BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI HOÀNG VĂN THÀNH PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN NỢ XẤU TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI HOÀNG VĂN THÀNH PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN NỢ XẤU TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC Chuyên ngành Mã số : Luật kinh tế : 38 01 07 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thị Ánh Vân TS Lê Đình Vinh HÀ NỘI - NĂM 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các kết nêu Luận án chưa công bố cơng trình khác Các số liệu Luận án trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Tơi xin chịu trách nhiệm tính xác trung thực Luận án Tác giả luận án Hoàng Văn Thành LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS TS Nguyễn Thị Ánh Vân – người hướng dẫn khoa học TS Lê Đình Vinh – người hướng dẫn khoa học tận tình hướng dẫn bảo trình tác giả thực luận án Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quý thầy cô trường Đại học Luật Hà Nội, thầy cô đồng nghiệp Khoa Luật - Học viện Ngân hàng, bạn bè, người thân gia đình động viên, khuyến khích, giúp đỡ có chia sẻ q báu để tác giả hồn thành luận án Tác giả luận án Hoàng Văn Thành MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN ÁN DANH MỤC BẢNG BIỂU TRONG LUẬN ÁN LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Những đóng góp luận án 10 Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận án 11 Kết cấu luận án 12 CHƯƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN NỢ XẤU TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 13 1.1 Khái quát tình hình nghiên cứu nước 13 1.1.1 Tình hình nghiên cứu nước 13 1.1.2 Tình hình nghiên cứu nước 21 1.2 Đánh giá khái quát tình hình nghiên cứu liên quan tới nội dung luận án 29 1.3 Câu hỏi nghiên cứu giả thuyết nghiên cứu 36 1.3.1 Câu hỏi nghiên cứu 36 1.3.2 Giả thuyết nghiên cứu 37 Kết luận chương 39 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ MUA BÁN NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN NỢ XẤU TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 41 2.1 Những vấn đề lý luận mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 41 2.1.1 Khái niệm nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 41 2.1.2 Khái niệm mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 45 2.1.3 Đặc điểm mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 48 2.1.4 Vai trò mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 55 2.2 Những vấn đề lý luận pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 58 2.2.1 Khái niệm pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 58 2.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng tới pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 63 2.2.3 Nội dung pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 69 Kết luận chương 84 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN NỢ XẤU TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 86 3.1 Quy định đối tượng mua bán 86 3.1.1 Khái niệm nợ xấu 86 3.1.2 Điều kiện để nợ xấu trở thành đối tượng mua bán 90 3.1.3 Chuyển giao quyền nghĩa vụ liên quan đến khoản nợ xấu 92 3.2 Quy định chủ thể mua bán nợ xấu 94 3.2.1 Bên bán nợ 94 3.2.2 Bên mua nợ 97 3.3 Quy định phương pháp xác định giá mua bán nợ xấu 115 3.3.1 Phương pháp xác định giá theo giá trị sổ sách khoản nợ xấu 115 3.3.2 Phương pháp xác định giá theo giá trị thị trường khoản nợ xấu 119 3.4 Quy định phương thức mua bán nợ xấu 123 3.4.1 Phương thức thỏa thuận 123 3.4.2 Phương thức đấu giá 126 3.5 Quy định công cụ toán giao dịch mua bán nợ xấu 128 3.5.1 Thanh tốn thơng qua việc phát hành trái phiếu, trái phiếu đặc biệt 128 3.5.2 Thanh toán tiền 135 Kết luận chương 139 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN NỢ XẤU TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 141 4.1 Yêu cầu việc hoàn thiện pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng Việt Nam giai đoạn 141 4.1.1 Đảm bảo phù hợp quy định pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng với sách phát triển kinh tế - xã hội Nhà nước 141 4.1.2 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật mua bán nợ xấu phù hợp với định hướng phát triển thị trường mua bán nợ 142 4.1.3 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật mua bán nợ xấu sở đa dạng hóa nguồn vốn chủ thể tham gia vào mua bán nợ xấu 143 4.1.4 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật sở đảm bảo độc lập việc điều hành sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng Nhà nước 144 4.1.5 Đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế cam kết Việt Nam lĩnh vực ngân hàng 145 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng Việt Nam giai đoạn 146 4.2.1 Sửa đổi quy định khái niệm nợ xấu quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN, sửa đổi, bổ sung Thông tư 09/2014/TT-NHNN 146 4.2.2 Sửa đổi quy định Điều 174, 175, 176 Luật Đất đai năm 2013 quyền thu giữ tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất 148 4.2.3 Bổ sung điều kiện nguồn vốn tổ chức tín dụng sử dụng để mua nợ xấu tổ chức tín dụng khác quy định khoản Điều Thông tư 09/2015/TT-NHNN 149 4.2.4 Sửa đổi quy định khoản Điều Nghị định 53/2013/NĐ-CP nhằm tăng khả huy động vốn VAMC 150 4.2.5 Bãi bỏ quy định vốn pháp định tiêu chuẩn, điều kiện người quản lý doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ mua bán nợ Nghị định số 69/2016/NĐ-CP 152 4.2.6 Bãi bỏ quy định cho phép VAMC mua nợ xấu tổ chức tín dụng theo giá trị sổ sách Nghị định số 53/2013/NĐ-CP 153 4.2.7 Sửa đổi quy định hạn chế công cụ trái phiếu đặc biệt quy định Điều 21 Nghị định 34/2015/NĐ-CP Khoản Điều Thông tư 14/2015/TT-NHNN 156 4.2.8 Bổ sung quy định bảo lãnh Chính phủ Ngân hàng Nhà nước trái phiếu, trái phiếu đặc biệt VAMC phát hành 157 4.2.9 Bổ sung trường hợp cho phép VAMC toán tiền mua nợ xấu tổ chức tín dụng 157 Kết luận chương 159 KẾT LUẬN CHUNG 161 DANH MỤC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN ÁN TỪ VIẾT TỪ VIẾT ĐẦY ĐỦ TẮT AMC Assets Management Company NGHĨA TIẾNG VIỆT CỦA TỪ VIẾT TẮT Công ty quản lý nợ BCBS Basel Committee on Banking Ủy ban Basel giám sát Supervision ngân hàng Bank for International Ngân hàng Thanh toán Quốc Settlements tế Vietnam Debt and Asset Công ty TNHH mua bán nợ Trading Corporation Việt Nam Indonesian Bank Restructuring Cơ quan tái cấu trúc ngân Agency hàng Indonesia STT BIS DATC IBRA IMF International Monetary Fund Quỹ tiền tệ quốc tế KAMCO Korea Asset Management Corporation Công ty quản lý tài sản Hàn NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại 10 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 11 NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà Quốc nước 12 NSNN Ngân sách nhà nước 13 PBoC People's Bank of China Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc 14 TAMC Thai Asset Management Corporation Công ty quản lý tài sản Thái Lan 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 VAMC Vietnam Assets Management Công ty quản lý tài sản Company tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU TRONG LUẬN ÁN STT TÊN BẢNG BIỂU TRANG Bảng 1: Kết mua nợ xấu theo giá trị sổ sách VAMC từ 118 2013 – 2017 Bảng Kết mua nợ trái phiếu đặc biệt từ năm 2013 2017 130 Bảng 3: Thống kê ngân hàng nắm giữ trái phiếu đặc biệt 131 lớn đến ngày 31/12/2016 Bảng Kết mua nợ trái phiếu từ năm 2015 - 2017 135 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay TCTD khơng cịn hoạt động q xa lạ Đặc biệt thập niên gần đây, kinh tế nhiều quốc gia lâm vào tình trạng khủng hoảng, gây tác động tiêu cực tới hoạt động doanh nghiệp nói chung TCTD nói riêng, kéo theo hậu khoản nợ xấu phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng TCTD tăng cao Trước thực trạng đó, giải pháp Chính phủ nước lựa chọn để giải nhanh chóng triệt để nợ xấu tập trung đẩy mạnh hoạt động mua bán nợ xấu TCTD (với tư cách bên bán nợ) với công ty mua bán nợ chuyên nghiệp tổ chức, cá nhân có nhu cầu (với tư cách bên mua nợ), qua bước xây dựng thị trường mua bán nợ tập trung Hiện nay, Việt Nam, mua bán nợ nói chung mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay TCTD nói riêng có phát triển rõ rệt thời gian qua Tính từ thời điểm ngày 26/03/1988 với đời Nghị định số 53/HĐBT, đánh dấu cho chuyển đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam theo mơ hình hai cấp tách bạch chức quản lý nhà nước NHNN chức kinh doanh ngân hàng cho TCTD kèm với việc trao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh, hệ thống ngân hàng có phát triển mạnh mẽ đóng góp quan trọng vào lên đời sống kinh tế - xã hội nước ta Tuy nhiên, TCTD, đặc biệt NHTM không ngừng cạnh tranh nhằm theo đuổi mục tiêu lợi nhuận kéo theo hệ lụy khơn lường, khoản nợ xấu phát sinh ngày nhiều từ hoạt động cấp tín dụng TCTD Đứng trước thực trạng đó, giải pháp TCTD lựa chọn thành lập cơng ty mua bán nợ khai thác tài sản (viết tắt AMC) Tính từ thời điểm năm 1999, 2000 AMC – Vietcombank AMC – Vietinbank đời đến thời điểm nay, số lượng AMC trực thuộc TCTD tăng lên cách nhanh chóng Tuy nhiên, tồn AMC không phát huy hiệu thực chủ yếu tập trung vào hoạt động mua bán nợ xấu nội TCTD, có khả mua nợ xấu TCTD khác Chính tồn ... luận mua bán nợ xấu pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay TCTD, từ làm sở cho việc đánh giá phù hợp hạn chế, tồn quy định pháp luật hành mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay TCTD Việt Nam; ... luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay TCTD - Đánh giá thực trạng pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay TCTD Việt Nam thực tiễn áp dụng quy định pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho. .. nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 41 2.1.2 Khái niệm mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 45 2.1.3 Đặc điểm mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng