i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng sở tham khảo số nguồn tài liệu Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Thành Nhân ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực nghiên cứu đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm” tơi nhận hướng dẫn nhiệt tình giảng viên hướng dẫn, hỗ trợ quan công tác đồng nghiệp Qua đây, xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc đến PGS, TS Lê Thị Kim Nhung Trưởng khoa Tài ngân hàng với kiến thức sâu rộng, tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức hướng dẫn nghiên cứu giúp đỡ tơi hồn thành khóa luận Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám hiệu trường đại học Thương mại thầy, cô khoa Sau đại học khoa Tài Ngân hàng tạo điều kiện để tham gia học tập hồn thành tốt khóa học; Mặc dù có nhiều cố gắng để hoàn thiện luận văn, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp quý báu quý thầy để viết hồn thiện Học viên Nguyễn Thành Nhân iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT HĐV BASEL CIC KSNB KQHĐKD MB MB Hoàn Kiếm NHNN NHTM TMCP RRTD QTRR TCTD TDH TTQT MBAMC CIB SME KHCN : : : : : : : : : : : : : : : : Huy động vốn Ủy Ban Basel Giám sát Hoạt động Ngân hàng Trung tâm Thơng tin Tín dụng Kiểm sốt nội Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Thương mại cổ phần Rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro Tổ chức tín dụng Trung dài hạn Thanh tốn quốc tế Cơng ty quản lý nợ & khai thác tài sản ngân hàng TMCP : : : Quân đội Khách hàng doanh nghiệp lớn định chế tài Khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Khách hàng cá nhân v DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Sớ hiệu bảng Bảng 1.1 Bảng 1.2 Hình 2.1 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Tên bảng Quy trình tín dụng NHTM Bảng xếp hạng doanh nghiệp Moody’s Mô hình tổ chức MB Bank Hồn Kiếm Kết hoạt động kinh doanh chung MB Hoàn Kiếm Cơ cấu phân loại khách hàng MB Hoàn Kiếm Cơ cấu đối tượng vay vốn MB Hoàn Kiếm Cơ cấu thời hạn cho vay MB Hoàn Kiếm Chi tiết tỷ lệ tài sản đảm bảo Tình hình nợ xấu qua năm Tình hình trích dự phòng qua năm Trang 10 21 37 39 43 45 46 46 49 51 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết nghiên cứu đề tài Trong kinh tế hội nhập tồn cầu hóa, hệ thống ngân hàng thương mại có vai trò vơ quan trọng, trung gian toán luân chuyển vốn cho toàn thành phần kinh tế, đảm bảo kinh tế vận hành cách nhịp nhàng có hiệu Chính hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò định đến vận hành vốn nói riêng hoạt động kinh doanh tất thành phần kinh tế Một chức hệ thống ngân hàng thương mại có ảnh hưởng trực tiếp đến vận hành phát triển toàn kinh tế chức luân chuyển vốn hay cụ thể hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại, hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng thương mại Tuy nhiên chức mục tiêu lợi nhuận, ngân hàng thương mại bỏ qua hoạt động tín dụng mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất có cách đề biện pháp quản lý rủi ro thích hợp Khơng nằm ngồi xu này, Ngân hàng TMCP Qn đội nói chung Ngân hàng TMCP quân đội – chi nhánh Hồn Kiếm nói riêng ln có biện pháp nhằm hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng ln coi nhiệm vụ trọng tâm hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội thành lập ngày 04/11/1994 tổ chức tín dụng đời giai đoạn đổi kinh tế Ban đầu hoạt động ngân hàng phục vụ cho doanh nghiệp Quân đội làm kinh tế, mở rộng cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng tới toàn thể cá nhân, tổ chức khác xã hội Trải qua 20 năm xây dựng phát triển, đến Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội đánh giá ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Nằm chiến lược phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội, Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm thành lập ngày 29/08/2005 với 01 trụ sở đặt địa 79 Lý Thường Kiệt – Hoàn Kiếm Hà Nội với 05 phòng giao dịch trực thuộc Trải qua 10 năm hoạt động phát triển, tính đến năm 2015 MB Hồn Kiếm có phát triển vượt trội, trở thành ba chi nhánh có dư nợ cao hệ thống MB với hệ thống khách hàng đa dạng nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực nhiều phân khúc khách hàng Chính mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng ln mục tiêu Ban lãnh đạo MB Hoàn Kiếm đặt lên hàng đầu, đặc biệt giai đoạn kinh tế tiềm ẩn nhiều rủi ro Xuất phát từ thực tiễn trình nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng MB Hồn Kiếm, tác giả lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hồn Kiếm” làm cơng trình nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp Tổng quan tình hình nghiên cứu Về vấn đề quản trị rủi ro hoạt động tín dụng NHTM, từ trước đến có nhiều đề tài nghiên cứu vấn đề Trong trình nghiên cứu, tác giả tham khảo số luận văn có đề tài, cụ thể như: + Nguyễn Chí Hưng, Trường đại học kinh doanh cơng nghệ: Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng cổ phần phát triển nhà TP Hồ Chí Minh Chi nhánh Hồn Kiếm (2011) + Huỳnh Thụy Phương Thúy, Trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (2012) + Bùi Hải Yến, Trường đại học kinh tế, đại học Quốc gia Hà Nội: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (2015) Các đề tài nghiên cứu nội dung cốt lõi liên quan đến mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam đồng thời đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với thực tiễn kinh tế thời kỳ đặc điểm hoạt động tổ chức tín dụng cụ thể Ngồi tác giả tham khảo số sách chuyên ngành tài tiền tệ, quản trị ngân hàng thương mại tài liệu giảng dạy trường đại học thương mại báo, phân tích thực tiễn kinh nghiệm quản trị rủi ro báo cáo tài chính, bảng cân đối kế tốn, bảng số liệu,… hàng năm Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm để hoàn thành nghiên cứu Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu làm sáng tỏ vấn đề sau: - Nghiên cứu lý luận cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm: kết đạt được, hạn chế tồn tại, nguyên nhân khách quan chủ quan,… - Đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hồn Kiếm nói riêng - Phạm vi nghiên cứu : nghiên cứu lý luận thực tế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế, từ phương pháp tư khoa học, vật biện chứng, vật lịch sử đến phương pháp tổng hợp diễn giải quy nạp kết hợp với tổng hợp, phân tích đánh giá số liệu đồng thời tham khảo số cơng trình nghiên cứu có liên quan để làm bật kết nghiên cứu đề tài Kết cấu luận văn Ngoài nội dung tóm lược, lời mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục từ viếtt tắt, danh mục bảng biểu, danh mục đồ thị, … nội dung bao gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại a Ngân hàng thương mại  Khái niệm Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất-đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn, thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế (Peter S.Rose – Quản trị ngân hàng thương mại - NXB đại học KTQD 2012- trang 7) Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội Sự đa dạng dịch vụ chức khiến NHTM nhiều gọi “Bách hóa tài chính”  Chức Ngân hàng thương mại Một NHTM trình hoạt động thực đầy đủ nghiệp vụ: huy động vốn, cho vay, cung cấp dịch vụ,…thực chức bản: - Chức tạo tiền - Chức trung gian toán - Chức trung gian tín dụng Trong đó, chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, NHTM vừa đóng vai trò người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền 65 b Hoạt dộng tín dụng Định hướng hoạt động tín dụng phận cụ thể hóa định hướng kinh doanh MB Hồn Kiếm Các mục tiêu tín dụng nhằm đảo bảo cấu tài sản có, cấu tín dụng xây dựng sở thực trạng hoạt động tín dụng tại, mơi trường kinh tế xã hội, thị trường tài năm tới nguyên tắc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng gắn với phát triển kinh tế đất nước an toàn ổn định, cụ thể sau: - Mức tăng trưởng tín dụng: đảm bảo mục tiêu tăng trưởng đáp ứng yêu cầu kiểm soát an toàn, tranh thủ thời kinh tế dần hồi phục yêu cầu cấu lại hoạt động kinh doanh MB, định hướng mức tăng trưởng tín dụng giới hạn 90% mức tăng trưởng giai đoạn 2010-2015 - Cơ cấu tín dụng giai đoạn 2015-2020: Tiếp tục giữ vững tỷtrọng tín dụng trung dài hạn theo chiến lược đề (chiếm khoảng 30% tổng dư nợ) - Tập trung cho vay khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, mở rộng chiếm lĩnh thị trường; tập trung ngành theo định hướng phát triển MB như: lĩnh vực ngành nghề xuất mũi nhọn Việt Nam; doanh nghiệp địa bàn có kim ngạch xuất lớn, uy tín giao dịch, có nguồn ngoại tệ trực tiếp chi nhánh, sử dụng đa dạng dịch vụ: dầu khí, hóa dầu; cơng nghệ điện tử, điện tử viễn thông, doanh nghiệp công nghệ cao; ngành điện lực tập trung vào lĩnh vực truyền tải - phân phối điện; ngành y tế, giáo dục, dược phẩm; hàng tiêu dùng;… Để đạt mục tiêu trên, Ban lãnh đạo MB Hoàn Kiếm đưa số giải pháp cụ thể sau: - Tập trung làm tốt cơng tác chăm sóc khách hàng, thường xun theo dõi để nắm bắt nhu cầu tín dụng khách hàng, chế sách áp dụng ngân hàng khác để kịp thời trình Hội sở chế, sách kịp thời nhằm khai thác tối đa hạn mức cấp cho khách hàng, đảm bảo cạnh tranh lợi ích kinh doanh MB 66 - Tăng cường đội ngũ bán hàng, thực triển khai cải tổ bán hàng theo chiến lược ngân hàng cộng đồng, quản trị đội ngũ bán hàng theo KPIs, Contactlog; họp bán hàng đình kỳ hàng tuần, hàng tháng, hàng quý, hàng năm; phân chia level cán bán hàng để phân giao tiêu áp dụng phương pháp đào tạo phù hợp;… - Động viên khuyến khích, phát huy nguồn nội lực động lực chi nhánh, phối kết hợp chặt chẽ với đơn vị toàn hệ thống, mở rộng quan hệ với Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng nước nước thực tốt nhiệm vụ hội đồng quản trị Tổng giám đốc MB giao cho c Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu MB Hoàn Kiếm, hoạt động mang lại nguồn thu nhập cho chi nhánh, rủi ro từ hoạt động ảnh hưởng lớn đến chất lượng tài sản chi nhánh Do yêu cầu tăng trưởng nên việc phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh điều tất yếu Tuy nhiên, MB Hoàn Kiếm nằm trung tâm thành phố Hà Nội, nơi có mật độ ngân hàng lớn; hoạt động kinh tế, trị, văn hóa sơi nổi; có tính cạnh tranh cao, áp lực kinh doanh lớn Hoạt động tín dụng có nhiều điều kiện phát triển tiềm ẩn nhiều rủi ro Mặt khác, mật độ ngân hàng lớn nên với địa bàn cố định, việc phát triển, tiếp thị khách hàng khó khăn Do để trì mức tăng trưởng hàng năm chi nhánh bên cạnh việc phát triển kinh doanh, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cần trọng kiểm soát chặt chẽ Cụ thể, định hướng quản lý rủi ro tín dụng MB Hồn Kiếm thời gian tới sau: - Tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo giai đoạn 2015 – 2020 tỷ lệ nợ hạn thấp 2,0%; tỷ lệ nợ xấu nhỏ 0,5% - Hoàn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng, xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro Tiếp tục đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ, nâng cao ý thức cơng tác kiểm tra, kiểm sốt cho vay, phòng ngừa rủi ro tín dụng Xây dựng danh mục ngành nghề ưu tiên tập trung phát triển cho thời kỳ theo định hướng chung MB định hướng Ban lãnh đạo chi nhánh từ làm kim nam cho q trình phát triển tín dụng 67 - Nâng cao chất lượng công tác giám sát, kiểm sốt tín dụng Điều thể việc đánh giá thước đo rủi ro, chất lượng quản lý rủi ro, mức độ đảm bảo tuân thủ quy trình, quy định, hạn mức tín dụng Cơng việc cần thiết phải thực thường xuyên phận kinh doanh phận vận hành 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hồn Kiếm 3.2.1 Thực chặt chẽ quy trình nghiệp vụ cho vay gắn liền tăng cường đánh giá phân loại khách hàng Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng hoạt động MB Hoàn Kiếm, ảnh hưởng đến tồn phát triển chi nhánh điều cần thiết phải yếu điểm, hạn chế cơng tác tín dụng đưa giải pháp hợp lý góp phần hồn thiện hoạt động tín dụng MB Hồn Kiếm Quy trình nghiệp vụ cho vay sở hoạt động tín dụng, bao gồm nội dung kỹ thuật nghiệp vụ bản, bước cần tiến hành từ bắt đầu đến lúc kết thúc vay mà điểm khâu thẩm định mặt hiệu tài vay, kiểm tra, kiểm sốt việc sử dụng vốn trình vay khách hàng, nhắc nhở khách hàng thời gian trả nợ lãi để khách hàng có kế hoạch trả nợ…Những điểm tất nhiên trái với văn thể lệ, chế độ tín dụng quan chức Nhà Nước ban hành hướng dẫn cần thiết cán tín dụng tiến hành cho vay để hạn chế khả vốn xảy Trên sở này, việc quản trị rủi ro tín dụng phải thực trước, sau q trình cấp tín dụng, tức cho vay chi nhánh phải thực tốt việc thẩm định, tìm hiểu kỹ trước cho vay, nắm bắt thông tin khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, mục đích sử dụng vốn q trình sử dụng vốn vay Để làm tốt vấn đề đòi hỏi cán tín dụng phải tuân thủ nghiêm túc chặt chẽ quy trình nghiệp cụ cấp tín dụng MB NHNN 68 cần sai sót khâu quy trình mang đến RRTD cho chi nhánh Ngồi rủi ro tín dụng nhiều phát sinh công tác thẩm định đánh giá ban đầu cán tín dụng chưa xác dẫn đến sai sót chủ quan Vì để phòng ngừa rủi ro cơng tác phân loại, đánh giá khách hàng chi tiết theo ngành nghề hoạt động, tư cách pháp lý, tình hình tài chính,…phải đánh giá cách cụ thể chi tiết Việc đánh giá chi tiết giúp cán tín dụng tư vấn cho khách hàng sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu khách hàng, điều giúp giảm thiểu rủi ro từ bước đầu 3.2.2 Tăng cường đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho công tác đo lường phòng ngừa rủi ro Trong quy trình, mơ hình người nhân tố giữ vai trò then chốt Do nhiều nguyên nhân trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm khơng cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp dẫn đến vi phạm quy trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến RRTD phát sinh, làm thất thoát tài sản ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh chắn giảm thiểu tổn thất RRTD mang lại Giải pháp hướng đến số giải pháp cụ thể: - Bố trí, xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ nguyên tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh - Mỗi cán cần phải đặt mơi trường cạnh tranh, khuyến khích nhân viên tự tu dưỡng đạo đức bổ sung kiến thức nghiệp vụ, chi nhánh tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán 69 Ngoài ra, việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động quản trị rủi ro nên quan tâm cấp độ chi nhánh Tuy việc đầu tư công nghệ sở vật chất việc làm ngân hàng nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro nhiên tự thân chi nhánh sử dụng công nghệ để hỗ trợ them cho công tác quản trị rủi ro như: thống kê doanh thu tài khoản khách hàng thời kỳ, gắn hệ thống theo dõi tiền tài khoản khách hàng,…điều hỗ trợ nhiều việc phòng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.3 Đa dạng hóa danh mục khách hàng phân khúc thị trường Nếu danh mục khách hàng chi nhánh tập trung vào một ngành, lĩnh vực phân khúc thị trường cụ thể hoạt động chi nhánh bị phụ thuộc vào ngành, lĩnh vực hay phân khúc khách hàng đó; thị trường biến động ảnh hưởng đến danh mục khách hàng mục tiêu chi nhánh thời điểm hay chí thời kỳ kéo dài rủi ro ngành nghề, lĩnh vực hay phân khúc khách hàng tiềm ẩn nhiều hơn, rủi ro chi nhánh hoạt động tín dụng tăng cao Việc đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư cho phép MB Hoàn Kiếm phân tán rủi ro q trình cấp tín dụng, hạn chế điều kiện bất lợi tận dụng điều kiện thuận lợi khách hàng, nghành nghề, lĩnh vực thời kỳ định Với việc đa dạng danh mục khách hàng dù thời điểm nào, hay điều kiện kinh doanh ngành nghề, lĩnh vực gặp khó khăn MB Hồn Kiếm khơng gặp rủi ro hệ thống Ngồi ra, sở ngun tắc đó, áp dụng phương thức cấp tín dụng, chi nhánh nên đa dạng thức cấp tín dụng khác để khắc phục nhược điểm hình thức cấp tín dụng tùy theo điều kiện khách hàng mà áp dụng cho họ phương thức cấp tín dụng phù hợp điều khơng giảm chi phí hoạt động cho khách hàng mà có tăng khả sinh lời khách hàng, qua giúp ngân hàng giảm thiểu RRTD, nâng cao lợi nhuận thu Việc cung cấp danh mục đa dạng phương thức cấp tín dụng lợi cạnh tranh, so sánh với ngân hàng khác việc thu hút khách hàng giữ gìn quan hệ với khách hàng cũ 70 3.2.4 Tăng cường hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Bất kỳ hoạt động thiếu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt dẫn đến hậu khơn lường Hoạt động tín dụng ngân hàng vậy, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay khâu thiếu q trình giám sát vận động vốn tín dụng từ giải ngân cho vay tới thu hồi gốc lãi Thơng qua q trình kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay, cán tín dụng kịp thời phát nguyên nhân làm phát sinh RRTD Trường hợp RRTD phát sinh thơng qua q trình kiểm tra, kiểm sốt sau giúp chi nhánh có nhìn chi tiết RRTD, từ mà đề xuất biện pháp xử lý RRTD hiệu Đối với khách hàng vay vốn yêu cầu cán tín dụng phải thường xun nắm tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, từ kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay khách hàng đồng thời hỗ trợ khách hàng trình mở rộng quan hệ với đối tác làm ăn, nâng cao khả sinh lời Đặc biệt chi nhánh phải quan tâm đến thông tin liên quan đến khả trả nợ, tính khoản tài sản bảo đảm từ có biện pháp xử lý cần thiết khách hàng không trả nợ theo hợp đồng Trong năm gần đây, mơi trường kinh doanh gặp nhiều khó khăn, bất ổn định khiến cho hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn mà khiến cho chất lượng tín dụng rõ rệt, biểu nợ xấu, nợ hạn phát sinh nhiều hơn, doanh nghiệp phá sản nhiều Vì cán tín dụng phải bám sát hoạt động kinh doanh khách hàng, mặt rà soát, đánh giá lại chất lượng khoản tín dụng chi nhánh; mặt khác, tăng cường kiểm tra thực tế khách hàng, kiểm tra cơng trình mà ngân hàng tài trợ để có nhìn cụ thể hoạt động kinh doanh khách hàng Qua đó, dấu hiệu RRTD, sai phạm công tác sử dụng vốn vay nắm bắt tốt ngân hàng có phương án xử lý kịp thời linh hoạt nhằm giúp cho hoạt động tín dụng an tồn có chất lượng cao 71 Mục đích tăng cường kiểm tra kiểm sốt nội nhằm làm cho tồn thể cán nhân viên MB Hoàn Kiếm chấp hành nghiêm túc quy định hành hoạt động tín dụng, phát kiến nghị kịp thời điều bất hợp lý, không phù hợp với thực tiễn để có biện pháp khắc phục Thực tốt điều khoản quy định chế độ, thể lệ tín dụng MB quy trình, thủ tục xét duyệt cho vay, quản lý hồ sơ vay vốn, theo dõi tình hình sử dụng vốn vay khách hàng; kiên không cho vay dự án tính khả thi, hiệu kinh tế có tài sản chấp; phát xử lý kịp thời trường hợp cho vay vượt mức quy định, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, thực kiểm sốt chặt chẽ tất khoản tín dụng có tài sản chấp nhằm đảm bảo tài sản phát mại dễ dàng cần thiết ngăn chặn kịp thời hành vi khác khách hàng làm ảnh hưởng tới mức độ an toàn khoản vay 3.2.5 Giải pháp khác Để nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh giải pháp trên, MB Hoàn Kiếm sử dụng số giải pháp khác như: - Tư vấn, cung cấp thêm thông tin cho khách hàng trình vay vốn thực phương án kinh doanh: Có thể nói thơng tin hệ thống ngân hàng vô phong phú đa dạng đặc điểm hoạt động phải tiếp xúc với hầu hết thành phần kinh tế, ngành, lĩnh vực; phải ý đến tất yếu tố vi mơ vĩ mơ có khả ảnh hưởng đến hồn trả khoản tín dụng … Các thơng tin khơng hữu ích với ngân hàng mà hữu ích cho hoạt động khách hàng Do việc tư vấn cho doanh nghiệp, ngân hàng làm cần thiết phải làm, khơng lợi ích doanh nghiệp mà có lợi ích ngân hàng Ngân hàng tiến hành cơng việc thơng qua hội nghị khách hàng hay gặp gỡ tiếp xúc theo định kỳ với khách hàng để tư vấn, hướng cho doanh nghiệp đầu tư thời gian tới - Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng Các cơng ty bảo hiểm bán sản phẩm phải thực trình thẩm định, đánh giá chi tiết vấn đề liên quan đến khách hàng Vì việc 72 phối hợp chặt chẽ với công ty bảo hiểm giúp ngân hàng có thêm kênh thơng tin khách hàng, tăng cường khả quản trị rủi ro ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị đối với quan hữu quan 3.3.1 Đối với Chính phủ, ban ngành  Duy trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định: - Về kinh tế: Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lý tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điểu chỉnh ưu tiên đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng kinh tế kiềm chế lạm phát giảm tỷ lệ thất nghiệp Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa, sát nhập doanh nghiệp, TCTD kinh doanh không hiệu để tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp khác - Về trị - xã hội: Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị tránh gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh ngày này, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM  Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng: - Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền ổn định kinh tế Ngoài ra, cần ban hành văn luật hướng dẫn chi tiết chấp, đăng ký giao dịch đảm bảo cho tài sản bảo đảm bất động sản, ô tô, …nhằm hỗ trợ ngân hàng trình nhận xử lý tài sản bảo đảm - Hoàn thiện khung pháp lý tài chính: minh bạch thơng tin doanh nghiệp không giới hạn báo cáo tài - kế tốn mà bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo, chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc 73 biệt chế quản lý, xử lý rủi ro hệ thống sách  Sự thay đổi sách Nhà nước cần công bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi: Mọi thành phần kinh tế hoạt động môi trường pháp lý Nhà nước quy định Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội hay quy định Nhà nước tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, đến cấu nhân định hướng kế hoạch phát triển tương lai họ Nếu thay đổi khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Điều nằm dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do vậy, thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để thành phần kinh tế hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho hoạt động thành phần kinh tế đó, chí hỗ trợ thiệt hại thay đổi sách Nhà nước gây  Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Các tiêu trung bình ngành tiêu chí tốt để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Tuy nhiên Việt Nam nay, tiêu không thống rõ ràng, khiến cho việc xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng gặp nhiều hạn chế Do đó, việc Nhà nước xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá, xếp hạng khách hàng mình, từ có định tín dụng đắn xác 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh cung cấp thông tin quan trọng bậc cho hệ thống TCTD CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin 74 doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp TCTD thông tin khác liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ TCTD Tuy nhiên, năm qua, CIC chưa đáp ứng mặt chất lượng số lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng Việt Nam Chính thế, đòi hỏi CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà phải nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp Đề làm điều này, NHNN cần thực số giải pháp như: - Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng, trung tâm thông tin bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp Trên sở CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư vào Việt Nam, để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn  Tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng ngân hang: Công tác tra hoạt động tín dụng cần phải thực thường xuyên Mặt khác, NHNN cần nâng cao trình độ, đạo đức tra viên để đưa kết luận kiểm tra xác cơng Q trình tra cần phòng ngữa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống ngân hàng  Hoàn thiện quy chế cho vay hệ thống TCTD Việt Nam: Quy chế cho vay kim nam cho hoạt động hệ thống ngân hàng Do đó, việc hồn thiện quy chế cho vay tất yếu cần thiết hỗ trợ đắc lực cho ngân hàng việc cấp tín dụng cho khách hàng, nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng 75 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội  Tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại cán bộ: Hiện nay, trình độ cán MB Hồn Kiếm nhiều bất cập chưa thực đồng đều, nguyên nhân lực lượng nhân đa phần cán trẻ yêu cầu phát triển tổ chức, nhân chi nhánh có biến động khơng ngừng Trong đó, trước thực tế phát triển ngày cao kinh tế, rủi ro phát sinh ngày nhiều tinh vi Vì ngồi cơng tác tự đào tạo chi nhánh đề xuất MB thường xuyên tổ chức chương trình, khóa đào tạo cho chi nhánh cấp thành viên thuộc hệ thống MB theo loại chuyên đề như: chuyên đề kỹ quản lý lãnh đạo, chuyên đề quản trị ngân hàng đại, chuyên đề kỹ quản lý chăm sóc khách hàng, chuyên đề sản phẩm dịch vụ ngân hàng Có trình độ nghiệp vụ, khả nhận biết, đánh giá rủi ro cán nhân viên hệ thống MB nâng cao, RRTD nhờ giảm thiểu  Đổi tăng cường đầu tư công nghệ ngân hang: Việc đổi tăng cường đầu tư công nghệ giúp ngân hàng mặt tạo điều kiện phục vụ khách hàng tốt hơn, mặt khác việc quản lý khách hàng tốt Chúng ta biết, tảng cho hoạt động ngân hàng đại dựa sở công nghệ thông tin đại Đến MB tích cực hồn thiện áp dụng công nghệ tiên tiến ngân hàng giới vào hoạt động kinh doanh mình, ví dụ như: áp dụng thành công phần mềm T24 R10 – phần mềm quản lý khách hàng đại; áp dụng thành cơng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ;…Tuy nhiên, với khả tiềm lực mình, MB cần tiếp tục đại hóa cơng nghệ để hỗ trợ tốt cho đơn vị kinh doanh việc quản lý chăm sóc khách hàng Việc có ý nghĩa to lớn cơng tác phòng ngừa, phát xử lý RRTD  Thực tốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ: Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cần thực thường xuyên theo định kỳ đột xuất để kiểm sốt chặt chẽ q trình cấp tín dụng khả quản lý khách hàng chi nhánh sau cấp tín dụng cho khách hàng Thông 76 qua công tác sai phạm phát kịp thời, giúp cho việc nhận biết phòng ngừa, xử lý RRTD tốt hơn, chủ động Với tầm quan trọng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng MB cần phải phân tách rõ ràng chức quyền hạn phận kiểm tra, kiếm soát nội bộ, tạo tính độc lập tuyệt đơn vị khác MB  Hoàn thiện tốt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Cấn xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhiều cách thức như: tập trung nghiên cứu thị trường để hoàn thiện tiêu trung bình ngành, xây dựng thang điểm khác dành cho ngành lĩnh vực khác nhau, áp dụng công nghệ vào việc nhập liệu số chấm điểm xếp hạng tín dụng để hạn chế việc nhập thủ cơng tay, qua hạn chế sai phạm mang tính chủ quan,…  Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tồn diện: Đây nhiệm vụ vô quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng MB Một chiến lược quản lý rủi ro tín dụng tồn diện cần phải nghiên cứu thiết lập dựa tình hình hoạt động thực tế MB, khách hàng phải phù hợp với định hướng NHNN, quy định pháp luật Việc xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng tồn diện hỗ trợ nhiều cho chi nhánh việc định hướng, xây dựng chiến lược phát trienr phòng ngừa xử lý RRTD từ bước đầu Cùng với định hướng mục tiêu hoạt động MB MB Hồn Kiếm có định hướng rõ ràng đắn cho hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - 2020 Với việc xây dựng chiến lược hoạt động khoa học, phù hợp với tình hình kinh tế Việt Nam nói chung, với khả hoạt động nội lực MB Hồn Kiếm nói riêng Ban lãnh đạo cán cơng nhân viên MB Hồn Kiếm tâm, đoàn kết cố gắng để đạt mục tiêu đề Tuy nhiên trình hoạt động phát triển, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ln vấn đề thường trực đòi hỏi cá nhân, tập thể MB Hồn Kiếm phải ln sát Các giải pháp phòng ngừa, quản trị rủi ro ban lãnh đạo 77 MB MB Hoàn Kiếm xây dựng hoàn thiện, nhiên để hoạt động quản trị rủi ro suốt trình hoạt động phát triển mang lại hiệu tối ưu giải pháp đưa phải thường xuyên hoàn thiện dựa học kinh nghiệm từ thân ngân hàng TCTD khác đồng thời quan hữu quan phải có sách phù hợp đảm bảo mơi trường kinh doanh lành mạnh, hỗ trợ tối đa cho TCTD nói chung, MB MB Hồn Kiếm nói riêng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 78 KẾT LUẬN Trong hoạt động NHTM, hoạt động tín dụng ln giữ vài trò hoạt động cốt lõi, sở sở để NHTM thực hoạt động kinh doanh khác kênh mang lại nguồn thu chủ yếu cho NHTM Tuy nhiên, kèm với lợi nhuận rủi ro hoạt động tín dụng ln tiềm tàng vấn đề khiến nhà quản trị ngân hàng phải đau đầu Chính thế, quản trị rủi ro tín dụng ln vấn đề mang tính thời sự, cấp thiết quan tâm đặt lên hàng đầu Ngân hàng Thương mại Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm”, tác giả khái quát lại sở lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng NHTM, sâu vào đánh giá thực trạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm đồng thời đề xuất số giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh thời gian tới nhằm giúp cho Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàn Kiếm phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu, nhiên với thời gian kiến thức hạn chế, viết chắn có nhiều thiếu sót, kính mong nhận ý kiến nhận xét quý báu thầy để viết trở nên hồn thiện 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bảng cân đối tài Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm năm 2012, 2013, 2014, 2015 [2] Bùi Hải Yến (2015), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, Trường đại học kinh tế, đại học Quốc gia Hà Nội: [3] Cấn Văn Lực (2013), Quản trị rủi ro NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp, Hội thảo QTRR 2013; [4] Huỳnh Thụy Phương Thúy (2012), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, Trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh [5] Nguyễn Chí Hưng (2011), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng cổ phần phát triển nhà TP Hồ Chí Minh Chi nhánh Hồn Kiếm, Trường đại học kinh doanh công nghệ: [6] PGS, TS Đinh Xn Hạng (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Tài [7] Ths Đào Thị Thanh Tú (2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí tài [ 8] Website hiệp hội ngân hàng vn: vnba.org.vn [9] Website ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân đội: mbbank.com.vn [10] Website ngân hàng nhà nước: sbv.gov.vn [11] Frederic S Miskin (1995) Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học kỹ thuật [12] Peter S Rose (2012), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB đại học KTQD [13] Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Lao động – xã hội ... kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Thương mại cổ phần Rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro Tổ chức tín dụng Trung... ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng. .. đến Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội đánh giá ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Nằm chi n lược phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội, Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm