ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN VĂN QUẾ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2018 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 1: TS Nguyễn Ngọc Anh Phản biện 2: PGS.TS Lê Đức Niêm Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 23 tháng năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam năm vừa qua chuyển từ bán buôn với doanh nghiệp sang bán lẻ với cá nhân, hộ gia đình Là NHTM ba năm liền vinh danh “ngân hàng bán lẻ tốt Việt Nam”, liên tục giành thị phần cao bán lẻ, xếp sau BIDV thị phần bán lẻ kết nỗ lực không ngừng định hướng phát triển đắn BIDV Đối với BIDV Đắk Lắk, dư nợ tín dụng bán lẻ ngày tăng, tỉ trọng cho vay cá nhân kinh doanh ngày tăng cao Bên cạnh đó, tỉ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn có nguy tăng lên tình hình kinh tế bấp bênh, giá nông sản hạ, đặc biệt hồ tiêu, cà phê Do đó, bên cạnh thúc đẩy tăng trưởng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh, cần nghiên cứu triển khai biện pháp khả thi, hiệu nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh phù hợp với mục tiêu mà BIDV nói chung BIDV Đắk Lắk nói riêng hoạch định Ngồi qua tổng quan tình hình nghiên cứu, tồn khoảng trống nghiên cứu Nhu cầu nghiên cứu khoảng trống nói điểm xuất phát đề tài luận văn Căn vào tính cấp thiết thực tiễn học thuật, học viên lựa chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục tiêu đề tài Mục tiêu cuối đề tài đề xuất khuyến nghị có sở khoa học thực tiễn để hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu nói trên, đề tài cần giải câu hỏi nghiên cứu sau: - Hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh bao gồm nội dung chủ yếu gì? - Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh gì? - Các nhân tố có tác động đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh? - Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk diễn biến nào? Kết đạt nào? Những vấn đề tồn cần khắc phục? - Cần đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Những vấn đề lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng NHTM nói chung thực tiễn hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk Về đối tượng nghiên cứu cụ thể: + Phòng Khách hàng cá nhân Phòng giao dịch trực thuộc, + Phòng Quản trị tín dụng, Phòng Quản lý rủi ro, Phòng giao dịch khách hàng + Khách hàng cá nhân kinh doanh vay vốn BIDV Đắk Lắk + Các cán Quản lý khách hàng phụ trách cho vay đối tượng khách hàng cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk + Văn phòng cơng chứng Chi nhánh văn phòng đăng kí đất đai 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Quá trình quản trị rủi ro bao gồm nội dung: nhận diện, đánh giá, kiểm soát tài trợ rủi ro Đề tài tập trung nghiên cứu nội dung kiểm sốt rủi ro khơng nghiên cứu tồn q trình quản trị rủi ro - Về khơng gian: đề tài giới hạn phạm vi Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk - Về thời gian: Việc phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng thực giai đoạn năm từ năm 2015 - 2017 Phƣơng pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu sau sử dụng trình nghiên cứu: - Phương pháp nghiên cứu tài liệu: sử dụng bắt đầu nghiên cứu để tiếp cận đề tài Tài liệu tạp chí, cơng trình nghiên cứu khoa học năm gần đây, lý thuyết chọn lọc hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng kết hợp phương pháp phân tích tổng hợp, diễn dịch quy nạp, so sánh, đối chiếu, khái quát hóa nhằm xây dựng sở lý luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Phương pháp vận dụng nhằm hệ thống hóa xây dựng sở lý luận, phân tích thơng tin định tính q trình nghiên cứu khuyến nghị giải pháp a Phương pháp quan sát tham vấn chuyên gia Quan sát thực tế q trình hoạt động phận tín dụng, phận nhân viên liên quan quy trình nghiệp vụ tham vấn cán lãnh đạo cán phụ trách phận nhân viên trực tiếp liên quan đến hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh, để có sở đưa kết luận thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh đề xuất giải pháp khuyến nghị b Phương pháp thống kê: Các phương pháp thống kê sử dụng bao gồm: số bình quân, số tương đối, phân tích biến động theo thời gian; phân tích tiêu đánh giá kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh; để phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk thời gian qua Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu a Về mặt lý luận Luận văn góp phần hệ thống hố bổ sung phân tích số vấn đề lý luận có tính đặc thù hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM b Về mặt thực tiễn Đề tài góp phần hồn thiện cơng tác quản trị tín dụng Chi nhánh thơng qua việc đề xuất khuyến nghị có sở khoa học thực tiễn Các khuyến nghị vận dụng số chi nhánh NH có điều kiện tương tự Mặt khác, kết phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk có giá trị bổ sung vào sở liệu học thuật trường hợp nghiên cứu tình Bố cục luận văn Luận văn bố cục thành ba chương: Chương Cơ sở lý luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM Chương Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Chương Khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đắk Lắk Tổng quan tình hình nghiên cứu 7.1 Các báo tạp chí khoa học 7.2 Các luận văn thạc sỹ bảo vệ Đại học Đà nẵng có liên quan trực tiếp đến đề tài thời gian gần CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay NHTM i Phân loại theo thời hạn cho vay ii Phân loại theo hình thức bảo đảm iii Phân loại theo mục đích sử dụng tiền vay iv Phân loại theo phương pháp hoàn trả vi Phân loại theo phương thức cho vay 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Timothy W.Koch (1995), “Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn” 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại a Căn vào đối tượng đầu tư tài sản tài ngân hàng, rủi ro tín dụng phân thành nhóm: b Căn vào hình thức biểu hiện, rủi ro tín dụng phân thành: c Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro nguyên nhân khách quan chủ quan chia thành hai loại chính: d Căn vào tính chất khách quan, chủ quan nguyên nhân gây nguy rủi ro tín dụng, phân thành hai loại: 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Về lý thuyết, có ba nhóm ngun nhân sau: - Nhóm nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng: - Nhóm nguyên nhân thuộc khách hàng: - Nhóm nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên ngồi: 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM 1.3.1 Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Q trình quản trị rủi ro theo cách tiếp cận lý thuyết quản trị rủi ro bao gồm nội dung: - Nhận diện rủi ro, - Đo lường (hoặc đánh giá) rủi ro, - Kiểm soát rủi ro - Tài trợ rủi ro Để thực mục tiêu đó, nội dung cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng thể qua kỹ thuật hay gọi công cụ sau đây: a Né tránh rủi ro b Ngăn ngừa rủi ro c Giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay gây d Trung hoà rủi ro tín dụng e Chuyển giao rủi ro 1.3.2 Đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh a Mức độ đa dạng hóa theo cá nhân vay vốn, theo khu vực địa lý theo ngành nghề có nhiều tiềm năng: b Dễ phân tán quy mơ khoản vay nhỏ việc đa dạng hóa phụ thuộc vào bối cảnh thị trường mục tiêu c Tình trạng thơng tin bất đối xứng có nguy nghiêm trọng so với cho vay khách hàng doanh nghiệp d Về phương diện pháp lý, số loại hình khách hàng doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn loại hình cá nhân kinh doanh lại chịu trách nhiệm vô hạn 1.3.3 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh a Tỷ lệ dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh phân loại từ nhóm đến nhóm b Cơ cấu nhóm nợ tổng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh c Tỷ lệ nợ xấu cho vay cá nhân kinh doanh e Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro khoản vay cá nhân kinh doanh 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢỜNG MẠI 1.4.1 Nhóm nhân tố bên ngân hàng a Chính sách tín dụng nói chung sách cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh nói riêng b Quy mơ cho vay mức độ tăng trưởng quy mô cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh: c Sự tuân thủ việc thực thi sách tín dụng quy trình quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh: d Chất lượng đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán bộ, nhân viên: e Công tác tổ chức, quản lý, kiểm soát nội bộ: f Cơ sở vật chất công nghệ Ngân hàng: 1.4.2 Nhóm nhân tố từ bên ngồi ngân hàng a Nhân tố từ phía khách hàng: b Nhân tố mơi trường kinh tế c Nhân tố môi trường pháp lý d Môi trường cạnh tranh ngân hàng 10 Dư nợ cho vay BIDV Đắk Lắk tăng dần qua năm, thể qua bảng sau: Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay Đơn vị tính: Triệu đồng St Nội dung 2015 2016 +/- % 2017 +/- % t Tổng dư nợ 4,343,271 4,456,678 113,407 2.6 5,270,408 813,730 18.3 Tổng dư nợ 1,859,179 1,460,755 (398,424) (21.4) 1,713,252 252,497 17.3 bán buôn Tổng dư nợ bán lẻ 2,484,092 2,995,923 511,831 20.6 3,557,156 561,233 18.7 1,366,251 1,647,758 281,507 20.6 1,956,436 308,678 18.7 1,117,841 1,348,165 230,324 20.6 1,600,720 252,555 18.7 + Dư nợ cho vay SXKD + Dư nợ cho vay tiêu dùng (Nguồn: Phòng KHTC – BIDV Đắk Lắk) Qua bảng cho thấy, dư nợ tín dụng tăng trưởng qua năm, năm 2016 tăng +113 tỷ đồng (+2,6%), năm 2017 tăng +813 tỷ đồng (+18,3%) Năm 2016 tăng trưởng chậm +2,6% dư nợ bán bn bị giảm tới -398 tỷ đồng (-21,4%) BIDV Đắk Lắk phải bán dư nợ cho vay công viên Châu Á (Đà Nẵng) cho ngân hàng khác Tuy nhiên, dư nợ bán lẻ lại tăng tuyệt đối +511 tỷ đồng (+20,6%, dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh tăng tuyệt đối +281 tỷ đồng (+20,6%)) Tiếp tục đà tăng trưởng năm trước, năm 2017 dư nợ bán lẻ tăng tuyệt đối +561 tỷ đồng (+18,7%) dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh tăng tuyệt đối +308 tỷ đồng (+18,7%) 11 Bảng 2.3 Thu dịch vụ chênh lệch thu chi năm 2015, 2016, 2017 (Đvt: tỷ đồng) STT Nội dung 2015 Thu dịch vụ ròng Chênh lệch thu chi 2016 2017 25.2 27.3 29.6 153.0 161.0 173.0 (Nguồn: Phòng KHTC – BIDV Đắk Lắk) Thu nhập từ thu dịch vụ ròng tăng liên tục ba năm từ năm 2015-2017 Thu nhập từ thu phí bảo lãnh, phí dịch vụ tốn Chênh lệch thu chi tăng dần qua năm, cụ thể năm 2015 đạt 153 tỷ đồng (hoàn thành 100% kế hoạch, năm 2016 đạt 161 tỷ đồng (hoàn thành 98% kế hoạch) năm 2017 đạt 173 tỷ đồng (hoàn thành 103% kế hoạch) Đó thành nhiều nỗ lực đóng góp mảng tín dụng bán lẻ đóng góp cao Từ nỗ lực kinh doanh, LNTT bình quân/người/năm đạt 832 triệu đồng, cao năm 2016 6.3% (năm 2016 LTT bq/người/năm đạt 783 triệu đồng, năm 2015 LNTT bq/người/năm người đạt ~ 665 triệu đồng, năm 2014 LNTTbq/người đạt 582 triệu đồng/người) Đây mức cao đạt từ giai đoạn 20132017 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BIDV ĐẮK LẮK 2.2.1 Đặc điểm thị trƣờng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk a Đặc điểm tự nhiên người tỉnh Đắk Lắk 2.2.2 Tổ chức công tác quản trị hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk 12 a Quy trình cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh: * Tiếp thị hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn: * Thẩm định hồ sơ vay vốn: * Phê duyệt cấp tín dụng: * Cơng chứng hợp đồng, đăng ký giao dịch bảo đảm: * Cập nhật thông tin lên hệ thống giải ngân khoản vay * Thu nợ cho vay: * Kiểm tra, giám sát nợ vay: * Thanh lý hợp đồng giải chấp tài sản đảm bảo: Q trình từ nhận hồ sơ tín dụng đến thu hết nợ quy định rõ cẩm nang cấp tín dụng BIDV Một hồ sơ giải ngân qua phận theo sơ đồ sau: Hồ sơ tín dụng CBQLKH Trưởng phòng TD CB Quản trị TD Trưởng phòng Quản trị TD Cấp có thẩm quyền phê duyệt TD Giao dịch viên Trưởng phòng giao dịch KH KH Kho quỹ Qua cho thấy, q trình hồ sơ khách hàng giải ngân qua phận, nên kiểm sốt sai sót chéo cho tốt, hỗ trợ kiểm tra sai sót q trình làm hồ sơ cán quản lý khách hàng Phòng quản trị tín dụng có trách nhiệm kiểm tra khớp hồ sơ, việc tuân thủ qui trình qui định BIDV, phòng giao dịch khách hàng kiểm tra việc giải ngân người, số tiền vay vốn 13 2.2.3 Thực trạng thực nội dung cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk a) Thực trạng thực cơng cụ né tránh rủi ro tín dụng (i) Lựa chọn khách hàng cho vay sở xếp hạng tín dụng nội bộ: Bảng 2.4: Các mức xếp loại tín dụng nội BIDV Đắk Lắk Hạng STT Phân loại rủi ro Chính sách tín dụng AAA Rủi ro thấp Mở rộng tín dụng, xem AA Rủi ro thấp xét cấp tín dụng ngắn hạn A Rủi ro thấp khơng có bảo đảm tối đa 100% mức cấp tín dụng Duy trì tín dụng, xem BBB Rủi ro thấp xét cấp tín dụng ngắn hạn khơng có bảo đảm tối đa 50% mức cấp tín dụng BB Rủi ro thấp B Rủi ro thấp CCC Rủi ro trung bình CC Rủi ro trung bình C Rủi ro cao D Rủi ro cao Duy trì tín dụng Hạn chế tín dụng Chấm dứt tín dụng + Số lượng khách cá nhân kinh doanh đông phân tán, việc thu nhập thơng tin khách hàng gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc thu thập thông tin khách hàng đối phó, chưa phản ánh thực chất 14 Bảng 2.5: Số lượng khách hàng dư nợ bình quân /KH Chỉ tiêu Dư nợ CV hộ KD (Triệu đồng) Sô lượng KH cá nhân kinh Doanh Năm Năm 2016 2017 1.366.251 1.647.758 1.956.436 3.766 6.856 9.316 362 240 210 Năm 2015 Dư nợ vay bình quân/hộ (triệu/KH) Qua bảng 2.5, ta thấy số lượng khách hàng vay cá nhân mục đích kinh doanh tăng trưởng nhanh, từ 3.766 khách hàng năm 2015 tăng lên 6.856 khách hàng năm 2016 (ứng với mức tăng trưởng 82%) lên đến 9.316 khách hàng vào năm 2017 (ứng với tỷ lệ tăng trưởng 36%) (ii) Thẩm định điều kiện vay vốn, nhận dạng rủi ro tín dụng để đưa định cho vay khách hàng: - Năng lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân sự: - Mục đích sử dụng vốn vay khách hàng: - Dự án, phương án sản xuất - kinh doanh khách hàng: b) Thực trạng thực cơng cụ ngăn ngừa rủi ro tín dụng (i ) Thực việc phân cấp quyền phán rõ ràng: (ii) Thực tốt quy trình cho vay: (iii) Kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay: (iv) Tổ chức kiểm tra định kỳ đột xuất khoản vay: c) Các biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro gây ra: (i) Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay: (ii) Thực trạng thực công cụ phân tán rủi ro cho vay: 15 Bảng 2.6: Tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh theo ngành nghề Đơn vị tính:% Ngành nghề cho vay 2015 2016 2017 Cho vay sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi 68,2 71,7 72,4 Cho vay kinh doanh nơng sản, phân bón 9,4 9,1 9,2 Cho vay kinh doanh thuốc bảo vệ thực vật 2,3 2,2 2,4 Cho vay kinh doanh vật liệu xây dựng 6,1 5,8 5,4 Cho vay kinh doanh tạp hóa 4,2 3,5 3,2 Cho vay kinh doanh khác 9,8 7,7 7,4 Tổng cộng 100 100 100 (Nguồn: Phòng KHTC – BIDV Đắk Lắk) d) Thực trạng thực công cụ chuyển giao RRTD (i) Bảo hiểm tín dụng: (ii) Bán nợ xấu: Các khoản nợ xấu, nợ ngoại bảng đánh giá khơng có khả thu hồi hay thu hồi thời gian dài Chi nhánh bán cho VAMC Đây biện pháp nhằm loại bỏ tài sản có rủi ro, để tạo chỗ cho tài sản khác có tính khoản cao hơn, bán khoản nợ xấu giảm RRTD rủi ro lãi suất Trong năm gần đây, BIDV Đắk Lắk chưa bán khoản nợ xấu cá nhân kinh doanh cho VAMC mà bán nợ xấu doanh nghiệp e) Thiết lập nguồn tài bên để bù đắp thiệt hại RRTD Hàng q BIDV Đắk Lắk thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để tạo nên nguồn tài bên để bù đắp tổn thất rủi ro xảy Tuy nhiên, việc phân loại nợ thực trích lập dự phòng 16 nhiều tồn dẫn đến kết phân loại nợ chưa xác, có khách hàng thực tế nhóm nợ cao khơng thực chuyển nhóm nợ, việc định giá tài sản để loại trừ tính mức trích lập dự phòng khơng chuẩn xác, không với giá trị thực tế tài sản bảo đảm 2.2.4 Đánh giá kết công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk a Tỷ lệ dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh phân loại từ nhóm đến nhóm cấu nhóm nợ Bảng 2.7: Tỷ lệ dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh phân loại từ nhóm đến nhóm cấu nhóm nợ tổng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh ĐVT: triệu đồng Năm 2015 Chỉ tiêu/năm Dư nợ nhóm Năm 2016 Năm 2017 Dƣ nợ Tỷ lệ %/ Dƣ nợ Tỷ lệ %/ Dƣ nợ Tỷ lệ %/ (triệu tổng (triệu tổng (triệu tổng VND) dƣ nợ VND) dƣ nợ VND) dƣ nợ 1.366.251 98,84 1.647.758 99,24 1.956.436 99,16 Dư nợ nhóm 11.974 0,48% 11.032 0,37% 14.010 0,39% Dư nợ nhóm 1.642 0,07% 2.635 0,09% 957 0,03% Dư nợ nhóm 5.664 0,23% 1.917 0,06% 3.818 0,11% Dư nợ nhóm 1.644 0,07% 7.085 0,24% 7.539 0,21% 20.924 0,84% 22.669 0,76% 26.324 0,74% Tổng dƣ nợ từ nhóm – nhóm (Nguồn: Phòng KHTC – BIDV Đắk Lắk) 17 b Tỷ lệ nợ xấu cho vay cá nhân kinh doanh Tổng dư nợ nhóm đến nhóm Tỷ lệ nợ xấu = Năm 2017 = 0.63 Năm 2016 = 0.71 Năm 2015 = 0.66 Tổng dư nợ cá nhân kinh doanh Nợ xấu cho vay cá nhân kinh doanh gần thay đổi qua năm dù tổng dư nợ cho vay cá nhân tăng trưởng Chứng tỏ nợ xấu từ nhóm đến nhóm có tăng theo số tuyệt đối c Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay cá nhân kinh doanh Tỷ lệ xóa nợ ròng Các khoản nợ xóa ròng = = Tổng tổng tài sản có Dư nợ xử lý RR xuất ngoại bảng- Các khoản thực thu hồi Tổng tổng tài sản có Từ năm 2015 đến năm 2017, BIDV Đắk Lắk khoản xố nợ (xuất ngoại bảng) cho vay cá nhân kinh doanh d Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro khoản vay cá nhân kinh doanh Tỷ lệ trích lập dự phòng Số trích lập dự phòng năm x = X100 Tổng dư nợ cá nhân kinh doanh năm x Năm 2017 = 0,15 Năm 2016 = 0,26 Năm 2015 = 0,52 Qua số liệu ta thấy, mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng qua năm giảm dần Năm 2015 với tỷ lệ 0,52, đến năm 2016 0,26 đến năm 2017 lại 0,15 Nguyên nhân tăng trưởng dư nợ cho vay 18 sản xuất kinh doanh tăng, bên cạnh liệt đạo ban giám đốc việc khởi kiện hồ sơ tồn đọng lâu năm để thu hồi nợ liệt thu hồi nợ xấu tác động lớn đến tiêu đảm bảo kế hoạch kinh doanh đề 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BIDV ĐẮK LẮK 2.3.1 Những mặt thành công 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh BIDV Đắk Lắk a Hạn chế b Nguyên nhân hạn chế KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Chiến lƣợc phát triển BIDV đến 2020 3.1.2 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Chi nhánh BIDV Đắk Lắk Ưu tiên đẩy mạnh phát triển quan hệ tín dụng với nhóm khách hàng SME trọng phát triển doanh nghiệp nhỏ siêu nhỏ, tập trung lĩnh vực phân phối xe ô tô, nông lâm sản hướng đến xuất 19 Đối với tín dụng bán lẻ: tập trung ưu tiên vốn phục vụ phát triển lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, cho vay qua thu nhập người lao động cho vay kinh doanh thương mại với mục đích mở rộng qui mơ, nâng cao chất lượng, hiệu tín dụng bán lẻ 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIẾM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BIDV ĐẮK LẮK 3.2.1 Khuyến nghị BIDV Đắk Lắk a Chuyển biến nhận thức quản trị rủi ro cho toàn Chi nhánh, sở đó, hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo cách tiếp cận hệ thống, khoa học - Xây dựng, tổ chức thực quy trình quản trị rủi ro tín dụng, bảo đảm hoạt động phải thực quán, có hệ thống dựa sở khoa học quản trị rủi ro - Xây dựng quy trình nhận diện RRTD tổ chức thực tốt công tác nhận diện rủi ro tín dụng, lĩnh vực, ngành, khâu cơng việc có khả phát sinh rủi ro tín dụng - Hồn thiện phương pháp, công cụ sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng - Áp dụng phương pháp, cơng cụ hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh cần có biện pháp để triển khai thực nghiêm túc mơ hình tổ chức quy trình tín dụng Cần cụ thể hóa chi tiết hóa nhiệm vụ, quyền hạn khâu cơng việc phận vị trí cơng tác gắn với trách nhiệm chế tài cụ thể Đặc biệt lưu ý phần việc khâu có liên hệ phận khác 20 b Tổ chức tốt hệ thống thông tin, tổ chức phân tích tín dụng theo định kỳ, xây dựng quy trình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng cần có biện pháp kiểm sốt độ tin cậy thơng tin cách đối chiếu, so sánh từ nhiều nguồn Cần phải kiểm chứng thông tin từ nhiều nguồn khác: từ đối tác khách hàng; từ quan quản lý nhà nước như: thuế, quản lý thị trường, quan tư pháp Coi trọng thu thập nguồn thông tin sơ cấp tức nguồn thông tin ngân hàng tự tổ chức thu thập thông qua điều tra, khảo sát thay dựa vào nguồn thông tin thứ cấp coi nguồn thông tin bổ sung quan trọng cho liệu thứ cấp Mục tiêu phân tích tín dụng theo định kỳ phân tích khả mở rộng hay thu hẹp tín dụng thời kỳ Nó bao gồm nội dung phân tích bản: - Phân tích tác động sách vĩ mơ, trước hết sách kinh tế có tác động đến hoạt động tín dụng ngân hàng - Phân tích, dự báo nhu cầu thị trường biến động thị trường Cần phân biệt phân tích tín dụng định kỳ với thẩm định tín dụng xếp hạng tín dụng Thẩm định xếp hạng tín dụng thường nhằm đến khách hàng dự án cụ thể c Tăng cường đa dạng hóa danh mục cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh, hồn thiện sách bảo đảm tiền vay theo hướng giải mâu thuẫn yêu cầu tăng trưởng tín dụng hạn chế RRTD 21 - Thực triệt để giới hạn tín dụng sở xếp hạng tín dụng nội khách hàng - Tăng cường đa dạng hóa danh mục tín dụng theo ngành - Việc mở rộng số lượng KH cá nhân kinh doanh tạo nên hai tác động tích cực đến mục tiêu đa dạng hóa danh mục tín dụng - Đa dạng hóa địa bàn cho vay Áp dụng cách tính phí bù rủi ro theo mơ hình cấu trúc kỳ hạn rủi ro tín dụng trường hợp áp dụng tỷ lệ thấp giá trị tài sản bảo đảm giá trị khoản vay Mặt khác, cần đa dạng hóa hình thức bảo đảm tài sản thay dựa chủ yếu vào chấp bất động sản d Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát tín dụng Cơng tác kiểm tra, giám sát tín dụng phải thực thường xuyên phải Chi nhánh coi trọng Các công việc mà Chi nhánh cần tăng cường bao gồm: - Tăng cường kiểm tra chặt chẽ quy trình phát tiền vay, sử dụng vốn vay - Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội - Thực tốt chương trình kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng Tiến hành kiểm tra, giám sát tất loại hình tín dụng theo định kỳ định - Kiểm soát, theo dõi thường xuyên khoản cho vay lớn - Quản lý chặt chẽ thường xun khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra giám sát phát dấu hiệu khơng lành mạnh liên quan đến khoản vay e Hồn thiện cơng tác Xếp hạng tín dụng nội bộ, bảo đảm thực chất, vận dụng điều khoản hợp đồng cơng cụ kiẻm sốt rủi ro tín dụng 22 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần phải loại bỏ tính hình thức, phải vào thực chất để hổ trợ cách hiệu cho hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Để dạt mục tiêu đó, chi nhánh cần triển khai biện pháp thuộc thẩm quyền sau: i Hoàn thiện khâu tổ chức thu thập liệu đầu vào - Cập nhật thông tin XHTDNB từ khách hàng - Xây dựng hệ thống lưu trữ thông tin khách hàng - Nâng cao chất lượng thông tin biện pháp ii Hoàn thiện tổ chức thực quy trình XHTD - Trong quy trình cần xác định rõ thơng tin đầu vào cần có ngồi báo cáo tài khách hàng - Cần khắc phục tình trạng tập trung tồn cơng tác thu thập xác minh độ tin cậy liệu cho phận cán mà nên có quy định phối kiểm xác minh - Chuyên môn hóa cán thực cơng tác XHTDNB theo ngành nghề kinh doanh iii Hoàn thiện khâu sử dụng kết XHTD Một nội dung quan việc sử dụng kết XHTDNB phục vụ cho việc hạn chế RRTD việc xác định điều khoản hạn chế hợp đồng tín dụng Cần cá biệt hóa điều khoản hạn chế hợp đồng tương ứng với mức xếp hạng tín dụng f Nâng cao chất lượng nhân làm công tác cho vay khách hàng cá nhân vận dụng hiệu chế động lực Trong công tác nhân cho hoạt động cho vay tiêu dùng, Chi nhánh cần triển khai hoàn thiện giải pháp sau: - Trước hết, công tác tuyển dụng nhân sự, Chi nhánh cần hồn thiện cơng tác tuyển dụng nhân sở trọng đến 23 u cầu có tính riêng biệt liên quan đến kỹ bán lẻ - Về công tác đào tạo, huấn luyện: Một vấn đề định an tồn tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng nghiệp vụ chuyên môn cán quản lý khách hàng - Tổ chức thường xuyên công tác tập huấn kết hợp với hoạt động đào tạo kỹ phù hợp với công việc cụ thể kiến thức cần thiết cho cán nhân viên cho vay cá nhân kinh doanh - Tiến hành xem xét lại theo định kỳ việc phân cơng, phân nhiệm để có bố trí ngày hợp lý 3.2.2 Khuyến nghị BIDV - Đổi chế phân cấp, phân quyền - Tổ chức công tác đào tạo, bồi dưỡng - Quan tâm đến vấn đề quản trị rủi ro danh mục tín dụng - Tăng cường đại hóa cơng nghệ cho chi nhánh - Thường xuyên rà soát lại hệ thống xếp hạng tín dụng nội để có điều chỉnh cho phù hợp phương pháp chấm điểm, hệ thống tiêu, trọng số - Phát huy vai trò quan đầu mối, có nguồn lực tốt tập trung để khai thác, xử lý qua hổ trợ thơng tin thị trường cho Chi nhánh, - Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội hệ thống, nhằm phát cảnh báo cho Chi nhánh Kết luận chƣơng 24 KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ mà mục tiêu nghiên cứu đề Cụ thể, luận văn giải nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa, phân tích tổng hợp vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM - Đánh giá, phân tích thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh BIDV Đắk Lắk Luận văn tiến hành đánh giá, phân tích thực trạng triển khai cơng cụ kiểm sốt rủi ro tín dụng phân tích kết kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh qua đó, tổng kết thành tựu hạn chế công tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh thời gian qua phân tích nguyên nhân hạn chế nói - Đề xuất khuyến nghị với BIDV Đắk Lắk Hội sở BIDV nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh ... luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM Chương Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam –. .. Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Chương Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đắk Lắk Tổng... thực tiễn hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk Về đối tư ng nghiên cứu cụ thể: + Phòng Khách hàng cá nhân Phòng