Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Nguyễn Thu Hương Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính MỤC LỤC Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT, Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn CBTD Cán tín dụng CBTĐ Cán thẩm định PASXKD Phương án sản xuất kinh doanh DAĐT Dự án đầu tư NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng KT Kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 : Hoạt động huy động vốn Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh Bảng 2.3 : Tổng hợp kết hoạt động cho vay Bảng 2.4: Tình hình dư nợ Bảng 2.5 Tình hình tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Từ trước đến nay, hoạt động cho vay hoạt động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng NHTM, nguồn mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Quá trình thẩm định giúp Ngân hàng tính tốn dự báo hiệu phương án dự án mang lại cho Ngân hàng, khách hàng, phát triển kinh tế đất nước Từ Ngân hàng có định đầu tư đắn, cho vay phương án, dự án tốt từ chối không thấy khả thi Từ hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nếu cơng tác thẩm định tín dụng gây thiệt hại cho Ngân hàng, nghiêm trọng ảnh hưởng đến hoạt động an toàn Ngân hàng, uy tín cho Ngân hàng… NHNo&PTNT Việt Nam NHTM lớn Việt Nam với hoạt động tín dụng ln mang lại lợi nhuận tốt Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng ln đạt mức cao, tỷ lệ nợ xấu mức độ rủi ro tín dụng thấp Để đạt kết này, NHNo&PTNT Việt Nam trọng đến công tác thẩm định tín dụng có hệ thống thẩm định tín dụng hiệu Như thẩm định tín dụng hoạt động cho vay thực cần thiết có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng Thương mại Một Ngân hàng hoạt động an toàn với khoản vay có chất lượng thu hút khách hàng, nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng trình hội nhập kinh tế giới Nhận thức tầm quan trọng đó, với kiến thức học trường, kiến thức thu thập thời gian thực tập, tìm hiểu tình hình thực tế NHNN o&PTNT chi nhánh tỉnh Thanh Hóa, em chọn đề tài: “Chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Phát triển nơng thơn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Thanh Hóa” để viết khóa luận Mục đích nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm tìm hiểu hoạt động thẩm định tín dụng ngân hàng NHNNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Tỉnh Thanh Hóa để từ đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng ngân hàng thời gian tới Đối tượng nghiên cứu - Đối tượng ngiên cứu: hoạt động thẩm định chất lượng thẩm định tín dụng ngân hàng NHNNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng NHNNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu: Các báo cáo, tài liệu Ngân hàng NHNNo&PTNT Việt Nam-chi nhánh tỉnh Thanh Hóa, thơng tin báo chí, webside - Các phương pháp thống kê, phân tích - Phương pháp so sánh biến động dãy số qua năm - Phân tích số liệu, đánh giá số liệu thông qua số tương đối số tuyệt đối Bố cục khóa luận Kết cấu khóa luận gồm chương: Chương I: Những vấn đề lý luận thẩm định tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng thẩm định tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng NHNNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng NHNNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Chương I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 1.1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng quan hệ bên ngân hàng bên tác nhân thể nhân khác kinh tế Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn ngân hàng với tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xã hội Nó khơng phải quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn mà quan hệ chuyển dịch vốn gián tiếp thơng qua tổ chức trung gian, ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng bên có lợi 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng thương mại − Tín dụng ngân hàng thực cho vay hình thức tiền tệ: cho vay tiền tệ loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng đối dtượng kinh tế quốc dân − Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu vốn vay thành phần xã hội hồn tồn vốn thuộc sở hữu − Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tương vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Có trường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng sản xuất lưu thơng hàng hóa khơng tăng, thời kỳ kinh tế kinh tế khủng hoảng, sản xuất lưu thơng hàng hóa bị co hẹp nhu cầu tín dụng gia tăng để chống tình trạng phá sản Ngược lại thời kỳ kinh tế hưng thịnh, doanh Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính nghiệp mở mang sản xuất, hàng hóa lưu chuyển tăng mạnh tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây tượng bình thường kinh tế − Hơn tín dụng ngân hàng có số ưu điểm bật sau: + Tín dụng ngân hàng thỏa mãn cách tối đa nhu cầu vốn tác nhân thể nhân khác kinh tế huy động nguồn vốn tiền nhàn rỗi xã hội nhiều hình thức khối lượng lớn + Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngân hàng điều chỉnh nguồn vốn với để đáp ứng nhu cầu thời hạn vay + Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn nguồn vốn tiền thích hợp với đối tượng kinh tế, cho nhiều đối tượng vay 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Dựa vào tiêu thức khác nhau, có nhiều cách phân loại tín dụng khác 1.1.3.1 - Dựa vào mục đích tín dụng: Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây sửa nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch - vụ Cho vay công nghiệp thương mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại - dịch vụ Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp - Học Viện Tài Chính Cho vay định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng - định chế tài khác Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, khoản cho vay để trang trải chi phí - thông thường đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng Cho thuê: cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc- thiết bị Dựa vào thời hạn tín dụng 1.1.3.2 Tổ chức tín dụng xem xét định cho khách hàng vay theo thể loại ngắn hạn, trung hạn dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống dự án đầu tư phát triển: - Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản - lưu động Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu - tư vào tài sản cố định Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án 1.1.3.3 - đầu tư Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng 1.1.3.4 vay vốn để định cho vay Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba khác Dựa vào hình thức cấp tín dụng Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp - Học Viện Tài Chính Chiết khấu thương phiếu: Chiết khấu thương phiếu việc Ngân hàng ứng trước giá trị cho thương phiếu đổi lấy việc chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu Thương phiếu hình thành chủ yếu từ trình mua bán chịuhàng hố dịch vụ khách hàng với Người bán (hoặc người thụ hưởng) giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua (hoặc người phải trả) mang đến Ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Nghiệp vụ chiết khấu coi đơn giản, dựa tín nhiệm Ngân hàng người ký tên thương phiếu Để thuận tiện cho khách hàng, Ngân hàng thường ký với khách hợp đồng chiết khấu Khi cần chiết khấu, khách hàng cần gửi thương phiếu lên Ngân hàng xin chiết khấu Ngân - hàng kiểm tra chất lượng thương phiếu thực chiết khấu Cho vay: Cho vay việc Ngân hàng cấp vốn cho khách hàng với cam kết khách hàng hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM để tạo lợi nhuận, khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn khoản mục tín dụng Cho vay chia thành: +,Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản toán khách hàng phù hợp với quy định Chính phủ NHNN Việt Nam hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán +, Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng tổ chức tín dụng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng Đây hình thức cho vay tương đối phổ biến Ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi +, Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng khách hàng xác định thoả thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian 10 Nguyễn Thu Hương 10 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính phát triển chung, chi nhánh có định hướng cho hoạt động thẩm định tín dụng sau: - Thẩm định tín dụng phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu phương án xin vay, nhận thức rõ lợi ích ngân - hàng gắn liền với lợi ích phương án xin vay Cơng tác thẩm định tín dụng phải qn triệt tồn chi nhánh, khơng cán trực tiếp thẩm định mà có phận khác với mức độ yêu cầu - công việc khác Thẩm định tín dụng phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất phương án xin vay thời điểm trước cho vay 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 3.2.1 Hồn thiện quy trình, nghiệp vụ tín dụng - Tuân thủ đầy đủ nghiêm túc quy trình nghiệp vụ thẩm định hoạt động cho vay Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam nghiên cứu ban hành sổ tay tín dụng Cũng nhiều Ngân hàng khác, nhiều nguyên nhân khác mà sổ tay chưa mong muốn nhà lãnh đạo Ngân hàng Một số nội dung sổ tay chung chung, chưa thực tế, dàn trải gây khó khăn cho việc tham khảo nghiên cứu CBTD - Hiện NHNo&PTNT Việt Nam thực theo mơ hình phân cấp tín dụng Mơ hình phát huy hiệu Bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập chi nhánh có trách nhiệm kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng sở việc thực quy trình, chế sách đề ra, kiến nghị phát sai sót thực báo cáo thống kê hoạt động cho Ban giám đốc Trụ sở theo quy định theo yêu cầu Tuy nhiên cơng tác giám sát kiểm tra tín dụng cần sát giai đoạn trình thẩm định không giai đoạn trước trình lên Giám đốc Hội đồng tín dụng duyệt Thực giám sát tín dụng độc lập 49 49 Nguyễn Thu Hương Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính giai đoạn q trình thẩm định kịp thời phát sai sót để điều chỉnh ngăn ngừa, đảm bảo quy trình thẩm định chất lượng thẩm định 3.2.2 Hoàn thiện thẩm định tư cách khách hàng - Thông thường khách hàng đến ngân hàng vay vốn, hồ sơ có ba bộ: Bộ hồ sơ pháp lý khách hàng, hồ sơ tình hình tài chính, hồ sơ phương án, dự án vay vốn khách hàng - Ngân hàng quan tâm tới tính đầy đủ, xác hợp lệ hồ sơ pháp lý Bởi thực tế khơng cơng ty lừa đảo thành lập nên giấy tờ giả để vay vốn Ngân hàng - Việc thẩm định tư cách khách hàng cần thông qua vấn trực tiếp, đến thăm, giấy tờ cá nhân, thông qua phương tiện thông tin đại chúng, thông qua tổ chức tín dụng mà khách hang quan hệ…sẽ giúp ta xác định phong cách làm việc, lực quản lý điều hành, mức độ trung thực, tính cách khách hàng…Ngân hàng lập chi tiết vấn đề câu hỏi cần tìm hiểu khách hàng đưa phương án trả lời Sau đối chiếu với câu trả lời khách hàng Đây sở để cán tín dụng đưa kết luận tư cách khách hàng dễ dàng chủ động việc giao tiếp với khách hàng, hướng khách hàng trả lời theo câu hỏi Do vậy, định Ngân hàng xác thực tế hơn, tránh tổn thất thông tin sai lệch, gây ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng 3.2.3 Hồn thiện thẩm định tài khách hàng Q trình thẩm định tài khách hàng chủ yếu dựa hệ thống báo cáo tài như: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài Về mặt nguyên tắc, CBTD phải lựa chọn báo cáo tài có độ tin cậy cao mà doanh nghiệp có: 50 Nguyễn Thu Hương 50 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính - Báo cáo tài doanh nghiệp lập - Báo cáo tài doanh nghiệp cấp phê duyệt có độ tin cậy cao báo cáo tài chưa Tổng cơng ty phê duyệt - Báo cáo tốn thuế: Thường xem xét lại số tiêu liên quan đến khoản thuế khấu trừ, thuế phải nộp Tuy nhiên tiêu thường có độ tin cậy cao tiêu phản ánh báo cáo tài doanh nghiệp tự lập Để kiểm tra tính xác báo cáo tài cần: - Kiểm tra hạng mục báo cáo: Khó kiểm tra rà sốt lại tồn khoản mục báo cáo tài Do cần lựa chọn hạng mục cần kiểm tra, rà soát bao gồm: tiền mặt, phải thu, hàng tồn kho, chi phí xây dựng dơ dang…và hạng mục có dấu hiệu nghi ngờ - Phương pháp: Kiểm tra sổ chi tiết, đối chiếu chứng từ gốc, so sánh đối chiếu số liệu: + Cột số đầu năm: cần xem xét số liệu cột cuối kỳ bảng cân đối kế toán niên độ trước chuyển sang, xem số liệu đầu năm bảng cân đối kế toán quý trước niên độ chuyển sang Số đầu năm không thay đổi suốt niên độ báo cáo + Cột cuối kỳ: Cần xem số dư cuối kỳ sổ sách kế toán tổng hợp chi tiết, tương ứng với tiêu Các tiêu phản ánh tài sản, xem số dư cuối kỳ bên nợ tài khoản liên quan Các tiêu phản ánh nguồn vốn, xem số dư cuối kỳ bên có tài khoản phản ánh nguồn vốn tương ứng để kiểm tra phần nguồn vốn + Ngồi ra, kiểm tra trực tiếp file liệu máy vi tính doanh nghiệp (nội dung số dư tài khoản) để kiểm tra tính xác báo cáo tài doanh nghiệp gửi cho ngân hàng cho vay 3.2.4 Hoàn thiện thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án vay vốn khách hàng 51 Nguyễn Thu Hương 51 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Một phương án, dự án vay vốn đòi hỏi phải xem xét đầy đủ nội dung cần thiết để đảm bảo đánh giá cách khách quan, toàn diện giúp cho việc định đầu tư cách xác Các nội dung dự án có mối quan hệ mật thiết với Kết thẩm định phương diện thị trường sở để đánh giá việc lựa chọn kỹ thuật, quy mô, công suất dự án Kết thẩm định phương diện kỹ thuật lại sở để tính tốn dòng thu nhập, chi phí, xác định hiệu quảtài dự án Từ sở để thẩm định lợi ích kinh tế-xã hội định phương án cho vay, thu nợ Ngân hàng Trong thẩm định phương án dự án vay vốn, thẩm định phương diện tài dự án quan trọng nhất, định đến việc ngân hàng có cấp tín dụng cho không Các vấn đề cần xem xét thẩm định phương diện tài dự án: - CBTD tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trường yếu tố đầu vào, đầu sản phẩm mà phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư tạo ra, kinh nghiệm, lực triển khai phương án, khả quản lý thực dự án chủ dự án… - Dự toán nguồn vốn đầu tư dự án: Thông qua dự án tương tự tiến hành để kiểm tra tính hợp lý chi phí đầu tư, không nên dựa vào kế hoạch dự trù chi phí chủ đầu tư lập để tránh tình trạng thừa thiếu - Xác định luân chuyển dòng tiền hàng năm cách xác - Xem xét dự án điều kiện có lạm phát: Lạm phát có ảnh hưởng lớn đến giá trị đồng tiền Trong đó, thẩm định dự án đầu tư q trình dài hạn, mà dài hạn ln có biến đổ giá tức ảnh huởng lạm phát đến dự án Lạm phát làm thay đổi dòng tiền kỳ vọng lãi suất chiết khấu, làm thay đổi NPV Vì vậy, thẩm định dự án phải tuân thủ nguyên tắc: tỷ lệ lãi suất danh nghĩa áp dụng khoản thu 52 Nguyễn Thu Hương 52 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính nhập danh nghĩa tỷ lệ lãi suất thực tế áp dụng khoản thu nhập thực tế Nguồn thông tin để phục vụ cho việc thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư từ nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị cho phương án SXKD, qua phương tiện thông tin đại chúng, phương án SXKD loại… 3.2.5 Giải pháp thẩm định tài sản bảo đảm Thẩm định TSĐB khâu quan trọng quy trình thẩm định tín dụng Hiện ngân hàng sử dụng hình thức đảm bảo tiền vay: cầm cố, chấp, bảo lãnh tài sản bên thứ 3, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Tuỳ vào lực tài khách hàng, tính khả thi hiệu phương án mà ngân hàng lựa chọn áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay Một vài lưu ý thẩm định tài sản đảm bảo: - Tài sản đảm bảo ln có khả bị giá theo thời gian nhiều yếu tố tác động đến thay đổi cung cầu thị trường, yếu tố môi trường, hao mòn vật chất, xuất nhiều sản phẩm cạnh tranh…Vì vậy, việc định giá TSĐB công việc phức tạp Để đánh giá cách xác cần có chun mơn hố cao tài sản có giá trị lớn nên thuê chuyên gia có kinh nghiệm việc định giá tài sản Sau cho vay, TSĐB cần quản lý, bảo quản cách cẩn trọng định kỳ đánh giá lại TSĐB để tài sản có bị giá u cầu khách hàng bổ sung TSĐB phù hợp để tránh rủi ro cho ngân hàng - Giá trị TSĐB xác định bao gồm hoa lợi tức quyền phát sinh từ tài sản Trong trường hợp tài sản chấp tồn bất động sản có vật phụ giá trị vật phụ thuộc tài sản chấp Nếu chấp phần bất động sản có vật phụ giá trị vật phụ thuộc giá trị tài sản tài có bên thoả thuận 53 Nguyễn Thu Hương 53 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính - Tài sản máy móc thiết bị, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu hàng tiêu dùng, CBTĐ cần vào giá trị ghi hoá đơn mua hàng, giá trị lại ghi sổ sách sau trừ khấu hao, giá trị công bố báo chí, giá chào bán đại lý bán hàng, hoá đơn bán hàng qua đấu thầu, tham khảo giá thị trường loại thời điểm định giá… để xác định giá trị TSBĐ CBTĐ cần tính đến yếu tố đặc tính tài sản (tuổi thọ kỹ thuật, giá trị sử dụng, khả sinh lời tài sản…), khả chuyển nhượng, biến động giá cả, giá trị thu hồi phải xử lý TSĐB 3.2.6 Hồn thiện cơng tác xây dựng chiến lược nhằm củng cố mở rộng khách hàng Để thu hút trì tốt quan hệ tín dụng với khách hàng truyền thống, đồng thời tăng cường tính linh hoạt chủ động kinh, thu hút khách hàng mới, đồng thời quan tâm mức tới doanh nghiệp vừa nhỏ, ngân hàng cần thực đồng giải pháp sau: - Tăng cường công tác khách hàng sở áp dụng mơ hình quan hệ khách hàng mới, xếp, phân loại đội ngũ khách hàng theo hệ thống chấm điểm NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa, củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống, mở rộng khách hàng mới, trọng đến khách hàng thuộc loại hình doanh nghiệp vừa nhở, khu vực kinh tế tư nhân Bên cạnh đó, Chi nhánh chủ động tiếp cận phương án, dự án khả thi phù hợp với chế, chủ trương phát triển ngành địa bàn - Tổ chức buổi họp thường xuyên với doanh nghiệp để nắm tình hình hoạt động doanh nghiệp, nắm thuận lợi khó khăn doanh nghiệp để tháo gỡ Và ngân hàng có điều kiện bày tỏ thiện chí để tạo sở tiền đề cho dự án tương lai - Quảng cáo, phát tờ rơi… để tuyên truyền thành tựu mà ngân hàng đạt tiện ích tiết kiệm thời gian chi phí mà khách hàng 54 Nguyễn Thu Hương 54 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính hưởng qua dịch vụ ngân hàng Tạo khác biệt sản phẩm, dịch vụ ngân hàng so với ngân hàng khác 3.2.7 Hồn thiện cơng tác đào tạo cán tín dụng Con người nhân tố trung tâm, ảnh hưởng đến định thẩm định tín dụng Vì để cơng tác thẩm định đạt hiệu cao phải nâng cao lực đội ngũ cán với điều kiện như: trình độ học vấn, lực, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Để đáp ứng yêu cầu này, NHTM cần tập trung vào số vấn đề việc tuyển dụng cán bộ, bồi dưỡng cán sách đãi ngộ Ngân hàng nên có sách ưu đãi cho CBTĐ để khuyến khích tinh thần, trách nhiệm, ý thức cán bộ, nâng cao tinh thần tự hồn thiện Điều quan trọng CBTD phải có đạo đức nghề nghiệp ln có ý thức vươn lên để hồn thành tốt cơng việc giao Chính vậy, ngân hàng cần có sách khen thưởng cán bộ, chuyên gia làm việc giỏi để tránh tượng chảy máu chất xám Tuy nhiên cần phải có biện pháp xử lý cán làm việc không nghiêm túc, gây tổn thất cho ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra đội ngũ CBTĐ, xem xét thuyên chuyển CBTĐ không đáp ứng yêu cầu cơng việc làm cơng việc khác Bố trí cán có trình độ, lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào vị trí quan trọng chủ chốt để phát huy mạnh người Nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng, tận dụng kinh nghiệm kiến thức người trước, ngân hàng nên phát động phong trào nghiên cứu khoa học, qua tập hợp đề xuất, ý kiến, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ cập áp dụng toàn hệ thống Hàng năm sở kế hoạch chung, ngân hàng cần xây dựng chương trình, kế hoạch, nhiệm vụ cho cơng tác thẩm định có tổ chức tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm Bên cạnh giải pháp trên, ngân hàng nên phát triển hệ 55 Nguyễn Thu Hương 55 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính thống trang thiết bị, cơng nghệ phục vụ cho toàn hoạt động ngân hàng cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay 3.2.8 Giải pháp tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập nhằm phát chấn chỉnh sai sót vi phạm liên quan tới hoạt động cấp tín dụng đầu tư hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa Giám sát tín dụng phải thực thường xuyên hàng ngày với nội dung sau: * Kiểm tra giám sát tuân thủ sách pháp luật Nhà nước * Kiểm tra giám sát việc tuân thủ xác quy chế tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa: - Kiểm tra hồ sơ pháp lý hồ sơ vay vốn khách hàng: Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ vay vốn khách hàng đối chiếu với quy định yêu cầu hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn - Kiểm tra giám sát việc thực quy định đảm bảo tiền vay: - Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ đảm bảo tiền vay khách hàng đối chiếu với quy định yêu cầu hồ sơ đảm bảo tiền vay - Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ quy định thủ tục thẩm định, định giá, bàn giao quản lý, giải chấp TSĐB - Kiểm tra việc chấp hành sách cho vay có bảo đảm tài sản, đặc biệt lưu ý đến tỷ lệ cho vay giá trị TSĐB - Kiểm tra nội dung thẩm định phê duyệt cấp tín dụng đầu tư Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc, đầy đủ quy định thẩm định khách hàng, phương án vay vốn việc chấp hành trình tự, thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bảo đảm tuân thủ quy định liên quan pháp luật NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa - Kiểm tra giám sát việc thực hợp đồng tín dụng 56 Nguyễn Thu Hương 56 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính - Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc trình tự thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm tuân thủ quy định liên quan pháp luật NHN o&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa - Kiểm tra nội dung hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm có đầy đủ điều khoản quy định liên quan pháp luật NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa - Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ quy trình bước phải làm sau ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh hợp đồng bảo đảm tiền vay từ phát tiền vay phát hành cam kết bảo lãnh đến thu hồi hết nợ gốc lãi theo nội dung hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng quy định - Kiểm tra việc thực giám sát trước, sau cấp tín dụng CBTD - Kiểm tra giám sát việc thực quản lý, lưu trữ hồ sơ tín dụng hồ sơ bảo đảm tiền vay * Kiểm tra giám sát việc thực hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng - Rà soát hồ sơ chứng từ, báo cáo dư nợ tín dụng thời điểm định để kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo khoản cấp tín dụng khơng vượt ngồi hạn mức tín dụng lập - Theo dõi chặt chẽ thông tin cảnh báo trực tuyến vi phạm hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng hệ thống phần mền quản lý * Kiểm tra giám sát việc thực quy định thơng tin tín dụng thu thập, tổng hợp, lưu trữ, tra cứu bảo mật 3.3 Kiến nghị bổ sung giải pháp gắn với nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 57 Nguyễn Thu Hương 57 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Cơng tác thẩm định yếu tố định đến thành cơng hoạt động tín dụng ngân hàng có ý nghĩa khơng ngân hàng mà có ý nghĩa cho tồn xã hội Có nhiều yếu tố định đến chất lượng khoản cho vay công tác thẩm định tín dụng, vấn đề pháp lý, mơi trường vĩ mô kinh tế, hoạt động ngành Để vấn đề thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng có hiệu khơng cần nỗ lực, cố gắng khơng thân Ngân hàng mà đòi hỏi phối hợp, hỗ trợ quan hữu quan 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước ngân hàng ngân hàng, có chức thực sách tiền tệ, giám sát hoạt động ngân hàng, quản lý hệ thống toán phát hành kho quỹ Do đó, NHNN cần tổ chức hệ thống NHNN từ trung ương xuống chi nhánh theo hướng tập trung gọn nhẹ, tránh phân tán theo địa giới hành chính, thực đổi cấu tổ chức chức hệ thống NHNN giai đoạn 2016-2020 - NHNN cần hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ cho NHTM nâng cao nghiệp vụ thẩm định, đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm NHNN cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm định - Đề nghị phận thẩm định NHTM Việt Nam phối hợp với để trao đổi kinh nghiệm thông tin Đặc biệt, xu hướng ngân hàng cho vay đồng tài trợ dự án quy mô lớn, việc hợp tác tận dụng mạnh ngân hàng - Xét mặt công nghệ, NHTM Việt Nam nhiều bất cập so với giới NHNN cần có sác h khuyến khích, hỗ trợ hoạt động ngân 58 Nguyễn Thu Hương 58 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính hàng để ngân hàng thực đóng vai trò ngành hỗ trợ phát triển ngành kinh tế khác… - Xây dựng kế hoạch chuyển đổi tự VNĐ, thực toán VNĐ lãnh thổ Việt Nam, tạo lập môi trường kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng theo chế thị trường - Mở rộng mối quan hệ với nước ngoài, tận dụng nguồn vốn, công nghệ nước tổ chức quốc tế, trao đổi thông tin lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt đào tạo, phổ biến kiến thức kinh nghiệm hội nhập cho cán liên quan NHNN số NHTM - Đề nghị NHNN cung cấp đầy đủ, kịp thời thơng tin tình hình hoạt động tình hình tài doanh nghiệp góp phần giúp NHNo&PTNT Việt Nam có nhận định đánh giá tốt đối tượng khách hàng nâng cao tính cạnh tranh an tồn hoạt động tín dụng - Các tiêu trung bình ngành quan trọng làm tiêu chuẩn cho kết cuối công tác phân tích đánh giá tài Nó giúp cho CBTD khơng làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà khơng có cụ thể Do đó, NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành ngành cho tồn ngành ngân hàng Việt Nam áp dụng, không gây sai lệch ngân hàng Giải pháp NHNN quan hữu quan phối hợp thực để đưa tiêu trung bình ngành Trong trường hợp chưa đủ điều kiện để có tiêu trung bình ngành sử dụng cho tồn quốc thân NHNN nghiên cứu, với đóng góp NHTM để đưa hệ thống tiêu trung bình ngành 59 Nguyễn Thu Hương 59 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính 3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam - NHNo&PTNT Việt Nam cần nghiên cứu nhanh chóng hồn thiện nội dung quy trình thẩm định tín dụng theo hướng cụ thể chi tiết hơn, tiêu phân tích, đánh giá tính tốn so sánh với giá trị sở, tiêu ngành lĩnh vực cụ thể, phát triển đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ - Với hệ thống chấm điểm khách hàng doanh nghiệp Đề nghị có hướng dẫn chi tiết tiêu bảng chấm điểm khách hàng, đặc biệt tiêu định lượng tiêu lưu chuyển tiền tệ thơng thường khách hàng không lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Về đào tạo nhân sự: cần có hỗ trợ chuyên sâu nâng cao thơng qua khố học đào tạo, giảng dạy cho CBTD - Về chế độ đãi ngộ với CBTD: NHN o&PTNT Việt Nam nên có khuyến khích, hỗ trợ cán mức, đảm bảo thoả đáng quyền lợi trách nhiệm CBTD - Tăng cường bổ sung cán kiểm tra, kiểm sốt trẻ có lực, nắm vững nghiệp vụ bản, khai thác xử lý thông tin báo cáo sở, tham mưu cho nhà quản lý ngân hàng, phối hợp với để có biện pháp xử lý tình phát sinh kịp thời chi nhánh phổ biến rộng rãi cho toàn hệ thống 3.3.3 Kiến nghị với khách hàng Khách hàng nhân tố định hiệu công tác thẩm định tín dụng Khách hàng đặc biệt doanh nghiệp cần có biện pháp tạo điều kiện cho ngân hàng thực mục tiêu như: doanh nghiệp cần nắm bắt nhu cầu thị trường, xu hướng xã hội để xác định cho hướng đầu tư đúng, xem xét có nên đầu tư cơng nghệ khơng, có cần mở rộng sản xuất có phù hợp với tình hình 60 Nguyễn Thu Hương 60 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính khơng? Doanh nghiệp cần tổ chức tốt trình kinh doanh từ khâu sản xuất đến khâu lưu thông, tiêu thụ Doanh nghiệp cần công khai tài chính, phải có trách nhiệm cung cấp đầy đủ thơng tin tình hình tài cách thường xuyên xác cho ngân hàng Sử dụng vốn vay mục đích tơn trọng điều kiện hợp đồng vay vốn ký kết Kết luận chương Trên ý kiến đề xuất em nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 61 Nguyễn Thu Hương 61 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính KẾT LUẬN Hoạt động cho vay từ trước đến hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Trong trình hoạt động, trung gian tài mục tiêu hoạt động ngân hàng không sinh lời doanh nghiệp kinh tế mà bao gồm đảm bảo an tồn Do đó, ngân hàng cơng tác luôn kèm với hoạt động thẩm định để hạn chế rủi ro tối đa Trong biện pháp làm hạn chế rủi ro cho vay việc thẩm định tín dụng trọng Một ngân hàng thẩm định đánh giá cách xác doanh nghiệp, phương án, dự án vay vốn định có cho vay hay khơng đưa đắn Vì vậy, chất lượng thẩm định tín dụng cần thiết không ngừng nâng cao yêu cầu ngày gắt gao điều kiện phát sinh Việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng giúp cho ngân hàng đưa định cho vay hợp lý, hạn chế rủi ro Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam tổ chức tín dụng uy tín, với hệ thống thẩm định tín dụng khoa học, hiệu quả, đánh giá cao hệ thống NHTM Việt Nam góp phần đẩy mạnh tăng trưởng hoạt động tín dụng tăng trưởng NHN o&PTNT Việt Nam năm qua NHN o&PTNT Việt Nam – chi nhánh tỉnh Thanh Hóa tồn thể nhân viên nói chung CBTD nói riêng ngày cố gắng, nỗ lực hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng để hoạt động tín dụng an toàn đạt hiệu cao, mang lại giá trị kinh tế lớn cho Ngân hàng, khách hàng cho kinh tế quốc dân Trong thời kỳ kinh tế tăng trưởng nhanh nay, nhu cầu tín dụng ngày tăng cao Để hạn chế rủi ro cho khoản đầu tư ngân hàng, CBTD cần phải thận trọng bước thẩm tra, đánh giá khách hàng, thẩm định tính khả thi, hiệu phương án/ dự án đầu tư Tất hồ sơ 62 Nguyễn Thu Hương 62 Lớp CQ50/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Tài Chính liên quan đến khách hàng, phương án/ dự án, tài sản đảm bảo… sở pháp lý để xem xét, định đầu tư xử lý hợp đồng tín dụng xáy rủi ro Bất kỳ thiếu sót hồ sơ tín dụng sơ hở để khách hàng lách luật, lợi dụng chiếm dụng vốn Ngân hàng.Vì vậy, CBTD phải ý thu thập đúng, đầy đủ hồ sơ hợp pháp, hợp lệ Bên cạnh đó, cần kiến nghị với quan, ngành liên quan việc cần có khung pháp lý tín dụng đầy đủ, chi tiết đồng để Ngân hàng dễ dàng việc đưa định thuận lợi cho việc kinh doanh mình, tránh tình trạng biến động liên tục sách tín dụng 63 Nguyễn Thu Hương 63 Lớp CQ50/15.04 ... THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH THANH HĨA 2.1 Khái quát ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam. .. thẩm định tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng NHNNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng NHNNo&PTNT Việt. .. Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 2.1.1 Sự hình thành phát triển NHN o&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng nghiệp tỉnh Thanh Hố (tiền thân Agribank Thanh