp vốn nếu là NH cổ phần…) phải tự chủ về tài chính (tự lấy thu nhập để bù đắp chi phí), đặc biệt hoạt động kinh doanh cần đạt đến mục tiêu tài chính cuối cùng là lợi nhuận, hoạt động kinh doanh của NHTM cũng không nằm ngoài xu hướng đó. Tuy nhiên việc tìm kiếm lợi nhuận là phải chính đáng trên cơ sở chấp hành luật pháp của nhà nước. Hoạt động kinh doanh của NHTM là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ NH. Đây là lĩnh vực “đặc biệt” vì liên quan trực tiếp đến tất cả các ngành, liên quan đến mọi mặt của đời sống KT-XH, lĩnh vực tiền tệ NH là lĩnh vực “nhạy cảm”, đòi hỏi một sự thận trọng và khéo léo trong điều hành hoạt động NH để tránh những thiệt hại cho xã hội. Lĩnh vực hoạt động này của NHTM góp phần cung ứng một khối lượng vốn tín dụng rất lớn cho nền KT- XH… Tóm lại, NHTM là loại hình định chế tài chính trung gian hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ NH. Đây là loại định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền KT thị trường, góp phần tạo lập và cung ứng vốn cho nền KT, tạo điều kiện và thúc đẩy nền KT -xã hội phát triển. 2. Chức năng của NHTM: 2.1. Trung gian tín dụng Là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM. Với chức năng “trung gian tín dụng”, NHTM là người trung gian đứng ra tập trung, huy động các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền KT (bao gồm tiền tiết kiệm của các tầng lớp dân cư, vốn bằng tiền của các đơn vị, tổ chức KT,…) biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay (cấp tín dụng) đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh và vốn `đầu tư cho các ngành KT và nhu cầu vốn tiêu dùng của xã hội. Chức năng trung gian tín dụng được minh họa qua sơ đồ sau đây: Thu nhập Cấp Tiền gửi tín tiết kiệm Phát hành dụng kỳ phiếu Công ty Xí nghiệp Tổ chức KT Hộ gia đình Cá nhân Công ty Xí nghiệp Tổ chức KT Cá nhân. Ngân Hàng Thương Mại trái phiếu “ Trung gian tín dụng” là chức năng cơ bản được hiểu theo hai khía cạnh sau đây: • Là người trung gian để chuyển vốn tiền tệ từ nơi thừa (bằng nghiệp vụ nguồn vốn) sang nơi thiếu (bằng nghiệp vụ tín dụng). Các chủ thể tham gia gồm những người gửi tiền vào NHTM và những người vay tiền từ NH không có mối liên hệ KT trực tiếp nào.Tất cả đều thông qua NHTM, nghĩa là NHTM có trách nhiệm hoàn trả tiền cho người gửi (bất kể người đi vay sử dụng vốn có hiệu quả hay không). Còn người đi vay thì có nghĩa vụ phải trả nợ cho NH. • NH là trung gian tài chính, nghĩa là việc thực hiện các nhiệm vụ cụ thể của chức năng này phải theo nguyên tắc “Hoàn trả” vô điều kiện. Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, các NHTM thực hiện những nhiệm vụ cụ thể sau đây: Huy động các nguồn vốn từ các chủ thể tiết kiệm, có vốn nhàn rỗi trong nền KT:  Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của các đơn vị KT các tổ chức và cá nhân bằng đồng tiền trong nước và ngoại tệ.  Nhận tiền gửi tiết kiệm của các tổ chức và cá nhân.  Phát hành kỳ phiếu và trái phiếu NH để huy động vốn trong xã hội. Cấp tín dụng đầu tư đáp ứng nhu cầu về vốn cho các chủ thể trong nền KT-XH:  Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các đơn vị và cá nhân.  Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá đối với các đơn vị, cá nhân.  Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp và các loại hình tín dụng khác đối với các tổ chức và cá nhân. Chức năng trung gian tín dụng của NHTM có vai trò và tác dụng rất to lớn đối với nền KT-XH. Nhờ thực hiện chức năng này mà hệ thống NHTM huy động và tập trung hầu hết các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của XH, biến tiền nhàn rỗi từ phương tiện tích lũy nguồn vốn lớn của nền KT. Và hệ thống NHTM cung ứng một khối lượng vốn tín dụng rất lớn cho nền KT. Đây là nguồn vốn rất quan trọng vì nó không những lớn về số tuyệt đối mà vì tính chất luân chuyển không ngừng của nó. Theo IMF cho biết nước nào có tỉ lệ dư nợ tín dụng trên GDP càng cao, thì hoạt động có hiệu quả với hệ suất cao của hệ thống NHTM, làm cho nền KT tăng trưởng cao và ổn định. Tỷ lệ tín dụng/ GDP của các nước công nghiệp phát triển phần lớn đều đạt trên 100% ở châu Á: Thái Lan, Trung Quốc, Singapore đều có tỷ lệ nói trên từ khoảng 120% - 135%. Ở Việt Nam tỷ lệ này chỉ mới đạt khoảng 65%. Thông qua chức năng trung gian tín dụng NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất cả các chủ thể KT tham gia vào lợi ích chung của nền KT: • Đối với người gửi tiền : Thông qua cơ chế huy động vốn của NH đã tập hợp các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi, tạo ra thu nhập cho những người gửi tiền dưới hình thức lãi tiền gửi, bảo an toàn các khoản gửi tiền, cung cấp cho khách hàng những dịch vụ thanh toán tiện lợi. • Đối với người vay: Họ sẽ thỏa mãn được nhu cầu về vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải tiêu tốn nhiều chi phí về sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp. • Đối với bản thân NH: khoản lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới. Đây là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của NHTM. • Đối với nền KT: Việc cung cấp tài chính cho các doanh nghiệp đã khuyến khích sản xuất, tạo thêm việc làm, tăng sản lượng và giảm nhập khẩu hàng hóa. Mặt khác việc điều tiết vốn trong khu vực dân cư góp phần tăng thu nhập và khuyến khích tăng nhu cầu tiêu dùng hàng hóa và điều này sẽ giúp cho việc tăng cường sản xuất. Như vậy, với chức năng này NH đã biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích qúa trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh. 2.2. Trung gian thanh toán Đây là chức năng quan trọng, không những thể hiện khá rõ bản chất của NHTM mà còn cho thấy tính chất “đặc biệt” trong hoạt động của NHTM. NHTM làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các khách hàng, giữa những người mua, người bán,… để hoàn tất các quan hệ kinh tế thương mại giữa họ với nhau, là nội dung thuộc chức năng trung gian thanh toán của NHTM. Chức năng trung gian thanh toán được thể hiện qua biểu đồ sau: Lệnh Giấy trả tiền báo Qua tài khoản có Nhiệm vụ cụ thể của chức năng này gồm: Mở tài khoản tiền giao dịch (hoạt kỳ) cho các tổ chức và cá nhân. Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng. Tổ chức và kiểm soát quá trình thanh toán giữa các NH. 2.3. Chức năng tạo ra tiền bút tệ theo cấp số nhân: S n : tổng số tiền bút tệ được tạo ra. n : số NH tham gia tạo tiền. Người trả tiền Người mua (Công ty, xí nghiệp, tổ chức KT, cá nhân) Người thụ hưởng Người bán (công ty, xí nghiệp,tổ chức KT, cá nhân) Ngân Hàng Thương Mại S n = U 1 D ự tr ữ b ắ t bu ộ c U 1 : tiền gửi ban đầu Trên thực tế thì: Kể từ ngày 01/07/2004 tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho các NHTM đô thị là 5% trên tiền gửi không kì hạn hoặc có kì hạn dưới 12 tháng (được tính lãi suất 1,2%/năm theo quyết định 923 ngày 20/07/2004 của NHNN Việt Nam). 2.4. Cung ứng dịch vụ NH: Thực hiện chức năng trung gian gian tín dụng và trung gian thanh toán, vốn đã mang lại những hiệu quả to lớn cho nền KT-XH. Các NHTM cần đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động NH. Đó chính là việc cung ứng dịch vụ NH. Nói đến dịch vụ NH, người ta thường gắn nó với hai đặc điểm: Thứ nhất: Đó là dịch vụ mà chỉ có các NH với những ưu thế của nó mới có thể thực hiện được một cách trọn vẹn và đầy đủ. Ưu thế của NHTM được thể hiện qua các đặc điểm: Có hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng khắp, không những ở trong nước mà còn ở các nước. Có quan hệ với nhiều công ty, xí nghiệp tố chức KT, do đó nắm bắt được tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng một cách cụ thể sâu sắc, biết được những điểm mạnh và điểm yếu của khách hàng. Có trang bị hệ thống thông tin hiện đại đồng thời thu nhận và nắm bắt được nhiều thông tin về tình hình KT, tài chính, tình hình tiền tệ, giá cả, tỷ giá…và diễn biến của nó trên thị trường (trong nước và quốc tế) Thứ hai: Các dịch vụ gắn liền với hoạt động NH cho phép NHTM thực hiện tốt yêu cầu của khách hàng và hỗ trợ tích cực để NHTM thực hiện tốt các chức năng thứ nhất và thứ hai. Dịch vụ NH mà NHTM cung cấp cho khách hàng không chỉ thuần túy để hưởng hoa hồng và dịch vụ phí, yếu tố làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho nhà NH mà dịch vụ NH cũng có tác dụng hỗ trợ các mặt hoat động chính của NHTM mà trước hết là hoạt động tín dụng. Vì vậy các NHTM chỉ nhân cung ứng dịch vụ liên quan đến hoạt động NH. Các nhiệm vụ của chức năng này bao gồm: - Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền nhanh quốc nội. - Dịch vụ kiều hối và chuyển tiền nhanh quốc tế. - Dịch vụ ủy thác( bảo quản, thu hộ, chi hộ…mua bán hộ…) - Dịch vụ tư vấn đầu tư cung cấp thông tin. S n = U 1 D ự tr ữ bắ t bu ộ c +L Trên Các chức năng và nhiệm vụ có mối quan hệ hữu cơ với nhau, tác động qua lại lẫn nhau, vì vậy khi bố trí cơ cấu tổ chức bộ máy để thực hiện chức năng nhiệm vụ, các ngân hàng thương mại phải sắp xếp các tổ chức hợp lý để thực hiện đồng bộ các chức năng và nhiệm vụ ấy, không nên quá chú trọng đến chức năng này mà xem nhẹ chức năng khác, vì coi trọng nhiệm vụ này mà xem nhẹ chức năng và nhiệm vụ khác sẽ dẫn đến hoạt động đơn điệu, thiếu tính phối hợp và hiệu quả sẽ không cao. Mặt khác, nếu các ngân hàng thương mại đều chú trọng tất cả các chức năng và nhiệm vụ của mình thì không những làm cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn, tỷ suất lợi nhuận cao hơn mà còn có khả năng phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Phối hợp hài hòa và coi trọng hơn cả ba mảng hoạt động là tín dụng thanh toán và dịch vụ ngân hàng, các ngân hàng thương mại sẽ có cơ hội đứng vững hơn trong cuộc chạy đua trên thị trường . I. BẢN CHẤT VÀ CHỨC NĂNG CỦA NH THƯƠNG MẠI 1. Bản chất của NHTM: Bản chất của NHTM là thể hiện qua: NHTM là một loại h nh doanh nghiệp và là một. lợi nhuận là phải ch nh đáng trên cơ sở chấp h nh luật pháp của nh nước. Hoạt động kinh doanh của NHTM là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ NH.