Đang tải... (xem toàn văn)
Nội dung chính của luận văn được chia làm 3 chương: Chương 1 - Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại, chương 2 - Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Thăng Long và chương 3 - Giải pháp hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Thăng Long. Mời các bạn tham khảo!
TÓM TẮT I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng, tổ chức tín dụng với đối tác kinh tế - tài toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, quan nhà nước Có thể nhận thấy thực chất tín dụng quan hệ kinh tế người cho vay người vay, họ có mối quan hệ với thơng qua vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hố từ người cho vay chuyển sang người vay sau thời gian định quay với người cho vay với lượng giá trị lớn ban đầu Tín dụng cấu thành nên từ kết hợp ba yếu tố là: lòng tin (sự tin tưởng vào khả hoàn trả đầy đủ hạn người cho vay người vay); thời hạn quan hệ tín dụng (thời gian người vay sử dụng tiền vay); hứa hẹn hoàn trả Rủi ro tín dụng Tuy có nhiều khái niệm khác tựu chung lại thể hiện: rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà đó, ngân hàng đóng vai trò chủ nợ, khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng & giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao tốn ngân hàng Đây gọi rủi ro khả chi trả & rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Đặc điểm rủi ro tín dụng Thứ nhất, rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Thứ hai, rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng & phức tạp Thứ ba, rủi ro tín dụng có tính tất yếu Quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống hoạt động hoàn chỉnh qua ngân hàng xác định, đánh giá & kiểm sốt rủi ro cấp tín dụng lợi nhuận thu được, từ đưa định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa cho Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng xem xét sở khoản tín dụng danh mục tín dụng Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu tạo tổn thất vốn ngân hàng thương mại: Thu nhập NHTM đem lại chủ yếu từ nguồn thu nhập hoạt động tín dụng Thực tế, RRTD nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất vốn cho NHTM Vì vậy, RRTD xem nhân tố quan trọng, đòi hỏi ngân hàng phải có khả phân tích, đánh giá QTRRTD hiệu Quản trị rủi ro tín dụng thƣớc đo lực kinh doanh ngân hàng thƣơng mại: Mặc dù, trước cho vay nhân viên ngân hàng tìm hiểu thị trường dự đốn rủi ro xảy tiên liệu, phát rủi ro tiềm ẩn ứng phó nhân viên ngân hàng có giới hạn, thực tế RRTD phát sinh nhiều nguyên nhân, nguyên nhân khách quan, chủ quan hay bất khả kháng… Quản trị rủi ro tín dụng tốt lợi cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại: QTRRTD thực tốt tạo điều kiện cho ngân hàng sàng lọc khách hàng có lực pháp lý tốt, lực tài tốt, có tiềm phát triển… nhằm giúp cho việc tài trợ vốn ngân hàng thực mang lại hiệu quả, tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM trình cạnh tranh Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro chặt chẽ giúp ngân hàng đánh giá xác nguy gây rủi ro khách hàng trước cho vay, làm sở để đưa định tín dụng phù hợp, đồng thời sớm phát rủi ro từ khách hàng vay vốn, nhanh chóng xử lý rủi ro từ chớm xuất hiện, để giảm thiểu khả vốn lãi Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Nhận dạng rủi ro Đo lường rủi ro Báo cáo rủi ro Xử lý rủi ro Hệ thống tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng: a) Tỷ lệ nợ hạn b) Tỷ lệ nợ xấu c) Tỷ lệ nợ khó đòi d) Tỷ lệ lãi treo e) Tỷ lệ nợ khoanh, xóa nợ f) Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu g) Hệ số thu nợ h) Vòng quay vốn tín dụng i) Tổng dư nợ tổng vốn huy động j) Tổng dư nợ tổng tài sản k) Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng l) Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng Những yếu tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng NHTM: Chính sách tín dụng NHTM Quy mơ, uy tín NHTM Tổ chức máy NHTM Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên NHTM Khả thu thập xử lý thông tin Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động cho vay NHTM Các nhân tố khách quan Sự ổn định kinh tế vĩ mô Môi trường tự nhiên Khách hàng Nhà cung cấp II THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK THĂNG LONG Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long thành lập vào hoạt động từ ngày 03/03/2003 Hiện nay, Ngân hàng có 11 phòng ban, phòng giao dịch 110 cán nhân viên, quy tụ đào tạo đội ngũ 110 cán nhân viên với độ tuổi trung bình 29 tuổi Kết kinh doanh ba năm giảm dần từ năm 2013 đến 2015, lợi nhuận năm 2015 giảm mạnh so với năm 2013: 101.964 tỷ đồng giảm so với năm 2014 90.881 tỷ đồng Lợi nhuận giảm tiền thu từ lãi giảm dẫn đến tổng thu giảm: năm 2015 giảm so với 2014 11.489 tỷ đồng so với năm 2013 74.507 tỷ đồng Trong tổng chi tăng chi ngồi lãi tăng (chi lãi tiền vay chi dự phòng rủi ro) Có thể nói, nghiệp vụ tạo vốn bàn đạp sử dụng vốn lực định đến hiệu kinh doanh ngân hàng Sự ổn định công tác huy động vốn phần tạo tảng vững hoạt động cho vay chi nhánh Nhìn chung, hoạt động sử dụng vốn Chi nhánh đạt hiệu tốt nhiên nên trọng đến công tác thu nợ để chất lượng cho vay đạt hiệu cao Nhận dạng rủi ro tín dụng Để nhận dạng rủi ro tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long thực sau: Phòng Kiểm tra kiểm sốt nội chịu trách nhiệm kiểm sốt tồn diện hoạt động tín dụng chi nhánh Đo lường rủi ro tín dụng Xếp hạng khách hàng Cuối năm 2006, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho điểm tối đa khách hàng 100 điểm khách hàng xếp hạng thành 10 nhóm từ AAA, AA,…C, D Kiểm sốt rủi ro tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Kiểm tra việc tuân thủ chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ quy định pháp luật hoạt động kinh doanh phận chức chuyên môn, đặc biệt hoạt động tín dụng nhằm phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Xử lý rủi ro tín dụng Trong năm liên tiếp gần đây, kinh tế liên tiếp phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức, biến động lãi suất ngân hàng tỷ giá bất lợi, đóng băng thị trường bất động sản thị trường chứng khoán kéo theo nhiều hệ lụy cho ngành kinh doanh khác Hơn nữa, ưu tiên cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh cá thể, thành phần kinh tế ngồi việc phải đối phó lại với bất lợi kinh tế lại phải gánh chịu nhiều thiệt hại bất lợi thời tiết, khí hậu hay dịch bệnh,… điều làm xuất thêm nhiều khoản nợ nhóm Cũng vậy, nên số sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng năm qua ln mức cao Năm 2013, số dự phòng rủi ro sử dụng 136,5 tỷ, năm 2014 tăng lên mức 230,1 tỷ, năm 2015 314,5 tỷ đồng Kết quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank – chi nhánh Thăng Long Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu - Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn năm 2013 đến 2015 cao cho thấy chất lượng cho vay Chi nhánh không đảm bảo Năm 2013 tỷ lệ mức 24,7%, sang năm 2014 tăng mạnh lên tới 58,0% năm 2015 tiếp tục đẩy lên số 65,1% - Tỷ lệ nợ xấu Đến năm 2015, nợ xấu tiếp tục tang mạnh lên 1.936 tỷ đồng với mức tỷ trọng tổng dư nợ lại tăng lên số 34,5%, 10,3% tổng dư nợ nợ nhóm với 380 tỷ đồng, 24,0% nợ nhóm với 895 tỷ đồng nợ nhóm chiếm tỷ trọng cao với 660 tỷ đồng – tương ứng 17,7% tổng dư nợ toàn chi nhánh Hiệu suất sử dụng vốn Kinh doanh cho vay nghiệp vụ sinh lời chủ yếu ngân hàng Tuy nhiên lợi nhuận gắn với mạo hiểm rủi ro Hiệu sử dụng vốn khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng Với nguồn vốn huy động có, sử dụng vốn cho hiệu cao cơng việc khó khăn Thu nhập từ hoạt động cho vay Thu nhập ngân hàng chủ yếu từ hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư, kinh doanh khác chiếm phần nhỏ Trong năm 2013, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm đến 90% tổng thu nhập Điều chứng tỏ hoạt động kinh doanh Chi nhánh tốt Tuy nhiên sang đến năm 2015, việc nới lỏng cho vay làm cho tỷ lệ nợ hạn nợ xấu tăng cao Vì vậy, thời gian tới Chi nhánh cần phải cân nhắc kỹ lưỡng mở rộng quy mơ cho vay để có tỷ lệ nợ hạn hợp lý mà đảm bảo khả sinh lời cho ngân hàng Hạn chế Thứ nhất, nhân diện rủi ro tín dụng: năm 2015, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long chưa xây dựng tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng Thứ hai, kiểm sốt tín dụng trước cho vay chưa thực đầy đủ nghiêm túc: số tồn phận Tín dụng Chi nhánh chưa theo dõi sát trình giải ngân, chứng từ giải ngân thiếu hóa đơn, đối chiếu cơng nợ, phiếu nhập kho hàng hóa, phiếu xếp loại khách hàng hàng năm Thứ ba, chưa có tách bạch mảng kiểm sốt loại rủi ro nên nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh nhiều bất cập Thứ tư, biện pháp xử lý rủi ro tín dụng hạn chế Trên thực tế, gia hạn nợ thay đổi kỳ hạn nợ Chi nhánh xử lý phần nhỏ khoản nợ xấu lại chủ yếu xử lý hình thức dự phòng rủi ro tín dụng Ngun nhân a Nguyên nhân chủ quan Chưa thực phân tách phận front office, middle office back office: Khả phân tích ngành yếu kém: Hệ thống giám sát tuân thủ chưa tốt chưa có chế tài xử phạt: b Nguyên nhân khách quan Mức độ công khai thông tin quan quản lý Nhà nước hạn chế Các sách chế quản lý vĩ mô nhà nước chưa ổn định Sự bất ổn kinh tế giới nước: Ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh: III GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG Nâng cấp hệ thống thơng tin minh bạch, xác Xây dựng hồn thiện quy trình kiểm tra giám sát Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng: Tăng cường hoạt động kiểm tra nội Thành lập Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng riêng Tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản Nhóm giải pháp nâng cao trình độ nguồn nhân lực ... vay đạt hiệu cao Nhận dạng rủi ro tín dụng Để nhận dạng rủi ro tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long thực sau: Phòng Kiểm tra kiểm... hoạt động tín dụng chi nhánh Đo lường rủi ro tín dụng Xếp hạng khách hàng Cuối năm 2006, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để... lời cho ngân hàng Hạn chế Thứ nhất, nhân diện rủi ro tín dụng: năm 2015, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long chưa xây dựng tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng Thứ