Đang tải... (xem toàn văn)
“Nghĩa vụ thanh toán ngân hàng” (Bank Payment Obligations – BPO) là một phương thức thanh toán hoàn toàn mới mẻ đối với các ngân hàng thương mại ở Việt Nam. Phương thức này được xem là cầu nối của phương thức Tín dụng chứng từ hay thanh toán bằng Thư tín dụng (Letter of Credit LC) và Ghi sổ (Open Account), do đã kết hợp được những ưu thế và hạn chế các rủi ro của hai phương thức này. Do ảnh hưởng của xu thế phát triển hoạt động tài trợ thương mại thế giới theo hướng tập trung vào hoạt động tài trợ các chuỗi cung ứng (Supply Chain Finance), và vào những hoạt động trên nền tảng phát triển trình độ công nghệ thông tin cao đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải tìm kiếm một giải pháp an toàn và hiệu quả cho chiến lược phát triển hoạt động dịch vụ của mình, đặc biệt là dịch vụ thanh toán và tài trợ thương mại quốc tế. BPO có thể được xem là sự lựa chọn mới hoàn hảo cho các ngân hàng trong việc hoạch định chiến lược phát triển của mình phù hợp với những biến động của hoạt động thương mại thế giới cũng như đáp ứng được những đòi hỏi của xu thế phát triển về công nghệ thông tin hiện nay
PHƯƠNG THỨC NGHĨA VỤ THANH TOÁN NGÂN HÀNG - SỰ THAY THẾ HỒN HẢO CHO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THỜI ĐẠI CÁCH MẠNG CÔNG NGHIỆP 4.0 “Nghĩa vụ toán ngân hàng” (Bank Payment Obligations – BPO) phương thức tốn hồn tồn mẻ ngân hàng thương mại Việt Nam Phương thức xem cầu nối phương thức Tín dụng chứng từ hay tốn Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) Ghi sổ (Open Account), kết hợp ưu hạn chế rủi ro hai phương thức Do ảnh hưởng xu phát triển hoạt động tài trợ thương mại giới theo hướng tập trung vào hoạt động tài trợ chuỗi cung ứng (Supply Chain Finance), vào hoạt động tảng phát triển trình độ cơng nghệ thơng tin cao đòi hỏi ngân hàng thương mại phải tìm kiếm giải pháp an toàn hiệu cho chiến lược phát triển hoạt động dịch vụ mình, đặc biệt dịch vụ toán tài trợ thương mại quốc tế BPO xem lựa chọn hoàn hảo cho ngân hàng việc hoạch định chiến lược phát triển phù hợp với biến động hoạt động thương mại giới đáp ứng đòi hỏi xu phát triển công nghệ thông tin Mở đầu Thế giới bước vào thời đại cách mạng cơng nghiệp 4.0, việc tự động hóa trao đổi liệu cơng nghệ sản xuất lưu thông thực hệ thống không thực - ảo, hệ thống điện tốn đám mây, trí tuệ nhân tạo internet vạn vật (IoT) Cuộc cách mạng diễn toàn diện hầu khắp lĩnh vực tiền tệ tài ngân hàng lĩnh vực thương mại quốc tế Phương thức toán BPO, phối hợp với việc sử dụng lưu trữ chứng từ thương mại điện tử minh chứng rõ ràng cho bước phát triển việc truyền liệu điện số hóa Cho đến năm 2016, giới, có khoảng 104 ngân hàng 53 nhóm ngân hàng 41 quốc gia khác triển khai phương thức tốn BPO gặt hái nhiều thành cơng Bên cạnh đó, nhiều ngân hàng có quy mơ nhỏ chấp nhận phương thức toán này, đăng kí với SWIFT lắp đặt hệ thống mạng lưới điện tín theo tiêu chuẩn ISO 20022 để chuẩn bị đưa phương thức BPO vào hoạt động Tài trợ thương mại toán quốc tế gắn với phương thức Nhờ thu (Collection), Ghi sổ (Open Account), Tín dụng chứng từ (Documentary Credits), Bảo lãnh theo yêu cầu (Demand Guarantee), Tín dụng Dự phòng (Standby Credit) gần kỷ qua thực dựa sở giao dịch chứng từ văn (Paper documents) truyền thống hạn chế phát triển thương mại giới tốc độ toán chậm, chi phí chứng từ tốn kém, rủi ro tốn nhiều, nghĩa vụ toán chưa gắn liền với việc cung ứng thu hồi vốn tài trợ ngân hàng, chưa tạo nên chuỗi tài trợ tốn gắn kết với v.v… Chính trạng đó, giới thương mại, logistics, ngân hàng tài thường cho thương mại tài quốc tế dựa tảng giao dịch chứng từ văn lỗi thời, phải sớm thiết kế phương thức toán tài trợ thương mại kiểu mới, đại thích hợp với giao thương tài thời đại cơng nghệ kỹ thuật số, điện tốn đám mây đòi hỏi cách mạng cơng nghiệp 4.0 Phương thức Các nghĩa vụ Thanh toán Ngân hàng – (Bank Payment Obligations), gọi tắt BPO, điều chỉnh Các Quy tắc thống Nghĩa vụ toán Ngân hàng URBPO (Uniform Rules for Bank Payment Obligations) Phòng thương mại quốc tế (ICC) Paris ban hành tháng 4/2013 Trong điều kiện phát triển công nghệ nay, BPO hứa hẹn trở thành “phương thức toán kỉ 21” Điều đồng nghĩa với việc có nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) doanh nghiệp giới sử dụng phương thức toán Nếu NHTM Việt Nam khơng có chuẩn bị kĩ lưỡng từ để đưa phương thức tốn vào triển khai có nguy lượng lớn khách hàng hoạt động thương mại quốc tế Việt Nam có khả nhiều đối tác quan trọng Vì vậy, nghiên cứu BPO, quy trình thực BPO, điều kiện áp dụng BPO ưu điểm phương thức BPO tương quan so sánh với phương thức L/C sử dụng phổ biến Việt Nam cần thiết để hiểu rõ phương thức toán trước áp dụng vào thực tế Bối cảnh đời phương thức BPO Theo thống kê SWIFT, tỷ trọng toán phương thức toán thương mại giới không nhau, hầu hết rơi vào phương thức Ghi sổ (O/A), tỷ trọng nhỏ thuộc phương thức tốn lại Năm 2016, phương thức toán Ghi sổ chiếm tới 70% tổng lượng toán thương mại giới, tỷ trọng L/C chiếm 15% Dự báo vào năm 2020, tỷ trọng thay đổi nhiều, O/A vào khoảng 90%, 10% thuộc phương thức lại L/C, nhờ thu (Collection)… phương thức L/C chiếm khoảng 6-7% Trong năm 2015, khu vực Châu Á Thái Bình Dương phát hành 3,7 triệu L/C nhận thông báo gần triệu L/C, khu vực Bắc Mỹ bình quân khoảng triệu, Châu Âu khu vực đồng EUR phát 1.001.084 L/C, nhận 403.452 L/C khu vực Trung Mỹ La tinh thấp nhiều 124.435 L/C phát đi, nhận 90.749 L/C Một đặc điểm trị giá bình quân L/C 450.000 USD, đó, trị giá bình qn đơn đặt hàng toán theo Open Account 2-3 triệu USD (Nguồn: 2016 Rethinking trade and finance SWIFT) Xu hướng chung giới vậy, nhiên, theo khảo sát ICC, khu vực sử dụng L/C nhiều nước Châu Á Thái Bình Dương Trong năm 2015, khu vực phát hành thông báo L/C gấp 4,2 lần quốc gia Bắc Mỹ; 6,1 lần nước khu vục đồng EUR; 10 lần quốc gia Trung Đông; 18 lần quốc gia Châu Phi 40 lần nước Trung Mỹ La Tinh Như vậy, hai phương thức Ghi sổ L/C chiếm gần trọn tổng lượng toán thương mại giới Tuy nhiên, giao dịch phương thức Ghi sổ phù hợp đối tác giao dịch thời gian dài, giao dịch nội hệ thống, tập đoàn… nên tồn nhu cầu sử dụng L/C với chức cam kết bên thứ ba (Ngân hàng) Đối với giao dịch đối tác mới, hai bên người bán người mua chưa thể tin tưởng nhau, BPO đời để cân hai nhu cầu BPO tích hợp từ hai phương thức nhằm kế thừa tính đảm bảo chắn tốn phương thức Tín dụng chứng từ khai thác hiệu độ “mở” giao dịch phương thức Ghi sổ, đặc biệt phương thức Ghi sổ dành cho người mua quyền định đoạt chứng từ quyền sở hữu thương mại trực tiếp từ người bán không thông qua khâu trung gian phương thức toán L/C Phương thức toán “BPO” gì? Ngày 17/4/2013, Lisbon (Bồ Đào Nha), Phòng Thương Mại Quốc tế (ICC) thơng qua Các Quy tắc thống Nghĩa vụ toán Ngân hàng, phiên 1.0 (URBPO 1.0 ICC 2013), có hiệu lực áp dụng từ 1/7/2013, nhằm điều chỉnh phương thức Các Nghĩa vụ toán Ngân hàng (BPO), phương thức toán cho sản phẩm tài trợ thương mại kỷ 21 Theo điều khoản URBPO 1.0 ICC 2013, “Các Nghĩa vụ Thanh toán Ngân hàng” hay “BPO” cam kết độc lập hủy ngang Ngân hàng có Nghĩa vụ (Obligor Bank) tốn cam kết toán sau trả tiền đáo hạn số tiền định cho Ngân hàng tiếp nhận (Recipient Bank) sau xuất trình tất Bộ liệu Dữ liệu số sở thiết lập yêu cầu cho kết So khớp phù hợp chấp nhận so khớp không phù hợp theo quy định” Khái niệm BPO nói tương tự khái niệm Tín dụng chứng từ, có khác, khác nội dung sau đây: - Ngân hàng phát hành BPO Ngân hàng có Nghĩa vụ (Obligor Bank), Ngân hàng Ngân hàng Người mua ngân hàng khác; ngược lại, toán L/C, ngân hàng phát hành (Issuing Bank) Ngân hàng Người mua; - Ngồi cam kết khơng thể hủy ngang giống L/C, BPO cam kết độc lập; - Ngân hàng phát hành BPO toán hay cam kết toán cho Ngân hàng Tiếp nhận BPO (Recipient Bank), khơng cam kết tốn hay tốn trực tiếp cho người bán; - Điều kiện toán cam kết toán so khớp Bộ liệu thương mại số (Digital Commercial Data Set) phù hợp với Dữ liệu số sở thiết lập (Established Baseline) thay so khớp chứng từ thương mại văn (Paper Commercial Documents) xuất trình phù hợp với điều kiện điều khoản L/C; - Việc so khớp Bộ liệu thương mại số tiến hành máy TMA, không tay, mắt thường so khớp Chứng từ thương mại với điều kiện, điều khoản L/C phương thức Tín dụng chứng từ; - BPO cam kết độc lập, đó, khơng thể chuyển nhượng BPO, ngược lại, L/C chuyển nhượng, L/C khơng ngăn cấm; - Không gian pháp lý BPO B2B (Obligor Bank-to-Recipient Bank), L/C B2C (Issuing Bank-to- Beneficiary Customer); - URBPO1.0 2013 tập quán thương mại quốc tế ICC dùng để điều chỉnh BPO, thay UCP 600 ICC 2007 điều chỉnh phương thức Tín dụng chứng từ Quy trình nghiệp vụ tổng thể phương thức tốn BPO Quy trình nghiệp vụ toán tổng thể BPO trải qua giai đoạn: (1) Xác lập quan hệ pháp lý khách hàng với ngân hàng sử dụng BPO; (2) Thiết lập Dữ liệu số sở; (3) Vận hành phương thức tốn BPO Quy trình nghiệp vụ tổng thể phương thức BPO bao gồm hai quy trình hình thành vận hành khác Một là, quy trình nghiệp vụ có ngân hàng có nghĩa vụ (Obligor Bank) cam kết trả tiền cho Ngân hàng tiếp nhận (Recipient Bank) quy định Dữ liệu số sở thiết lập (Established Baseline); hai là, quy trình nghiệp vụ có nhiều ngân hàng có nghĩa vụ tham gia toán cho Ngân hàng tiếp nhận quy định Dữ liệu số sở thiết lập 3.1 Quy trình nghiệp vụ tổng thể BPO có Ngân hàng có nghĩa vụ tham gia Giai đoạn 1: Xác lập quan hệ pháp lý người mua, người bán ngân hàng người mua ngân hàng người bán ký kết “Thỏa thuận khách hàng với BPO” ( BPO Customer Agreements) gồm điều khoản sau: - Khái niệm nghĩa vụ toán ngân hàng quy định theo URBPO; - Loại dịch vụ ngân hàng cung ứng; - Yêu cầu khách hàng giao dịch BPO; - Giá trị pháp lý xử lý liệu; - Phí lệ phí; - Sử dụng Hệ ứng dụng so khớp liệu giao dịch (TMA) sẵn sàng TMA; - Trách nhiệm; - Luật điều chỉnh thẩm quyền xét xử Giai đoạn 2: Thiết lập Dữ liệu số sở Dữ liệu số sở thiết lập (Established Baseline) thỏa thuận hai Ngân hàng có nghĩa vụ (Obligor Bank) Ngân hàng tiếp nhận (Recipient Bank) lập dựa sở Hợp đồng thương mại ký kết Người mua Người bán, Ngân hàng có nghĩa vụ phát hành BPO cam kết trả tiền không hủy ngang cho Ngân hàng tiếp nhận với điều kiện xuất trình Bộ liệu thương mại số (Digital Commercial Data Set) khơng có sai biệt so với Dữ liệu số sở thiết lập (Established Baseline) - Bước : Người mua người bán giao kết hợp đồng, người bán gửi đơn chào hàng (Offer) đến người mua người mua gửi Lệnh mua hàng (Purchase Order) đến người bán, việc chấp nhận đơn chào hàng Lệnh mua coi hợp đồng mua bán hàng hóa ký kết - Bước và : Người mua người bán gửi nội dung chi tiết hợp đồng mua bán hàng hóa cho ngân hàng để ngân hàng thiết kế Dữ liệu số sở ban đầu (Initial Baseline) thơng qua TMA tìm thấy phù hợp nội dung chi tiết hợp đồng Dữ liệu số sở ban đầu hai bên vừa chuyển - Bước : Ngân hàng người mua xuất trình Dữ liệu số sở ban đầu dự thảo qua TMA yêu cầu so khớp với Dữ liệu số sở ban đầu Ngân hàng người bán gửi cho ngân hàng người bán Báo cáo thúc đẩy cơng việc phải hồn thành (Full Push Through Report) - Bước : Ngân hàng người Bán tái xuất trình Dữ liệu số sở ban đầu để TMA so khớp - Bước : TMA công bố kết so khớp Dữ liệu số sở ban đầu thành công cho ngân hàng người mua, ngân hàng người bán, người mua, người bán thông báo Dữ liệu số sở ban đầu thức thiết lập (Established Baseline) Lúc này, Ngân hàng người mua trở thành Ngân hàng có nghĩa vụ (Obligor Bank) ngân hàng người bán trở thành Ngân hàng tiếp nhận (Recipient Bank), tức là, ngân hàng thụ hưởng BPO Nếu cấu trúc BPO có kèm theo BPO BPO thức phát hành, ngược lại, ngân hàng có nghĩa vụ toán (Obligor Bank) phát hành BPO sau theo thỏa thuận Thỏa thuận khách hàng với BPO (BPO Customer Agreements) - Bước : Căn vào hợp đồng thương mại ký kết, người bán giao hàng cho người mua giao trực tiếp chứng từ thương mại cho người mua khơng phải thơng qua ngân hàng Sơ đồ 1 Người Mua 13333 Người Bán TMA 12 111 10 Ngân hàng người Bán Ngân hàng người Mua 14 Ngân hàng người mua Obligor Bank Recipient Bank Ngân hàng người bán Giai đoạn 3: Vận hành BPO - Bước 10: Sau hoàn thành giao hàng, người bán gửi chứng từ thương mại chi tiết cho Ngân hàng người bán để ngân hàng tạo lập Bộ liệu thương mại số xuất trình qua TMA yêu cầu so khớp với Dữ liệu số sở thiết lập; - Bước 11: Ngân hàng người bán xuất trình Bộ Dữ liệu thương mại số qua TMA yêu cầu so khớp với Dự liệu số sở thiết lập xem có phù hợp hay khơng; - Bước 12: Nếu kết so khớp thành công, TMA thông báo so khớp thành công đến ngân hàng người mua ngân hàng người bán - Bước 13: Ngân hàng người mua thơng báo cho khách hàng biết so khớp liệu số thương mại phù hợp với Dữ liệu số sở thiết lập Từ thời điểm này, Ngân hàng người mua trở thành ngân hàng có nghĩa vụ (Obligor Bank) phải có nghĩa vụ toán cho ngân hàng tiếp nhận (Ngân hàng thụ hưởng BPO- Recipient Bank) theo quy định BPO Dữ liệu số sở thiết lập - Bước 14: Đến hạn toán quy định BPO, Ngân hàng có nghĩa vụ tốn cho Ngân hàng người bán, giao dịch BPO đến giai đoạn kết thúc 3.2 Quy trình nghiệp vụ tổng thể BPO có nhiều Ngân hàng có nghĩa vụ tham gia Có thể dẫn ví dụ sau đây: Một Dữ liệu số sở thiết lập với giá trị hàng hóa đồng loại 100 triệu Yên Hai ngân hàng Obligor Bank A B tham gia toán cho Ngân hàng người bán cách phát hành BPO trị giá 30 triệu Yên 60 triệu Yên Số tiền 10 triệu Yên lại chuyển sang phương thức toán nhờ thu Hàng giao làm chuyến: chuyến có trị giá 27 triệu Yên, chuyến 21 triệu Yên, chuyến 52 triệu Yên Nghĩa vụ toán phân chia theo tỷ lệ: Trị giá giao hàng Chuyến 1: 27 Chuyến 2: 21 Chuyến 3: 52 Tổng cộng = 100 Trong chuyến giao hàng Nghĩa vụ toán Nghĩa vụ toán Ngân hàng Obligor A Ngân hàng Obligor B 27 x (30/100) = 8,1 27x (60/100) = 16,2 21 x ( 30/100) = 6,3 21x ( 60/100) = 12,6 52 x ( 30/100) = 15,6 51 x (60/100) = 31,2 Tổng cộng = 30 Tổng cộng = 60 tổng hợp, tổng số 100 giao ( 27+21=52), đồng thời ngân hàng Obligor phải hoàn thành nghĩa vụ tốn (Obligor Bank A: 8,1+ 6,3 + 15,6 = 30 triệu Yên; Obligor Bank B: 16,2 + 12,6 + 31,2 = 60 triệu Yên) Về bản, quy trình nghiệp vụ hình thành vận hành BPO không thay đổi, khác quy trình, Ngân hàng tham gia (Involved Bank) với vai trò Obligor Bank phải thừa nhận Dữ liệu số sở thiết lập Ngân hàng người mua Ngân hàng người bán chấp nhận vai trò ngân hàng có nghĩa vụ (Obligor Bank) Ngân hàng có nghĩa vụ (Only Obligor Bank) - Các bước 1,2,3,4,5,6,7 tương tự bước sơ đồ - Bước 8: TMA thông báo kết so khớp hai Dữ liệu số sở ban đầu Ngân hàng người mua Ngân hàng người bán xuất trình phù hợp với cho Ngân hàng tham gia - Bước 9: Ngân hàng tham gia thông báo cho TMA thừa nhận Dữ liệu số sở thiết lập (Established Baseline) chấp nhận vai trò Ngân hàng có nghĩa vụ (Only Obligor Bank) Sơ đồ HĐ Người Mua Người Bán Ngân hàng tham gia TMA Ngân hàng người Mua Ngân hàng người Bán Đặc trưng phương thức toán BPO - BPO cam kết Ngân hàng có nghĩa vụ (Obligor Bank) cam kết trả tiền cho Ngân hàng tiếp nhận BPO, tức là, ngân hàng người bán, không trả tiền trực tiếp cho người bán Việc hoàn trả tiền từ ngân hàng thụ hưởng BPO cho người bán thực theo Thỏa thuận riêng ký kết ngân hàng người bán người bán (gọi BPO Customer Agreement) URBPO không điều chỉnh mối quan hệ Ngân hàng người bán người bán - BPO cam kết trả tiền độc lập hủy ngang, có nghĩa ngân hàng phải ngân hàng hạch tốn kinh tế độc lập Ngồi tính chất khơng thể hủy ngang L/C, BPO có thêm tính chất độc lập, có nghĩa BPO không chuyển nhượng giống L/C chuyển nhượng - Nếu không gian pháp lý L/C B2C (Ngân hàng – Khách hàng), BPO B2B (Ngân hàng-Ngân hàng) Không gian pháp lý “đơn nhất” BPO nói giảm thiểu rủi ro thường phát sinh khác biệt gây giao dịch - Ngân hàng có nghĩa vụ trả tiền cho ngân hàng thụ hưởng BPO vào việc so khớp Bộ liệu thương mại số với Dữ liệu số sở thiết lập, không vào chứng từ thương mại văn người bán xuất trình, Bộ liệu thương mại số trích suất từ chứng từ thương mại văn - Ngơn ngữ vận hành BPO, ngồi tiếng Anh thơng dụng, Các Mẫu tin ISO 20022 TSMT messages - Việc so khớp kiểm tra liệu thương mại thực máy qua Hệ ứng dụng so khớp giao dịch (TMA), nhờ đó, tránh nhân tố chủ quan, giữ tính trung lập độc lập TMA máy (Engine), đó, phải có tổ chức quản lý, vận hành nó, Trung tâm tiện ích dịch vụ thương mại - TSU (Trade Services Utility) Các ngân hàng muốn sử dụng TMA phải đăng ký với TSU - Trong chế toán dựa vào chứng từ văn bản, vấn đề giải khác biệt phát sinh từ đối chiếu chứng từ phức tạp nhiều thời gian, ngược lại, phương thức toán BPO vấn đề giải khác biệt Dữ liệu số nhanh chóng, kịp thời nhờ khơng gian pháp lý đơn số hóa chứng từ thương mại Lợi phương thức tốn BPO so với phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C) Ghi sổ (O/A) BPO “sự kết hợp giảm thiểu rủi ro lợi ích vốn lưu động tốn L/C với lợi ích chi phí hiệu hoạt động tốn Ghi sổ” Vì vậy, BPO mang lại lợi ích cho tất bên tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế người xuất khẩu, người nhập ngân hàng: - Trong phương thức tốn Tín dụng chứng từ, ngân hàng phát hành L/C cam kết toán cho hợp đồng thương mại Hợp đồng có kim ngạch nhỏ vài trăm ngàn USD, thời hạn hiệu lực L/C ngắn, khơng loại trừ có hợp đồng kim ngạch lớn hàng chục triệu USD, thời hạn hiệu lực L/C kéo dài tới vài năm Do có ngân hàng phát hành cam kết toán cho hợp đồng thương mại, độc quyền tốn làm tăng chi phí vay vốn người mua, thiếu nhân tố cạnh tranh tín dụng làm tăng độ rủi ro toán - Ngược lại, toán phương thức BPO, Dữ liệu số sở thiết lập có nhiều Ngân hàng tham gia phát hành BPO cam kết toán cho Dữ liệu số sở thiết lập phá vỡ độc quyền tốn Tín dụng chứng từ, nhờ đó, giảm chi phí tốn, dành lãi suất vay hợp lý, dàn trải rủi ro, giảm thiểu rủi ro toán… - Trong phương thức toán BPO, người bán giao hàng xong gửi trực tiếp chứng từ hàng hóa cho người mua, khơng phải chuyển giao qua trung gian phương thức tốn Tín dụng chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ, tạo lợi cho người mua có điều kiện nhận hàng thuận lợi thông qua trung gian - Đặc trưng phương thức toán Ghi sổ toán sau nhận xong hàng hóa số ngày định, hầu hết chứng từ vận tải ghi giao hàng trực lệnh người mua, người mua dành quyền định đoạt sở hữu hàng hóa sau người bán gửi chứng từ vận tải cho người mua Đây lợi mà người mua hàng muốn dành lấy Dùng BPO người mua dành lợi - Rút ngắn độ trễ toán so với toán L/C Ghi sổ, tốc độ toán nhanh hơn, giúp cho người bán giảm thiểu chi phí đọng vốn lưu động đường - Kế thừa đặc tính an tồn phương thức tốn Tín dụng chứng từ “độ mở” phương thức toán Ghi sổ, BPO gắn kết tốn với tín dụng tạo thành chuỗi toán theo định kỳ 15, 30, 45, 60, 90 ngày với chuỗi cung ứng tín dụng trước giao hàng, sản xuất, tồn kho, sau giao hàng, chứng từ đường đi… - Các phương thức tốn truyền thống, đặc biệt L/C có đặc điểm chi phí cao quy trình xử lý thủ công, thông tin không rõ ràng, đồng thời ngân hàng phải chịu áp lực tính khoản cao Ngược lại, với phương thức toán BPO, nhờ quy trình xử lý tự động hóa phí xử lý cắt giảm tối đa, tạo điều kiện cho ngân hàng đưa mức phí cạnh tranh cho khách hàng thực giao dịch - Quy trình so khớp liệu đặc điểm mang lại lợi ích thực tế lớn Không phải kiểm tra chứng từ tay khơng có khái niệm sai sót hay tranh cãi kiểm tra chứng từ việc so khớp liệu số điện tử thực tự động hoàn toàn, khơng có can thiệp mang tính chủ quan người vào quy trình so khớp Tồn quy 10 trình tốn tự động hóa nhanh hơn, rẻ thư tín dụng Điều có nghĩa tranh chấp hay việc chậm toán giảm đáng kể - Gia tăng tốc độ luân chuyển tiền mặt khả toán cho người bán so với phương thức Ghi sổ Việc bán hàng phương thức Ghi sổ làm phát sinh khoản phải thu thường xuyên liên tục Chính khoản phải thu làm chậm vòng quay vốn ảnh hưởng nhiều đến trình tái sản xuất kinh doanh khả toán nợ doanh nghiệp Phương thức tốn BPO với quy trình giao dịch tự động hóa giúp cho doanh nghiệp gia tăng vòng quay vốn gia tăng khối lượng giao dịch Nguồn vốn kinh doanh không bị ứ đọng khoản phải thu chờ toán Người bán có hội sử dụng BPO làm đảm bảo cho khác khoản tài trợ tài linh hoạt trước sau giao hàng (so với phương thức ghi sổ nhà xuất có hội tài trợ) - Với phương thức này, ngân hàng chịu trách nhiệm cho tất sai sót phát sinh giai đoạn BPO, người mua khơng thể từ chối nghĩa vụ tốn với lý liên quan đến chất lượng hàng hóa người bán ngân hàng cam kết tốn, đó, làm giảm rủi ro so với phương thức Ghi sổ - Người nhập dành quyền định đoạt chứng từ vận tải (B/L, AWB, RWB ) sớm so với L/C, đường chứng từ thương mại theo chiều giây cung BPO so với chiều cánh cung L/C, nhờ đó, đạt lợi thế: nhận hàng hóa sớm hơn; chuyển nhượng chứng từ quyền sở hữu để thu hồi vốn sớm hơn; thấp chứng từ vay tiền ngân hàng hàng chưa cảng nhận phục vụ cho lợi ích kinh doanh thời - Tốc độ toán cho người xuất nhanh nhiều lần so với tốn L/C, nhờ đó, người xuất giảm chi phí vay ngân hàng chứng từ đường chiết khấu chứng từ thương mại - Trong phương thức toán L/C, cam kết toán ngân hàng phát hành L/C hình thành sở đơn tuyến, có nghĩa ngân hàng vào tuyến truyền tin từ Đơn yêu cầu phát hành L/C người nhập để phát hành L/C cam kết trả tiền cho người xuất (người thụ hưởng), ngược lại, phương thức toán BPO, ngân hàng phát hành BPO cam kết trả tiền cho Ngân hàng tiếp nhận BPO (Ngân hàng thụ hưởng) dựa Dữ liệu số sở thiết lập (Established Baseline), mà việc thiết lập Dữ liệu số sở hình thành từ nhiều tuyến truyền tin liệu thương mại sở từ người mua, người bán ngân hàng tham gia Về lý thuyết 11 thực tiễn, cam kết đa tuyến có độ tin cậy đậm đặc cam kết đơn tuyến - Giảm thiểu rủi ro toán mục tiêu mà bên quan tâm Cụ thể là: Kiểm tra liệu thương mại số hóa máy Hệ ứng dụng so khớp giao dịch (TMA) loại bỏ chủ quan kiểm tra chứng từ văn tay, tránh tranh chấp tốn không cần thiết Đồng thời cam kết tốn đa tuyến đảm bảo lòng xác thích hợp quyền lợi bên liên quan Trong số lợi đây, quy trình so khớp liệu tự động hóa đặc điểm mang lại lợi ích thực tế lớn Trong BPO, ngân hàng kiểm tra chứng từ tay khơng có khái niệm chứng từ sai sót việc so khớp liệu điện tử khớp hay không khớp hệ thống xác định rõ ràng, đó, khơng có can thiệp mang tính chủ quan người vào quy trình so khớp Tồn quy trình tốn tự động hóa khiến phương thức BPO nhanh hơn, rẻ phương thức thư tín dụng Điều có nghĩa tranh chấp hay chậm toán giảm đáng kể Điều kiện để áp dụng BPO ngân hàng thương mại Việt Nam 6.1 Điều kiện vốn Các ngân hàng muốn sử dụng BPO trước hết, phải đăng ký sử dụng Ứng dụng so khớp giao dịch (Transaction Matching Application – TMA) với SWIFT Như vậy, điều kiện đặt cho ngân hàng muốn áp dụng BPO phải có khoản vốn đầu tư lớn cho việc đăng ký tham gia SWIFT TSU Hiện tại, SWIFT hỗ trợ ngân hàng đăng ký online qua trang web www.swift.com, phí đăng ký tùy theo ngân hàng, đăng ký TMA, SWIFT hỗ trợ ngân hàng triển khai áp dụng phương thức BPO hoạt động Các ngân hàng đăng ký thành công cấp mã khách hàng (tương tự mã BIC SWIFT Code) Đây điều kiện tiên NHTM cần phải đáp ứng để đưa phương thức toán BPO vào triển khai áp dụng Việt Nam Phương thức toán BPO thực thông qua Ứng dụng so khớp giao dịch (TMA) SWIFT, cụ thể ngân hàng tương tác với thông qua mạng lưới Mẫu tin tiêu chuẩn ISO 20022 SWIFT cung cấp Mạng lưới Mẫu tin tiêu chuẩn không thu hẹp phạm vi ngân hàng, mà cho phép doanh nghiệp truy cập để trao đổi thông tin với ngân hàng phục vụ họ 12 nhằm theo dõi thực giao dịch xuyên suốt Như vậy, yêu cầu đặt cho NHTM Việt Nam muốn cung cấp phương thức toán BPO phải có khoản vốn đầu tư lớn để đăng ký sử dụng TMA/TSU với SWIFT xây dựng mạng lưới thông tin để đáp ứng yêu cầu giao dịch Ngồi ra, chênh lệch trình độ cơng nghệ thông tin NHTM Việt Nam so với ngân hàng quốc gia phát triển giới rào cản việc sử dụng BPO làm chi phí đầu tư ban đầu tăng cao 6.2 Điều kiện công nghệ thông tin Dữ liệu sử dụng TMA liệu điện tử chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 20022 SWIFT cung cấp Như vậy, để áp dụng thành cơng phương thức tốn BPO, ngân hàng cần phát triển chương trình, phần mềm, hệ thống nhằm chuyển đổi liệu từ định dạng thông thường (Word, Excel, PDF) sang liệu theo tiêu chuẩn cách nhanh chóng ISO 20022 tiêu chuẩn ISO phát triển nhằm sử dụng ngành cơng nghiệp tài Cách tiếp cận mơ hình hóa kinh doanh cho phép người dùng nhà phát triển thể quy trình kinh doanh tài giao dịch ký hiệu thức khơng phụ thuộc cú pháp Chúng chuyển đổi thành thông điệp vật lý theo cú pháp mong muốn Trọng tâm ISO 20022 liên lạc tài quốc tế (qua biên giới) tổ chức tài chính, khách hàng họ sở hạ tầng thị trường nước quốc tế liên quan đến việc xử lý giao dịch tài Hầu hết tổ chức tài muốn xếp sở hạ tầng thông tin liên lạc chi phí liên quan cách chọn "ngơn ngữ" chung cho tất giao dịch tài chính, lĩnh vực kinh doanh, mạng lưới truyền thông đối tác (các định chế tài chính, khách hàng, nhà cung cấp sở hạ tầng thị trường) Tiêu chuẩn ISO 20022 mô tả phương pháp phát triển, trình đăng ký tổ chức kho trung tâm tài có chứa thơng báo ISO 20022 thành phần chúng Tiêu chuẩn bao gồm tám phần: Phần 1: Siêu mơ hình (Metamodel) Phần 2: Ngơn ngữ mơ hình hóa thống UML (Unified Modeling Language) Phần 3: Mơ hình hố Phần 4: Tạo lược đồ Ngôn ngữ đánh dấu mở rộng XML (Schema XML) 13 Phần 5: Kỹ thuật ngược dòng Phần 6: Đặc điểm vận chuyển tin nhắn Phần 7: Đăng ký Phần 8: Thế hệ ASN.1 Mục đích Lược đồ XML xác định khối xây dựng pháp lý tài liệu XML: Các phần tử thuộc tính xuất tài liệu Số lượng phần tử (và thứ tự) Các loại liệu cho phần tử thuộc tính Giá trị mặc định cố định cho phần tử thuộc tính XML Schema cơng cụ truyền liệu an tồn Khi gửi liệu từ người gửi tới người nhận, điều quan trọng hai phần có "kỳ vọng" nội dung Với XML Schemas, người gửi mơ tả liệu theo cách mà người nhận hiểu Một ngày như: "03-11-2004", số quốc gia, giải thích ngày tháng 11 nước khác ngày 11 tháng Tuy nhiên, phần tử XML với kiểu liệu sau: 2004-03-11 đảm bảo hiểu biết lẫn nội dung, kiểu liệu XML "date" yêu cầu định dạng "YYYY-MM-DD" ISO 20022 sử dụng rộng rãi dịch vụ tài Các tổ chức tham gia ISO 20022 bao gồm: ISDA, ISITC, Omgeo, SWIFT Visa Các Quy tắc thống Nghĩa vụ toán Ngân hàng ICC (Uniform Rules for Bank Payment Obligations – URBPO 1.0 ICC 2013) thừa nhận thực tế trao đổi thông tin Ngân hàng tham gia (Involved Banks) Hệ ứng dụng So khớp giao dịch phù hợp với tiêu chuẩn ISO 20022 TMA sử dụng để kết nối với URBPO xử lý mức tối thiểu Mẫu tin Khi sử dụng phương thức BPO, tiêu chuẩn ISO 2002 TSTM sử dụng cho mã định danh liệu thương mại, vận tải, bảo hiểm, chứng nhận chứng nhận khác Ngân hàng tham gia xuất trình qua TMA yêu cầu so khớp với Dữ liệu số sở thiết lập tìm kiếm phù hợp, để ngân hàng tham gia thực nghĩa vụ toán xuất trình phù hợp Đã có 50 mẫu tin thức đăng ký thức ISO 20022 TSMT tham gia trao đổi mẫu tin ngân hàng, nay, trừ mẫu tin tsmt.043xxx.xx 14 tsmt.039.xxx.xx chưa sử dụng, 19 mẫu tin 50 mẫu tin quy định thức URBPO điều 6.3 Điều kiện quy chế áp dụng Văn pháp lý điều chỉnh BPO Các Quy tắc thống Nghĩa vụ toán Ngân hàng ICC ban hành năm 2013 (Uniform Rules for Bank Payment Obligation – viết tắt URBPO ICC 2013) Các ngân hàng thành viên tham gia giao dịch BPO phải tuân thủ theo URBPO chấp nhận quy định quy tắc mà không cần có thêm thỏa thuận song phương Tuy nhiên, URBPO điều chỉnh quyền nghĩa vụ ngân hàng thụ hưởng ngân hàng thực toán, mà không quy định mối quan hệ ngân hàng thụ hưởng người bán Do đó, cần có thỏa thuận riêng biệt ngân hàng thụ hưởng người bán quy định việc ngân hàng thụ hưởng hoàn trả số tiền BPO cho người bán ICC ban hành Hướng dẫn sử dụng phương thức toán BPO nêu rõ vấn đề người bán cần lưu ý việc ký kết thỏa thuận liên quan đến nghĩa vụ toán ngân hàng thụ hưởng BPO cho người bán Ở phạm vi quốc tế, Bộ quy tắc điều chỉnh BPO – URBPO 1.0 ban hành từ tháng 7/2013 với mục đích ràng buộc mặt pháp lý tiêu chuẩn Mẫu tin điện tử phương thức toán BPO Tại Việt Nam, chưa có luật hay văn luật quy định riêng cho phương thức tốn tài trợ thương mại quốc tế nói chung cho hoạt động tốn BPO nói riêng Như vậy, để NHTM Việt Nam triển khai áp dụng nghiệp vụ BPO Việt Nam, mặt vĩ mơ đòi hỏi phải có quy định cụ thể thủ tục, điều kiện, hình thức BPO, điều kiện hạn chế việc tạo lập giao dịch BPO thị trường Việt Nam Về mặt vi mô, NHTM Việt Nam cần triển khai xây dựng quy trình thực nghiệp vụ BPO ngân hàng, quy định chức năng, nhiệm vụ phận phòng, ban bước thực giao dịch BPO 6.4 Điều kiện nhân lực Việc kiểm tra đối chiếu chứng từ phương thức toán BPO thực máy móc điện tử thay thủ công sức người phương thức tốn khác, gia tăng độ xác cho giao dịch tiết kiệm sức lao động người Do BPO vận hành Hệ ứng dụng TMA hệ thống TSU, ứng dụng so khớp 15 SWIFT nên ngân hàng muốn đưa phương thức BPO vào áp dụng người sử dụng phải có kiến thức sâu BPO hiểu rõ cách thức vận hành Hệ ứng dụng TMA Trong nghiệp vụ toán quốc tế, doanh nghiệp Việt Nam quen với phương thức truyền thống L/C, chuyển tiền, nhờ thu, bảo lãnh Để chuyển sang phương thức tốn hồn tồn cần phải nhiều thời gian để doanh nghiệp nhận tính ưu việt sản phẩm thay đổi thói quen tốn Đây thực thách thức cho NHTM Việt Nam đưa sản phẩm BPO vào triển khai áp dụng Vì vậy, chuyên viên ngân hàng, người chịu trách nhiệm thực công việc liên quan đến việc xúc tiến, phát triển sản phẩm toán tài trợ thương mại quốc tế, từ khâu tiếp xúc khách hàng, tư vấn khách hàng sử dụng dịch vụ thực quy trình tác nghiệp sau đó, u cầu phải hiểu biết am tường nghiệp vụ mà phụ trách Như vậy, điều kiện cần thiết để đưa phương thức toán BPO vào triển khai áp dụng NHTM Việt Nam cần đào tạo nguồn nhân lực có trình độ cao, nắm rõ sản phẩm cách thức giao dịch, rủi ro kèm để tư vấn khách hàng vận hành sản phẩm 6.5 Điều kiện khách hàng Trong phương thức toán BPO, ngân hàng phát hành BPO thay cho người mua cam kết toán cho ngân hàng tiếp nhận (Recipient Bank) - ngân hàng người bán sau so khớp thành công Bộ liệu thương mại số với Dữ liệu số sở thiết lập (Established Baseline) Do đó, NHTM Việt Nam cần thẩm định thông tin khách hàng xác nhằm đánh giá uy tín, tình hình tài khả tốn doanh nghiệp để xem xét việc phát hành BPO theo yêu cầu khách hàng nhằm hạn chế rủi ro cho Vì URBPO 1.0 khơng điều chỉnh trách nhiệm nghĩa vụ khách hàng ngân hàng nên rủi ro xảy cho ngân hàng phát hành BPO lớn ngân hàng khơng có văn bản, hợp đồng ràng buộc ngân hàng với doanh nghiệp mà phục vụ Bên cạnh đó, cơng ty giới sử dụng phương thức toán BPO phần lớn tập đồn đa quốc gia, có nhiều công ty con, chi nhánh, trụ sở nhiều quốc gia vùng lãnh thổ Đó tập đồn thương mại có quy mơ lớn lịch sử lâu đời, có uy tín tín dụng tốt để đảm bảo cho ngân hàng phát hành BPO tránh rủi ro tín dụng rủi ro vỡ nợ Ở Việt Nam, cơng ty, tập đồn có quy mơ chiếm số lượng nhỏ, mà chủ yếu hoạt động công ty vừa nhỏ, công ty start-up Điều đồng nghĩa với việc số lượng khách 16 hàng nhu cầu dành cho dịch vụ tốn BPO khơng lớn, trở ngại, thách thức khách quan mang tính thị trường cho NHTM Việt Nam muốn đưa phương thức toán BPO vào triển khai, áp dụng Các điều kiện để triển khai phương thức BPO thách thức lớn NHTM Việt Nam Tuy nhiên, lợi mà BPO đem lại rõ ràng yêu cầu hội nhập quốc tế, cách mạng cơng nghiệp 4.0 đòi hỏi NHTM Việt Nam phải mạnh dạn đầu tư phát triển sản phẩm BPO để cạnh tranh, tránh tụt hậu phát triển phù hợp với xu chung ngân hàng giới khu vực Kết luận Nếu phương thức toán tài trợ Chuyển tiền, Ghi sổ, Nhờ thu, Tín dụng chứng từ, Bao toán tồn phát triển sở giao dịch chứng từ văn truyền thống, phương thức Nghĩa vụ tốn ngân hàng (BPO) tích hợp hai phương thức Tín dụng chứng từ Ghi sổ dựa sở giao dịch Bộ liệu thương mại số, độc lập với hình thức giao dịch chứng từ thương mại văn bản, Bộ liệu thương mại số trích xuất từ chứng từ văn Dự đốn thời gian khơng xa, Bank Payment Obligation (BPO) áp dụng thay L/C thương mại Sự khác biệt chỗ BPO hoạt động mơi trường hồn tồn tự động, dựa vào việc so sánh đối chiếu mẫu tin số hóa chiết xuất từ chứng từ giao hàng người xuất gửi cho người nhập hoàn toàn tương phản với việc kiểm tra chứng từ mắt thường người chứng từ giao hàng giấy Khả xử lý Bộ liệu tài trợ thương mại toán quốc tế cách thể bước tiến to lớn chất mang lại hiệu nhiều mặt, đặc biệt hiệu kinh tế ngành kinh doanh thương mại cơng nghiệp tài ngân hàng Tài trợ thương mại toán quốc tế dựa giao dịch chứng từ giấy qua rồi, thay vào quy trình giao dịch liệu số hóa từ chứng từ giấy nói xu hướng tránh khỏi kỷ 21 thời đại cách mạng công nghiệp 4.0 Tài liệu tham khảo Giáo trình “Thanh tốn quốc tế”, Đại học Ngoại thương - GS TS Đinh Xuân Trình, PGS TS Đặng Thị Nhàn, NXB Bách khoa, 2018 17 Các Quy tắc thống Nghĩa vụ toán ngân hàng phiên 1.0 Phòng thương mại quốc tế Paris ban hành 4/2013 (Uniform Rules for Bank Payment Obligations Version 1.0 – URBPO1.0 ICC 2013) Hướng dẫn sử dụng URBPO ICC 2013 (The ICC Guide to the Uniform Rules for Bank Payment Obligations ICC 2013) Sách chuyên khảo “Phương thức toán BPO thay L/C – Hướng dẫn áp dụng Quy tắc thống nghĩa vụ toán ngân hàng URBPO 1.0 ICC” – GS, TS Đinh Xuân Trình, NXB Lao động, 2018 18 ... thi u nhân tố cạnh tranh tín dụng làm tăng độ rủi ro toán - Ngược lại, toán phương thức BPO, Dữ liệu số sở thi t lập có nhiều Ngân hàng tham gia phát hành BPO cam kết toán cho Dữ liệu số sở thi t... sẵn sàng TMA; - Trách nhiệm; - Luật điều chỉnh thẩm quyền xét xử Giai đoạn 2: Thi t lập Dữ liệu số sở Dữ liệu số sở thi t lập (Established Baseline) thỏa thuận hai Ngân hàng có nghĩa vụ (Obligor... TMA yêu cầu so khớp với Dữ liệu số sở thi t lập; - Bước 11: Ngân hàng người bán xuất trình Bộ Dữ liệu thương mại số qua TMA yêu cầu so khớp với Dự liệu số sở thi t lập xem có phù hợp hay khơng;