Đang tải... (xem toàn văn)
Chuyên đề bao gồm 5 chương: Chương 1: Giới thiệu về cơ sở hình thành đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu và ý nghĩa của đề tài Chương 2: Các cơ sở lý luận đư
Bài giảng môn học: Phân tích tín dụng cho vay Giới thiệu MÔN HọC PHÂN TíCH TD Và CHO VAY TD hoạt động quan trọng tỉ chøc trung gian tµi chÝnh nãi chung vµ NH thơng mại nói riêng, hoạt động sinh lợI chủ yếu, đồng thờI lĩnh vực chứa đựng nhiều rủI ro NH thơng mạI định chế tài khác Vì vậy, việc nghiên cứu TD, kỹ thuật cho vay đánh giá rủi ro trình cho vay thông qua việc phân tích TD nhằm tìm kiếm hội đầu t, hạn chế rủi ro việc cấp TD vấn đề mà NH quan tâm thờng xuyên có ý nghĩa to lớn việc định đến tồn phát triển NH Môn học: phân tích TD cho vay trang bị cho sinh viên kiến thức chế, sách Nhà nớc hoạt động TD kinh tế thị trờng, quy trình công nghệ, kỹ thuật phân tích TD truyền thống đại đợc áp dụng phổ biến giới Để trang bị cho sinh viên kiến thức trên, môn học phân tích TD cho vay đề cập đến nội dung sau: - Những vấn đề chung TD NH: Các nội dung trình bày bao gồm vấn đề lý thuyết liên quan đến TD nh: khái niệm phân loại TD, định giá TD, đảm bảo TD, quy trình cho vay phân tích TD, sách TD Đây vấn đề chung đợc áp dụng cho tất loại cho vay tất nhóm khách hàng khác - Cho vay doanh nghiệp Các nội dung trình bày liên quan đến loại cho vay ngắn hạn kỹ thuật cho vay ngắn hạn, cách thức thẩm định, phân tích hồ sơ vay ngắn hạn, phơng thức, kỹ thuật cho vay thẩm định cho vay trung dài hạn - Cho vay cá nhân hộ gia đình Trình bày đặc thù cho vay cá nhân hộ gia đình, tập trung giới thiệu đặc thù cho vay tiêu dùng, phơng thức kỹ thuật thẩm định cho vay tiêu dùng, đặc thù cho vay nông nghiệp nông thôn, phơng thức kỹ thuật thẩm định cho vay nông nghiệp nông thôn - Các loại tài trợ chuyên biệt Giới thiệu số phơng pháp kỹ thuật thẩm định có tính chất đặc thù NH định chế tài khác thực nh: cho thuê tài chính, bảo lÃnh Thực chất loại cho vay doanh nghiệp cá nhân nhng kỹ thuật cho vay thẩm định có nét đặc thù riêng - Xử lý rủi ro TD Trình bày quy trình xử lý khoản cho vay có vấn đề bao gồm việc đánh giá rủi ro TD, thực biện pháp kinh tế, hành nhằm phục hồi khả toán khách hàng thực biện pháp lý TD theo thoả thuận hợp đồng tín dụng theo quy định pháp luật CHƯƠNG I tổng quan TD phân tích TD NH Mục tiêu: - Nghiên cứu vấn đề TD, phân loại TD NH, sách TD NH, định giá khoản cho vay, đảm bảo TD NH Đây nội dung sở làm tiền đề để nghiên cứu nội dung liên quan đến phân tích TD cho vay - Nghiên cứu công đoạn quy trình cho vay, vị trí công đoạn, mối quan hệ công đoạn, nội dung công việc công đoạn, thủ tục giấy tờ, nhiệm vụ trách nhiệm thành viên tham gia Mục đích, ý nghĩa công tác phân tích TD, nguồn thông tin làm sở cho phân tích nội dung chủ yếu tiến hành phân tích TD khoản cho vay 1.1 TD 1.1.1 Khái niệm TD 1.1.2 Các nguyên tắc TD Ths Nguyễn Ngọc Anh Trang Bài giảng môn học: Phân tích tín dụng cho vay 1.1.3 Phân loại TD theo chủ thể khách thể TD 1.2 TD NH 1.2.1 Phân loại TD NH 1.2.2 LÃi suất TD NH Hoạt động kinh doanh TD nh họat động kinh doanh khác, NH quan tâm đến lợi tức mức độ sinh lời đồng vốn kinh doanh Khác với loại hình kinh doanh khác đối tợng nên lợi tức TD có nét đặt thù riêng -Về mặt hình thức: Lợi tức TD khoản lợi nhuận mà tổ chức kinh doanh TD thu đ ợc sau chu trình hoạt động cho vay -Về mặt nội dung: Lợi tức TD phần giá trị thặng d mà ngời vay trích để trả cho ngời cho vay đà sử dụng tiền vay khoảng thời gian định Nguồn gốc lợi tức TD giá trị thặng d đà sáng tạo trình SXKD Ngêi ®i vay sư dơng vèn vay cđa ngêi khác khoảng thời gian định để kinh doanh nên phải trả tiền lÃi Ngời cho vay sở hữu khoản vốn cho vay nên đợc hởng lợi tức Lợi tức giá phải trả cho viƯc sư dơng vèn vay mét thêi gian định Lợi tức loại giá chịu tác động qui luật cung cầu, qui luật thị trờng Để đánh giá mức độ sinh lời đồng vốn cho vay, khái niệm tỉ suất lợi tức hay gọi lÃi suất thờng đợc sử dụng LÃi suất TD: Tỉ suất lợi tức tỉ lệ phần trăm (%) tổng số lợi tức thu ®ỵc víi tỉng sè tiỊn cho vay ®ỵc tÝnh thời gian định ( thờng ngày, tháng, quý, tháng hay năm) LÃi suất TD NH phải bảo đảm bù đắp đầy đủ chi phí bỏ mang lại lợi nhuận cho nhà kinh doanh nên lÃi suất bao gồm yếu tố sau: (1) Chi phí huy động quản lý, thực khoản cho vay Đây toàn chi phí bỏ để hoàn thực hoạt động cho vay bao gồm khoản mục chủ yếu nh: lÃi đầu vào, chi phí tiền lơng, khấu hao tài sản cố định, khoản chi phí cắt giảm thực đợc đổi tổ chức hoạt động tổ chức TD Vì khâu mấu chốt trình cạnh tranh NH (2) Chi phí bù đắp rủi ro cho vay Đó khả không thu hồi đợc lÃi vốn lẫn lÃi vay Cũng giống nh loại hình kinh doanh khác, hoạt động TD có khả rủi ro, chí rủi ro cao Vì việc tính vào mức lÃi tỷ lệ rủi ro để dự phòng điều cần thiết Rủi ro khách quan mang lại, chủ quan gây phòng tránh đợc chừng mực định Vì tùy thuộc vào lực NH mà đa tỷ lệ đến mức thấp nhất, tạo điều kiện thuận lợi cho cạnh tranh (3) Lợi nhuận mong đợi từ khoản cho vay Yếu tố cuối để cấu thành mức lÃi suất hợp lý yếu tố lÃi ròng Nh hoạt động kinh doanh khác, hoạt động TD quan tâm đến khả tích lũy hoạt động kinh doanh Mức lÃi ròng phụ thuộc vào mức sinh lợi chung kinh tế Tuy nhiên điều kiện đặc thù mà nÃy sinh chênh lệch Để định giá khoản cho vay, NH cần phải xác định đợc yếu tố cấu thành nên lÃi suất cho vay, yếu tố quan trọng là: (1) lÃI suất phảI bao gồm tất chi phí huy động vốn, (2) lÃI suất phảI bù đắp chi phí quản lý thực cho vay, (3) lÃI suất phảI trang trảI đợc loại rủi ro, (4) lÃI suất phảI có phần thặng d cho ngời cho vay Có phơng pháp định giá khoản cho vay nh sau: (1) Định giá theo lÃI suất Đó việc NH xác định lÃI suất để áp dụng cho khách hàng uy tín họ dùng lÃI suất làm sở để tính lÃI suất cho vay đối Ths Nguyễn Ngọc Anh Trang Bài giảng môn học: Phân tích tín dụng cho vay với loại khách hàng khác cách cộng thêm vào lÃI suất tỷ lệ % định Cách xác định lÃI suất thờng NH xác định nhng chủ yếu cung cầu TD kinh tế định Những nhân tố định đến lÃI suất nh: Chi phí huy động vốn cho NH (thờng dựa vào nguồn vốn quan trọng NH), thu nhập đầu t (thờng dựa vào chứng khoán kho bạc), lÃI suất nguồn đI vay thay (th ờng dựa vào lÃI suất tín phiếu thơng mại) Việc điều chỉnh lÃI suất dựa vào yếu tố điều chỉnh theo mức độ rủi ro; điều chỉnh theo thời hạn vay điều chỉnh theo nhân tè c¹nh tranh Cơ thĨ: L·I st cho vay = LÃI suất cho vay + tỷ lệ điều chØnh rđi ro + tû lƯ ®iỊu chØnh theo thêi hạn+ tỷ lệ điều chỉnh theo yếu tố cạnh tranh (2) Định giá dựa sở lÃI suất Libor (London Interbank Offered Rate : lÃI suất thị trờng liên NH London), thờng áp dụng trờng hợp cho vay b»ng ngo¹i tƯ L·I st cho vay = Libor + tû lƯ ®iỊu chØnh rđi ro + tû lƯ ®iỊu chỉnh theo thời hạn+ tỷ lệ suất lợi nhuận cận biên (3) Định giá dựa theo quỹ huy động tơng øng L·I st cđa kho¶n cho vay theo q huy động tơng ứng đợc xác định cách cộng thêm khoản chênh lệch vào lÃI suất nguồn tàI trợ tơng ứng: LÃI suất cho vay với thời hạn (t)= LÃI suất huy động có kỳ hạn tơng ứng (t) + chi phÝ qu¶n lý thùc hiƯn kho¶n cho vay+ tỷ lệ điều chỉnh rủi ro + lợi nhuận mong đợi NH 1.2.3 Bảo đảm TD NH 1.3 Quy trình cho vay 1.3.1 Khái niệm ý nghĩa quy trình cho vay Quy trình TD tổng hợp nguyên tắc, quy định NH việc cấp TD Trong xây dựng bớc cụ thể theo trình tự định kể từ chuẩn bị hồ sơ để nghị cấp TD chấm dứt quan hệ TD Đây trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo trật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Quy trình TD phân theo nhiều giai đoạn khác nh: giai đoạn (trớc cấp TD, sau cấp TD), giai đoạn (trớc cấp TD, cÊp TD, sau cÊp TD) HiÖn nay, quy trình TD đợc chia thành giai đoạn nh: - Lập hồ sơ đề nghị cấp TD, - Thẩm định (phân tích TD), - Quyết định TD, - Giải ngân, - Giám sát, thu nợ lý TD Quy tr×nh cho vay cã ý nghÜa rÊt quan träng ®èi víi ho¹t ®éng kinh doanh cđa NH: - QTTD làm sở cho việc xây dựng mô hình tổ chức thích hợp NH Trong đó, nhiệm vụ phòng, ban, phận chức đợc xác định rõ ràng công việc có liên quan đến hoạt động cho vay, từ làm sở cho phân công trách nhiệm vị trí Hơn nữa, với mục tiêu này, công tác quản trị nhân NH đợc điều chỉnh kịp thời cho hợp lý có hiệu - Dựa vào QTTD, NH thiết lập thủ rtục hành cho phù hợp với quy định pháp luật đảm bảo an toàn kinh doanh Thiết lập thủ tục vay vốn phải thích hợp nhóm khách hàng, loại cho vay nh kỹ thuật TD nhằm cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết, nhng không gây phiền hạ cho KH nh tiết kiệm thời gian cho bên Ths Nguyễn Ngọc Anh Trang Bài giảng môn học: Phân tÝch tÝn dơng vµ cho vay - QTTD lµ quy phạm nghiệp vụ bắt buộc thực nội NH thờng đợc in thành văn sổ tay nh»m híng dÉn viƯc thùc hiƯn thèng nhÊt nh÷ng nghiệp vụ TD NH Nhờ nhân viên NH biết đợc trách nhiệm phải thực vị trí mình, mối quan hệ với đồng nghiệp khác hiểu rõ vai trò toàn quy trình, từ dó có thái độ công việc - QTTD sở để kiểm soát tiến trình cấp TD điều chỉnh sách TD cho phù hợp với thực tiễn Thông qua kiểm soát thực quy trình, nhà quản trị NH nhanh chóng xác định đợc khâu, công việc cần điều chỉnh nh hớng đào tạo phân công tơng lai để từ kiểm soát đợc rủi ro cấp TD Ngoài ra, qua kiểm soát tiến trình thực quy trình, NH kịp thời phát quy định không phù hợp sách TD nh thân quy trình Từ có thay đổi để tăng cờng giám sát trình sử dụng vốn TD KH nh hoạt động TD nãi chung 1.3.2 Néi dung cđa quy tr×nh cho vay Bớc1: Lập hồ sơ đề nghị cho vay: Đây giai đoạn chuẩn bị điều kiện cần thiết để thiết lập quan hệ TD lành mạnh giai đoạn hình thành đầy đủ giấy tờ, văn chứng tỏ khách hàng thực có nhu cầu vốn TD nh chứng minh đợc tính hợp pháp nhân thân khách hàng tính tự nguyên xin cÊp TD cđa KH Sè lỵng giÊy tê phơ thuộc vào: + Loại Khách hàng: Tuỳ theo khách hàng cá nhân hay khách hàng doanh nghiệp, khách hàng quan hệ lần đầu hay đà có quan hệ với NH mà số lợng giấy tờ hồ sơ TD khác + Loại kỹ thuật cấp TD: + Quy mô TD Nhìn chung, thông tin mà khách hàng phải cung cấp phân thành nhóm nh sau: + Những tài liệu chứng minh lực pháp lý khách hàng + Những tài liệu chứng minh khả hấp thụ vốn TD khả hoàn trả vốn TD khách hàng + Những tài liệu liên quan đến bảo đảm TD điều kiện cấp TD đặc thù + Cuối giấy đề nghị cấp TD Nhiệm vụ chủ yếu nhân viên NH giai đoạn tiếp xúc, thông báo điều kiện cấp TD khách hàng cụ thể với mục địch sử dụng vốn đà định Nhân viên có trách nhiệm hớng dẫn cho khách hoàn chỉnh thủ tục, giấy tờ Kết thúc giai đoạn hành vi tiếp nhận hồ sơ đề nghị cÊp TD Bíc Ph©n tÝch TD Bíc Qut định cho vay: Cơ sở để định TD: thông tin đợc chuyển giao giai đoạn trớc, ngời định cần phải dựa vào sở sau: + Thông tin cập nhật từ thị trờng quan chức + Chính sách TD NH, quy định hoạt động TD cđa NH Nhµ níc + Ngn cho vay cđa NH + Kết thẩm định đảm bảo TD Qun ph¸n qut TD: cã c¸ch: + C¸ch 1: Ngời định thờng nhân viên có trình độ, kinh nghiệm uy tín NH Việc phân công nhiệm vụ phụ thuộc vào sách phơng pháp quản trị NH Có thể tập trung quyền định cho ngời nh Giám đốc, nhóm ngời nh hội đồng quản trị Ưu điểm cách làm cho NH dễ dàng điều hành điều chỉnh cấu TD theo mục tiêu định sẵn Nhợc điểm: Rất khó cho NH họ có số lợng khách hàng lớn Ths Nguyễn Ngọc Anh Trang Bài giảng môn học: Phân tích tÝn dơng vµ cho vay Ngoµi ra, cã thĨ dÉn đến tiêu cực Hơn nữa, tạo cho nhân viên cấp d íi cã sù û l¹i tham gia thÈm định phân định rõ ràng đợc trách nhiệm cá nhân tham gia vào trình hình thành nên định TD Cách thích hợp với NH nhỏ + Cách 2: Thờng gặp hoạt động TD ngày phân quyền việc quy định mức phán TD cho cấp nhân viên Mức phán cấp nhân viên phụ thuộc vào: Kinh nghiệm nhân viên, thời hạn cấp TD, loại cho vay (chiết khấu, cho vay, bảo lÃnh, có đảm bảo, đảm bảo), đồng tiền cấp (nội, ngoại tệ) Cách muốn phát huy hiệu quả, nhà quản trị phải xác định rõ trình độ kinh nghiệm nhân viên tham gia vào giai đoạn này, từ quy định số tiền tối đa mà họ đợc quyền phán Ưu điểm: phát huy tính độc lập tự chịu trách nhiệm nhân viên, giảm sức ép lên nhà quản trị, giảm thời gian lu giữ hồ sơ, tạo sở kiểm soát nâng cao chất lợng TD Nhợc điểm: phơng pháp nhanh nhng không đảm bảo tính xác khách quan có kết định TD kết khâu thẩm định trái ngợc Kết thúc giai đoạn này, nhà quản trị phải tính giá cả, chi phí cho khoản TD đợc cấp, lợng định rủi ro xảy để dự kiện thu nhập có đợc từ khoản TD đợc cấp Kết thúc giai đoạn đợc xác định văn thể kết định TD Nếu từ chối, NH có văn bản, nêu lý từ chối ngời định phải ghi ý kiện từ chối lên giấy đề nghị cấp TD nh hồ sơ xin cÊp TD NÕu chÊp thuËn: NH sÏ tiÕn hµnh ký kết hợp đồng TD với hợp đồng liên quan Đây hành vi pháp lý quan trọng để làm sở giao vốn cho ngời vay kiểm soát việc thu hồi vốn cấp Hợp đồng TD đợc ký kết với điều khoản rõ ràng, cụ thể công tác giám sát TD giai đoạn sau thuận lợi Hồ sơ TD ban đầu hình thành bao gồm: giấy tờ giai đoạn + Báo cáo kết phân tích giai đoạn + tài liệu cập nhật khách hàng + hợp đồng đảm bảo TD + hợp đồng TD đợc ký kết Hồ sơ đợc lu giữ NH đợc cập nhật thờng xuyên Lu ý cần phân biệt rõ trách nhiệm ngời định TD với ngời đại diện NH ký kết hợp đồng TD Ngời định phải chịu trách nhiệm tính đắn, hợp lý yếu tố liên quan đến khoản TD nh mục đích, số tiền, thời hạn, điều kiện giải ngân, cách thu nợ, , Ngời ký hợp đồng ngòi đại diện theo pháp luật NH để ký vào văn xác lập nghĩa vụ quyền hạn bên quan hệ TD (tổng giám đốc, giám đốc) Ngời uỷ quyền cho ngời khác văn bản, ngời đợc uỷ quyền không đợc uỷ quyền lại cho ngời khác Tuy nhiên, ngời định TD không đợc uỷ quyền cho ngời khác, việc thay đổi ngời định TD phải tiến hành theo trình từ nghiêm ngặt NH Bớc Giải ngân: Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng sở mức TD đà ký kết hợp đồng Giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc vận động TD gắn liền với vận động hàng hoá, việc phát tiền vay phải có hàng hoá đối ứng, phù hợp với mục đích vay hợp đồng TD Phơng thức giải ngân phụ thuộc vào nội dung cam kết hợp đồng Theo tính chất nghiệp vụ, chia loại: + Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền tuý hạn mức TD, không đòi hỏi thêm điều kiện (thờng áp dụng cho loại hình cho vay tiêu dung, cho vay hộ sản xuất, mức vay nhỏ) + Giải ngân định cho vay phụ kèm theo với việc cấp tiền hợp đồng có quy định điều kiện ràng buộc cho việc giải ngân Trong trờng hợp có tình huống: NH từ chối cấp tiền vay điều kiện để đảm bảo môi trờng tốt cho khoản TD, vấn đề liên quan đến sách đầu t, thuê, điều kiện vốn đối ứng không đợc đáp ứng NH cấp tiền vay theo điều kiện ràng buộc hợp đồng nhng điều kiện ràng buộc cha đợc đáp ứng vốn vay cha đợc giải ngân Ths Nguyễn Ngọc Anh Trang Bài giảng môn học: Phân tích tín dụng cho vay Tuỳ theo loại kỹ thuật cho vay khác mà phơng pháp giải ngân khác Thờng có phơng pháp nh: + Cho vay mua hàng tồn kho, máy móc thiết bị phơng pháp giải ngân NH trả thẳng cho bên bán dựa chứng từ cung cấp hàng hoá + Khi cho vay để thực dự án đầu t, việc giải ngân vào khối lợng xây lắp đà hoàn thành Việc phát tiền vay dựa sở biên nghiệm thu hoàn thành công trình hạn mục công trình Nếu bên nhận chuyển trả thẳng cho bên nhận thầu + Đối với kü thuËt chiÕt khÊu, factoring, cho vay theo tû lÖ hàng tồn kho, khoản phải thu, việc giải ngân đợc thực cách chuyển vào tài khoản tiền gởi toán ngời vay + Cho vay để mua hàng nông sản, thuỷ sản giải ngân theo tiến độ mua hàng Cơ sở giải ngân dựa vào mức tồn kho hàng hoá biên kiểm tra hàng tồn kho NH Bớc Giám sát, thu hồi lý hợp đồng vay (1) Giám sát TD: nhằm kiểm tra việc thực điều khoản đà cam kết theo hợp đồng TD nh: Khách hàng sử dụng vốn mục đích không, kiểm soát mức độ rủi ro TD phát sinh trình sử dụng vốn, theo dõi thực điều khoản cụ thể đà thoả thuận hợp đồng, kịp thời phát vi phạm để có ứng xử kịp thời, theo dõi ghi nhận việc thực quy trình TD phận có liên quan NH Các phơng pháp giám sát mà NH thờng áp dụng: + Giám sát hoạt động tài khoản khách hàng NH + Phân tích báo cáo tài theo định kỳ + Viếng thăm kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh + Kiểm tra việc đảm bảo tiền vay + Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác + Giám sát qua thông tin khác (2) Công tác thu nợ: Khách hàng có trách nhiệm nghĩa vụ trả nợ cho NH hạn đầy đủ nh cam kết theo hợp đồng Các phơng pháp thu nợ: + Thu gốc lÃi lần kỳ hạn trả nợ cuối + Thu nợ gốc lần đến hạn, thu lÃi định kỳ + Thu nợ gốc lÃi theo nhiều kỳ hạn Thủ tục thu nợ: trớc ngày đáo hạn trả nợ, NH thờng thông báo cho khách hàng biết số nợ phải toán ngày toán hình thức nh thông báo th, qua bu điện, trực tiếp, điện thoại hay quan mạng Trong trình giám sát thu nợ, NH thờng áp dụng số biện pháp sau: + Điều chỉnh kỳ hạn nợ + Chuyển nợ hạn khoản đến hạn nhng cha trả đợc + Coi kỳ hạn sau đến hạn chuyển nợ hạn số nợ lại + Khi đáo hạn mà khách hàng không trả đợc nguyên nhân khách quan, có nhu cầu hội đủ điều kiện, NH xem xét để gia hạn nợ Việc gia hạn nợ (kéo dài thời hạn trả) quay lại giai đoạn + Đảo nợ: ký hợp đồng để lý hợp đồng cũ Phơng pháp áp dụng số trờng hợp định nh NH cho vay NH thuộc đối tợng trung dài hạn NH nguồn vốn tơng ứng hay nhu cầu quản trị danh mục cho vay, NH phải cấu trúc lại nợ (3) Tái xét TD phân hạn TD: Tái xét TD việc tiến hành phân tích TD điều kiện khoản TD đà đợc cấp nhằm đánh giá chất lợng khoản TD, qua phát rủi ro Ths Nguyễn Ngọc Anh Trang Bài giảng môn học: Phân tích tín dụng cho vay để có hớng giải kịp thời Qua đánh giá đợc trạng TD NH Cách thức tái xét TD: + Nghiên cứu, dự đoán khả đối lập với trạng tài khách hàng, khả gây bất lợi cho NH + Thẩm định khả trả nợ khách hàng nhng biến động nguồn trả nợ + Đánh giá lại lực khách hàng lĩnh vực kinh doanh họ cách xử lý tình + Đánh giá lại khả trả nợ khách hàng dới tác động thay đổi sách kinh tế đất nớc + Kiểm tra hồ sơ TD, đảm bảo hồ sơ có chứa tất thông cần thiết để thẩm định khoản TD đà cấp + Kiểm tra trình giám sát TD nhân viên NH Sau tái xét TD, NH xếp loại khoản TD đợc xem xét theo tiêu chí khác nh: Theo chất lợng TD, theo khả hoạt động, quy mô nhu cầu vay khách hàng, theo khả thu hồi Tổ chức xem xét phân loại phụ thuộc vào khả quản trị, trình độ nghiệp vụ, quy mô kinh doanh NH, đợc xem công tác tra, kiểm soát nội bộ, đảm bảo cho hoạt động TD an toàn, hớng có hiệu Đối với NH lớn, việc tổ chức hoạt động đợc thực phận độc lập trực thuộc giám đốc Đối với NH có quy mô vừa, phận đợc tổ chức phòng TD đợc giao cho vài nhân viên chuyên thực nhiệm vụ Đối với NH quy mô nhỏ, việc xem xét lại TD nhân viên TD đảm nhận Các giấy tờ giai đoạn đợc bổ sung vào hồ sơ TD (4) Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề: Nợ hạn khoảng nợ không hoàn trả hạn, không đợc phép không đủ điều kiện gia hạn nợ Trong trờng hợp này, NH chuyển sang nợ hạn áp dụng biện pháp khắt khe để nhanh chóng thu hồi nợ đầy đủ Có hớng để xử lý nợ hạn khai thác lý * Tổng hợp nội dung bớc quy trình cho vay Các giai đoạn Nguồn nơi Nhiệm vụ NH giai Kết sau kết thúc giai cung cấp thông tin đoạn đoạn Lập hồ sơ Khách hàng - Tiếp xúc, phổ biến, hớng - Hoàn thành ỹ hồ sơ chuyển đề nghị vay cung cÊp dÉn lËp hå s¬ cho KH sang bé phận phân tích cấpTD Phân tích - Hồ sơ từ giai - Tổ chức thẩm định - Báo cáo kết thẩm định, TD đoạn mặt tµi chÝnh vµ phi tµi chÝnh chun sang bé phËn có - Các thông tin bổ phận hay cá nhân thực thẩm quyền định sung TD Quyết định - Các tài liệu, - Quyết định cho vay từ - Quyết định cho vay hay từ TD thông tin giai chối cá nhân hay chối đoạn báo cáo phận đợc giao quyền phán - Tiến hành thủ tục pháp kết thẩm định lý nh ký hợp đồng TD - Các thông tin bổ hợp đồng khác sung khác Giải ngân - Quyết định cho - Thẩm định chứng từ - Chuyển tiền vào tài khoản vay, Hđồng theo điều kiện hợp tiền gởi cho khách hàng Ths Nguyễn Ngọc Anh Trang Bài giảng môn học: Phân tích tín dụng cho vay liên quan đồng TD chuyển trả cho ngời - Các chứng từ cung cấp làm sở giải ngân Giám sát, - Các thông tin từ - Phân tích hoạt động tài - Báo cáo kết giám sát thu nợ nội NH khoản, báo cáo Tchính, đa giải pháp xử lý lý TD - Báo cáo tài kiểm tra sở KH - Lập thủ tục lý định kỳ - Thu nợ, Tái xét xếp TD - Các thông tin hạng, Thanh lý TD khác 1.3 Phân tích TD 1.3.1 Khái niệm phân tích TD PTTD việc NH xem xét cách toàn diện đề nghị vay vốn cụ thể khách hàng nhằm đánh giá khả thu nợ lÃi NH đồng ý tài trợ để định cho vay hay không? cụ thể là: - Kiểm tra tính xác thông tin khách hàng cung cấp - Phân tích khả và tiềm tàng khách hàng việc sử dụng vốn TD, khả hoàn trả vốn vay Mục đích: tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro dự báo khả kiểm soát NH loại rủi ro đó, dự kiến biện pháp ngăn ngừa nhằm: - Góp phần hạn chế rủi ro cho vay - Góp phần nâng cao chất lợng hiệu kinh doanh NH - Góp phần ổn định thị trờng tài - Góp phần hạn chế rủi ro đạo đức kinh doanh NH 1.3.2 Thông tin làm sở cho việc phân tích TD Để phục vụ cho trình phân tích, NH thờng sử dụng nguồn thông tin sau: - Thông tin từ hồ sơ đề nghị vay vốn khách hàng, gồm: Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tình hình kinh tế, tài tơng lai, hồ sơ phơng án kinh doanh dự án đầu t, phơng án vay, hoàn trả nợ lÃi, hồ sơ tài sản chấp, cầm cố (nếu có ), tài liệu khác - Thông tin lu trữ NH - Thông tin từ điều tra, vấn - Các nguồn thông tin khác: từ tổ chức thông tin chuyên môn, từ quan chức năng, từ quan truyền thông, báo chí, từ ấn phẩm quan phủ, từ văn pháp quy, từ bạn hàng đối thủ cạnh tranh khách hàng vay; từ ỡcác NH khác v.v Để có kết tốt, ngời phân tích cần có kỹ năng: nhận biết địa điểm nguồn thông tin, cách thức thu thập thông tin, chọn lọc xử lý sử dụng tốt thông tin cần thiết Các phơng pháp thu thập bao gồm nh phân tích tổng hợp thông tin đà có, trao đổi thông tin với quan chức hệ thống NH, mua thông tin từ tổ chức, cá nhân, phơng pháp vấn Đặc biệt, vấn để lấy thông tin, thông thờng cán TD gặp phải số khó khăn tiềm ẩn sau: - Khó khăn diễn đạt ý tuởng thành lời - Điều kiện môi trờng không phù hợp ( ) không tiện lợi - Bản thân cảm nhận sai - Tác động hào quang khách hàng Ths Nguyễn Ngọc Anh Trang Bài giảng môn học: Phân tích tín dụng cho vay - Ngời đợc vấn biết trớc nội dung đà có kế hoạch chuẩn bị trớc để đối phó - Định kiến giữ kẽ 1.3.3 Các nguyên tắc phân tích TD Một NH chắn khó có đợc hiểu biết đầy đủ khách hàng, đặc biệt hiểu biết tơng lai mang tính tiên lợng Qua thực tiễn, ngời ta đúc kết đợc số nguyên tắc mà cán TD nên tuân thủ thẩm định Những nguyên tắc không nên cứng nhắc, cần đợc vận dụng cách mềm dẻo trình phân tích TD: - Chất lợng TD quan trọng việc tìm kiếm hội Các NH thờng mong muốn mở rộng TD đôi với nâng cao chất lợng TD Thế nhng thực tế, vào thời gian NH mở rộng cho vay, thờng xuyên ngời ta lại dễ bỏ qua quy chế liên quan đến kiểm soát rủi ro Nên thấy trờng hợp chất lợng TD phải đợc quan tâm, khoản cho vay nào, điều kiện thuận lợi nhất, hàm chứa khả rủi ro định có mức lÃi suất cao đủ để bù đắp tổn thÊt cđa kho¶n cho vay cã rđi ro - Mäi khoản cho vay nên có nguồn thu nợ từ đầu, không chí phải có phơng án dự phòng - HÃy từ chối khách hàng vay mµ NH nghi ngê phÈm chÊt cđa hä - NÕu không hiểu rõ doanh nghiệp không nên cho vay - Cho vay, trớc hết định cán TD cán TD phải cảm thấy hài lòng với khả phán xét - Để có đợc thật, cán TD không thiết ngời thật - Không thể bỏ qua điều kiện kinh doanh bên DN bên - Dù khó thực hiện, song việc đánh giá chất lợng quản lý DN quan trọng - Tài sản đảm bảo vật thay cho việc trả nợ - Cho vay với doanh nghiệp nhỏ, khả rủi ro cao cho vay doanh nghiệp lớn - Cần cẩn trọng xem xét đến chi tiết - Những NH địa phơng nên trọng cho vay doanh nghiệp địa bàn - Nên trả lời khách hàng thúc ép muốn có câu trả lời nhanh - Nếu khoản vay đợc bảo lÃnh phải chắn lợi ích ngời bảo lÃnh tơng đồng với lợi ích ngời vay - HÃy xác định xác tiền NH đợc khách hàng chi tiêu vào đâu - Phải nghĩ đến tổn thất NH khả rủi ro tăng lên nguyên tắc bị vi phạm 1.3.4 Những vấn đề cần xem xét trớc phân tích TD Trớc tiến hành phân tích chi tiết, NH cần thẩm tra sơ đề nghị vay vốn khách hàng Mục đích thẩm tra nhằm đảm bảo dự án phơng án hoạt động khuôn khổ sách thể chế, tiêu chí quản lý hạn mức TD, phù hợp với sách TD mà NH đà hoạch định Điều giúp NH không thời gian thẩm định nhu cầu vay vốn mà NH không chấp nhận tài trợ Những vấn đề cần xem xét kiểm tra: - Mục đích vay vốn khách hàng: hợp pháp không?, thuận lợi hay khó khăn?, có nằm phạm vi tài trợ sách cho vay?, có nằm phạm vi chơng trình đặc biệt hay phạm vi lĩnh vực u tiên, nhóm mục tiêu, liƯu NH cã thĨ sư dơng ngn vèn cđa m×nh để tài trợ cho loại nhu cầu hay không? Ths Nguyễn Ngọc Anh Trang Bài giảng môn học: Phân tích tín dụng cho vay - Tính đầy đủ hợp pháp hồ sơ đề nghị vay vốn - Đảm bảo nguyên tắt phân tán rủi ro cho vay, không tập trung vốn cho vay vào lĩnh vực, vùng, khách hàng nhóm khách hàng liên quan bao gồm: Những khách hàng có liên quan đến sơ hữu vốn tài sản, khách hàng có nguồn thu nhập tơng tự nhau, khách hàng có quan hệ liên đới sản phẩm Sản phẩm đầu khách hàng nguyên liệu khách hàng ngợc lại - Có cần thiết phải đa thảo luận trớc xin ý kiến cấp quản lý cao 1.3.5 Các nội dung phân tích TD Các nội dung cần phân tích thờng đợc NH gộp thành nhóm, nhằm thẩm định mặt, khía cạnh khác Các NH thờng sử dụng tiêu chuẩn CAMPARI: Character (t cách ngời vay), Ability (năng lực ngời vay), Margin (l·i cho vay), Purpose (mơc ®Ých vay), Amount (sè tiền vay), Repayment (sự hoàn trả), Insurance (bảo đảm) Hoặc tiêu chuẩn 5C Character, (t cách ngời vay), Cú thể xem điều kiện quan trọng phẩm chất khó đánh giá Ơng chủ ngân hàng tiếng Mĩ Pierpoint Morgan cho rằng: điều quan tâm tư cách người cho vay Tơi xem quan trọng tiền tài sản Tiền mua tư cách Tôi đưa tiền hay tất chứng khốn Christendom cho người mà tơi khơng tin tưởng Tơi có biết người đàn ơng đến văn phịng tơi tơi đưa cho séc triệu đô la biết túi khơng cịn xu mà khơng cần phải hứa hẹn điều Tư cách quan trọng việc đánh giá tín dụng Vậy tư cách (character) gì? Tư cách tổng hợp tính cách người trung thực, đạo đức tập hợp phẩm chất riêng biệt người, để phân biệt người với người khác Ngân hàng phải biết người vay trung thực hay thủ đoạn, chăm hay lười biếng, cẩu thả hay cẩn thận, tiết kiệm hay hoang phí Những phẩm chất tạo nên tư cách người vay, sở để đánh giá tín dụng Giao dịch với người không trung thực rủi ro với ngân hàng, ngân hàng biết liệu người có sử dụng tiền vay mục đích hay khơng Tác giả này, cịn ơng chủ ngân hàng cho khách hàng vay tiền để phát triển trang trại ông ta dùng số tiền để xây nhà Khoản vay hoàn trả khoản thu nhập trội lên từ việc phát triển trang trại lại sử dụng mà không đem lại lợi nhuận Người vay hứa ông trả khoản vay dùng để xây nhà liệu ngân hàng tin vào lời hứa khơng? Tư cách (character) ly thuỷ tinh, dễ vỡ phục hồi lại Nếu lắp lại cịn để lại dấu vết Một số người có địa vị cao xã hội phải từ bỏ vị trí tư cách họ bị đặt dấu chấm hỏi Sự không trung thực yếu tố làm danh dự Vì lý danh dự, tư cách điều sống với người vay Vậy làm để đánh giá tư cách người vay? Character đại diện cho quan niệm khác văn hố khác Những đặc tính xem tốt Ths NguyÔn Ngäc Anh Trang 10 ... cho vay cho NH khác, thời hạn cho vay thờng ngắn 2.1.3 Các phơng thức cho vay ngắn hạn DN 2.1.3.1 Phơng thức cho vay ứng trớc: phơng thức cho vay trực tiếp đến ngời vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn. .. hoạt động cho vay ngắn hạn NH DN theo loại sản phẩm tín dụng cách vận dụng sản phẩm cho thích ứng với loại nhu cầu vay vốn mức độ rủi ro DN Trình bày kỹ thuật để phân tích đề nghị vay ngắn hạn. .. trị vốn hoạt động kinh doanh, phân tích hệ số tài chính, phân tích lu chuyển tiền tệ, phân tích dự báo tài Qua phân tích tài chính, NH cần xác định nhu cầu vay vốn hợp lý khách hàng, thời hạn vay
