Đang tải... (xem toàn văn)
Mục tiêu chính của đề tài này là thông qua hệ thống lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, trình bày được thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Viettinbank Đông Anh cũng như đánh giá được mức độ hoàn thiện trong công tác quản trị. Từ đó, đưa ra các giải pháp, kiến nghị cho Chi nhánh trong thời gian tới.
TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ LỜI MỞ ĐẦU Tại phần mở đầu, tác giả viết tính cấp thiết cần phải nghiên cứu đề tài, mục tiêu nghiên cứu đề tài, đối tượng phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu kết cấu luận văn Trong đó, kinh tế gặp nhiều khó khăn nên gây ảnh hưởng trực tiếp lên hoạt động tín dụng ngân hàng Mặt khác, thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm từ 80% - 95% tổng thu nhập ngân hàng, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngày quan trọng hoạt động ngân hàng Trong 20 năm phát triển, công tác quan trọng hàng đầu mà ban lãnh đạo Vietinbank Đông Anh yêu cầu phải nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo phát triển an toàn hiệu quả, để đương đầu với thử thách kinh tế gặp nhiều khó khăn Q trình quản trị rủi ro Chi nhánh có nhiều thay đổi để thực hóanhững định hướng Do vậy, tác giả chọn nghiên cứu đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh” Mục tiêu nghiên cứu đề tài Mục tiêu đề tài thông qua hệ thống lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, trình bày thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Viettinbank Đơng Anh đánh giá mức độ hoàn thiện cơng tác quản trị Từ đó, đưa giải pháp, kiến nghị cho Chi nhánh thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Còn phạm vi nghiên cứu việc quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh từ năm 2011 đến năm 2015 định hướng đến năm 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu phương pháp thống kê, vấn, phương pháp phân tích tổng hợp liệu, phương pháp so sánh tương quan, đồ thị Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu luận văn gồm 03 chương: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh Chƣơng 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh CHƢƠNG Trong chương 1, tác giả trình bày sở lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Trong đó, tác giả giới thiệu tổng quan rủi ro tín dụng NHTM, trình bày phần sở lý luận việc quản trị rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến trình Trong phần tổng quan rủi ro tín dụng NHTM, tác giả khái niệm tín dụng chuyển giao từ chủ sở hữu sang người mượn cách tạm thời lượng tài sản tiền vật, người vay trả chủ sở hữu lượng tài sản lớn sau thời gian thỏa thuận Bên cạnh đó, tác giả cách phân loại tín dụng theo nhiều yếu tố mục đích sử dụng vốn, thời hạn cho vay, mức độ tín nhiệm với khách hàng….v…v…Đồng thời, làm bật vai trò tín dụng với kinh tế nói chung khách hàng, ngân hàng nói riêng Tác giả rõ quy trình tín dụng nêu vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng có xác suất tạo NH cấp tín dụng Dù hay nhiều, hoạt động tín dụng ngân hàng, hợp đồng tín dụng chứa đựng rủi ro RRTD khả khơng trả khoản nợ bên vay cho bên vay hợp đồng tín dụng đáo hạn Nguyên nhân dẫn tới rủi ro bao gồm nguyên nhân đến từ tác động chủ quan ngân hàng, khách hàng tác động khách quan từ mơi trường bên ngồi Cuối cùng, tác giả cho thấy loại rủi ro tín dụng tiêu để đánh giá rủi ro tín dụng Trong phần sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM, tác giả rõ khái niệm mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, nội dung quản trị rủi ro tín dụng hiệp ước Basel II Sau tham khảo từ nguồn uy tín, tác giả đưa khái niệm rủi ro tín dụng sau: “RRTD ngân hàng tổng hòa biện pháp, sách để nắm bắt phát sinh lượng hóa tổn thất tiềm ẩn từ tìm cách giảm thiểu loại bỏ tổn thất này” Bên cạnh mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tối đa hóa lợi nhuận, bảo đảm khả tốn ngân hàng nội dung quản trị rủi ro tín dụng làm bật với để xác định mức độ rủi ro, xác định loại rủi ro lượng hóa tổn thất xảy Trong phần xác định loại rủi ro, tác giả đưa mơ hình định tính định lượng mơ hình điểm Z, mơ hình 6C…v…v… để thực đo lường rủi ro Tác giả giới thiệu cách lượng hóa tổn thất theo Basel II, nguyên tắc khả thực Basel II Việt Nam Cuối cùng, Chương đưa nhân tố khách quan chủ quan ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Trong đó, nhân tố khách quan bao gồm nguồn chất lượng thơng tin đầu vào, mơi trường trị, pháp luật Chính phủ, uy tín khách hàng vay vốn Các nhân tố chủ quan bao gồm mơ hình tổ chức điều hành ngân hàng, chiến lược, quy định nội ngân hàng, hệ thống công nghệ thông tin chất lượng nguồn nhân lực CHƢƠNG Tại chương 2, tácgiảđã khái quát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Cơng thương VN – Chi nhánh Đơng Anh Trong đó, tác giả đưa thông tin tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh, thực trạng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng đây, từ đưa đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Trong phần tổng quan Vietinbank Đông Anh, tác giả nêu rõ thơng tin 20 năm xây dựng phát triển Chi nhánh Cơ cấu tổ chức Chi nhánh bao gồm nhiều phòng ban mà phận liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tổ xử lý nợ khối kinh doanh Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh huy động vốn, mảng tín dụng, hoạt động khác lợi nhuận đạt Chi nhánh đề cập Từ năm 2011 đến năm 2015, tổng vốn huy động chi nhánh tăng trưởng liên tục đạt 6358 tỷ đồng vào cuối năm 2015, tức tăng thêm 1,8 lần so với năm 2011 Tỷ lệ dư nợ Chi nhánh tăng mạnh vào năm 2012 giảm dần nay, tỷ trọng dư nợ tập trung chủ yếu vào khoản vay ngắn hạn với 60% Lợi nhuận chi nhánh giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2015, có hai năm bị âm năm 2012 năm 2013 Phần thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh tác giả phân thành thực trạng tỷ lệ nợ xấu nợ hạn, thực trạng tỷ lệ trích lập dự phòng, thực trạng tỷ trọng tín dụng Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh tăng đạt đỉnh vào năm 2013 gần 12,95% với 351 tỷ đồng Phải đến năm 2014 số nợ xấu giảm đáng kể sách đổi mới, đẩy mạnh xử lý nợ hạn, nợ xấu Tính đến cuối năm 2015, tỷ lệ nợ hạn giảm đáng kể 6,11% so với 7,13% năm 2014 Số lượng nợ xấu năm 2015 giảm so với năm 2014 156 tỷ đồng Cùng với đó, dự phòng rủi ro cụ thể tăng lên đỉnh điểm năm 2013 với 203 tỷ đồng giảm dần với 100 tỷ đồng năm 2015 Trong tỷ trọng tín dụng Vietinbank Đơng Anh, tỷ trọng khách hàng doanh nghiệp chiếm chủ yếu, khoản vay thường khoản vay ngắn hạn có xu hướng tập trung vào ngành thương mại dịch vụ Ngồi ra, tỷ trọng tín dụng phân theo vùng địa lý theo loại TSBĐ Phần thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tác giả phân thành thực trạng yếu tố tác động đến mức độ rủi ro, thực trạng xác định rủi ro tài trợ rủi ro Tác giả chia thành hai giai đoạn từ 2011 đến 2013 từ 2013 đến 2015 phần yếu tố tác động đến mức độ rủi ro từ năm 2013 Vietinbank thay đổi quy trình cấp tín dụng Các yếu tố tác động đến mức độ rủi ro bao gồm mơ hình quản lý nhân bố trí xếp cơng việc, sách phân bổ tín dụng quản lý rủi ro tín dụng khách hàng, quy trình tín dụng quản lý TSBĐ, quy định báo cáo, kiểm tra giám sát xử lý rủi ro Trong thực trạng xác định rủi ro, tác giả phân tích thực trạng nhận diện rủi ro đo lường rủi ro Chi nhánh Trong phần đo lường rủi ro, tác giả đưa ra, phân tích ví dụ cách thức đo lường theo mơ hình định tính 6C chấm điểm tín dụng theo mơ hình định lượng Tuy nhiên, việc sử dụng mơ hình định lượng dừng lại việc sử dụng kết xếp hạng khách hàng cho việc định cấp tín dụng hay khơng mà chưa hoàn toàn sử dụng vào việc đo lường rủi ro tín dụng Cuối phần thực trạng quản trị rủi ro việc tài trợ rủi ro tín dụng ngân hàng Hiện nay, mức tài trợ rủi ro tín dụng tính theo quy định hành NHNN Theo đó, “tuổi nợ” yếu tố định đến mức trích lập dự phòng khoản nợ q hạn, có rủi ro khơng thu hồi Tỷ lệ trích lập dự phòng có xu hướng tăng dần từ năm 2011 đạt đỉnh vào năm 2013 với 8,43%, sau tỷ lệ giảm dần đến năm 2015 với 4,53% Việc trích lập theo “tuổi nợ” quy định NHNN có phần thụ động khơng phản ánh số tổn thất xảy Phần cuối Chương tác giả đưa việc đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh Tác giả kết đạt được, hạn chế nguyên nhân trình quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Trong kết đạt được, bật lên hiệu hoạt động giảm thiểu rủi ro tín dụng cải thiện tiêu theo kế hoạch đa số thực tốt Chi nhánh chuyên mơn hóa phận quy trình quản trị RRTD, trình nhận diện, đo lường RRTD ngày chuyên nghiệp trì mức độ rủi ro lợi nhuận hợp lý Bên cạnh kết đạt được, Chi nhánh tồn hạn chế mơ hình xếp cơng việc, phân bổ tín dụng, quy trình tín dụng chưa chặt chẽ Ngồi ra, bước quy trình quản trị rủi ro nhiều bất cập trình nhận diện rủi ro nhiều điểm cần khắc phục, việc đo lường theo nhiều mơ hình có ưu nhược điểm hỗ trợ cho chưa hồn chỉnh để có kết đo lường xác Việc xác định mức độ rủi ro vào số ngày hạn thực tế khách hàng, chưa dựa nhiều vào kết phân tích đánh giá khách hàng Công tác thu hồi tổn thất nguồn thu thứ hai TSBĐ nhiều điểm bất cập cần khắc phục Nguyên nhân dẫn tới hạn chế đến từ sách quản lý nhà nước, mơi trường kinh tế - xã hội, sách điều hành trụ sở hay từ thân Vietinbank Đông Anh CHƢƠNG Trong chương 3, tác giả đưa giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Đơng Anh Trước tiên, tác giả cho biết phương hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Đơng Anh Theo đó, Vietinbank Đông Anh hoạt động thực theo triết lý kinh doanh đề Vietinbank, An tồn - Hiệu - Bền vững Sau đó, tác giả đưa giải pháp kiến nghị đến quan quản lý trụ sở Vietinbank Các giải pháp mà tác giả đưa để giảm thiểu hạn chế bao gồm hoàn thiện mơ hình tín dụng Chi nhánh, hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng giải pháp khác Chi nhánh cần hồn thiện mơ hình tổ chức cơng việc, áp dụng linh hoạt sách quản trị RRTD tăng cường giám sát rủi ro nội Chi nhánh để hồn thiện mơ hình tín dụng Đối với việc hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần nâng cao chất lượng nguồn thông tin, tăng cường công tác nhận diện rủi ro, nâng cao chất lượng báo cáo quản trị rủi ro Thực đo lường theo nhiều cách mơ hình điểm Z, cải thiện chất lượng mơ hình có Tăng cường giải pháp tài trợ rủi ro triển khai trích lập dự phòng theo cách khơng theo tiêu chí “tuổi nợ”, tăng cường hiệu việc bù đắp rủi ro TSBĐ, tìm kiếm cách để bù đắp rủi ro tín dụng sử dụng cơng cụ bảo hiểm tiền vay, vốn hóa nợ xấu, mua bán nợ…v…v…Bên cạnh đó, có giải pháp khác mà Chi nhánh áp dụng tăng cường áp dụng công nghệ thông tin, xây dựng văn hướng dẫn kiểm sốt rủi ro tín dụng, nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng chất lượng phục vụ khách hàng Ngoài giải pháp đưa , tác giả đưa kiến nghị đến Chính phủ, Ngân hàng nhà nước trụ sở Vietinbank Các kiến nghị đến Chính phủ bao gồm hồn thiện ổn định sách phát triển kinh tế xã hội để làm tăng sự tin tưởng của mo ̣i thành phần kinh tế đó có nhà sản xuất , ngân hàng người tiêu dùng triển vọng tươi sáng nề n kinh tế Hoàn thiện môi trường pháp lý mà đặc biệt việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, cá nhân có nợ xấu Xây dựng lộ trình áp dụng quy định, sách phù hợp để thành phần kinh tế có thời gian để tiếp cận thích ứng Các kiến nghị đến NHNN bao gồm việc hoàn thiện cách thức giám sát ngân, thiết lập hệ thống biện pháp bảo đảm an tồn tín dụng cho hệ thống ngân hàng hướng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nước nhằm an tồn hố hoạt động tín dụng Cuối kiến nghị đến trụ sở Vietinbank bao gồm việc đổi quy trình tín dụng tập trung, xây dựng sách tín dụng phải đồng bộ, phù hợp với thực tế, tăng cường vai trò giám sát Chi nhánh, cần phải hỗ trợ Chi nhánh vấn đề phức tạp đẩy mạnh hoạt động mua bán vốn, mua bán nợ KẾT LUẬN Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh” giải vấn đề bản: Lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Thực trạng chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh ... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh Chƣơng 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương. .. Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh giải vấn đề bản: Lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Thực... loại rủi ro tín dụng tiêu để đánh giá rủi ro tín dụng Trong phần sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM, tác giả rõ khái niệm mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, nội dung quản trị rủi ro tín dụng