ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN TIẾN ĐẠT QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT (LIENVIETPOSTBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN TIẾN ĐẠT QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT (LIENVIETPOSTBANK) Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN THỊ THANH TÚ Hà Nội – 2020 LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành, sâu sắc đến người thầy giáo tận tình truyền đạt cho kiến thức quý báu trang bị cho kiến thức bản, tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình học tập trường Tôi xin gửi lời cảm ơn đến PGS.TS Trần Thị Thanh Tú người trực tiếp hướng dẫn suốt q trình làm luận văn tốt nghiệp Tơi xin gửi lời cảm ơn đến quan, đơn vị có liên quan, bạn bè đồng nghiệp hỗ trợ, giúp đỡ sưu tầm tài liệu tham gia góp ý kiến suốt q trình nghiên cứu Nâng cao chất lượng công tác thẩm định vấn đề NHTM quan tâm Với vốn kiến thức hiểu biết tác giả vấn đề hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đóng góp thầy Xin chân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Nguyễn Tiến Đạt LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tác giả luận văn Nguyễn Tiến Đạt MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tổng quan nghiên cứu đề tài .4 1.2 Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng 11 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng 12 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.3.2 Mục tiêu chiến lược quản lý rủi ro tín dụng .15 1.3.3 Xây dựng cấu trúc quản lý rủi ro 19 1.3.4 Nội dung quy trình quản lý rủi ro tín dụng 23 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 38 1.3.6 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp số ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 42 KẾT LUẬN CHƢƠNG 46 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU .47 2.1 Địa điểm thời gian thực nghiên cứu 47 2.2 Phương pháp nghiên cứu thiết kế nghiên cứu .47 2.2.1 Phương pháp thu thập liệu 47 2.2.2 Phương pháp phân tích 48 2.2.3 Phương pháp biểu đồ, đồ thị 50 KẾT LUẬN CHƢƠNG 51 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 52 3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt 52 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 52 3.1.2 Một số kết hoạt động 54 3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank 61 3.2.1 Thực trạng xác định mục tiêu xây dựng chiến lược quản lý rủi ro .61 3.2.2 Thực trạng cấu trúc công cụ quản lý rủi ro 65 3.2.3 Thực trạng thực quy trình quản lý rủi ro 72 3.2.4 Kết qủa điều tra khảo sát đánh giá .82 3.3 Đánh giá chung quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank 88 3.3.1.Thành tựu đạt .88 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 90 KẾT LUẬN CHƢƠNG 99 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 100 4.1 Mục tiêu định hướng hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank .100 4.1.1 Mục tiêu 100 4.1.2 Định hướng 100 4.2 Các giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank .101 4.2.1 Hồn thiện sách tín dụng LienVietPostBank 101 4.2.2 Cơ cấu lại máy tín dụng chi nhánh 102 4.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 102 4.2.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng TSĐB .104 KẾT LUẬN 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa STT Từ viết tắt BGĐ Ban giám đốc BKS Ban kiểm soát CBQHKH Cán quan hệ khách hàng CBTD Cán tín dụng CVKH Chuyên viên khách hàng DPRR Dự phòng rủi ro GĐ Giám đốc HTKD Hỗ trợ kinh doanh KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KTGD Kế toán giao dịch KU Khế ước NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà Nước NQH Nợ hạn QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TBTD Thơng báo tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TĐ Thẩm định TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TTĐ Tái thẩm định TTGN Tờ trình giải ngân XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Bảng 3.9 Nội dung Trang Cơ cấu nguồn vốn theo đối tượng, thời gian 20162018 Cơ cấu dư nợ cho vay LienVietPostBank 2016-2018 Một số tiêu tài LienVietPostBank giai đoạn 2016 – 2018 Cơ cấu dư nợ cho vay LienVietPostBank theo ngành kinh tế 2016-2018 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng LienVietPostBank Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân, doanh nghiệp LienVietPostBank Quy trình kiểm sốt nghiệp vụ cho vay LienVietPostBank Cơ cấu dư nợ vay khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank giai đoạn 2016-2018 Trích lập dự phòng rủi ro 2016-2018 LienVietPostBank 55 56 58 59 72 74 77 80 80 Bảng 4.1 Đề xuất tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo 105 Bảng 4.2 Thang xếp loại TSĐB 105 Bảng 4.3 Đề xuất tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo 105 ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Nội dung Cơ cấu tín dụng LienVietPostBank theo quy mơ khoản vay Cơ cấu tín dụng khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank theo TSĐB năm 2018 iii Trang 59 61 Do chưa có tiêu chuẩn rõ ràng, nên việc định giá tài sản chấp dựa chủ yếu vào quan điểm chủ quan nhân viên tín dụng Với lực tài hạn chế, tài sản chấp hầu hết doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp tư nhân không đáp ứng tiêu chuẩn cho vay ngân hàng Một số ngân hàng phàn nàn thời gian cấp sổ đỏ hay giấy chứng nhận quyền sử dụng đất chậm quy trình khơng hợp lý Nhưng nêu khơng có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất doanh nghiệp cá nhân vay vốn ngân hàng 98 KẾT LUẬN CHƢƠNG LienVietPostBank đạt thành tựu định hoạt động quản lý rủi ro cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp, nhiên tồn số hạn chế tồn nhiều năm phản ánh cán làm việc ngân hàng Những mặt hạn chế giải góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng , giảm thiểu rủi ro gặp phải q trình thẩm định định cho vay khách hàng doanh nghiệp Ở chương kế tiếp, người làm báo cáo cung cấp mục tiêu, định hướng hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro thời gian tới ngân hàng, đồng thời đề xuất số giải pháp góp phần giải hạn chế tìm chương 99 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 4.1 Mục tiêu định hƣớng hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank 4.1.1 Mục tiêu Với 10 năm vào hoạt động, vai trò hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tốt ngân hàng LienVietPostBank đánh giá cao hướng tới mục tiêu xây dựng hồn thiện Văn hố rủi ro ngày nhận thức rõ cấp độ toàn hệ thống ngân hàng Mục tiêu LienVietPostBank tiếp tục trọng, nâng cấp tăng cường hoạt động hệ thống quản trị rủi ro để hệ thống thực trở thành công cụ thực tốt nhiệm vụ cảnh báo sớm thông qua: nhận diện, đo lường, phân tích đánh giá đề xuất quản lý rủi ro cách linh hoạt hiệu 4.1.2 Định hướng Với 10 năm vào hoạt động, vai trò hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tốt ngân hàng LienVietPostBank đánh giá cao hướng tới mục tiêu xây dựng hồn thiện Văn hố rủi ro ngày nhận thức rõ cấp độ toàn hệ thống ngân hàng Mục tiêu LienVietPostBank tiếp tục trọng, nâng cấp tăng cường hoạt động hệ thống quản trị rủi ro để hệ thống thực trở thành công cụ thực tốt nhiệm vụ cảnh báo sớm thông qua: nhận diện, đo lường, phân tích đánh giá đề xuất quản lý rủi ro cách linh hoạt hiệu Định hướng quản lý rủi ro tín dụng cho LienVietPostBank thời gian tới là: - Xây dựng phát triển văn hoá quản trị rủi ro tín dụng sâu rộng tồn chi nhánh Theo đó, từ GĐ chi nhánh đế cán nghiệp vụ thực thường xuyên quán trình quản trị rủi ro tín dụng Yếu tố rủi ro cần phảo xem xét, cân nhắc kỹ lưỡng định Ban lãnh đạo, hành vi tác nghiệp cán bộ, nhân viên ngân hàng 100 - Không ngừng nâng cao nguồn lực người Quản lý rủi ro tín dụng cơng việc liên quan đến nhiều lĩnh vực chuyên môn nghiệp vụ nên đồi hỏi phải có đội ngũ chuyên gia giỏi nhiều mặt Theo đó, LienVietPostBank thường xuyên cán tham gia chương trình đào tạo quản trị rủi ro tín dụng ngồi nước, tham dự khố đào tạo trao đổi kinh nghiệm thực tế với ngân hàng nước Đồng thời, LienVietPostBank sẵn sàng mời chuyên gia quốc tế lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng làm tư vấn cho hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp - Tăng cường việc phối hợp Ban Quản lỹ rủi ro với phòng ban đặc biệt với phận tác nghiệp trực tiếp tạo rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng muốn thành công phải dựa vào thuân thủ quy chế phối hợp 4.2 Các giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank 4.2.1 Hồn thiện sách tín dụng LienVietPostBank Giải pháp mà LienVietPostBank cần áp dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp điều chỉnh sách tin dụng nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Hoạt động quản lý tín dụng phải đảm bảo tỷ lệ an tồn, cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lược khách hàng doanh nghiệp, ngành hàng, sách quản lý rủi ro, cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với lực, quản lý, điều hành trình độ nghiệp vụ cán tín dụng LienVietPostBank cần điều chỉnh sách tín dụng nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, bước phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế, ví dụ như: - Xác định điều chỉnh định kỳ sách, chiến lược kinh doanh tín dụng khách hàng doanh nghiệp chiến lược rủi ro tín dụng, khả chấp nhận rủi ro tín dụng cách phù hợp với quy mơ - Xây dựng sách khách hàng hiệu quả, khách hàng doanh nghiệp chiến lược, truyền thống phải hưởng ưu đãi lãi suất, phí sách chăm sóc cần thiết ngân hàng 101 - Tách biệt chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng quản lý nợ đồng thời phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn, đảm bảo tính khách quan đơn vị triển khai chức 4.2.2 Cơ cấu lại máy tín dụng chi nhánh Theo kết điều tra khảo sát phát ra, đa số cán hỏi không hài long với cấu máy tín dụng chi nhánh hoạt động Cụ thể, việc có nhiều cán thẩm định thay cán khách hàng làm hạn chế khả mở rộng hoạt động kinh doanh khiến cho quy trình thẩm định có phần chồng chéo, gây thời gian Mơ hình hoạt động có phần lỗi thời ngược với hoạt động kinh doanh ngân hàng Bởi LienVietPostBank cần thay đổi mơ hình cách tăng số lượng cán quan hệ khách hàng giảm thiểu số lượng cán thẩm định, tỷ lệ cán thẩm định/3 cán quan hệ khách hàng áp dụng rộng rãi số ngân hàng thương mại cổ phần lớn khác Vietcombank, BIDV, hay VietinBank 4.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định Xu hường nay, quy mô cho vay vốn hợp đồng tín dụng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng Lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp phức tạp hơn, cạnh tranh thị trường diễn biến thất thường Do đó, cơng tác thẩm định lại quan trọng Để chất lượng thẩm định dự án, phương án kinh doanh đạt chất lượng tín dụng, LienVietPostBank cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buỏi thảo luận khoá học thẩm định dự án đê cập nhật thông tin, cách thẩm định dự án Áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định dự án, sở đưa kết xác nhanh chóng Đối với thẩm định dự án, LienVietPostBank cần trọng hơn khâu tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm cơng tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thông tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác 102 Công tác thẩm định cần thực hai đối tượng khách hàng sau: -Đối với thẩm định khách hàng: Trong trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng, Trong thực tế, nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng Thẩm định tài giúp cho LienVietPostBank đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư, chằng hạn chị xét duyệt cho vay dự án khả thi khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia cam kết hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng -Để đánh giá tình hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ “nhạy” dự án để xem xét định cho vay Trong thẩm định dự án đồng thời LienVietPostBank cần tư vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao nhất, tương quan lợi nhuận rủi ro phù hợp -Thẩm định tài sản đảm bảo Một biện pháp để đảm bảo an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có đảm bảo, nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc định giá giá trị tài sản đảm bảo cần LienVietPostBank thực khách quan, đảm bảo tài sản có đủ khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lỹ Cán tín dụng LienVietPostBank cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thông tin tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại tài sản Thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá tài sản đảm bảo -Với định hướng tăng trưởng cho vay có bảo đảm tài sản, thực tế tài sản khách hàng , doanh nghiệp nhà nước thấp so với dư nợ ngân hàng; đồng thời, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp ngồi quốc doanh hoạt động có hiệu tài sản đủ sở pháp lý để đảm bảo tiền vay 103 khơng nhiều Vì vậy, để tăng tài sản đảm bảo cho vay, LienVietPostBank cần áp dụng biện pháp sau: Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, tài sản doanh nghiệp dùng tài sản cá nhân Chủ tịch hội đồng quản chị, giám đốc, thành viên hội đồng quản trị,…có thể đứng bảo lãnh vay vốn ngân hàng, áp dụng biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh Tổng cơng ty Giảm dần dư nợ khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản đảm bảo theo quy định ngân hàng Đối với việc nhận tài sản đảm bảo, ngân hàng cần thường xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trường tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh doanh hiệu 4.2.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng TSĐB Hiện LienVietPostBank chưa có tiêu chuẩn để đánh giá TSĐB để khắc phục hạn chế thẩm định TSĐB,việc xây dựng hệ thống xếp hạng khoản vay gắn với tài sản bảo đảm với tiêu chí cụ thể công việc cần thiết nhằm sàng lọc, quản lý TSBĐ khách hàng trước, sau cho vay Trong thời gian từ thành lập đến chưa xảy rủi ro đến từ TSĐB nhiên với tình hình thị trường bất động sản khó khăn, vướng mắc, nhiều rủi ro việc xây dựng hệ thống với tính liên kết chặt chẽ với hệ thống XHTDNB giúp LienVietPostBank đánh giá xác, thận trọng khoản cho vay phần giá trị thu hồi tương lai trường hợp không trả nợ vay Đây yêu cầu thiết giai đoạn phát triển tương lai chi nhánh khóa luận xin đề xuất mơ hình chấm điểm TSĐB áp dụng số NH dựa yếu tố: Loại tài sản đảm bảo (tối đa 100 điểm); Giá trị TSĐB/Tổng nợ vay đề nghị (tối đa 100 điểm); Rủi ro TSĐB liên quan đến giá trị TSĐB (tối đa 100 điểm) Đề xuất tiêu chấm điểm TSĐB sau: 104 Bảng 4.1: Đề xuất tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo Điểm Chỉ tiêu Loại tài sản đảm bảo 100 Tài sản tiền gửi, giấy tờ có giá Chính phủ LienVietPostBank phát hành 75 Giấy tờ có giá tổ chức phát hành 50 Bất động sản (nhà ở) 150 – 200% -10% Giá trị tài sản >200% đảm bảo/Tổng nợ vay Rủi ro giảm giá 0% có xu tài sản đảm bảo hướng tăng Từ ta có thang xếp loại TSĐB sau: Khơng có tài sản đảm bảo 100 – 150% 25 Bất động sản (không phải nhà ở), động sản, cổ phiếu 70 – 100% 10- 30% 30- 50% >50% = 225 A Mạnh 75-224 B Trung Bình