Đang tải... (xem toàn văn)
Bài viết kiến nghị một số phương pháp cải biên kiểm định này khi áp dụng nó cho các mô hình hồi quy. Mời các bạn cùng tham khảo bài viết để nắm chi tiết nội dung nghiên cứu.
tra, kiểm tra việc cần làm phải làm, điều phải xuất phát từ lợi ích chung, không t lợi có biện pháp xử lý kịp thời Tăng cờng tra, kiểm tra công tác hạch toán, tài doanh nghiệp, trớc tiên tăng cờng lực đội ngũ cán tra, kiểm tra; xây dựng đợc đội ngũ cán giỏi chuyên môn, nghiệp vụ để phát kịp thời dấu hiệu vi phạm chế độ kế toán, tài báo cáo doanh nghiệp Có thể nói, chất lợng cán bộ, công chức định chất lợng, tính chân thực báo cáo toán, tài chính, mà đức tính "liêm khiết" tiêu chuẩn hàng đầu Xây dựng máy tra, kiểm tra sạch, vững mạnh phải tạo dựng đợc đội ngũ cán bộ, công chức doanh nghiệp vừa giỏi chuyên môn vừa liêm khiết, trung thực, đề cao ý thức chí công vô t Bên cạnh việc nâng cao lực tổ chức, cán tra, kiểm tra, cần hoàn thiện hành lang pháp lý tạo điều kiện cho công tác tra, kiểm tra có hiệu Các bộ, ngành chức cần nghiên cứu, đổi nội dung chế độ báo cáo doanh nghiệp, bổ sung vào hệ thống tiêu báo cáo tiêu mang tính kiểm tra, tính logic cân đối, để thông qua báo cáo khẳng định đợc mức độ xác số liệu Việc lãi giả, lỗ thật hay ngợc lại lãi thật, lỗ giả số doanh nghiệp, thiếu để ®èi chøng, kiĨm tra c¸c b¸o c¸o cđa doanh nghiệp Xử lý kịp thời có hình thức xử phạt nghiêm giải pháp tích cực để ngăn chặn tợng cố tình che dấu, báo cáo kế toán, tài chính, thống kê không thật gây hậu xấu Trong quản lý kinh tế, thông tin báo cáo có vai trò quan trọng, cố tình báo cáo sai, đa thông tin giả không làm thất thoát tài sản nhà nớc mà kéo theo hậu mặt xã hội, chí làm sai lệch đờng lối, sách đạo Đảng Nhà nớc Vì vậy, hành vi báo cáo sai, che dấu thật phải đợc xem xét mức có chế tài chặt chẽ Với mức phạt tối đa 20 triệu đồng hành vi vi phạm hành lĩnh vực kế toán, thống kê, cho có phần cha thoả đáng; cần có biện pháp mạnh để doanh nghiệp nhận thức đợc trách nhiệm báo cáo quan chức Nhà nớc, đồng thời có sách để doanh nghiệp không muốn báo cáo sai, báo cáo sai không dám báo cáo sai Về phơng pháp cải biên kiểm định PARK để áp dụng mô hình hồi quy bội PGS.TS Nguyễn Cao Văn ĐH Kinh tế quốc dân Hà nội Kiểm định PARK phơng pháp kiểm định tợng phơng sai sai số thay đổi mô hình hồi quy Nh biết, phơng pháp kiểm định cho kết xác, nhiên hạn chế phơng pháp áp dụng Trang 20 - Thông tin Khoa học Thống kê số 5/2004 đợc mô hình hồi quy đơn Bài viết đề nghị số phơng pháp cải biên kiểm định áp dụng cho mô hình hồi quy bội Xét mô hình hồi quy đơn: Yi = + 2xi + Ui (1) Nh biết, để kiểm định cặp giả thuyết: H0: phơng sai sai số ngẫu nhiên Ui đồng H1: phơng sai sai số ngẫu nhiên Ui thay đổi PARK giả thiết phơng sai sai số thay đổi hàm biến giải thích, cụ thể hµm sè sau: Var(Ui) = i2 = X i e v i Trong l hệ số hồi quy, Vi sai số ngẫu nhiên thoả mãn giả thiết phơng pháp bình phơng nhỏ thông thờng (OLS - Ordinary least square) Đây giả thiết phù hợp với phần lớn mô hình hồi quy điều giải thích độ xác cao phơng pháp kiểm định so với kiểm định khác loại Giả thiết đa dạng tơng đơng sau: Ln( i2 ) = Lnl + 2LnXi +Vi (2) Từ thủ tục kiểm định PARK nh sau: Bớc Dùng OLS hồi quy mô hình (1) để tìm phần d Ei Bớc Lấy Ei2 thay cho i2 mô hình (1) dùng OLS hồi quy mô hình sau: Ln Ei2 =l + 2LnXi + Vi (3) B−íc Dïng kÕt qu¶ hồi quy thu đợc bớc để tiến hành kiểm định T với cặp giả thuyết: H0: = (phơng sai sai số ngẫu nhiên mô hình (1) đồng đều) H1: (phơng sai sai số ngẫu nhiên mô hình (1) thay đổi) Nh trình bày trên, kiểm định cho kết luận với độ xác cao mô hình hồi quy đơn Vì cần có phơng pháp để mở rộng cho mô hình hồi quy bội Xét mô hình hồi quy bội sau: Yi = 1 + 2X2i + ….kXki + Ui (4) Theo kiểm định PARK mở rộng để áp dụng cho mô hình (4) theo ba phơng pháp sau: Phơng pháp 1: Tiến hành kiểm định theo phơng pháp trình bày lần lợt với biến giải thích Tuy nhiên hạn chế phơng pháp kết kiểm định biến giải thích cho kết luận giống (hoặc mô hình có tợng phơng sai sai số thay đổi không) cho phép đa kết luận cuối cùng, chúng lại cho kết luận mâu thuẫn đa đợc kết luận chung cho mô hình Phơng pháp 2: Lấy kỳ vọng toán biến phụ thuộc đại diện cho tất biến giải thích, thân kỳ vọng toán biến phụ thuộc theo giả thiết hàm biến giải thích Lúc giả thiết (2) có dạng sau: Var(Ui) = i2 = 1 [EYi ] E V i Ln( i2 ) = Ln1 + 2Ln[E(Yi)]+ Vi (5) Thông tin Khoa học Thống kê số 5/2004 - Trang 21 Thủ tục kiểm định nh sau: Bớc Dùng OLS hồi quy mô hình (4) để tìm Ei giá trị ớc lợng Y lµ YMUi B−íc LÊy E i2 vµ YMUi thay cho i2 E(Yi) mô hình (5) dùng OLS hồi quy mô hình sau: Ln( E i2 ) = 1 + 2LnYMUi + Vi (6) B−íc Dùng kết hồi quy thu đợc bớc để tiến hành kiểm định T với cặp giả thut: H0: 2 = (ph−¬ng sai cđa sai sè ngẫu nhiên mô hình (4) đồng đều) H1: (phơng sai sai số ngẫu nhiên mô hình (4) thay đổi) Tuy nhiên theo phơng pháp cho kết xác mô hình (4) đợc định dạng Vì ch−a thĨ tin cËy hoµn toµn vµo kÕt ln cđa Phơng pháp 3: Giả sử phơng sai sai số ngẫu nhiên hàm tất biên giải thích, tức ta giả thiết rằng: Var(Ui) = i2 = X 2i X 3i X ki E V k i H0: 2 = 3 = = k = (ph−¬ng sai cđa sai số ngẫu nhiên mô hình (4) đồng đều) H1: Cã Ýt nhÊt hƯ sè ≠ (ph−¬ng sai sai số ngẫu nhiên mô hình (4) thay đổi) Chú ý phơng pháp cho kết luận đáng tin cậy giả thiết (7) đúng, đồng thời tợng đa cộng tuyến biến giải thích mô hình Vì phơng pháp kiểm định nêu cần đợc kết hợp sử dụng để thu đợc kết luận xác tợng phơng sai sai số thay đổi mô hình gốc Sau kết kiểm định cho tập số liệu cụ thể so sánh với số phơng pháp thông dơng kh¸c Sư dơng sè liƯu cđa nỊn kinh tÕ ViƯt Nam vỊ tỉng s¶n phÈm n−íc (GDP), tỉng giá trị xuất (EX), tổng giá trị nhập (IM), tổng sản lợng công nghiệp (GIP), tổng sản lợng nông nghiệp (GAP) từ 1980 đến 1996 ta hồi quy mô hình giả định sau: Ln i2 = Lnl + 2LnX2i + +kLnXki + Vi (7) GDPt = 1 + 2EXt + 3IMt + 4GIPt Lóc ®ã thủ tục kiểm định nh sau: + 5GAPt + Ut Bớc Dùng OLS hồi quy mô hình (4) để tìm Ei Bớc Lấy Ei2 thay cho i2 dùng OLS hồi quy mô hình sau: Ln Ei2 = 1 + 2LnX2i + + kLnXki + Vi Bớc Dùng kết hồi quy thu đợc bớc để tiến hành kiểm định F với cặp giả thuyết: (8) Trớc hết ta dùng vài phơng pháp thông dụng thực tế để kiểm định tợng phơng sai sai số thay đổi mô hình Nếu dùng phơng pháp kiểm định dựa biến phụ thuộc sau hồi quy mô hình (8) tìm đợc phần d Et giá trị ớc lợng GDPMt, hồi quy E 2t với GDPM2t sÏ cho ta hai kÕt qu¶ sau: Trang 22 - Thông tin Khoa học Thống kê số 5/2004 2qs = 0,47559 [P-value = 0,49] Phơng pháp F(l,15) = 0,43172 [P-value = 0,521] Nh− vËy c¶ hai kiĨm định cho phép kết luận mô hình (8) có phơng sai sai số đồng Nếu dùng kiểm định HITE sau tìm đợc phần d Et mô hình (8) ta hồi quy E 2t víi EX, IM, GIP, GAP, EX2, IM2, GIP2,GAP2, EX*IM, EX*GIP, EX*GAP, IM*GIP, IM*GAP, GIP*GAP cho ta kết là: 2qs = 8,89854 mµ 20,05 (14) = 23,6848 Nh kiểm định HITE cho kết luận mô hình (8) có phơng sai sai số đồng Bây ta sử dụng ba phơng pháp nêu kiểm định PARK cải biên để kiểm định Phơng pháp + Kiểm định riêng với biến giải thích EX cho ta Tqs = -1,0366 [P-value = 0,316] + Kiểm định riêng với biến giải thích IM cho ta Sau hồi quy mô hình (8) tìm đợc Et GDPMt ta hồi quy LnE2 với LnGDPM, từ tìm đợc Tqs = -1,1721 [P-value = 0,259] Nh kết cho phép kết luận mô hình (8) có phơng sai sai số đồng Phơng pháp Sau hồi quy mô hình (8) tìm ®−ỵc Et ta håi quy LnE2 víi LnEX, LnIM, LnGIP, LnGAP tiến hành kiểm định F cho ta: F(4,12) = 1,8914 [0,177] Vậy kết cho phép kết luận mô hình (8) có phơng sai sai số đồng Với tệp số liệu phơng pháp kiểm định cho kết nh nhau, song nhiều trờng hợp thực tế chúng lại cho kết khác nhau, cần dùng nhiều kiểm định khác trớc đa kết luận cuối cïng Tμi liƯu tham kh¶o: Vò ThiÕu, Ngun Quang Dong, Ngun Kh¾c Tqs = -1,9704 [P-value = 0,068] + Kiểm định riêng với biến giải thích GIP cho ta Tqs = -1,2164 [P-value = 0,243] Minh, Kinh tÕ l−ỵng, NXB khoa häc kü thuËt - 2002 D Gujarati, Basic Econometrics, Mc Graw Hill - 1995 Madala G, Introduction to Econometrics, + Kiểm định riêng với biến giải thÝch GAP cho ta Macmilan, Publishing Company, New york - 1998 Paul Newblod, Statistics Business and Economics, Tqs = -1,0622 [P-value = 0,305] Fourth edition, Prentice Hall, Englewood Cliffs, New Jersey 07632 Nh bốn kiểm định cho phép kết luận mô hình (8) có phơng sai cđa sai sè ®ång ®Ịu Ramu Ramunathan, Introductory Econometrics with applications, Third edition, the Dryden press - 1989 Th«ng tin Khoa häc Thèng kª sè 5/2004 - Trang 23 ...đợc mô hình hồi quy đơn Bài viết đề nghị số phơng pháp cải biên kiểm định áp dụng cho mô hình hồi quy bội Xét mô hình hồi quy đơn: Yi = 1 + 2xi + Ui (1) Nh− ®· biÕt, để kiểm định cặp giả... mô hình hồi quy bội Xét mô hình håi quy béi sau: Yi = 1 + 2X2i + .kXki + Ui (4) Theo kiểm định PARK mở rộng để áp dụng cho mô hình (4) theo ba phơng pháp sau: Phơng pháp 1: Tiến hành kiểm định. .. 20,05 (14) = 23,6848 Nh kiểm định HITE cho kết luận mô hình (8) có phơng sai sai số đồng Bây ta sử dụng ba phơng pháp nêu kiểm định PARK cải biên để kiểm định Phơng pháp + Kiểm định riêng víi biÕn