BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ H U Ế BÙI THỊ TÚ NHI TẾ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP H NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN H Ọ C KI N NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ Đ ẠI Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ : 31 01 10 Ư Ờ N G Mã số TR LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ NỮ MINH PHƢƠNG HUẾ, 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ Kinh tế “Nâng cao chất lượng tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu luận văn đƣợc thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, đƣợc xử lý trung thực khách quan Tơi xin tự chịu trách nhiệm tính xác thực tài liệu đƣợc trích dẫn Ế tháng TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ C KI N H TẾ H U Huế , ngày i Tác giả năm 2019 LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô trƣờng Đại học Kinh tế Huế trang bị cho Tôi nhiều kiến thức quý báu thời gian qua Tôi xin chân thành gởi lời cảm ơn TS Lê Nữ Minh Phƣơng, giáo viên tận tình hƣớng dẫn Tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, Tôi xin chân thành cảm ơn đến ngƣời bạn, đồng nghiệp ngƣời thân tận tình hỗ trợ, góp ý giúp đỡ Tơi suốt thời gian học tập nghiên cứu TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ C KI N H TẾ H U Ế Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất ngƣời./ ii TÓM LƢỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Họ tên học viên: BÙI THỊ TÚ NHI Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8310110 Niên khóa: 2015-2018 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS LÊ NỮ MINH PHƢƠNG Tên đề tài: NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ Mục đích đối tượng nghiên cứu: H U Ế Mục đích nghiên cứu: đánh giá chất lƣợng tín dụng 05 năm từ 2014 đến 2018; từ đƣa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng tín TẾ dụng DNNVV nói riêng hiệu hoạt động kinh doanh nói chung KI N H Vietcombank Huế Đối tượng nghiên cứu: chất lƣợng tín dụng DNNVV ngân hàng Ọ C Vietcombank Huế H Các phương pháp nghiên cứu sử dụng: ẠI Đối với số liệu thứ cấp: thu thập số liệu hoạt động tín dụng DNNVV N động kinh doanh ; G Đ VCB Huế giai đoạn 2014-2018 từ báo cáo thƣờng niên, báo cáo tổng kết hoạt Ư Ờ Đối với số liệu sơ cấp: Sử dụng phƣơng pháp vật biện chứng vật TR lịch sử nhƣ phƣơng pháp thống kê mơ tả phƣơng pháp phân tích liệu thoe mơ hình phân tích Logit Các kết nghiên cứu kết luận: Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn chất lƣợng tín dụng DNNVV Đồng thời luận văn đánh giá đƣợc thực trạng chất lƣợng tín dụng DNNVV ngân hàng Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 Trên sở kết phân tích, tác giả đề xuất giải pháp hoàn thiện chất lƣợng tín dụng DNNVV Vietcombank Huế năm tới Bên cạnh đó, số kiến nghị đƣợc đề xuất để thực giải pháp cách có hiệu iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT : Máy rút tiền tự động CBCNV : Cán Công nhân viên CIC : Trung tâm Thông tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nƣớc CNXD : Cơng nghiệp - Xây dựng CTCP : Công ty cổ phần DNNN : Doanh nghiệp Nhà nƣớc DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN : Doanh nghiệp tƣ nhân DPRR : Dự phòng rủi ro ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ KKH : Không kỳ hạn KH : Khách hàng LD : Liên doanh NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NLNN : Nông-Lâm-Ngƣ Nghiệp NQH : Nợ hạn PGD : Phòng giao dịch POS : Máy chấp nhận toán thẻ TCKT : Tổ chức kinh tế H U TẾ H KI N Ọ C H ẠI Đ G N : Tổ chức tín dụng Ờ TCTD TR Ư TMCP TMDV Ế ATM : Thƣơng mại cổ phần : Thƣơng mại - Dịch vụ TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TNHH MTV : Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên TT-Huế : Thừa Thiên Huế TSBĐ : Tài sản bảo đảm Vietcombank : Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Vietcombank Huế : Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Huế Vietinbank : Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam VNĐ : Việt Nam Đồng iv MỤC LỤC Lời cam đoan Lời cảm ơn ii Tóm lƣợc luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế iii Danh mục từ viết tắt iv Mục lục v Danh mục bảng viii Danh mục biểu đồ ix Danh mục sơ đồ xi H U Ế PHẦN I LỜI MỞ ĐẦU TẾ Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu KI N H Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài Phƣơng pháp nghiên cứu Ọ C Nội dung nghiên cứu H PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Đ ẠI CHƢƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN G DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA CÁC NGÂN HÀNG N THƢƠNG MẠI Ư Ờ 1.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại TR 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Chức Ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thƣơng mại 1.1.4 Tín dụng ngân hàng 10 1.2 Tổng quan Doanh nghiệp nhỏ vừa 14 1.2.1 Khái niệm tiêu chí xác định Doanh nghiệp nhỏ vừa 14 1.2.2 Đặc điểm DNNVV 16 1.2.3 Vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế 20 1.2.4 Vai trò vốn cho vay ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 21 v 1.3 Chất lƣợng tín dụng DNNVV Ngân hàng thƣơng mại 23 1.3.1 Khái niệm chất lƣợng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 23 1.3.2 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng DNNVV 24 1.4 Một số học kinh nghiệm nâng cao chất lƣợng tín dụng DNNVV số ngân hàng nƣớc giới 28 1.4.1 Tại Ngân hàng Standard Chartered 28 1.4.2 Tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 29 TÓM TẮT CHƢƠNG 30 CHƢƠNG II THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP31 H U Ế NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 31 TẾ 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Huế 31 KI N H 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Vietcombank Huế 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Vietcombank Huế 33 Ọ C 2.1.3 Tình hình sử dụng lao động 36 H 2.1.4 Tình hình tài sản, nguồn vốn 38 ẠI 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh 40 G Đ 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank Huế giai đoạn 2014- N 2018 43 Ư Ờ 2.2.1 Tình hình huy động vốn 43 TR 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 48 2.2.3 Công tác quản lý nợ 56 2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng DNNVV Vietcombank Huế 56 2.3.1 Doanh số cho vay DNNVV 56 2.3.2 Doanh số thu nợ DNNVV 62 2.3.3 Dƣ nợ cho vay DNNVV 66 2.4 Đánh giá chất lƣợng tín dụng DNNVV Vietcombank Huế theo mơ hình Logit 71 2.4.1 Thông tin chung DNNVV khảo sát 71 vi TÓM TẮT CHƢƠNG 78 CHƢƠNG III ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 79 3.1 Định hƣớng mục tiêu hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần ngoại thƣơng Việt Nam 79 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng dịch vụ tín dụng 81 3.2.1 Xây dựng sách khách hàng linh hoạt Doanh nghiệp vừa nhỏ 81 H U Ế 3.2.2 Đảm bảo số tiền vay phù hợp với nhu cầu khách hàng 84 3.2.3 Xây dựng sách lãi suất vay phù hợp với Doanh nghiệp vừa nhỏ 85 TẾ 3.2.4 Đa dạng hóa sản phẩm cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ 85 KI N H 3.2.5 Hồn thiện quy trình cho vay đặc thù Chi nhánh 86 3.2.6 Nâng cao lực thái độ làm việc cán tín dụng 86 Ọ C 3.2.7 Kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân, tăng cƣờng cơng tác quản lý tín H dụng 88 ẠI 3.2.8 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm toán nội 90 G Đ TÓM TẮT CHƢƠNG 91 Ờ N PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 92 Ư Kết luận 92 TR Kiến nghị 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 Quyết định Hội đồng chấm luận văn Nhận xét luận văn Phản biện Nhận xét luận văn Phản biện Biên Hội đồng chấm luận văn Bản giải trình chỉnh sửa luận văn Xác nhận hoàn thiện luận văn vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Tiêu chí phân loại doanh nghiệp 15 Bảng 2.1: Tình hình lao động Vietcombank Huế giai đoạn 2016 – 2018 36 Bảng 2.2: Tình hình tài sản, nguồn vốn Vietcombank Huế giai đoạn 2014 - 2018 .38 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 .40 Tổng huy động vốn Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 .43 Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 .48 Bảng 2.6: Tình hình chung cho vay Vietcombank Huế giai đoạn 2014 - TẾ H U Ế Bảng 2.4: 2018 .53 H Doanh số cho vay DNNVV Vietcombank Huế giai đoạn 2014- KI N Bảng 2.7: 2018 .56 Doanh số thu nợ DNNVV Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 Ọ C Bảng 2.8: H .62 Dƣ nợ cho vay DNNVV Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 66 Bảng 2.10: Bảng ma trận hệ số tƣơng quan biến 73 Bảng 2.11: Bảng so sánh kết hạng xác suất nợ không đủ tiêu chuẩn N G Đ ẠI Bảng 2.9: Bảng mô tả xếp loại dựa vào xác suất nợ KĐTC hạng khách TR Bảng 2.12: Ư Ờ (KĐTC ) 50 DN 75 hàng .77 viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng huy động vốn Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 44 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền Vietcombank Huế 45 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu huy động vốn theo đối tƣợng Vietcombank Huế 46 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu huy động vốn theo thời gian Vietcombank Huế 52 Biểu đồ 2.5: Tổng dƣ nợ Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 .49 Biểu đồ 2.6: Dƣ nợ phân theo kỳ hạn Vietcombank Huế giai đoạn 2014 - 2018 50 Ế Dƣ nợ phân loại theo tiền Vietcombank Huế giai đoạn 2014 - H U Biểu đồ 2.7: 2018 51 % Nợ qh/ Tổng dƣ nợ (%) Vietcombank Huế giai đoạn 2014 - TẾ Biểu đồ 2.8: Biểu đồ 2.9: KI N H 2018 52 Cơ cấu tổng dƣ nợ Vietcombank Huế giai đoạn 2014 - 2018 54 Ọ C Biểu đồ 2.10: Cơ cấu doanh số cho vay Vietcombank Huế giai đoạn 2014 - H 2018 55 Đ ẠI Biểu đồ 2.11: Cơ cấu doanh số thu nợ Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 G .55 Ờ N Biểu đồ 2.12: Doanh số cho vay DNNVV Vietcombank Huế giai đoạn 2014 – Ư 2018 57 TR Biểu đồ 2.13: Doanh số cho vay DNNVV theo kỳ hạn Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 58 Biểu đồ 2.14: Doanh số cho vay DNNVV theo ngành kinh tế Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 59 Biểu đồ 2.15: Doanh số cho vay DNNVV theo loại hình doanh nghiệp Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 60 Biểu đồ 2.16: Doanh số thu nợ DNNVV Vietcombank Huế giai đoạn 20142018 63 ix Ờ Ư TR G N Đ ẠI H Ọ C H KI N TẾ PHỤ LỤC 96 H U Ế SỐ LIỆU PHÂN TÍCH Bảng 3.2 Mơ hình với đầy đủ biến số Dependent Variable: Y Method: ML - Binary Logit (Quadratic hill climbing) Date: 04/15/09 Time: 02:55 Sample: 50 Included observations: 50 Convergence achieved after iterations Coefficien Std Error 1.192121 0.974617 1.223169 0.2213 X1 1.896150 1.004133 1.888345 0.0590 X2 -1.878610 1.033080 -1.818456 0.0690 X3 215.7457 625.2673 0.345046 0.7301 X4 -12.52131 7.043104 -1.777811 0.0754 0.885391 -0.761670 0.4463 0.025879 0.025619 1.010161 0.3124 X7 13.70830 7.355708 1.863627 0.0624 X8 -31.03930 17.78750 -1.745007 0.0810 X9 39.60053 27.96949 1.415847 0.1568 X10 1.873597 1.009471 1.856019 0.0635 C 3.542004 3.714154 0.953650 0.3403 Mean dependent var 0.500000 S.D dependent var 0.505076 S.E of regression 0.466516 Akaike info criterion 1.457668 Sum squared resid 8.270226 Schwarz criterion 1.916553 ẠI H Ọ C KI N D1 H Prob Ư TẾ t z-Statistic H U Variable Ế Covariance matrix computed using second derivatives G TR Ờ N X6 -0.674376 Đ X5 Log likelihood -24.44170 Hannan-Quinn criter 1.632414 97 Restr log likelihood -34.65736 Avg log likelihood 0.488834 LR statistic (11 df) 20.43132 Probability(LR stat) 0.039765 Obs with Dep=0 25 Obs with Dep=1 25 McFadden R-squared 0.294762 Total obs 50 Estimation Command: ===================== Ế BINARY(D=L) Y D1 X1 X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8 X9 X10 C H U Estimation Equation: TẾ ===================== H Y = 1-@LOGIT(-(C(1)*D1 + C(2)*X1 + C(3)*X2 + C(4)*X3 + C(5)*X4 + KI N C(6)*X5 + C(7)*X6 + C(8)*X7 + C(9)*X8 + C(10)*X9 + C(11)*X10 + C(12))) ===================== Ọ C Substituted Coefficients: ẠI H Y = 1-@LOGIT(-(1.192120817*D1 + 1.896149661*X1 - 1.878610069*X2 + Đ 215.7456648*X3 - 12.52130606*X4 - 0.6743757933*X5 + 0.02587883284*X6 + N G 13.70829549*X7 - 31.03929847*X8 + 39.60052531*X9 + 1.873596795*X10 + TR Ư Ờ 3.542003601)) 98 Bảng 3.3 Mơ hình bỏ biến X3 Dependent Variable: Y Method: ML - Binary Logit (Quadratic hill climbing) Date: 04/15/09 Time: 02:57 Sample: 50 Included observations: 50 Convergence achieved after iterations Covariance matrix computed using second derivatives Coefficient Std Error D1 1.123395 0.943822 X1 1.840920 0.977601 X2 -1.816673 X4 -12.14723 X5 -0.568638 X6 z-Statistic Ế Variable Prob 0.2339 1.883100 0.0597 1.004981 -1.807669 0.0707 7.275309 -1.669651 0.0950 0.855819 -0.664437 0.5064 0.024617 0.025028 0.983616 0.3253 X7 13.65584 7.256692 1.881827 0.0599 X8 -30.78391 17.67848 -1.741321 0.0816 39.92666 28.15955 1.417873 0.1562 1.776629 0.940602 1.888821 0.0589 3.475079 4.172130 0.832927 0.4049 TẾ H KI N Ọ C H ẠI Đ G X9 Ư Ờ N X10 C H U 1.190261 0.500000 S.D dependent var 0.505076 S.E of regression 0.461045 Akaike info criterion 1.419473 Sum squared resid 8.289945 Schwarz criterion 1.840119 1.579658 TR Mean dependent var Log likelihood -24.48684 Hannan-Quinn criter Restr log likelihood -34.65736 Avg log likelihood LR statistic (10 df) 20.34104 Probability(LR stat) 0.026187 Obs with Dep=0 25 Obs with Dep=1 25 McFadden R-squared Total obs 99 -0.489737 0.293459 50 Estimation Command: ===================== BINARY(D=L) Y D1 X1 X2 X4 X5 X6 X7 X8 X9 X10 C Estimation Equation: ===================== Y = 1-@LOGIT(-(C(1)*D1 + C(2)*X1 + C(3)*X2 + C(4)*X4 + C(5)*X5 + C(6)*X6 + C(7)*X7 + C(8)*X8 + C(9)*X9 + C(10)*X10 + C(11))) Substituted Coefficients: ===================== H U Ế Y = 1-@LOGIT(-(1.123394522*D1 + 1.840919775*X1 - 1.81667334*X2 - TẾ 12.14722762*X4 - 0.5686377381*X5 + 0.02461747423*X6 + 13.65584081*X7 - TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ C KI N H 30.78390632*X8 + 39.92665824*X9 + 1.776628789*X10 + 3.475078745)) 100 Bảng 3.4.Mơ hình bỏ biến X5 Dependent Variable: Y Method: ML - Binary Logit (Quadratic hill climbing) Date: 04/15/09 Time: 03:02 Sample: 50 Included observations: 50 Convergence achieved after iterations Covariance matrix computed using second derivatives Std Error D1 1.171353 0.929718 X1 1.746575 X2 -1.763154 X4 -9.446807 X6 0.024037 X7 X8 0.961692 1.816148 0.0693 0.996877 -1.768678 0.0769 5.276317 -1.790417 0.0734 0.025884 0.928635 0.3531 12.99455 6.778930 1.916903 0.0553 -32.30504 16.54775 -1.952231 0.0509 43.07412 25.92424 1.661539 0.0966 1.803707 0.942358 1.914037 0.0556 1.447431 2.353546 0.615000 0.5386 H TẾ H U 0.2077 Ọ C H ẠI Ờ N G X10 0.500000 S.D dependent var 0.505076 S.E of regression 0.457381 Akaike info criterion 1.393532 Sum squared resid 8.367913 Schwarz criterion 1.775937 1.539154 TR Ư Mean dependent var Prob 1.259902 Đ X9 C z-Statistic Ế Coefficient KI N Variable Log likelihood -24.83830 Hannan-Quinn criter Restr log likelihood -34.65736 Avg log likelihood LR statistic (9 df) 19.63812 Probability(LR stat) 0.020282 Obs with Dep=0 25 Obs with Dep=1 25 McFadden R-squared Total obs 101 -0.496766 0.283318 50 Estimation Command: ===================== BINARY(D=L) Y D1 X1 X2 X4 X6 X7 X8 X9 X10 C Estimation Equation: ===================== Y = 1-@LOGIT(-(C(1)*D1 + C(2)*X1 + C(3)*X2 + C(4)*X4 + C(5)*X6 + C(6)*X7 + C(7)*X8 + C(8)*X9 + C(9)*X10 + C(10))) Substituted Coefficients: ===================== H U Ế Y = 1-@LOGIT(-(1.171352628*D1 + 1.746574717*X1 - 1.763154091*X2 - TẾ 9.446807356*X4 + 0.02403656361*X6 + 12.99455068*X7 - 32.30503684*X8 + TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ C KI N H 43.07412104*X9 + 1.803707306*X10 + 1.447431124)) 102 Bảng 3.5 Mơ hình bỏ biến X6 C Dependent Variable: Y Method: ML - Binary Logit (Quadratic hill climbing) Date: 04/15/09 Time: 03:07 Sample: 50 Included observations: 50 Convergence achieved after iterations Covariance matrix computed using second derivatives Std Error z-Statistic Prob Ế Coefficien 0.2655 0.868897 1.785691 0.0741 H D1 0.973696 0.874424 X1 1.551583 X2 -1.573429 0.908512 -1.731875 0.0833 X4 -6.062617 2.691582 -2.252436 0.0243 X7 11.10615 5.981732 1.856677 0.0634 X8 -22.83146 8.879521 -2.571249 0.0101 12.89567 2.281141 0.0225 1.707614 0.886749 1.925702 0.0541 0.500000 S.D dependent var 0.505076 0.448881 Akaike info criterion 1.346540 Sum squared resid 8.462753 Schwarz criterion 1.652464 KI N Ọ C H ẠI 29.41683 N G Đ X9 X10 TẾ 1.113529 Ư t H U Variable Ờ Mean dependent var TR S.E of regression Log likelihood -25.66350 Avg log likelihood -0.513270 Obs with Dep=0 25 Obs with Dep=1 25 Hannan-Quinn criter 1.463038 Total obs Estimation Command: ===================== BINARY(D=L) Y D1 X1 X2 X4 X7 X8 X9 X10 103 50 Estimation Equation: ===================== Y = 1-@LOGIT(-(C(1)*D1 + C(2)*X1 + C(3)*X2 + C(4)*X4 + C(5)*X7 + C(6)*X8 + C(7)*X9 + C(8)*X10)) Substituted Coefficients: ===================== Y = 1-@LOGIT(-(0.9736960541*D1 + 1.551582763*X1 - 1.573429241*X2 6.062617181*X4 + 11.10614515*X7 - 22.83145986*X8 + 29.41683461*X9 + TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ C KI N H TẾ H U Ế 1.707614107*X10)) 104 Bảng 3.6 Mơ hình bỏ biến D1 Dependent Variable: Y Method: ML - Binary Logit (Quadratic hill climbing) Date: 04/15/09 Time: 03:09 Sample: 50 Included observations: 50 Convergence achieved after iterations Covariance matrix computed using second derivatives Variable Coefficient Std Error 0.802578 1.787309 0.866151 -1.672945 2.609746 -2.291493 5.632256 2.187533 8.435738 -2.710396 12.68636 2.394209 0.872332 2.055014 S.D dependent var 0.0739 0.0943 0.0219 0.0287 0.0067 0.0167 0.0399 0.505076 H TẾ H U Ế 1.434456 -1.449024 -5.980214 12.32075 -22.86419 30.37381 1.792656 0.500000 Prob S.E of regression 0.445245 1.332570 Sum squared resid 8.524444 Schwarz criterion 1.600254 Hannan-Quinn criter 1.434506 Ọ C Akaike info criterion H KI N X1 X2 X4 X7 X8 X9 X10 Mean dependent var z-Statistic -26.31426 Đ -0.526285 25 25 Total obs 50 Ư Ờ N G Avg log likelihood Obs with Dep=0 Obs with Dep=1 Estimation Command: ẠI Log likelihood TR ===================== BINARY(D=L) Y X1 X2 X4 X7 X8 X9 X10 Estimation Equation: ===================== Y = 1-@LOGIT(-(C(1)*X1 + C(2)*X2 + C(3)*X4 + C(4)*X7 + C(5)*X8 + C(6)*X9 + C(7)*X10)) Substituted Coefficients: ===================== Y = 1-@LOGIT(-(1.43445611*X1 - 1.449023655*X2 - 5.980214152*X4 + 12.3207479*X7 - 22.86419197*X8 + 30.3738105*X9 + 1.792655565*X10)) 105 PHỤ LỤC PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO Tiếp theo Quyết Định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày tháng năm 2005 quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN) ban hành loạt định thị nhằm mục đích nâng cao chất lƣợng tín dụng kiểm sốt rủi ro, có Quyết Định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự ph ng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Trong phạm vi viết này, chúng tơi trình bày H U Ế nét Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 định TẾ 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Phạm Vi Áp Dụng KI N H Theo Quyết Định 493/2005/QĐ-NHNN, tất tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam (trừ Ngân Hàng Chính Sách Xã Hội) phải thực việc phân Ọ C loại nợ, trích lập sử dụng dự ph ng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân H hàng, Tuy nhiên, khác với quy định trƣớc đây, Quyết Định 493 cho phép chi ẠI nhánh ngân hàng nƣớc Việt Nam đƣợc áp dụng sách trích lập dự G Đ phòng ngân hàng nƣớc đƣợc NHNN chấp thuận văn bản, N Mục đích việc sử dụng dự ph ng để bù đắp tổn thất khoản Ư Ờ nợ tổ chức tín dụng, Dự phòng rủi ro tính theo dƣ nợ gốc khách hàng TR đƣợc hạch toán vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng, Khái niệm "nợ" đƣợc định nghĩa rộng theo Quyết Định 493, Nợ không bao gồm khoản cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu, tái chiết khấu thƣơng phiếu giấy tờ có giá khác, tiền trả thay cho ngƣời đƣợc bảo lãnh, mà bao gồm khoản ứng trƣớc, thấu chi, khoản bao toán (một hình thức cấp tín dụng đƣợc phép theo Quy chế bao tốn tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết Định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 Thống Đốc NHNN) "các hình thức tín dụng khác" 106 Phƣơng Pháp Phân Loại Nợ Trích Lập Dự Phòng Ngồi cách phân loại nợ theo phƣơng pháp "định lƣợng" tƣơng tự nhƣ quy định trƣớc đây, Quyết Định 493 cho phép tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện đƣợc thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo phƣơng pháp "định tính" đƣợc NHNN chấp thuận văn bản, Phƣơng Pháp "Định Lƣợng" Quyết Định 493 phân loại nợ thành năm nhóm, bao gồm: • Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu Ế hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; Các khoản nợ hạn dƣới 10 ngày tổ H U chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi bị hạn thu TẾ hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn phần dƣ nợ lại; Các khoản nợ khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn đƣợc cấu lại tối thiểu vòng KI N H (01) năm khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả đầy đủ nợ Ọ C gốc lãi thời hạn theo thời hạn đƣợc cấu lại, tổ chức tín dụng H phân loại lại khoản nợ vào nhóm ẠI • Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Đ Các khoản nợ hạn dƣới 90 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ N G hạn theo thời hạn nợ cấu lại Ờ • Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: TR Ư Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn cấu lại • Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại • Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ hạn 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn đƣợc cấu lại 107 Cần lƣu cho dù có tiêu chí thời gian hạn trả nợ cụ thể để phân loại nợ nhƣ trên, tổ chức tín dụng có quyền chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tƣơng ứng với mức độ rủi ro đánh giá khả trả nợ khách hàng suy giảm, Phƣơng Pháp "Định Tính" Lần phƣơng pháp "định tính" đƣợc Quyết Định 493 cho phép áp dụng tổ chức tín dụng đủ điều kiện, Theo phƣơng pháp này, nợ đƣợc phân thành năm nhóm tƣơng ứng nhƣ năm nhóm nợ theo cách phân loại nợ theo phƣơng pháp định lƣợng, nhƣng không thiết vào số ngày hạn chƣa H U Ế toán nợ, mà hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng đƣợc NHNN chấp thuận, Các nhóm nợ bao gồm: TẾ • Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng KI N H đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn • Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng H hàng suy giảm khả trả nợ Ọ C đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi nhƣng có dấu hiệu khách ẠI • Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín G Đ dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản Ư lãi Ờ N nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc TR • Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao • Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá không c n khả thu hồi, vốn 108 DANH SÁCH CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CT TNHH XI NGHIEP HONG PHAT CT TNHH XI NGHIEP VAN TAI HUNG VUONG CONG TY CO PHAN CHE BIEN LAM SAN HUONG GIANG THUA THIEN HUE HOI NU HO SINH VN-VIET NAM CONG TY TRACH NHIEM HUU HAN THUONG MAI DICH VU HONG LOI CTTNHHQC&TRANGTRI NOI NGOAI THAT MAT TROI DUC HAO TẾ CONG TY TNHH DUOC PHAM NGU BINH H U Ế CONG TY TRACH NHIEM HUU HAN THUONG MAI VA DICH VU H CT TNHH TAN VINH PHU KI N CONG TY CO PHAN XAY DUNG VA DAU TU PHAT TRIEN HA TANG Ọ C 10 THUA THIEN HUE 11 CONG TY TNHH BAC NAM TOURS ẠI H 12 CONG TY CO PHAN THUONG MAI DONG BA Đ 13 CONG TY CO PHAN VAT LIEU XAY DUNG HUE G 14 CONG TY TRACH NHIEM HUU HAN COXANO - HUONG THO Ờ N 15 CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO THUA THIEN HUE Ư 16 CONG TY CO PHAN GACH TUYNEN HUE TR 17 CT CP VINH HANG 18 CONG TY TNHH THAO NGUYEN 19 CTCP VL XD LOC DIEN CONG TY TRACH NHIEM HUU HAN MOT THANH VIEN VICO 20 SILICA 21 CTCP VLXD SO TTHUE 22 CT TNHH NGUON SANG 23 CONG TY CO PHAN KHAI THAC DA VA XAY DUNG HUONG BANG 24 CONG TY TNHH VIEN THONG BMVK 109 CONG TY TRACH NHIEM HUU HAN THIET BI AM THANH PHAN 25 NGUYEN 26 CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG H & T 27 CONG TY TNHH TU VAN XAY DUNG HUNG THINH CONG TY TRACH NHIEM HUU HAN THUONG MAI DICH VU MINH 28 PHUONG 29 CONG TY TNHH HOANG VINH 30 CT TNHH GACH TUYNEL HUE 31 CONG TY TNHH TMDV VAN TAI THANH NHUNG Ế 32 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN VISHNU HUE 35 CN CT TNHH D.H KI N 36 CONG TY TNHH TRANG TINH H TẾ 34 CT TNHH TM LIEN HOA H U 33 CONG TY TNHH MINH DAO HUE 37 MAI DICH VU LOC SON Ọ C CONG TY TRACH NHIEM HUU HAN MOT THANH VIEN THUONG H 38 CONG TY TNHH MTV NHA HANG DUYEN ANH Đ ẠI 39 CONG TY TNHH BIEN SANG G 40 CONG TY TNHH VAN THANH Ờ N 41 CONG TY TNHH THUONG MAI DICH VU HUNG VUONG Ư 42 CONG TY CO PHAN MAY XUAT KHAU HUE TR 43 CONG TY TNHH TM & DV QUY PHAT 44 CONG TY TNHH NGOC XANH 45 CT TNHH MTV SINH AN THINH 46 CONG TY TNHH NHAT THINH 47 CT TNHH MAY VINATEX 48 CTCP DT&PT GIAO DUC EUC 49 CTY CP PHUOC HIEP THANH 50 CT TNHH TM&DV HAI TIEN 110 ... Vietcombank : Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Vietcombank Huế : Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Huế Vietinbank : Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam VNĐ : Việt Nam Đồng iv... THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thƣơng mại đời với phát... kinh doanh TR Việt Nam Tác động tích cực tồn diện Luật doanh nghiệp đánh dấu bƣớc ngoặc lớn toàn kinh tế, kích thích phát triển loại hình doanh nghiệp Và lớn mạnh nhanh chóng doanh nghiệp Việt Nam