Đang tải... (xem toàn văn)
Theo hiệp hội bao thanh toán thế giới (FCI),bao thanh toán là một loại hình dịch vụ tài chính trọn gói bao gồm sư kết hợp giữa tài trợ vốn hoạt động ,bảo hiểm rủi ro tín dụng,theo dõi các khoản ph
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BAO THANH TOÁN: 1. Bao thanh toan là gì: Theo hiệp hội bao thanh toán thế giới (FCI),bao thanh toán là một loại hình dịch vụ tài chính trọn gói bao gồm sư kết hợp giữa tài trợ vốn hoạt động ,bảo hiểm rủi ro tín dụng,theo dõi các khoản phải thu và dịch vụ thu hộ.Trong quy chế hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng ngân hàng nhà nước đã đưa ra một định nghĩa về bao thanh toán:Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua,bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hóa (QĐ số 1096/2004/QĐ- NHNN) Nói chung có thể hiểu: Nghiệp vụ bao thanh toán chính là hình thức tài trợ cho những khoản thanh toán chưa đến hạn từ các hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ, đó chính là hoạt động mua bán nợ. 2. Các chủ thể tham gia trong hoạt động BTT: - Người mua nợ hay đơn vị bao thanh toán (FACTOR) là ngân hàng, cty tài chính chuyên thực hiện việc mua bán nợ và các dịch vụ liên quan đến mua bán nợ . Trong nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế ,sẽ có hai đơn vị bao thanh toán ,một đơn vị bao thanh toán tại nước của nhà xuất khẩu và một đơn vị bao thanh toán tại nước của nhà nhập khẩu. -Người bán nợ hay nhà xuất khẩu (CLIENT,SELLER,EXPORTER): các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa hoặc kinh doanh dịch vụ có những khoản nợ chưa đến hạn thanh toán -Người mắc nợ hay nhà nhập khẩu (BUYER,DEBTOR,IMPORTER) hay còn gọi là người trả tiền, đó là người mua hàng hóa hay nhận các dịch vụ cung ứng 3. Lợi ích khi sử dụng bao thanh toán 3.1. Đối với người bán Thứ nhất, cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ thu được tiền hàng nhanh hơn. Lượng tiền mặt sẵn có tại doanh nghiệp tăng lên, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển.SELLER BUYERFACTOR Bao thanh toán là một quá trình chuyển hóa các khoản phải thu thành tiền mặt. Đối với bất kỳ một người bán nào, tiền mặt là quyền lực và sức mạnh. Không có tiền mặt, người bán không thể tồn trữ nhiều hàng hơn, cũng không có tiền để trả lương cho công nhân viên. Bao thanh toán không phân biệt khách hàng là ai, đó có thể là một công ty in ấn, một cửa hàng bán công cụ máy móc, một nhà máy dệt may, một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại dịch vụ hay bất cứ một chủ thể nào của nền kinh tế. Mỗi một đơn vị bao thanh toán, với kinh nghiệm dày dạn trong rất nhiều lĩnh vực, sẽ là một cộng tác đắc lực hỗ trợ cho công việc làm ăn của khách hàng ngày càng thuận lợi và phát triển hơn. Người bán có thể yên tâm vì các đơn vị bao thanh toán hoàn toàn có đủ năng lực chuyên môn, hệ thống mạng lưới rộng khắp cũng như là sự hiểu biết thông thái về từng lĩnh vực chuyên môn để có thể thực hiện tốt công việc của mình. Ở một số tổ chức bao thanh toán chuyên nghiệp, người bán thậm chí có thể nhận được tiền ngay trong ngày đề nghị bao thanh toán. Nói một cách ngắn gọn, các tổ chức bao thanh toán giúp người bán lấp được lỗ hỗng thiếu hụt tiền mặt trong khoảng thời gian từ khi giao hàng đến khi được người mua thanh toán. Thứ hai, điều kiện cấp tín dụng thương mại dễ dàng, hấp dẫn làm mãi lực tăng mạnh, từ đó nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào càng sẵn sàng hỗ trợ nhiều hơn. Là một đối tác tài chính, các tổ chức bao thanh toán sẽ đem lại cho người bán nguồn lực tài chính để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tồn trữ thêm nhiều hàng tồn kho, cung ứng nhiều đơn hàng hay chỉ đơn giản là tìm kiếm các cơ hội làm ăn mới. Các tổ chức bao thanh toán luôn khẳng định mình sẽ luôn sát cánh với khách hàng, thấu hiểu mọi nhu cầu của họ, và thiết lập một chương trình hỗ trợ tài chính để giúp đỡ họ. Rất nhiều chủ thể kinh tế rơi vào tình trạng càng phát triển kinh doanh lại càng thiếu tiền. Khi đó, bao thanh toán sẽ là phương tiện rất hiệu quả giúp họ vượt qua khó khăn. Người mua nào cũng mong muốn mua hàng từ một người bán đưa ra giá thấp nhất mà lại có nguồn hàng dồi dào nhất. Nhưng chính điều đó lại đẩy người bán vào tình thế khó xử, càng phát triển lại càng phải bán chịu nhiều hơn. Thật không may là phần lớn người bán không thể nào xoay xở được với tất cả các khoản bán chịu này. Dù việc buôn bán có phát đạt đến thế nào thì tới một lúc người bán cũng nhận thấy rằng mình đang rơi vào một tình thế rất nguy hiểm. Các tổ chức bao thanh toán sẽ giảm thiểu rủi ro này bằng cách chuyển các hóa đơn chưa thu được tiền thành tiền mặt, nhờ đó mà người bán có thể tiếp tục cấp tín dụng thương mại cho người mua mà không cần phải lo rủi ro thanh khoản nữa. Hệ quả trực tiếp của việc này là người bán nâng cao được năng lực cạnh tranh của mình nhờ sẵn sàng chấp nhận khoảng thời gian bán chịu hấp dẫn người mua hơn. Các tổ chức bao thanh toán cam kết tận dụng sự thông thạo trong lĩnh vực tín dụng, thu hồi nợ, cung ứng nguồn tiền mặt hay tài trợ giúp cho người bán nâng cao được hiệu quả hoạt động, vừa tăng doanh số vừa giảm được mất mát do không thu hồi được nợ, đồng thời cải thiện rõ rệt dòng lưu chuyển tiền tệ. Nhờ mọi rắc rối kể trên đã được chuyển sang cho tổ chức bao thanh tốn nên người bán có thể tồn tâm tồn ý tập trung vào việc sản xuất hay cung ứng hàng hóa. Nói tóm lại, người bán càng thêm có nhiều cơ hội làm ăn nhờ: - Sẵn sàng bán chịu cho người mua mà khơng sợ ảnh hưởng đến dòng lưu chuyển tiền tệ; - Tăng doanh số; - Tăng tồn trữ hàng tồn kho; - Cải thiện hiệu quả hoạt động nội bộ; - Tận dụng thế mạnh của chiết khấu thương mại; - Nâng hạng tín nhiệm; - Tìm kiếm nhiều cơ hội mới.Thứ ba, nâng cao hiệu quả hoạt động nhờ chun mơn hóa sản xuất. Bên cạnh việc sản xuất kinh doanh mặt hàng chính yếu, người bán còn phải mất thời gian quản lý các khoản phải thu từ người mua. Nếu người bán sử dụng bao thanh tốn, cơng việc này sẽ được chuyển cho đơn vị bao thanh tốn. Người bán khơng còn phải tốn chi phí để duy trì và điều hành một bộ phận chun trách việc xem xét khách hàng có đủ điều kiện mua chịu hay khơng, cũng như phải kiểm tra và thu hồi các khoản nợ này nữa. Với kinh nghiệm, nguồn lực vật chất và nguồn nhân lực được đào tạo bài bản của mình, các tổ chức bao thanh tốn sẽ giải quyết nhanh chóng, chun nghiệp và hiệu quả mọi vấn đề liên quan đến các hóa đơn và việc thu hồi nợ. Châm ngơn của các tổ chức bao thanh tốn lúc này là “Hãy để chúng tơi làm những việc mà chúng tơi làm tốt nhất, còn bạn, hãy làm những việc mà bạn làm tốt nhất ! Chúng ta hãy cùng là đối tác tốt của nhau.” 3.2. Đối với người mua Cho tới thời điểm hiện tại, L/C vẫn là biện pháp kiểm sốt thương mại quốc tế được chấp nhận phổ biến nhất trên tồn cầu, bảo đảm rằng nhà xuất khẩu sẽ cung cấp hàng đúng như quy định trong hợp đồng hay đơn đặt hàng và nhà nhập khẩu sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh tốn của mình. Nhưng nếu hàng đến chậm hay ghé vào nơi khơng định trước, khơng theo lệ thường thì L/C sẽ gây khó khăn rất lớn cho nhà nhập khẩu. Nói tóm lại, sử dụng bao thanh tốn quốc tế, nhà nhập khẩu có những lợi ích sau đây: - Được mua chịu hàng dễ dàng; - Khơng cần phải mở L/C; - Tăng sức mua hàng mà vẫn khơng vượt q hạn mức tín dụng cho phép; - Có thể nhanh chóng đặt hàng mà khơng bị trì hỗn, khơng tốn phí mở L/C, hay phí thương lượng . 3.3. Đối với đơn vị bao thanh tốn Thực hiện nghiệp vụ bao thanh tốn, các đơn vị bao thanh tốn cũng có được một thuận lợi là được hưởng lợi ích kinh tế theo quy mơ: - Các đơn vị bao thanh tốn cung cấp dịch vụ này cùng lúc cho nhiều khách hàng nên xét về quy mơ sẽ giảm được chi phí cố định liên quan đến các khách hàng đó; - Đơn vị bao thanh tốn lớn nhất và nhiều kinh nghiệm nhất sẽ đứng ra làm đơn vị cung cấp thơng tin về tín dụng quy mơ nhất, bổ sung vào các dịch vụ tương tự hiện có của các trung tâm dữ liệu tín dụng thương mại tư nhân và quốc doanh. Đơn vị này cũng sẽ hưởng được lợi ích kinh tế theo quy mô nhờ trao đổi thông tin với các trung tâm trên; - Trong trường hợp bao thanh toán chỉ là một nghiệp vụ của ngân hàng thì ngân hàng cũng đã đa dạng hóa được danh mục dịch vụ cung ứng, đem lại tiện ích mới cho khách hàng và nguồn thu không nhỏ cho ngân hàng. Có thể nói , bao thanh toán là loại dịch vụ cả hai bên cùng có lợi. Nhưng DN có lợi hơn NH. Khi cung cấp dịch vụ này NH phải gánh chịu về mình những rủi ro khi người mua mất khả năng thanh toán. Do vậy, NH phục vụ người bán, nhà xuất khẩu, nếu không chắc chắn về khả năng tài chính của người mua thường hay tư vấn cho khách hàng của mình tới NH phục vụ người mua, nhà nhập khẩu yêu cầu dịch vụ bao thanh toán. Những NH thực hiện dịch vụ BTT cần tính toán kỹ lưỡng đối với những mặt hàng nhiều rủi ro như nông sản, thực phẩm 4. Phân loại bao thanh toán 4.1. Bao thanh toán truy đòi - miễn truy đòi - Bao thanh toán truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán có quyền truy đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu. Vì vậy, trong bao thanh toán truy đòi, tổn thất chỉ thực sự xảy ra trong trường hợp khoản phải thu không được thanh toán và người bán không thể bù đắp khoản thiếu hụt. - Bao thanh toán miễn truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu. Đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán giao hàng không đúng hợp đồng hoặc vì lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng. 4.2. Bao thanh toán có thông báo - không thông báo - Bao thanh toán có thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó người mua được thông báo là khoản thanh toán tiền hàng được chuyển nhượng cho đơn vị bao thanh toán. Trong bao thanh toán có thông báo, người bán có nghĩa vụ phải cung cấp cho đơn vị bao thanh toán biên lai giao hàng, giấy chuyển nhượng khoản tiền hàng và 2 liên hóa đơn, trong đó nêu rõ đơn vị bao thanh toán và chỉ ra rằng khoản tiền hàng đã được bán cho đơn vị bao thanh toán. - Bao thanh toán không thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó người mua không biết việc khoản tiền hàng mình phải thanh toán đã được chuyển cho đơn vị bao thanh toán. 4.3. Bao thanh toán trong nước - xuất nhập khẩu Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 của Thống đốc NHNN: - Bao thanh toán trong nước là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng mua bán, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng đều là người cư trú theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối. - Bao thanh toán xuất nhập khẩu Nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế còn gọi là nghiệp vụ bao thanh toán xuất nhập khẩu là nghiệp vụ mà đơn vị bao thanh toán cung cấp nghiệp vụ bao thanh toán cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ở hai quốc gia khác nhau, có hoạt động mua bán vượt qua biên giới của một quốc gia. Tức là hoạt động cấp tín dung của đơn vị bao thanh toán cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các chứng từ có giá, các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên mua hàng và bên bán hàng thõa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, mà việc mua bán vượt ra khỏi phạm vi một quốc gia.Với hình thức này thì có sự tham gia của hệ thống 2 đại lý bao thanh toán, một đại lý tại nước nhà xuất khẩu và một đại lý tại nước nhà nhập khẩu. 4.4. Phân loại theo tính chất tài trợ: _ Phương thức bao thanh toán từng lần: là phương thức bao thanh toán mà tương ứng với từng lần thực hiện mua bán hàng hóa giửa bên mua và bên bán hàng theo thỏa thuận trong hợp dồng mua bán, đơn vị thực hiện bao thanh toán sẽ ứng trước một số tiền căn cứ vào giá trị giao dịch của từng lần mua bán hàng hóa đó _ Phương thức bao thanh toán hạn mức: là hình thức bao thanh toán mà đơn vị thực hiện bao thanh toán sẽ xem xét cấp một hạn mức bao thanh toán tối đa cho bên bán hàng. Căn cứ vào việc giao dịch mua bán hàng hóa dược thực hiện bên bán và bên mua mà đơn vị thực hiện bo thanh toán sẽ cấp một số tiền tạm ứng căn cứ trên giao dịch, miển là tổng số tiền ứng trước tại một thời điểm không vượt quá bao thanh toán đã được cấp _ Đồng bao thanh toán: là hình thức bao thanh toán mà các đơn vị bao thanh toán phải liên kết với nhau để thực hiện bao thanh toán cho bên bán hàng do số tiền ứng trước cho bên bán hàng lớn tỷ lệ an toàn trên vốn tối điều lệ của đơn vị đó theo quy định của pháp luật 4.5 .Phân loại theo cách thức thực hiện: _ Phương thức truyền thống: bên bán và bên mua sẽ liên hệ với bên thực hiện bao thanh toán để biết chắc rằng đơn vị thực hiện bao thanh toán có mua lại các khoản phải thucho bên bán hay không trước khi thực hiện mua bán theo thỏa thuận trong hợp đồng _ Phương thức phi truyền thống: bên thực hiện bao thanh toán sẽ tiến hành xây dựng những tiêu chuẩn chung cho bên mua và bên bán đủ điều kiện thực hiện sẽ cấp tín dụng cho cả bên bán và bên mua. Nếu giao dịch mua bán nằm trong tiêu chuẩn chung thì đơn vị này sẽ thực hiện bao thanh toán, miển là tổng số tiền ứng trước tại một thời điểm không vượt quá bao thanh toán đã được cấp cho bên mua hay bên bán.Bao thanh toán quốc tế là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất nhập khẩu. 4.6 Căn cứ theo thời hạn Bao thanh toán có thể được chia thành bao thanh toán ứng trước hay bao thanh toán chiết khấu và bao thanh toán khi đáo hạn.bao thanh toán ứng trước hay bao thanh toán chiết khấu là loại bao thanh toán theo đó đơn vị bao thanh toán chiết khấu các khoản phải thu trc ngy ỏo hn v ng trc tin chi n v bỏn hng ( cú th n 80% gớa tr húa n).bao thanh toỏn khi n hn l loi bao thanh toỏn theo ú n v bao thanh toỏn s tr cho cỏc khỏch hng ca mỡnh (ngi bỏn hng) s tin bng giỏ mua ca cỏc khon bao thanh toỏn khi ỏo hn. 5. Quy trỡnh thc hin 5.1. H thng mt n v bao thanh toỏn (Xem s 1) (1) Ngi bỏn v ngi mua tin hnh thng lng trờn hp ng mua bỏn hng húa. (2) Ngi bỏn ngh n v bao thanh toỏn ti tr vi ti sn m bo chớnh l khon phi thu trong tng lai t hp ng mua bỏn hng húa. (3) n v bao thanh toỏn tin hnh thm nh kh nng thanh toỏn tin hng ca ngi mua. (4) Nu xột thy cú th thu c tin hng t ngi mua theo ỳng hn hp ng mua bỏn, n v bao thanh toỏn s thụng bỏo ng ý ti tr cho ngi bỏn. (5) n v bao thanh toỏn xut khu v ngi bỏn tha thun v ký kt hp ng bao thanh toỏn. (6) Ngi bỏn giao hng cho ngi mua theo ỳng tha thun trong hp ng mua bỏn hng húa. (7) Ngi bỏn chuyn giao bn gc hp ng mua bỏn hng húa, chng t bỏn hng v cỏc chng t khỏc liờn quan n cỏc khon phi thu cho n v bao thanh toỏn. (8) n v bao thanh toỏn ng trc mt phn tin cho ngi bỏn theo tha thun trong hp ng bao thanh toỏn. (9) Khi n hn thanh toỏn, n v bao thanh toỏn tin hnh thu hi n t ngi mua. (10) Ngi mua thanh toỏn tin hng cho n v bao thanh toỏn. (11) Sau khi ó thu hi tin hng t phớa ngi mua, n v bao thanh toỏn thanh toỏn nt tin chuyn nhng khon phi thu cho ngi bỏn.S 1: H thng mt n v bao thanh toỏn(in hỡnh c s dng nghip v bao thanh toỏn trong nc) 5.Kí HĐ BTT 7. Chuyển nhượng hoá đơn N g ư ờ i b á n ( K h á c h h à n g ) N g ư ờ i m u a ( C o n n ợ ) Đ ơ n v ị b a o t h a n h t o á n 6 . G i a o h à n g 11. Thanh toán ứng trước 4. Trả lời tín dụng 8. Thanh toán trước 3. Thẩm định tín dụng 9. Thu nợ khi đến hạn 10. Thanh toán 2. Yêu cầu tín dụng 1 . H ợ p đ ồ n g b á n h à n g 5.2. Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán(Xem sơ đồ 2) (1) Người bán và người mua tiến hành thương lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa. (2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa. (3) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu đề nghị đơn vị bao thanh toán nhập khẩu cùng thực hiện hợp đồng bao thanh toán. (4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên mua hàng. (5) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu đồng ý tham gia giao dịch bao thanh toán với đơn vị bao thanh toán xuất khẩu. Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chấp thuận tài trợ cho người bán. (6) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và người bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán. (7) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa. (8) Người bán chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu.Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tiếp tục chuyển nhượng các chứng từ trên cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu. (9) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền ứng trước cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán. (10) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán nhập khẩu tiến hành thu hồi nợ từ người mua. (11) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu. (12) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu trích trừ phí và lãi (nếu có) rồi chuyển số tiền còn lại cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu. (13) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu trích trừ phí rồi chuyển số tiền còn lại cho người bán. Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán(Điển hình được sử dụng trong bao thanh toán quốc tế) 8 . C h u y ể n n h ư ợ n g N h à X K ( N g ư ờ i b á n ) N h à N K ( N g ư ờ i m u a ) 7 . G i a o h à n g Đ ơ n v ị B T T X K 2. Yêu cầu tín dụng 5. Trả lời tín dụng 6. Kí HĐ BTT 8. Chuyển nhượng hoá đơn 9. Thanh toán trước 13. Thanh toán ứng trước 5 . T r ả l ờ i t í n d ụ n g 3 . Y ê u c ầ u t í n d ụ n g 1 2 . T h a n h t o á n , b á o c á o c h u y ể n t i ề n 4. Thẩm định tín dụng 10. Thu nợ khi đến hạn 11. Thanh toán Đ ơ n v ị B T T N K 1 . H Đ b á n h à n g 6.nh giỏ kim soỏt ri ro v cỏc bin phỏp an ton ca n v bao thanh toỏn a.nh giỏ Giỏ cho nh xt khu trong h thng bao thanh toỏn quc t c to thnh t 3 yu t Phớ np n ngh (cng thờm chi phớ thm nh tớn dng nu n v bao thanh toỏn nhp khu yờu cu). Hoa hng ( cũn c gi l phớ dch v hoc phớ qun lớ ). Chi phớ lói (cũn c gi l phớ ti chớnh hoc phớ chit khu). b.kim soỏt ri ro c m bo an ton cho n v bao thanh toỏn trong vic thc hin hp ng bao thanh toỏn ,n vi bao thanh toỏn phi th hin mt s vic c bn sau. Kim toỏn ngi bỏn :nhm xỏc nh tớnh chõn tht ca giao dch cng nh nm c chu trỡnh giao dch:t t hng _ giao hng_thanh toỏn v nhn din cỏc ri ro nh giao dch,ri ro giao hng ,ri ro sn xut ,cht lng sn phmVic kim toỏn c thc hin thụng qua kim tra chng t l gp g ngi bỏn Thm nh ri ro t ngi bỏn : chỳ ý cỏc yu t v doanh nghip,ban iu hnh tỡnh trnh ti chớnh , sn phm hoc dch v, mc ớch vay, cỏc khon phi thu phi tr Kim tra khon phi thu (A/R) v qui cỏch bỏn hng, qui cỏch thanh toỏn , thay i danh mc cho vay,cho vay t ngi mua Theo di s thay i , phỏt hin s gian di S d danh mc cho vay: trỏnh tp trung danh mc cho vay vo nhng ngi bỏn trong mt ngnh kinh doanh,mt khu vc a lớ Tri rng ngi mua /s tp trung : ngi bỏn nờn cú s tri rng ngi mua tht tt Cht lng ca ngi mua : thp s gõy ra khú khn cho vic thu n cỏc khon phi thu Thu hi cỏc khon phi thu: l vn then cht kim soỏt ri ro .Cỏch tt nht trỏnh cỏc khon n khú i l thu n tht nhanh c.cỏc bin phỏp an ton: mua bo him - Bảo hiểm tồn bộ : cơng ty bảo hiểm chịu tát cả các rủi ro -Bảo hiểm chia sẽ tổn thất :Cty bảo hiểm chịu một tỷ lệ phần trăm đã thỏa thuận đối với mỗi rủi ro -Bảo hiểm vượt q tổn thất :đơn vị bao thanh tốn chịu tổn thất trên mỗi khoản nợ khó đòi tói đa một số tiền đã thỏa thuận và cty bảo hiểm chịu bất kì tổn thất nào vượt q số tiền đó -Bảo hiểm vượt q tổn thất tổng thể : đơn vị bao thanh tốn sẽ thỏa thuận với cty bảo hiểm một giá trị tổn thất trong năm và nếu tồn bộ tổn thất nợ khó đòi vượt q giá trị đã thảo thuận thì cty bảo hiểm sẽ thanh tốn phần vượt q đó II. SO SÁNH BAO THANH TOÁN VÀ CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ: 1.Bao thanh tốn và cho vay thơng thường BAO THANH TỐN - Có 2 chủ thể gắn liền với khoản tín dụng: Bên bán và Bên mua - Cấp hạn mức dựa trên uy tín và năng lực Bên bán và Bên mua - Dịch vụ chiết khấu/ ứng trước cho Bên bán hàng (dựa trên hóa đơn bán hàng) - Thu nợ từ Bên mua hàng - Theo dõi bán hàng và các khoản phải thu từ Bên mua -Khơng cần phưõng án kinh doanh từ Bên bán CHO VAY THƠNG THƯỜNG -Chỉ có 1 chủ thể gắn liền với khoản tín dụng: Bên vay vốn -Cấp hạn mức dựa trên uy tín và năng lực Bên vay vốn -Cấp vốn cho Bên vay ( dựa trên TSĐB Bên vay) -Thu nợ từ Bên vay -Theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn Bên bán -Thẩm tra kỹ phương án kinh doanh Bên vay vố 2.Bao thanh tốn & chiết khấu hóa đơn BAO THANH TỐN -Ngân hàng quản lý sổ sách bán hàng cho Doanh nghiệp -Ngân hàng thu hộ tiền từ bên mua -Có thể áp dụng cả phương thức hạn mức hoặc từng lần -Quản lý bên mua hàng chặt chẽ hơn -Bên bán trực tiếp quản lý sổ sách bán hàng CHIẾT KHẤU HĨA ĐƠN -Bên bán thu tiền từ bên mua -Thường áp dụng phương thức từng lần) -Thường khơng quản lý bên mua hàng 3.Bao thanh tốn & chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu BAO THANH TỐN -Bên nhập khẩu khơng phải làm các thủ tục mở L/C. -Cấp hạn mức dựa trên uy tín và tiềm lực tài chính nhà nhập khẩu -Thơng thường, nhà xuất khẩu sẽ chịu phí Bao thanh tốn -Kiểm soát được năng lực và biến động Bên nhập khẩu thông qua các Tổ chức Factoring quốc tế hoặc đơn vị Factor nhập khẩu -Không phải băn khoăn sự phù hợp của Bộ chứng từ CHIẾT KHẤU BỘ CHỨNG TỪ -Bên nhập khẩu phải làm các thủ tục mở L/C -Cấp hạn mức dựa trên sự hoàn hảo bộ chứng từ và uy tín của Ngân hàng mở L/C -Nhà nhập khẩu chịu phí mở L/C -Ít kiểm soát được Bên nhập khẩu -Cần bộ chứng từ chính xác 4. Các ví dụ về bao thanh toán *Trường hợp công ty thương mại -Công ty Nhật Nam là công ty gia đình điển hình, vốn nhỏ, làm đại lý cho công ty đồ hộp Hạ Long. -Nhật Nam thường duy trì 3 tháng hàng tồn kho, được mua hàng chậm trả 30 ngày từ nhà cung cấp -Khách hàng của Nhật Nam là các cửa hàng bán lẻ và siêu thị, với phương thức thanh toán trả chậm từ 30 – 90 ngày. -Nhật Nam cần nguồn tài chính để tài trợ cho việc bán trả chậm, Nhật Nam đến Ngân hàng nhưng gặp khó khăn do tiềm lực yếu Xử lý tình huống của Ngân hàng -Tư vấn Nhật Nam sử dụng dịch vụ Bao thanh toán do Ngân hàng cung cấp -Ngân hàng sẽ bao thanh toán có truy đòi với các cửa hàng bán lẻ ( do uy tín của các cửa hàng bán lẻ chưa cao) -Bao thanh toán miễn truy đòi với các siêu thị ( đã khẳng định được uy tín của mình) *Trường hợp công ty Dịch vụVD1 -Tia Sáng là công ty tư vấn có nhiều hợp đồng với các hãng lớn. Tia Sáng rất cần nguồn tài chính vì các hóa đơn phải 2 – 3 tháng sau mới được thanh toán. -Các Ngân hàng thường từ chối do Tia Sáng không có TSĐB nào? -Dịch vụ Bao thanh toán cũng rất phù hợp với Tia Sáng: căn cứ váo uy tín cung cấp dịch vụ của Tia Sáng và tiềm lực tài chính của các hãng lớn -Tia Sáng không cần TSĐB nào khác ngoài các hóa đơn dịch vụ đã cung cấp để được ứng vốnVD2 -Công ty Thiên Nam sản xuất máy tính để cung cấp cho các hãng viễn thông đa quốc gia. Thiên Nam cũng phải nhập khẩu công nghệ mới từ nước ngoài -Ngân hàng đã quyết định cấp hạn mức Bao thanh toán cho các HĐ bán hàng trả chậm cho các hãng viễn thông đa quốc gia -Cấp hạn mức mở L/Cđể Thiên Nam nhập nguyên liệu -Ngân hàng đã kết nối hạn mức BTT với tài trợ nhập khẩu -Việc mở L/C tương ứng với khoản ứng trước cho các khoản phải thu được Bao thanh toánBÀI TẬP:Câu 1.Cty ABC đang thương lượng hợp đồng xuất khẩu trị giá 250000 USD trả chậm 90 ngày thanh toán qua ngân hàng Bangkok bank . Do bán chậm trả tiền nên cty thiếu hụt vốn [...]... 1096 có viết: “c Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán d Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng đồng ký gửi văn bản thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao thanh toán và hướng dẫn bên mua hàng thanh toán trực tiếp cho đơn vị bao thanh toán đ.Bên mua... bao thanh toán, khách hàng của bên bán (bên mua hàng) phải được đơn vị bao thanh toán cấp hạn mức tín dụng Điều này thật sự vô lý, và đã gây khó khăn cho các doanh nghiệp khi sử dụng dịch vụ bao thanh toán Trình độ hiểu biết về luật pháp, điều ước và tập quán quốc tế Sự không thống nhất các qui định về bao thanh toán cũng tạo một rào cản lớn cho sự phát triển của bao thanh toán quốc tế Bởi vì bao thanh. .. ngắn gọn, đầy đủ, khắc phục được những vấn đề chưa hoàn thiện trong quy chế cũ và thống nhất với thông lệ, công ước về bao thanh toán quốc tế Văn bản mới này cần xem xét những vấn đề sau: Thứ nhất, định nghĩa chính xác nghiệp vụ bao thanh toán theo thông lệ quốc tế Cần có sự phân biệt rạch ròi giữa các thuật ngữ “cấp tín dụng” và “mua bán nợ” Nên tách bạch hoạt động bao thanh toán với cho vay và hai nghiệp... nên có quy định về các điều kiện giới hạn đối với người mua, hạn mức bao thanh toán tối đa của từng người mua so với vốn tự có của đơn vị bao thanh toán Hiện nay, việc quy định về tổng số dư bao thanh toán cho một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của đơn vị bao thanh toán là không hợp lý bởi vì rủi ro của đơn vị bao thanh toán không phải chỉ nằm ở chỗ người bán mà còn ở khả năng thanh toán của... vị bao thanh toán xác nhận về việc đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán e Bên bán hàng chuyển giao bản gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán” Điều này đã gây khó khăn cho các tổ chức tín dụng Việt Nam khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán Khi người bán và đơn vị bao. .. kết thanh toán cho đơn vị bao thanh toán Qui định này làm hạn chế phạm vi hoạt động của đơn vị bao thanh toán cũng như quyền lợi sử dụng dịch vụ bao thanh toán của người bán Mặt khác, xét về nguyên tắc, việc chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán cho đơn vị bao thanh toán không cần phải có sự đồng ý của bên mua vì dù bên mua thanh toán tiền cho ai đi nữa, thì bên mua cũng không thể phủ nhận nghĩa vụ thanh. .. Trong bao thanh toán quốc tế, người mua và tổ chức bao thanh toán xuất khẩu ở hai quốc gia khác nhau, vì thế việc thẩm định người mua rất khó khăn Nhất thiết cần phải có sự tham gia hỗ trợ của một tổ chức bao thanh toán tại quốc gia người mua (đơn vị bao thanh toán nhập khẩu) Do đó, một ngân hàng muốn thực hiện bao thanh toán quốc tế tốt, cần phải có mối quan hệ rộng rãi với các tổ chức bao thanh toán... riêng phù hợp với thị trường tài chính Việt nam nhằm cung cấp cho các doanh nghiệp nghiệp vụ bao thanh toán tốt nhất Dựa trên những cơ sở lý luận chung về nghiệp vụ bao thanh toán, những bài học kinh nghiệm trong quá trình thực tiễn, đề tài đã đề ra các giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bao thanh toán, tạo cơ sở để nghiệp vụ này trở thành nghiệp vụ tài chính chủ lực của các Ngân Hàng... nghĩa bao thanh toán chỉ là “một hình thức cấp tín dụng” đã khiến toàn bộ nội dung quy chế này lệch ra khỏi bản chất của nghiệp vụ bao thanh toán Quan niệm này không thống nhất với quan niệm phổ biến về bao thanh toán trên thế giới Bên cạnh chức năng tài trợ, đơn vị bao thanh toán còn cung cấp chức năng theo dõi sổ sách, thu nợ tiền hàng và bảo hiểm rủi ro Đây chính là điểm khác nhau cơ bản của bao thanh. .. ích liên quan tới những khoản phải thu có thời hạn thanh toán dưới 180 ngày của bên bán để được Vietcombank và đại lý bao thanh toán của Vietcombank cung cấp tối thiểu 2 trong số các dịch vụ chủ yếu của bao thanh toán: Theo dõi khoản phải thu Ứng trước tới 80 ~ 90% giá trị khoản phải thu Thu nợ Bảo đảm rủi ro tín dụng của bên mua/ bên nhập khẩu Các dịch vụ bao thanh toán Dịch vụ bao thanh toán xuất – . I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BAO THANH TOÁN: 1. Bao thanh toan là gì: Theo hiệp hội bao thanh toán thế giới (FCI) ,bao thanh toán là một. thành bao thanh toán ứng trước hay bao thanh toán chiết khấu và bao thanh toán khi đáo hạn .bao thanh toán ứng trước hay bao thanh toán chiết khấu là loại bao