i LỜI CẢM ƠN Trước trình bày nội dung luận văn, tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS.Dỗn Kế Bơn tận tình hướng dẫn để tơi hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn tới tồn thể thầy khoa Sau đại học, khoa Tài – Ngân hàng Trường Đại học Thương Mại dạy bảo giúp đỡ suốt q trình học tập trường Nhân dịp tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cán Ngân hàng Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Hà Nội giúp đỡ suốt trình thực luận văn Hà Nội, ngày tháng năm Học viên Trần Xuân Huy LỜI CAM ĐOAN ii Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng năm Học viên Trần Xuân Huy iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC SƠ ĐỒ ix DANH MỤC BẢNG x DANH MỤC BIỂU ĐỒ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu .4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu .4 Dự kiến kết đóng góp đề tài .5 Kết cấu luận văn .5 CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm .6 1.1.2 Ý nghĩa toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ7 1.1.3 Các bên tham gia 1.1.4 Phân loại thư tín dụng 10 1.1.5 Quy trình thực TTQT theo phương thức TDCT 11 1.2 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro, nguy rủi ro, tổn thất 12 iv 1.2.2 Mối quan hệ rủi ro tổn thất 13 1.2.3 Phân loại rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHTM 14 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17 1.3.1 Khái niệm mục đích quản trị rủi ro 17 1.3.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro, quản trị rủi ro toán quốc tế phương thức TDCT 17 1.3.1.2 Mục đích quản trị rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .17 1.3.2 Vai trò quản trị rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 18 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro toán quốc tế phương thức TDCT NHTM 19 1.3.3.1 Nhận dạng rủi ro 19 1.3.3.2 Phân tích rủi ro 22 1.3.3.3 Đo lường rủi ro 23 1.3.3.4 Phòng ngừa rủi ro 25 1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM 26 1.3.4.1 Yếu tố chủ quan ảnh hưởng tới QTRR hoạt động TTQT theo phương thức TDCT NHTM 27 1.3.4.2 Yếu tố khách quan ảnh hưởng tới QTRR hoạt TTQT theo phương thức TDCT NHTM 28 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 30 v 1.4.1 Kinh nghiệm từ số ngân hàng nước 30 1.4.1.1 Một số kinh nghiệm từ ngân hàng JP.Morgan Chase 30 1.4.1.2 Kinh nghiệm NHTMCP Ngoại thương Vietcombank 31 1.4.1.3 Kinh nghiệm NHTMCP Công thương Vietinbank 32 1.4.2 Bài học rút cho ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Hà Nội 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI .35 2.1 GIỚI THIỆU NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 35 2.1.1 Giới thiệu chung 35 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng qua số tiêu 36 2.2 THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI .39 2.2.1 Khái quát quy trình TTQT theo phương thức TDCT NHTMCP Phương Đông – chi nhánh Hà Nội .39 2.2.2 Kết TTQT theo phương thức TDCT NHTMCP Phương Đông – chi nhánh Hà Nội 40 2.3 THỰC TRẠNG CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI .42 2.3.1 Yếu tố chủ quan ảnh hưởng tới QTRR hoạt động TTQT theo phương thức TDCT NHTMCP Phương Đông – chi nhánh Hà Nội .42 2.3.2 Yếu tố khách quan ảnh hưởng tới QTRR hoạt động TTQT theo phương thức TDCT NHTMCP Phương Đông – chi nhánh Hà Nội 45 vi 2.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI .47 2.4.1 Nhận dạng rủi ro 48 2.4.2 Phân tích rủi ro 50 2.4.3 Đo lường rủi ro 55 2.3.4 Phòng ngừa rủi ro .57 2.5 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 61 2.5.1 Một số kết đạt .61 2.5.2 Một số hạn chế .63 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI 69 3.1.ĐỊNH HƯỚNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI .69 3.2 QUAN ĐIỂM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI 70 3.3 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI 72 3.3.1 Giải pháp công tác nhận dạng rủi ro chi nhánh 72 3.3.2 Giải pháp cơng tác phân tích rủi ro chi nhánh 73 3.3.3 Giải pháp công tác đo lường rủi ro chi nhánh .77 3.3.4 Giải pháp cơng tác phòng ngừa rủi ro chi nhánh 77 vii 3.3.5 Giải pháp nguồn nhân lực phục vụ hoạt động TTQT theo phương thức TDCT .80 3.3.6 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng 82 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 84 3.4.1 Kiến nghị Nhà Nước .84 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 86 3.4.3 Kiến nghị Hội sở NHTMCP Phương Đông 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO viii BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 Ký hiệu L/C NHCĐ NHCK NHNN NHPH NHTB NHTM NHTMCP NHXN QTRR TDCT TTQT TTTC Nguyên nghía Thư tín dụng Ngân hàng định Ngân hàng chiết khấu Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng xác nhận Quản trị rủi ro Tín dụng chứng từ Thanh tốn quốc tế Thị trường tài ix DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Quy trình thực TTQT theo phương thức TDCT Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHTMCP Phương Đông - chi nhánh Hà Nội Trang 11 36 x DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 2.1 Một số tiêu dư nợ tín dụng giai đoạn 2014 – 2016 Bảng 2.2 Kết kinh doanh giai đoạn 2014 – 2016 Bảng 2.3.Tình hình TTQT NHTMCP Phương Đơng – chi nhánh Hà Nội Bảng 2.4 Bảng danh mục rủi ro TTQT theo phương thức TDCT NHTMCP Phương Đông – chi nhánh Hà Nội Bảng 2.5 Số lần xuất rủi ro phương thức TTQT theo phương thức TDCT NHTMCP Phương Đông – chi nhánh Trang 37 38 41 48 55 Hà Nội Bảng 2.6 Thang đo ảnh hưởng khả xảy rủi ro TTQT phương thức TDCT NHTMCP Phương Đông – 56 chi nhánh Hà Nội Bảng 2.7 Giá trị L/C chưa toán 62 83  Đánh giá lực pháp lý khách hàng Đối với khách hàng xin mở L/C pháp nhân phải kiểm tra tính pháp lý "người đại diện pháp nhân" theo quy định pháp luật Trong số trường hợp, theo yêu cầu mở L/C, phải xem khách hàng có thoả mãn điều kiện thuộc đối tượng mở L/C hay không  Đánh giá lực tài khách hàng Khi phân tích lực tài khách hàng có nhiều tiêu để đánh giá, khơng thể đưa tất tiêu, mà giới thiệu số tiêu then chốt mang tính hướng dẫn đánh giá, phân tích Khi xem xét, đánh giá khách hàng cụ thể, cán thẩm định lựa chọn tiêu phù hợp với điều kiện thực tế khách hàng để phân tích Việc đánh giá lực tài khách hàng dựa nguồn thông tin liên quan đến tài khách hàng Cơ sở để phân tích, đánh giá ngân hàng sử dụng báo cáo tài khách hàng lập theo quy định (trong 02 năm gần và/hoặc quý gần nhất)  Đánh giá quan hệ khách hàng với Tổ chức tín dụng Đánh giá quan hệ tín dụng doanh nghiệp với Tổ chức tín dụng, phân tích khoản vay, nợ khách hàng, chủ đầu tư với Tổ chức tín dụng ngồi nước, khoản vay tín dụng ngắn hạn, trung hạn, bảo lãnh (kể bảo lãnh trả chậm bảo lãnh khác) Việc đánh giá cần dựa bề dầy thời gian, truyền thống Các thông tin ngân hàng thường thu thập là: doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ; đánh giá mức độ tín nhiệm quan hệ tín dụng khách hàng  Đánh giá chung khách hàng xin mở L/C - Đánh giá trình độ tổ chức quản lý: Mơ hình tổ chức quản lý khách hàng có phù hợp với lĩnh vực kinh doanh, quy mơ hoạt động khơng, có ưu điểm, thuận lợi, khó khăn việc quản lý - Đánh giá kinh nghiệm, lực quản lý, tư cách lãnh đạo doanh nghiệp: Tuổi tác, trình độ học vấn, kinh nghiệm lãnh đạo, Thời gian công tác, đảm nhiệm chức vụ, kết hoạt động doanh nghiệp từ sau Ban lãnh đạo đảm 84 nhiệm chức vụ so với trước đây, Tác phong, phương pháp điều hành, tính chuyên nghiệp quản lý, Sự am hiểu tình hình sản xuất kinh doanh, dự án, thị trường Ban lãnh đạo - Uy tín khách hàng: xem xét, đánh giá mức độ tín nhiệm quan hệ với ngân hàng, tổ chức tín dụng, mối quan hệ cơng nợ, tốn khách hàng với bạn hàng, vị trí khách hàng thương trường: chất lượng, giá hàng hoá, dịch vụ, sản phẩm khách hàng mức độ thị trường, mức độ chiếm lĩnh thị trường sản phẩm - Đánh giá trình phát triển tình hình hoạt động khách hàng: Quá trình thành lập phát triển, tăng trưởng khách hàng, mục tiêu hoạt động khách hàng: thời gian hình thành, có thời kỳ suy thối khơng, có gặp phải biến cố, kiện xấu không, việc khắc phục nào, thành tích đạt trình hoạt động, xem xét chiến lược kinh doanh doanh nghiệp, mục tiêu, dự định, mục đích doanh nghiệp; chiến lược phải mang tính thực tiễn phạm vi nguồn lực mà doanh nghiệp có, đồng thời phải có tính linh hoạt đủ để đáp ứng với điều kiện thay đổi thị trường 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị Nhà Nước Thứ nhất, Nhà nước nên thành lập phận chuyên trách trực thuộc Ngân hàng NHNN QTRR TTQT theo phương thức TDCT Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động TTQT theo phương thức TDCT, nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động TTQT NHTM Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM TTQT theo phương thức TDCT Thứ nhất, cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động QTRR TTQT theo phương thức TDCT hệ thống NHTM Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý giao dịch TDCT thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình 85 tốn Hiện nay, ngồi UCP, ISBP số thơng lệ quốc tế khác, Việt Nam khơng có luật hay văn luật điều chỉnh mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương với giao dịch TDCT Nhiều vụ tranh chấp xảy giải vào UCP, URC, UCP luật thay luật pháp quốc gia Hơn nữa, UCP600 có tồn định không bao quát tất giao dịch vô phong phú thực tiễn Bởi vậy, Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng ngoại thương hoạt động TTQT theo phương thức TDCT, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn bên tham gia vào quan hệ TDCT Chính phủ cần ban hành văn liên ngành nhằm phối hợp chặt chẽ hoạt động ngân hàng với hoạt động ngành liên quan Trong nghiệp vụ TDCT, ngân hàng Việt Nam phải vận dụng thông lệ quốc tế lĩnh vực bảo hiểm, vận tải, nhằm bảo vệ quyền lợi đáng Tuy nhiên, biện pháp tự bảo vệ có hiệu hay không phụ thuộc vào quy định luật pháp Việt Nam Ví dụ theo thơng lệ quốc tế, vận đơn lập theo lệnh ngân hàng, khách hàng khơng có khả tốn L/C ngân hàng có quyền nhận hàng theo vận đơn Nhưng thực tế, việc ngân hàng nhận hàng hóa theo vận đơn khó khăn theo quy định hải quan, ngân hàng khơng có giấy phép nhập khẩu, người mua nên không nhận hàng Thứ hai, giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ TDCT cần có quy định cụ thể để tạo thống pháp lý, góp phần giảm thiểu rủi ro quan hệ toán khách hàng ngân hàng Thực tế nay, hầu hết khách hàng đến ngân hàng yêu cầu mở L/C thông qua loại giấy tờ như: Đơn yêu cầu mở L/C, giấy cam kết toán, đơn xin bảo lãnh nhận hàng ký hậu vận đơn, thông báo L/C, đơn chiết khấu chứng từ, Nhà nước cần quy định cụ thể tính chất pháp lý chứng từ ràng buộc trách nhiệm hai bên, tránh gây khó khăn cho tòa án xét xử tranh chấp 86 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Thứ nhất, nay, NHNN ban hành số văn hướng dẫn thực quy trình nghiệp vụ TTQT theo phương thức TDCT tập quán điều chỉnh phương thức toán Đặc biệt điều kiện thực sách nhằm thúc đẩy hoạt động ngoại thương với đối tác quốc tế, định ban hành NHNN cần xét đến quyền lợi nguy cơ, rủi ro phát sinh từ trình thao tác nghiệp vụ NHTM Theo đó, NHNN cần trọng thực cơng tác theo dõi thực tiễn nghiệp vụ tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam, từ đó, ban hành quy định nội dung tài trợ thương mại cho doanh nghiệp thuộc phân ngành khác nhau; đồng thời; đảm bảo cho quy định thực ban hành phù hợp với công tác QTRR ngân hàng Thứ hai, NHNN cần tích cực hỗ trợ NHTM Việt Nam công tác bồi dưỡng nghiệp vụ cho nguồn nhân lực hoạt động lĩnh vực TTQT theo phương thức TDCT lĩnh vực QTRR Theo đó, NHNN đề cử chun viên cơng tác lĩnh vực TTQT quản trị chuyên gia đầu ngành đến giảng dạy, trao đổi theo chuyên đề với phận nhân NHTM Việt Nam theo định kỳ Bên cạnh đó, NHNN tổ chức khóa học chuyên sâu nghiệp vụ cho cán có thâm niên thành tích cơng tác tốt lĩnh vực kể trên, từ đó, nâng cao kỹ xử lý nghiệp vụ thực tiễn NHTM, hoàn thiện hoạt động thơng tin phòng ngừa rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức TDCT cho toàn hệ thống NHTM Thứ ba, NHNN cần có biện pháp hữu hiệu việc kiểm tra, giám sát ngân hàng, hạn chế tình trạng mở L/C tràn lan khơng có khả tốn, làm giảm uy tín ngân hàng Việt Nam nói chung Thứ tư, NHNN chủ động phối hợp với phòng thương mại ngân hàng nước ngồi có tiếng giới thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên ngành TTQT phương thức TDCT để truyền đạt kiến thức kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Tại hội thảo đó, nên mời chuyên gia TTQT, vận tải, bảo hiểm, pháp lý nước tham gia Ngoài kiến 87 thức chuyên sâu chuyên gia trình bày trường hợp rủi ro, tranh chấp xảy tranh luận, phân tích nguyên nhân đề giải pháp thích hợp để hạn chế rủi ro Thứ năm, nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng mạng CIC Và điều kiện cần thiết để thực QTRR tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động CIC cần thiết Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh NHNN nên yêu cầu tất NHTM Việt Nam tham gia vào trung tâm để vừa cung cấp thông tin cho trung tâm vừa thu thập thơng tin có ích từ trung tâm nhằm hạn chế rủi ro Để nâng cao trách nhiệm chất lượng cung cấp thông tin tổ chức tín dụng, bảo đảm lượng thơng tin đầu vào an tồn, xác, kịp thời, NHNH cần có biện pháp xử lý hành kịp thời TCTD không chấp hành quy định NHNN cung cấp thông tin báo cáo Thứ sáu, xây dựng hệ thống cảnh báo biến động bất thường tình hình tài - kinh tế: + Cần coi trọng việc xây dựng hệ thống số liệu liệu thông tin chuyên ngành trực tiếp phục vụ công tác dự báo kinh tế Hệ thống thông tin liệu kinh tế quan trọng cho hoạt động, dự báo kinh doanh điều hành kinh tế cấp Tuy nhiên nước ta thông tin kinh tế thường bị phân tán, chia cắt rời rạc thiếu chuẩn hóa thống nguồn đơn vị quản lý, không phổ biến rộng rãi, công khai gây khó khăn cho tổ chức cá nhân có nhu cầu tiếp cận Vì vậy, NHNN cần có nghị chuyên đề việc xây dựng hệ thống thông tin liệu kinh tế cấp dựa thành tựu công nghệ thông tin nhằm phục vụ nhu cầu thông tin kinh tế nói chung, phục vụ cơng tác dự báo kinh tế nói riêng 88 + Chính sách cho vay ngoại tệ, quản lý ngoại hối, tỷ giá cần điều chỉnh kịp thời NHNN cần có sách điều chỉnh tỷ giá linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế để tạo điều kiện cho NHTM hoạt động kinh doanh ngoại tệ có hiệu thị trường tiền tệ liên ngân hàng NHNN cần thực giải pháp hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng để làm sở hình thành thị trường hối đối hồn chỉnh Việt Nam 3.4.3 Kiến nghị Hội sở NHTMCP Phương Đơng Hiện nay, với tình hình TTQT ngày trở nên đa dạng, phức tạp công thêm cạnh tranh gay gắt ngân hàng hệ thống NHTMCP Phương Đông cần thực tốt số giải pháp để hoàng thiện, nâng cao chất lượng TTQT tăng sức cạnh tranh  Cập nhật đầu tư trang thiết bị máy móc cơng nghệ phục vụ cho hoạt động TTQT cách đồng bộ, hiệu nhanh chóng Góp phần cho phát triển nhanh hoạt đơng TTQT, nhân tốt đóng vai trò vơ quan trọng cơng nghệ Nhận thức rõ đươc điều này, nhiều NHTM quan tâm đầu tư xây dựng hệ thống trang thiết bị đại đồng để phục vụ cho hoạt đông Tùy nhiên điều kiện tiềm lực kinh tế nước nhà nhiều hạn chế, nhìn chung trình độ cơng nghệ hệ thống ngân hàng Việt Nam thua xa so với mặt chung công nghệ giới Để dần thực cơng đại hóa ngành ngân hàng, cần thiết vào NHNN việc lập chiên lược đồng bộ, dài hạn để rút ngắn khoảng cách cơng nghệ, hòa nhập với xu “findtech” giới  Hoàn thiện hệ thống văn quy định, cập nhật tình hình chuẩn mực TTQT nhất, làm sở hưỡng dẫn chuyên viên toán thực nghiệp vụ cách nhanh chóng, hiệu  Đồng bộ, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng, hệ thống quản trị rủi ro nội góp phần giúp ngân hàng đánh giá khách hàng, kiểm sốt phòng ngừa rủi ro phát sinh 89  Giải pháp hệ thống công nghệ thông tin Nếu yếu tố người xem yếu tố quan trọng hàng đầu, yếu tố cơng nghệ chiếm vị trí thứ hai, định thành cơng ngân hàng Trong thời kỳ bùng nổ thông tin nay, đại hóa cơng nghệ thơng tin có ý nghĩa quan trọng, giúp NHTMCP Phương Đơng - chi nhánh Hà Nội cạnh tranh với ngân hàng khác hạn chế rủi ro kinh doanh - Trang bi ̣công nghệ đảm bảo tốc độ xử lý nhanh chóng, an toàn Chi nhánh Hà Nội cần thường xuyên cài đặt, cập nhật phần mềm chống virus để đảm bảo an toàn liệu ngân hàng; Cài đặt phần mềm tự động nhắc nhở, hiển thị ngày đến hạn tốn L/C, số sai sót thao tác, chiết xuất liệu báo cáo giao dịch L/C hàng ngày để phận kiểm tra, kiểm soát dễ theo dõi, quản lý - Thường xuyên bố trí kiểm tra để kịp thời phát trục trặc kỹ thuật thực tế cho thấy hệ thống công nghệ thông tin cho dù đại thường xảy cố thân thiết bị, hạn chế khả sử dụng công nghệ cán cơng phá hoại từ bên ngồi có sử dụng hệ thống mạng Internet bị virus từ hacker cơng - Hồn thiện chương trình mạng thơng tin trao đổi chi nhánh trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại, nhằm góp phần đẩy nhanh tốc độ giao dịch, hạn chế tình trạng mạng nội bị lỗi gây chậm trễ xử lý nghiệp vụ cho khách hàng, làm giảm uy tín ngân hàng - Nâng cao chất lượng ứng dụng công nghệ thông tin Sử dụng cán công nghệ thông tin giỏi để lắp đặt, sử dụng phần mềm mới, đại Thường xuyên tổ chức tập huấn cho cán chi nhánh Hà Nội để họ sử dụng tự xử lý số trục trặc kỹ thuật nhanh chóng trước cần đến hỗ trợ cán IT  ́́ Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro TTQT theo phương thức TDCT - NHTMCP Phương Đơng cần có chiến lược QTRR tổng thể mang tính dài hạn - Tăng cường lực QTRR thông qua xây dựng kế hoạch hành động NHTMCP Phương Đông với mục tiêu áp dụng tối đa chuẩn mực vể QTRR Basel 90 - Tiếp tục nâng cao lực QTRR thị trường tác nghiệp hướng theo thông lệ quốc tế: tách bạch chức nhiệm vụ hai phận kinh doanh QTRR Nâng cao vai trò độc lập hệ thống QTRR, bước áp dụng QTRR theo định lượng mơ hình kiểm nghiệm khủng hoảng Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm phát triển hệ thống công cụ, chương trình phần mềm phục vụ cơng tác QTRR thị trường, tác nghiệp theo chuẩn mực thông lệ quốc tế - Cần xây dựng, áp dụng phổ biến rộng rãi tồn hệ thống NHTMCP Phương Đơng sách QTRR hoạt động TTQT theo phương thức TDCT cách tổng thể, thức chuẩn hóa dài hạn - Chi nhánh cần nhanh chóng xây dựng chế, sách phối hợp phòng ban hoạt động tiếp thị phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp, phòng nguồn vốn, phòng TTQT, phòng dịch vụ khách hàng Vì khách hàng thường mong muốn có tiện lợi chọn giao dịch với ngân hàng chẳng hạn chọn dịch vụ tốn L/C vay với lãi suất ưu đãi, hỗ trợ đảm bảo nguồn ngoại tệ toán sử dụng dịch vụ tiền gửi… Về phía ngân hàng, phòng ban khác tiếp cận nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, việc phối hợp phòng hiệu giúp tận dụng tối đa việc cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng cho khách hàng, tăng tiện lợi cho khách hàng việc sử dụng dịch vụ tư vấn trọn gói - Hồn thiện việc xây dựng mơ hình xử lý TTQT theo phương thức TDCT NHTMCP Phương Đơng cần sớm đưa mơ hình trung tâm xử lý TTQT theo phương thức TDCT vào hoạt động Hiện nay, nghiệp vụ TTQT thực Chi nhánh, sau đưa phòng Swift xử lý điện Để hợp tất phòng TTQT chi nhánh thành Trung tâm toán Hội sở, ngân hàng cần trang bị tốt mặt tổ chức quản lý, nghiệp vụ, cơng nghệ mã khóa, scan bảo mật thơng tin Tăng cường cơng tác kiểm sốt chéo, tái thẩm định giao dịch theo hướng sau: + Phòng TTQT có nhiệm vụ kiểm tra chéo, thẩm định lại hồ sơ, chứng từ khách hàng, giảm thiểu tối đa rủi ro xảy Hơn nữa, thông thường cán 91 TTQT người trực tiếp quan hệ khách hàng nên việc truyền đạt thông tin tới TTQT cần đảm bảo tính đầy đủ, xác thơng suốt Cán TTQT có vai trò đặc biệt quan trọng tư vấn khách hàng thay đổi UCP đánh giá chất lượng khách hàng để kiểm soát rủi ro liên quan đến khách hàng + Tăng cường cơng tác kiểm sốt Phòng kiểm sốt nội Phòng Quản lý tín dụng nghiệp vụ TDCT Hai phận cần có kế hoạch kiểm tra việc tn thủ quy trình, quy chế phòng ban, Chi nhánh theo định kỳ (Hàng tuần, hàng tháng, hàng quý, hàng năm) tiến hành kiểm tra đột xuất cần thiết + Tăng cường cơng tác kiểm sốt chéo giao dịch phòng TTQT Mọi giao dịch từ: Kiểm tra hồ sơ, kiểm tra chứng từ, lập điện, lập thông báo lỗi chứng từ phải qua khâu: Thanh tốn viên – Kiểm sốt viên – Lãnh đạo phòng để phòng ngừa tối đa rủi ro 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG Mở rộng TTQT theo phương thức TDCT xu tất yếu quốc gia giới, Việt Nam, kinh tế phát triển Chính vậy, TTQT phương thức TDCT chiến lược phát triển NHTM Việt Nam năm tới Để hoàn thiện QTRR TTQT theo phương thức TDCT, hạn chế thiệt hại cho NHTMCP Phương Đông - chi nhánh Hà Nội sở ̉ phân tích thực trạng, yếu tố ảnh hưởng đến QTRR TDCT kết hạn chế QTRR TTQT phương thức TDCT chi nhánh Hà Nội chương 2, chương đề giải pháp tương ứng phù hợp ứng dụng đặc điểm hoạt động NHTMCP Phương Đông - chi nhánh Hà Nội Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị với Nhà nước NHNN nhằm hỗ trợ NHTM nói chung chi nhánh Hà Nội nói riêng phòng ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng dịch vụ, qua thúc đẩy phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT, kinh doanh ngoại thương Việt Nam 93 KẾT LUẬN Trong xu quốc tế hố, tồn cầu hố nay, với sách mở cửa hội nhập quốc tế khu vực, hoạt động kinh tế đối ngoại hoạt động thương mại, đầu tư nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển Trong bối cảnh đó, hoạt động TTQT theo phương thức TDCT trở thành mảng hoạt động dịch vụ lớn, mang lại nhiều lợi ích cho NHTM Tuy nhiên, phương thức TTQT tiềm ẩn rủi ro cho bên tham gia ngân hàng, nên đòi hỏi phải có am hiểu phương thức để giảm thiểu rủi ro hoạt động Để đạt mục tiêu phát triển bền vững, cần phải có giải pháp quản trị rủi ro hoạt ñộng Đề tài “Quản trị rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Phương Đông – chi nhánh Hà Nội” đạt số kết Thứ nhất, đề tài khái quát rủi ro, QTRR TTQT theo phương thức TDCT nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động QTRR TTQT theo phương thức TDCT Thứ hai, đề tài phân tích thực trạng hoạt động QTRR TTQT theo phương thức TDCT NHTMCP Phương Đông – chi nhánh Hà Nội Thêm vào đó, đề tài trình bày số thành tựu mà chi nhánh Hà Nội đạt công tác NHTMCP Phương Đơng nói chung chi nhánh Hà Nội nói riêng không ngừng phấn đấu lên, sẵn sàng nắm bắt thời vượt qua thách thức để phát triển ngày vững mạnh Thứ ba, xuất phát từ thực trạng nguyên nhân rủi ro, hệ thống giải pháp tăng cường QTRR TTQT theo phương thức TDCT đề xuất giải pháp công tác nhận dạng rủi ro, công tác phân tích rủi ro, nguồn nhân lực, cơng nghệ thông tin, giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro TTQT… Với hạn chế thời gian kiến thức luận văn, tác giả mong nhận đóng góp thẳng thắn quý báu thầy cô giáo, bạn đọc để hồn thiện viết nghiên cứu sau DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Khoa Ngân hàng tài (2007), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, Nhà xuất đại học kinh tế quốc dân Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Tài Chính NHTMCP Phương Đông Chi nhánh Đông Hà Nội (2014, 2015, 2016), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng OCB Chi nhánh Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính Trần Hồng Ngân (2003), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Thống kê Phòng thương mại quốc tế (2007), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ - UCP600 ThS Đỗ Minh Sơn, (2009), Bài giảng toán quốc tế, Trường Đại học kinh tế Đà Nẵng PGS.TS Võ Thanh Thu (2011), Hỏi đáp toán xuất nhập qua phương thức tín dụng chứng từ, NXB Lao động GS.TS.Nguyễn Văn Tiến (2011), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê 10 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình tốn quốc tế tài trợ thương mại, NXB thống kê 11 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2007), Cẩm nang toán quốc tế L/C, NXB Thống Kê 12 PGS.TS Đinh Xn Trình (2012), Thanh tốn quốc tế ngoại thương, NXB Thống kê 13 Lê Văn Tư, (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại NXB Tài 14 Nguyễn Anh Tuấn (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại thương, NXB Lao động Xã hội 15 Đinh Xuân Trinh (2008), Cẩm nang sử dụng thư tín dụng – L/C – Tuân thủ UCP600 ISBP681, Nhà xuất Lao động 16 Võ Thị Ái Trưng (2012), Luận văn thạc sỹ Quản lý rủi ro phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 17 Nguyễn Thị Thanh Xuân (2013), Luận văn thạc sỹ Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ, giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh II TÀI LIỆU TIẾNG ANH 18 Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật 19 Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài 20 Timothy W.Koch (The Dryden Pres, Hinsdale, Illinois, 1998 (firt edition), 1992 (second edition), 1995, third edition anh 2000, fourth edition) Bank Manement University of South Carolina 21 Thomas P.Fisch (2000), Dictionary of banking terms, Barron’s Edutional, Inc, N.Y PHỤ LỤC Cơ cấu tổ chức NHTMCP Phương Đông – chi nhánh Hà Nội NHTMCP Phương Đông - chi nhánh Hà Nội có cấu tổ chức gọn nhẹ hiệu gồm có Ban giám đốc phòng ban, tất chịu đạo thống Ban giám đốc  Ban giám đốc: gồm giám đốc phó giám đốc - Giám đốc: Là người lãnh đạo, chịu trách nhiệm trước pháp luật, phụ trách toàn hoạt động quan, trực tiếp điều hành công tác tổ chức nhân sự, thi đua, khen thưởng kiểm tra - Phó Giám đốc: Trợ giúp công việc cho giám đốc, đồng thời quản lý phòng ban phân cơng, giao nhiệm vụ, giám sát cơng tác phòng quản lý, ký duyệt văn bản, dự án thuộc thẩm quyền  Phòng Hành quản trị: - Thực cơng tác hành quản trị Chi nhánh quản lý dấu, quản lý văn tài liệu chi nhánh, đảm bảo cho hệ thống thông tin liên lạc nội trụ sở chi nhánh trụ sở với phòng giao dịch, chi nhánh với hội sở chính… - Tham mưu cho Giám đốc chi nhánh vấn đền liên quan đến cơng tác hành quản trị tiếp đón khách, xây dựng bản, mua sắm tài sản, công cụ lao động, bảo đảm trang thiết bị, môi trường làm việc cho cán công nhân viên (văn thư, đội xe, bảo vệ )  Phòng Kinh doanh: Gồm phận tín dụng, phận tốn quốc tế phận giao dịch tiền gửi - Phòng chịu trách nhiệm nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng, thẩm định đề xuất cho vay dự án tín dụng, vừa hiệu vừa an tồn, thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ hạn, tìm nguyên nhân giúp lãnh đạo đạo kiểm tra hoạt động tín dụng - Mở theo dõi thư bảo lãnh, thư tín dụng theo lệnh Ban Giám đốc, thực nghiệp vụ toán quốc tế trực tiếp Chi nhánh Ngân hàng Phương Đông Hà Nội, thực hợp đồng bán ngoại tệ để cơng ty tốn, tính phí cho dịch vụ chuyển tiền nước ngoài, thực nghiệp vụ chiết khấu tái chiết khấu chứng từ, chấp hành chế độ báo cáo theo quy định  Phòng kế tốn ngân quỹ: Phòng kế tốn: - Phòng kế tốn có chức thực giao dịch với khách hàng, cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng, đồng thời kết hợp với phòng ngân quỹ để thu chi tiền mặt theo chứng từ hợp lý, hợp lệ - Phòng kế tốn thực hạch toán kế toán nghiệp vụ huy động vốn, thu nợ thu lãi nghiệp vụ khác Chi nhánh ngân hàng TMCP Phương Đông Hà Nội theo quy định Ngân hàng Phương Đông - Thực cơng tác tốn, xây dựng kế hoạch tài chính, tốn thu chi theo chế độ tài chính, tổng hợp, lưu giữ hồ sơ, hạch toán kinh tế, lập báo cáo thống kê Phòng ngân quỹ: - Thực nghiệp vụ thu chi tiền mặt, vận chuyển tiền đường quản lý an toàn kho quỹ - Thực dịch vụ két sắt, nghiệp vụ nhận, cất giữ giấy tờ có giá tiền tài sản quý khách hàng, nhận kiểm đếm tiền cho ngân hàng khác, thu đổi ngoại tệ cho khách hàng, chế độ báo cáo theo quy định  Phòng vi tính: Quản lý mạng vi tính chi nhánh, bảo mật số liệu, thơng tin máy tính, lưu trữ bảo quản sổ sách chứng từ kế toán thống kê theo chế độ quy định Phòng giao dịch: Huy động vốn, cho vay dân cư, doanh nghiệp địa bàn Các phòng giao dịch: Ngân hàng thu nhỏ, làm từ dịch vụ huy động vốn lẫn cho vay (số tiền cho vay quy định cụ thể) trừ nghiệp vụ tài trợ thương mại ... Hà Nội 6 CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG... phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Phương Đông – chi nhánh Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Phương Đơng – chi nhánh. .. hệ rủi ro tổn thất 13 1.2.3 Phân loại rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHTM 14 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI