Đang tải... (xem toàn văn)
Phương tiện thanh toán (payment instrument) là công cụ được sử dụng trong việc chi trả tiền lẫn cho nhau Các phương tiện thanh toán đang được sử dụng: Tiền mặt (sử dụng chủ yếu trong thanh toán nội đ
KHÁI NIỆM Chương CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Phương tiện tốn (payment instrument) cơng cụ sử dụng việc chi trả tiền lẫn cho Các phương tiện toán sử dụng: HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) Tiền mặt (sử dụng chủ yếu toán nội địa) Hối phiếu (sử dụng phổ biến toán ngoại thương) Kỳ phiếu Sec Thẻ ngân hàng HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN • Cơ sở kinh tế hối phiếu hình thức tín dụng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu mua bán chịu hàng hóa bên tham gia • HP dần hịan thiện hình thức nội dung, thoát ly khỏi sở kinh tế ban đầu: sau ký phát, hối phiếu trở thành loại giấy tờ có giá độc lập hịan tồn với giao dịch kinh tế sản sinh • HP sử dụng quan hệ tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, chiết khấu, cầm cố, chấp, phương tiện toán giao dịch khác, hàng hóa để mua bán thị trường tiền tệ HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) NỘI DUNG ULB Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN • 1930: Công ước Geneve 1930 Luật hối phiếu thống phê chuẩn (Uniform Law for Bills of Exchange – Geneve Convention 1930), có hiệu lực nước Châu Âu (ngoại trừ Anh) Gồm chương, 78 điều Các nội dung chủ yếu: • Hệ thống Luật nước thuộc khối Anglo – saxon dựa sở luật Hối phiếu Anh quốc (Bill of Exchange Act 1882) • Luật thương mại thống 1962 Mỹ (Uniform Commercial Codes of 1962) • Năm 1982, Ủy ban Luật thương mại quốc tế Liên hợp quốc ban hành văn kiện “Hối phiếu kỳ phiếu quốc tế - International Bills of Exchange and Promissory Notes” • Việt Nam: pháp lệnh thương phiếu (dựa tảng công ước Geneve 1930) có hiệu lực từ ngày 01/07/2000 - Luật cơng cụ chuyển nhượng, có hiệu lực từ 01/07/2006 Phát hành hình thức hối phiếu Ký hậu hối phiếu Chấp nhận hối phiếu Bảo lãnh hối phiếu Thời hạn toán hối phiếu Thanh tốn hối phiếu Truy địi khơng chấp nhận khơng toán hối phiếu Các bộ, copy hối phiếu HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) KHÁI NIỆM • Hối phiếu tờ mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, người ký phát cho người khác, yêu cầu người này: Hoặc nhìn thấy phiếu Hoặc ngày cụ thể tương lai Hoặc ngày xác định tương lai Phải trả số tiền định cho người đó, theo lệnh người trả cho người khác, trả cho người cầm phiếu HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) CÁC BÊN THAM GIA Người ký phát/người phát hành (drawer): người lập ký phát hành hối phiếu HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) • Theo điều 4, “Luật cơng cụ chuyển nhượng” Việt Nam: “Hối phiếu giấy tờ có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng” HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) Người cầm phiếu (holder/bearer): người thụ hưởng • HP đích danh: người hưởng lợi ghi mặt trước hối phiếu • HP vơ danh: người cầm phiếu trở thành người hưởng lợi • HP theo lệnh: người cầm phiếu người hưởng lợi cuối HP • Mọi trường hợp: người ký phát người thụ hưởng • Người bán Người bị ký phát/người trả tiền (drawee): người có trách nhiệm tốn số tiền ghi hối phiếu • Người mua • Bên thứ định (NH xác nhận, NH phát hành L/C,…) Người hưởng lợi (beneficiary): người có quyền nhận toán số tiền ghi hối phiếu • Người ký phát • Bên thứ định HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) Người chấp nhận (acceptor) Người chuyển nhượng (endorser/assignor) Người bảo lãnh (avaliseur): người ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ người ký phát người bị ký phát • Trách nhiệm: tốn hối phiếu cho người hưởng lợi, hối phiếu đến hạn mà khơng người chấp nhận tốn • Quyền: truy đòi người ký tên vào hối phiếu, kể người ký phát HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) BILL OF EXCHANGE (1) CÁC ĐẶC ĐIỂM CỦA HỐI PHIẾU No:…………… For:…………… 1.Tính trừu tượng hối phiếu (tính độc lập khoản nợ ghi hối phiếu) 2.Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu 3.Tính lưu thơng hối phiếu Hanoi,…………(7)………………………… At……(4)…………….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of……(6)……………… the sum of………………………(2)………… Value received as per our invoice(s) No…………….dated……………………………… Drawn under…………………………………………………………………………………… Confirmed / irrevocable / without recourse L/C No……………………………………… Dated/Wired…………………………………………………………………………………… TO:…………(3)………(5)………………… Name and address of Drawer (signature) (8) Lưu ý (khi thành lập HP mẫu in sẵn) Việc điền nội dung thực đánh máy viết tay, mực ko phai, ko dùng mực đỏ Ngôn ngữ điền vào chỗ trống phải thống với ngôn ngữ mẫu in sẵn (ngoại trừ tên bên, địa danh ko thể phiên âm hay phiên dịch được) Đ/v HP trả chậm, vị trí dành để thực thủ tục chấp nhận thường góc trái, bề mặt trước HP HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) NHỮNG NỘI DUNG BẮT BUỘC CỦA HỐI PHIẾU Phải có chữ HỐI PHIẾU ghi chứng từ (theo ULB) Lệnh toán chấp nhận tốn vơ điều kiện số tiền định Tên địa người bị ký phát Thời hạn toán hối phiếu Địa điểm toán Tên địa người hưởng lợi Ngày tháng nơi phát hành hối phiếu Tên, địa chữ ký người ký phát hối phiếu 1.Phải có chữ HỐI PHIẾU ghi mặt trước chứng từ (theo ULB) • Phải ghi thứ tiếng lập hối phiếu • Quy định nhằm phân biệt mặt hình thức chứng từ có hối phiếu hay khơng • Chú ý: Theo BEA UCC, ko thiết phải ghi tiêu đề HỐI PHIẾU Lệnh toán / chấp nhận tốn vơ điều kiện số tiền định Số tiền định: số tiền quy định cụ thể HP ULB ko cho phép ghi tỷ suất lợi tức Như vậy, người ký phát cần tính số tiền lãi phải trả, cộng với số tiền trả chậm, thành “số tiền định” ghi HP Đ/v HP trả nhìn thấy sau nhìn thấy thời gian định, ULB cho phép ghi kèm theo “số tiền định” mức lãi suất (nếu có) người ký phát ko thể xác định xác thời gian HP đến tay người trả tiền Lệnh toán / chấp nhận tốn vơ điều kiện số tiền định • Mệnh lệnh địi tiền • Vơ điều kiện: Đối với người ký phát: đưa lệnh tốn, khơng kèm theo điều kiện, lý Đối với người bị ký phát: có lựa chọn toán/chấp nhận từ chối tốn/chấp nhận mà khơng đưa lý Tên địa người bị ký phát • Giúp người thụ hưởng xác định cần phải xuất trình hối phiếu cho để tốn/chấp nhận • Người bị ký phát người nhập (phương thức nhờ thu); ngân hàng mở L/C (phương thức tín dụng chứng từ) • Quyền lợi nghĩa vụ người bị ký phát hối phiếu Số tiền ghi HP: Nếu số tiền chữ số tiền số ko khớp nhau, số tiền toán vào số tiền ghi chữ Nếu số tiền ghi chữ số khơng khớp số tiền nhỏ sở để toán Thời hạn tốn hối phiếu • Thanh tốn nhìn thấy/khi xuất trình (payable sight / payable on demand / payable on presentment): AT SIGHT • Thanh tốn thời điểm định sau nhìn thấy AT X DAYS AFTER SIGHT • Thanh tốn thời điểm định sau ngày ký phát AT X DAYS AFTER DATE • Thanh tốn thời điểm định sau ngày vận đơn AT X DAYS AFTER BILL OF LADING DATE • Thanh tốn ngày định tương lai ON … • Chú ý: thời hạn xuất trình để tốn vịng năm (ULB 1930) 90 ngày (Luật công cụ chuyển nhượng VN) Địa điểm toán at Nếu ko có quy định khác, địa người bị ký phát xem địa điểm toán hối phiếu Hiện nay, thường chọn ngân hàng nơi người bị ký phát mở tài khoản giao dịch làm địa điểm toán (trên hối phiếu ghi số tài khoản người bị ký phát) Tên địa người thụ hưởng Người thụ hưởng người ký phát: Người thụ hưởng đích danh khác: “thanh tốn cho ơng/bà…số tiền…” Nếu hối phiếu không ghi rõ địa điểm phát hành, địa ghi bên cạnh người phát hành xem nơi phát hành hối phiếu Nếu ko ghi địa người phát hành hối phiếu vơ giá trị Người thụ hưởng theo lệnh: “ tốn theo lệnh ơng/bà…số tiền…” Chuyển nhượng: hình thức ký hậu Người thụ hưởng người cầm phiếu (BEA UCC cho phép): “thanh toán cho người cầm phiếu” để trống Luật pháp nơi phát hành điều chỉnh hối phiếu Chuyển nhượng: hình thức ký hậu (ULB) Ngày tháng nơi phát hành hối phiếu “thanh tốn cho tơi (cơng ty) số tiền…” Hối phiếu không ghi ngày tháng vô giá trị khơng xác định xác thời hạn tốn, thời hạn xuất trình HP Chuyển nhượng: hình thức trao tay Trong hoạt động ngoại thương, người thụ hưởng hối phiếu thường quy định ngân hàng phục vụ nhà xuất theo luật quản lý ngoại hối Tên, địa chỉ, chữ ký người ký phát hối phiếu Chỉ người có thẩm quyền phép ký tên với tư cách người ký phát HP Chữ ký phải ký tay Khơng đóng dấu đè lên chữ ký Người ký phát chịu trách nhiệm toán cuối cho người hưởng lợi HP Một số nội dung khác Số HP: HP ký phát thành nhiều bản, có giá trị pháp lý Mỗi HP có đánh số thứ tự 1,2,3 ghi “…” Cách đánh số có ý nghĩa ghi nhớ, ko phân biệt chính, phụ Một số nội dung khác HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) Value received as per our invoice(s) No…………….dated…………………………………… PHÂN LOẠI HỐI PHIẾU Drawn under……………………………………………… Căn phân loại Thời hạn toán Chứng từ kèm theo Confirmed / irrevocable / without recourse L/C No … Dated/Wired………………………………………………… HP trơn (clean bill) HP kèm chứng từ (documentary bill) Tính chuyển nhượng HP đích danh (nominal bill) HP vơ danh (bearer bill) HP theo lệnh • Nội dung ko bắt buộc phải thể • Chỉ thơng tin có tính chất tham chiếu hướng dẫn • Ko phải để trả tiền từ chối HP HỐI PHIẾU NGÂN HÀNG (BANK DRAFT) HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) PHÂN LOẠI HỐI PHIẾU Căn phân loại Người ký phát Loại tiền ghi HP Các loại hối phiếu HP thương mại (trade bill) HP ngân hàng (bank bill) Trạng thái chấp nhận Hối phiếu ngân hàng thực chất sec ngân hàng ký phát hành, lệnh cho ngân hàng đại lý toán số tiền định cho người hưởng lợi định Nếu chuyển tiền VND, ngân hàng nước phải mở tài khỏan VND ngân hàng Việt Nam; Hối phiếu ký phát để ghi Có tài khoản VOSTRO Nếu chuyển tiền ngoại tệ, ngân hàng Việt Nam phải mở tài khỏan trì số dư ngoại tệ để phát hành sec; hối phiếu ký phát để ghi Nợ tài khoản NOSTRO HP nội tệ HP ngoại tệ HP chưa ký chấp nhận HP ký chấp nhận Các loại hối phiếu HP trả tiền (at sight bill) HP có kỳ hạn (usance/time bill) HỐI PHIẾU NGÂN HÀNG HỐI PHIẾU NGÂN HÀNG Nếu khách hàng chuyển tiền VND: Nếu khách hàng chuyển tiền ngoại tệ: Ngân hàng nước (vd VCB) ghi Nợ tài khỏan khách hàng VND VCB phát hành cho khách hàng tờ sec VND tương ứng Khách hàng VN dùng tờ séc để toán cho người thụ hưởng nước ngồi Người thụ hưởng xuất trình tờ séc cho ngân hàng phục vụ (ở nước ngồi) Ngân hàng nước chuyển tờ sec đến VCB để ghi Có vào tài khoản VOSTRO Khi báo Có, ngân hàng nước ngồi tiến hành ghi Có cho người thụ hưởng số tiền tương ứng Ngân hàng nước (vd VCB) ghi Nợ tài khỏan khách hàng ngoại tệ VND tương đương VCB phát hành cho khách hàng tờ sec ngoại tệ tương ứng Khách hàng VN dùng tờ séc để toán cho người thụ hưởng nước ngồi Người thụ hưởng xuất trình tờ séc cho ngân hàng phục vụ (ở nước ngồi) Ngân hàng nước ngồi ghi Nợ tài khoản NOSTRO ghi Có cho người thụ hưởng Ngân hàng nước gửi giấy báo Nợ đến VCB Bất lợi toán HP ngân hàng HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (Bill of Exchange/ Draft) Người chuyển tiền phải ghi Nợ thời điểm tờ sec phát hành, việc ghi Có cho người thụ hưởng phải chờ thời gian định CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU Phát hành hối phiếu Nếu người thụ hưởng khơng có tài khoản ngân hàng trả tiền, việc xử lý tờ sec phức tạp Tờ sec bị thất lạc bị đánh cắp bị lợi dụng Ký hậu hối phiếu Một số quốc gia áp dụng luật quản lý ngoại hối cấm sử dụng sec để chuyển tiền nước Cầm cố nhờ thu HP Các ngân hàng áp dụng mức phí cao xử lý sec Phân biệt số thuật ngữ Ngày chấp nhận (Date of acceptance): Chấp nhận hối phiếu Bảo lãnh hối phiếu Kháng nghị không trả tiền Giải trái Phát hành hối phiếu Ngày mà người bị ký phát nhận HP làm thủ tục chấp nhận HP Sau giao hàng, nhà xuất lập chứng từ toán, bao gồm hối phiếu Người ký phát: nhà xuất Ngày trả tiền HP (Date of payment): Người trả tiền: nhà nhập (phương thức nhờ thu) ngân hàng nhà nhập (ngân hàng phát hành L/C) Ngày mà người bị ký phát phải thực nghĩa vụ toán cho người thụ hưởng Ngày xuất trình HP (date of presentment): Ngày mà người thụ hưởng cuối HP phải chuyển HP đến người bị ký phát (trong phạm vi năm kể từ ngày ký phát HP - ULB) Nếu ngày mà HP ko xuất trình, HP ko cịn giá trị Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Cần thiết hối phiếu có kỳ hạn Xuất trình HP để chấp nhận: trực tiếp gửi thư bảo đảm Chấp nhận HP hành vi người bị ký phát cam kết toán HP đến hạn Chấp nhận thương mại – trade acceptance Chấp nhận ngân hàng – bank acceptance Hình thức chấp nhận: Chấp nhận phải viết mặt trước tờ hối phiếu, thể từ “chấp nhận” ký người bị ký phát Chấp nhận văn thư, điện thông báo Chấp nhận vô điều kiện (ULB) Chấp nhận phần tiền ghi hối phiếu (ULB) Đối với hối phiếu có kỳ hạn sau X ngày kể từ ngày nhìn thấy (ngày chấp nhận hối phiếu), phải ghi rõ ngày tháng ký chấp nhận Người ký phát phải đảm bảo cho hối phiếu tuân thủ chặt chẽ mặt hình thức nội dung Người ký phát không miễn trừ nghĩa vụ toán hối phiếu người trả tiền từ chối toán Ký hậu hối phiếu (endorsement) Ý nghĩa hành vi ký hậu Việc ký hậu mang tính trừu tượng vơ điều kiện (ko cần nêu lý ký hậu, ko cần báo cho người trả tiền biết) Thừa nhận quyền hưởng lợi HP đ/v người khác Xác định trách nhiệm người ký hậu việc trả tiền HP đ/v người hưởng lợi Các loại ký hậu: Ký hậu để trống (Blank Endorsement) Ký hậu theo lệnh (To order Endorsement) Ký hậu hạn chế (Restrictive Endorsement) Ký hậu miễn truy đòi (Without recourse Endorsement) Ký hậu hối phiếu (endorsement) Bảo lãnh hối phiếu - Aval HP đích danh, theo lệnh hay để trống chuyển nhượng theo thủ tục ký hậu, trừ trường hợp HP có điều khoản quy định cấm chuyển nhượng (not to order) ULB Là cam kết người thứ ba, thường ngân hàng lớn có uy tín, việc tốn hối phiếu đến hạn cho người thụ hưởng Khi muốn chuyển nhượng, người cầm phiếu phải ký vào mặt sau (ký hậu) tờ hối phiếu, chuyển hối phiếu cho người chuyển nhượng Bảo lãnh phải ghi rõ cho người hưởng, ko, người ký phát người hưởng bảo lãnh Chuyển nhượng HP cho người trở lên? Chuyển nhượng phần số tiền ghi HP? Cách thực hiện: ghi “bảo lãnh/aval” tờ hối phiếu ký tên bảo lãnh văn thư riêng (bảo lãnh mật) Kháng nghị không trả tiền (Protest for Non-payment) Cầm cố nhờ thu HP Người thụ hưởng có quyền cầm cố HP tổ chức tín dụng để vay vốn Trường hợp người cầm cố khơng hồn thành nghĩa vụ đảm bảo cầm cố HP Khi hối phiếu bị từ chối trả tiền, người hưởng lợi có quyền kháng nghị người trả tiền trước pháp luật Người hưởng lợi lập đơn kháng nghị thời hạn pháp luật cho phép (thường vòng ngày làm việc kể từ ngày hối phiếu đến hạn toán) Đơn kháng nghị phải nguyên văn tờ HP, yếu tố chấp nhận, ký hậu, bảo lãnh, lý từ chối trả tiền Sau lập xong đơn kháng nghị, người bị từ chối tốn phải thơng báo văn cho người chuyển nhượng trước để địi tiền Nếu ko có kháng nghị, ngoại trừ người ký phát, người chuyển nhượng miễn trách nhiệm trả tiền Trường hợp người cầm cố hoàn thành nghĩa vụ đảm bảo cầm cố HP Người thụ hưởng chuyển giao HP cho người thu hộ để nhờ thu số tiền ghi HP kèm theo thị nhờ thu Giải trái - Discharge HP người bị ký phát toán đầy đủ hạn xem giải trái (trả xong nợ theo quy định) Các trường hợp sau coi giải trái: Người chấp nhận người cầm phiếu đến hạn Người cầm phiếu tuyên bố văn từ bỏ quyền lợi hối phiếu tuyên bố hủy bỏ hối phiếu Người ký phát HP (Drawer) (1) (3) Người bị ký phát toán HP trước đến hạn Người hưởng lợi (Beneficiary) (4) (2) Người chuyển nhượng thứ Hối phiếu hết hiệu lực pháp lý thời hạn theo luật định Sơ đồ trình lưu thông hối phiếu (5) Người trả tiền HP (Drawee) (6) Người chuyển nhượng thứ 2, 3,… KỲ PHIẾU (Promissory Note) KỲ PHIẾU (Promissory Note) Kỳ phiếu cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu ký phát hứa trả số tiền định cho người khác, trả theo lệnh người trả cho người cầm phiếu Kỳ phiếu (hối phiếu nhận nợ): nợ tự lập ký phát hành hối phiếu để nhận nợ với chủ nợ Về quy tắc lưu thông, hối phiếu kỳ phiếu giống Các điều luật dùng để điều chỉnh hối phiếu áp dụng tương tự cho kỳ phiếu So với hối phiếu, kỳ phiếu sử dụng thương mại quốc tế KỲ PHIẾU (Promissory Note) Một số đặc điểm kỳ phiếu Kỳ hạn quy định rõ kỳ phiếu Một kỳ phiếu hay nhiều người ký phát để cam kết tốn cho hay nhiều người hưởng lợi Thơng thường, kỳ phiếu có bảo lãnh ngân hàng nhằm đảm bảo khả tốn Kỳ phiếu có nợ phát để chuyển cho người hưởng lợi KỲ PHIẾU (Promissory Note) Promissory Note London, 14th May 2000 GBP 560.00 On the 14th August 2000 fixed by the Promissory note, we promise to pay ABC company or order in Hanoi, Vietnam the sum of five hundred and sixty pounds For and on behalf of XYZ Co, (Signed) Ký chấp nhận kỳ phiếu? SEC (Cheque, check) Những nội dung chủ yếu: Tiêu đề “KỲ PHIẾU” Cam kết trả tiền vô điều kiện, số tiền định Thời hạn trả tiền Địa điểm trả tiền Người thụ hưởng Địa điểm ngày ký phát Chữ ký người ký phát SEC (Cheque, check) NỘI DUNG CỦA ULC Gồm 10 chương, 57 điều Các nội dung chủ yếu: Phát hành hình thức tờ sec Chuyển nhượng sec Bảo lãnh phát hành sec Xuất trình tốn sec Sec gạch chéo Truy địi khơng tốn Các phần Sec tờ mệnh lệnh vô điều kiện người (chủ tài khoản) lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người định tờ sec, trả theo lệnh người này, trả cho người cầm séc Theo Luật công cụ chuyển nhượng: “Sec giấy tờ có giá người ký phát lập, lệnh cho người bị ký phát ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán phép NHNN Việt Nam trích số tiền định từ tài khoản để tốn cho người thụ hưởng” SEC (Cheque, check) Sec thường ngân hàng in sẵn theo mẫu Gồm mặt: SEC (Cheque, check) Những nội dung bắt buộc tờ sec mặt sau để ghi nội dung chuyển nhượng Điều kiện thành lập toán sec Lệnh trả tiền vô điều kiện số tiền định Người trả tiền: ngân hàng giữ tài khoản phát hành sec khách hàng Nơi trả tiền Ngày tháng nơi phát hành sec mặt trước in sẵn tiêu đề để điền yếu tố bắt buộc tờ séc Tiêu đề “Séc” Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản chữ ký người phát hành sec Thời hạn xuất trình thời hạn hiệu lực Séc phải có tiền bảo chứng Tại thời điểm phát hành Thời hạn xuất trình Tại thời điểm tốn Điền vào chỗ trống tờ sec nội dung thích hợp ULC Đảm bảo thời hạn xuất trình thời hạn hiệu lực séc: Thời hạn xuất trình: khoảng thời gian tờ séc phải nộp vào NH Trong thời hạn xuất trình này, người ký phát phải đảm bảo tài khoản đủ số dư toán Thời hạn hiệu lực: thời hạn tờ séc có giá trị Trường hợp: tờ séc nộp vào NH q thời hạn xuất trình cịn thời hạn hiệu lực? Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam Thời hạn hiệu lực ngày (sec lưu thông năm phạm vi quốc gia) kể từ ngày ký phát 20 ngày (sec lưu thông nước lục địa) 70 ngày (sec lưu thông nước khác lục địa) 30 ngày từ ngày ký phát tháng kể từ ngày ký phát SEC (Cheque, check) Các bên liên quan Người ký phát (Drawer): người phải trả tiền cho người thụ hưởng có tên tờ séc Người thụ hưởng (Beneficiary): người nhận số tiền tờ séc Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Có trách nhiệm chuyển séc cho NH toán để thu hộ tiền cho người thụ hưởng Ngân hàng toán (Paying Bank): ngân hàng nắm giữ tài khoản tiền gửi toán séc người ký phát séc Các loại sec thông dụng Sec đích danh (Nominal Check) Sec vơ danh (Bearer Check) Sec theo lệnh (To order Check) Sec gạch chéo (Crossed Check) Sec du lịch (Traveller’s Check) Sec bảo chi (Certified Check) Sec chuyển khoản (Transfer Check) Sec tiền mặt (Cash Check) Sơ đồ toán sec (5) Ngân hàng toán THẺ NGÂN HÀNG Ngân hàng thu hộ Thẻ ngân hàng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Thẻ ngân hàng cơng cụ tốn ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng sử dụng để (3) (4) (2) Người bán Người mua - Người ký phát (6) (1) - người thụ hưởng THẺ NGÂN HÀNG tốn hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt phạm vi số dư tiền gửi hạn mức tín dụng cấp thực dịch vụ thông qua hệ thống giao dịch tự động THẺ NGÂN HÀNG Thẻ tín dụng (Credit Card) Các loại thẻ sử dụng phổ biến gồm: Thẻ tín dụng Thẻ tốn Thẻ ATM Thẻ ghi nợ Cho phép người sử dụng chi tiêu trước, trả tiền sau Mỗi khách hàng có hạn mức tín dụng khác Mỗi tổ chức cung cấp thẻ cho phép khỏang thời gian khác từ thẻ sử dụng để toán hàng hóa dịch vụ đến lúc chủ thẻ phải tiền cho ngân hàng 10 THẺ NGÂN HÀNG THẺ NGÂN HÀNG Thẻ ATM Thẻ toán (Charge Card) Khách hàng hưởng hạn mức tín dụng cao Chủ thẻ phải tốn tồn số tiền phát sinh cho ngân hàng vào ngày đến hạn THẺ NGÂN HÀNG Hình thức phát triển thẻ ghi nợ Chủ thẻ thực nhiều giao dịch khác máy rút tiền tự động ATM Chủ thẻ tiếp cận tài khoản cá nhân nơi, lúc Hai hệ thống ATM lớn giới CIRRUS (MasterCard) PLUS (Visa) THẺ NGÂN HÀNG Thẻ ghi nợ (Debit Card) CÔNG NGHỆ THẺ NGÂN HÀNG Thẻ ghi nợ cho phép khách hàng tiếp cận với số dư tài khoản qua hệ thống kết nối trực tuyến để tốn hàng hóa, dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ thực giao dịch liên quan tới tài khoản máy rút tiền tự động ATM Mức chi tiêu chủ thẻ phụ thuộc vào số dư tài khoản THẺ NGÂN HÀNG Thẻ khắc chữ (Embossing Card) Thẻ băng từ (Magnetic Strip Card) Thẻ thông minh (Smart Card) Thẻ tổng hợp Quy trình tốn thẻ Trung tâm thẻ CÁC BÊN THAM GIA HOẠT ĐỘNG THẺ Tổ chức thẻ quốc tế Ngân hàng phát hành Chủ thẻ Ngân hàng toán Đơn vị chấp nhận thẻ NH phát hành thẻ Chủ thẻ NH toán thẻ 10 Đơn vị chấp nhận thẻ 11 Thị phần phát hành thẻ 2004 Thị phần thẻ Visa Mỹ (47%) Visa (48%) Anh (12%) Pháp (7%) M astersCard (27%) Amex Hàn Quốc (5%) (13) Nhật (4%) Diners Club (8%) JCB Canada (4%) (5%) Khaùc (21%) Nguồn: Website of Nilson Report - 2005 12 ... tiền mặt (Cash Check) Sơ đồ toán sec (5) Ngân hàng toán THẺ NGÂN HÀNG Ngân hàng thu hộ Thẻ ngân hàng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Thẻ ngân hàng công cụ toán ngân hàng phát hành cấp... tốn thẻ Trung tâm thẻ CÁC BÊN THAM GIA HOẠT ĐỘNG THẺ Tổ chức thẻ quốc tế Ngân hàng phát hành Chủ thẻ Ngân hàng toán Đơn vị chấp nhận thẻ NH phát hành thẻ Chủ thẻ NH toán thẻ 10 Đơn vị... khớp số tiền nhỏ sở để toán Thời hạn tốn hối phiếu • Thanh tốn nhìn thấy/khi xuất trình (payable sight / payable on demand / payable on presentment): AT SIGHT • Thanh toán thời điểm định sau