MỤC LỤC A MỞ ĐẦU B NỘI DUNG I KHÁI QT CHUNG VỀ CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN II ƯU ĐIỂM VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA TỪNG HÌNH THỨC THANH TỐN TRÊN CƠ SỞ PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH Ưu điểm nhược điểm hình thức tốn tiền mặt Ưu điểm nhược điểm hình thức toán qua trung gian toán 2.1 Thanh toán séc 2.2 Thanh toán lệnh chi ủy nhiệm chi 2.3 Thanh toán ủy nhiệm thu 2.4 Thanh tốn thư tín dụng 2.5 Thanh tốn thẻ ngân hàng III THỰC TIỄN ÁP DỤNG THANH TOÁN BẰNG THẺ TẠI CÁC SƠ SỞ CUNG ỨNG HÀNG HÓA, DỊCH VỤ TRONG THÁNG ĐẦU NĂM 2013 IV Ý KIẾN PHÁP LÍ KHI NGHIÊN CỨU THỰC TIỄN ÁP DỤNG THANH TOÁN THẺ C KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I MỞ ĐẦU Quá trình sản xuất lưu thơng hàng hóa kéo theo phương thức toán phát triển, phương thức sau kế thừa phát triển phương thức trước Để khắc phục nhược điểm phương thức toán tiền mặt, tốn khơng dùng tiền mặt đời phát huy ưu việt Hiện nhiều nước giới, việc tốn khơng dùng tiền mặt trở nên quen thuộc với người dân, Việt Nam, khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt chiếm tỷ lệ hạn chế Nhà nước ta không ngừng đưa biện pháp, văn pháp quy nhằm phát huy tốt phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Tuy nhiên, hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nước ta nhiều hạn chế gây nhiều phiền toái cho người sử dụng Vì vậy, em xin chọn đề số 9: “Ưu điểm nhược điểm hình thức toán sở pháp luật hành thực tiễn áp dụng toán thẻ sở cung ứng hàng hóa dịch vụ tháng đầu năm 2013 Ý kiến pháp lý em nghiên cứu thực tiễn áp dụng toán thẻ” để làm đề tài cho tập học kì mơn Luật Ngân hàng Việt Nam B NỘI DUNG I KHÁI QT CHUNG VỀ CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN Lịch sử đời phát triển sản xuất lưu thông hàng hóa gắn liền với đời phát triển tiền tệ lưu thông tiền tệ Tiền tệ đời với vai trò trung gian trao đổi loại hàng hóa khác làm cho việc lưu thơng trao đổi hàng hóa ngày phát triển Quá trình phát sinh phát triển quan hệ toán tiền tệ phục vụ giao dịch dân thương mại gắn liền với trình phát sunh phát triển hình thức tiền tệ kinh tế Các quan hệ tốn thực hai hình thức: toán trực tiếp tiền mặt toán qua trung gian toán Thanh toán trực tiếp tiền mặt hình thức tốn mà người có nghĩa vụ chi trả (người mua hàng hóa, người nhận cung ứng dịch vụ…) sử dụng tiền mặt để chi trả cho người thụ hưởng (người bán hàng hóa, người cung ứng dịch vụ…) Thanh toán qua trung gian tốn việc chi trả khơng tiến hành trực tiếp người chi trả với người thụ hưởng mà thông qua việc ủy nhiệm cho tổ chức trung gian thực (ngân hàng, kho bạc nhà nước…) Theo quy định pháp luật, cứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thông qua tài khoản khách hàn Định nghĩa nêu cụ thể hình thức tốn sử dụng qua trung gian toán bao gồm: Thanh toán séc: séc giấy tờ có giá người kí phát lập, lệnh cho người bị kí phát ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán phép Ngân hàng nhà nước Việt Nam trích số tiền định từ tài khoản để toán cho người thụ hưởng.2 Thanh toán lệnh chi ủy nhiệm chi hình thức ủy nhiệm toán qua ngân hàng, kho bạc nhà nước theo chủ tài khoản yêu cầu ngân hàng, Khoản 15 Điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Khoản Điều Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 kho bạc phục vụ trích tài khoản tiền gửi tốn để trả cho người thụ hưởng thông qua giấy ủy nhiệm chi.1 Thanh tốn ủy nhiệm thu hình thức toán qua ngân hàng, kho bạc nhà nước đơn vị bán (đơn vị thụ hưởng) yêu cầu ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ thu hộ số tiền hàng hóa chuyển giao, dịch vụ cung ứng cho người khác.2 Thanh toán thẻ ngân hàng: thẻ ngân hàng công cụ toán ngân hàng phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng theo hợp đồng kí kết ngân hàng phát hành thẻ chủ thẻ.3 Thanh toán thư tín dụng hình thức ủy nhiệm tốn qua ngân hàng theo việc tốn tiến hành từ khoản tiền bên mua lưu kí trước ngân hàng phục vụ để trả cho bên bán theo chứng từ bán số lượng hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng theo điều kiện sử dụng thư tín dụng.4 II ƯU ĐIỂM VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA TỪNG HÌNH THỨC THANH TOÁN TRÊN CƠ SỞ PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH Ưu điểm nhược điểm hình thức toán tiền mặt 1.1 Ưu điểm Tr.368, Giáo trình mơn Luật Ngân hàng Việt Nam, ĐH Luật Hà Nội 2Tr.370, Giáo trình mơn Luật Ngân hàng Việt Nam, ĐH Luật Hà Nội Điều Quy chế phát hành, sử dụng toán thẻ ngân hàng năm 1999 Tr.372, Giáo trình mơn Luật Ngân hàng Việt Nam, ĐH Luật Hà Nội Thứ nhất, toán tiền mặt hình thức tốn đơn giản, thủ tục nhanh gọn tiện dụng sử dụng để mua bán hàng hóa, bên trực tiếp tốn cho tiền mặt mà khơng qua trung gian toán nên thủ tục, cách thức tốn nhanh chóng, đơn giản Thứ hai, hình thức tốn lâu đời, truyền thống quen thuộc nên người dùng ưa chuộng trở thành thói quen tốn quen thuộc người dân bên yên tâm trực tiếp toán tiền mặt 1.2 Nhược điểm Thứ nhất, hình thức tồn tiền mặt phù hợp với kinh tế có quy mô sản xuất nhỏ, sản xuất chưa phát triển, việc trao đổi tốn hàng hóa với số lượng nhỏ, phạm vi hẹp Vì vậy, kinh tế phát triển số lượng chất lượng việc tốn tiền mặt khơng đáp ứng nhu cầu tốn tồn kinh tế khó khăn thực tốn quốc tế Thứ hai, việc sử dụng tiền mặt tốn làm giảm vòng quay vốn, khiến sản xuất chậm lại, ảnh hưởng đến phát triển kinh tế Do người dân thường có thói quen cất giữ tiền mặt nên tiền không tham gia vào q trình lưu thơng khơng tái đầu tư để phát triển kinh tế đất nước đảm bảo an sinh xã hội Thứ ba, gây khó khăn cho việc kiểm soát hoạt động tác nhân kinh tế ngân hàng nhà nước (biểu rõ nạn tham nhũng nạn rửa tiền) Thứ tư, tốn tiền mặt có độ an tồn khơng cao Với khối lượng hàng hóa lớn việc tốn tiền mặt khơng an toàn, thuận tiện cho người chi trả người thụ hưởng Ngồi ra, tốn tiền mặt dễ mát, dễ bị trộm cắp bị ảnh hưởng tiền giả Thứ năm, chi phí liên quan đến tiền mặt lưu thông in ấn, phát hành, thu huỷ, vận chuyển, bảo quản, an ninh tốn Ưu điểm nhược điểm hình thức tốn qua trung gian tốn 2.1 Thanh toán séc 2.1.1 Ưu điểm Thứ nhất, tốn séc hình thức xuất từ lâu, phổ biến nước phát triển hiệu việc toán Việc toán séc vừa đảm bào quyền lợi cho người kí phát séc, người thụ hưởng vừa đảm bảo quyền lợi cho ngân hàng phát hành trung gian Thứ hai, toán séc thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán Người mua hàng ký séc đưa cho người bán người bán cần cầm séc CMND ngân hàng nhận tiền Khi nhận Séc Ngân hàng chấp nhận vô điều kiện, trừ trường hợp tài khoản người phát hành khơng đủ khơng có tiền trả Vì ,việc tốn séc bảo đảm khả tốn tức thì, tiết kiệm thời gian chi phí quản lí Thứ ba, trường hợp séc bị hư hỏng người thụ hưởng khơng số tiền ghi séc, họ có quyền yêu cầu người kí phát cấp lại séc thay với nội dung tương tự Do đó, so với tốn tiền mặt việc tốn séc giảm thiểu rủi ro lưu giữ vận chuyển, không bị ảnh hưởng tệ nạn trộm cắp Ngồi ra, séc có giá trị có chữ kí tay trực tiếp tờ séc người kí phát bút mực bút bi, theo chữ kí mẫu đăng kí người bị kí phát Vì vậy, người kí phát kiểm sốt việc kí phát sử dụng séc, hạn chế trường hợp làm giả Thứ tư, có nhiều loại séc séc chuyển tiền, séc bảo chi, séc chuyển khoản….nên đáp ứng linh hoạt nhu cầu tốn người kí phát 2.1.2 Nhược điểm Séc có mặt hoạt động tốn qua trung gian từ lâu chưa thật vào đời sống, việc toán nhiều khó khăn Ở nước ta việc toán chỉ phạm vi doanh nghiệp Các cá nhân thường không coi việc sử dụng séc phương tiện toán hấp dẫn hạn chế sau đây: Thứ nhất, nội dung tờ séc nhiều phức tạp, số nội dung trùng lặp, khơng cần thiết nhiều người cảm thấy khó khăn việc sử dụng Ngồi ra, kích thước nhỏ để so với nội dung tờ séc Do đó, chưa thật đáp ứng mục tiêu tốn nhanh chóng trung gian tốn khó vào đời sống người dân Thứ hai, thủ tục toán séc phức tạp Đặc biệt, trường hợp, séc hết thời hạn toán, người thụ hưởng phải đến ủy ban nhân dân xã, phường xác nhận lý nộp séc hạn, việc quy định không cần thiết, gây phiền hà cho người sử dụng séc Đối với người phát hành séc – khách hàng ngân hàng tốn tờ séc đó, mục đích họ phát hành séc tương tự việc ủy nhiệm cho ngân hàng chi trả cho họ số tiền ghi séc cho người thụ hưởng không thực Lúc này, có tiền mặt họ trả cho người thụ hưởng không làm thủ tục phát hành séc quyền lợi người thụ hưởng không đảm bảo người phát hành séc chậm trễ việc kí phát lại tờ séc Hay trường hợp bảo chi séc, người phát hành bắt buộc phải đến ngân hàng làm thủ tục chuyển số tiền phát hành séc từ tài khoản tiền gửi sang tài khoản tạm giữ bảo chi séc riêng biệt, điều phù hợp với việc tốn thủ cơng, dựa chứng từ giấy Hiện nay, với phương tiện đại cho phép việc phát hành séc bảo chi mà khơng cần trích tiền gửi toán tài khoản bảo chi Thứ ba, việc tốn séc gặp khơng phiền phức khách mua khách bán khơng có tài khoản ngân hàng, buộc ngân hàng thương mại phải thơng qua hệ thống tốn bù trừ ngân hàng thương mại tại, ngân hàng thương mại chưa thành lập Trung tâm toán bù trừ séc Thứ tư, nước ta chưa có quy định bắt buộc hạn mức phải toán séc mà “động viên” dùng séc nên việc tốn séc mức hạn chế 2.2 Thanh toán lệnh chi ủy nhiệm chi 2.2.1 Ưu điểm Thứ nhất, hình thức phổ biến hình thức tốn ủy nhiệm thu, thủ tục đơn giản, toán nhanh hai bên thực theo hợp đồng Bên trả tiền cần lập giấy ủy nhiệm chi theo quy định ngân hàng nộp vào ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ Ngân hàng, kho bạc nhà nước trích tài khoản trả cho bên thụ hưởng Người thụ hưởng khơng cần có tài khoản ngân hàng hình thức tốn thẻ ngân hàng Người thụ hưởng đến trực tiếp ngân hàng, kho bạc nhà nước để toán Thứ hai, hình thức tốn phụ thuộc vào máy móc thiết bị hạn chế rủi ro hỏng hóc, cố máy móc, thiết bị tốn thẻ ngân hàng 2.2.2 Nhược điểm Thứ nhất, hình thức đòi hỏi hệ thống tốn đại với nghiệp vụ ngân hàng linh hoạt Thứ hai, người bán bị thiệt bên mua gặp khó khăn tài Ngồi ra, thực hình thức khả kiểm sốt ngân hàng bị hạn chế, quyền chủ động chi trả phụ thuộc vào chủ tài khoản Do vậy, hình thức thường áp dụng tổ chức kinh tế có tín nhiệm lẫn quan hệ mua bán khả tài tương đối ổn định Thứ ba, tính đại nghiệp vụ hạn chế Nội dung mẫu lệnh chi không phù hợp với thực tiễn tốn mạng vi tính ngân hàng thương mại Chưa thực lệnh chi điện tử, q trình tốn chậm, chưa kết nối mạng toán ngân hàng thương mại khách hàng để thực hoạt động toán 2.3 Thanh toán ủy nhiệm thu 2.3.1 Ưu điểm Thứ nhất, tương tự hình thức toán qua ủy nhiệm chi – chuyển tiền, hình thức tốn qua ủy nhiệm chi nhờ thu đơn giản, hạn chế rủi ro máy móc, hệ thống, bên trả tiền khơng thiết phải có tài khoản ngân hàng Thứ hai, thủ tục toán ủy nhiệm thu chặt chẽ hình thức ủy nhiệm chi nên quyền lợi bên bán bảo đảm 2.3.2 Nhược điểm Thứ nhất, q trình tốn với thủ tục phức tạp, người mua khó kiểm sốt q trình đòi tiền người bán Thứ hai, hình thức tốn thường hay chậm trễ chứng từ xuất phát từ bên thụ hưởng, nguyên tắc đòi hỏi phải ghi nợ trước ghi có sau nên chứng từ phải luân chuyển qua nhiều khâu vòng vèo, gây ách tắc tốn 2.4 Thanh tốn thư tín dụng 2.4.1 Ưu điểm Thứ nhất, tốn thư tín dụng hình thức tốn hồn hảo sử dụng toán nội địa toán quốc Thứ hai, hình thức dung hòa quyền lợi, rủi ro người mua người bán 2.4.2 Nhược điểm Thứ nhất, hình thức có kĩ thuật nghiệp vụ phức tạp Việc áp dụng khơng đơn giản thường có nhiều tranh chấp phát sinh dẫn đến tổn thất lớn kinh doanh 10 Thứ hai, giá trị tối thiểu thư tín dụng 10 triệu, việc quy định làm giảm khả tự định đoạt chủ thể quan hệ toán làm nất tính chủ động, linh hoạt họ trình lựa chọn dịch vụ tốn Hơn nữa, 10 triệu đồng khơng đánh giá điều số tiền lớn so với người lại so với người khác 2.5 Thanh tốn thẻ ngân hàng 2.5.1 Ưu điểm Thanh toán thẻ ngân hàng hình thức có nhiều ưu điểm vượt trội so với hình thức tốn khác, là: Thứ nhất, hình thức tốn phổ biến người dân dùng linh hoạt sống ngày, thuận lợi cho hoạt động toán cho sống Bằng cách nhập mã số cá nhân (PIN - Personal Identification Number), chủ thẻ tiếp cận tài khoản cá nhân ngân hàng nơi, lúc, 24/24 ngày ngày tuần ATM cung cấp cho khách hàng sử dụng thẻ khả giao dịch làm việc, ngân hàng khả tự phục vụ Thứ hai, thẻ ngân hàng khơng phải có tính để giao dịch máy ATM túy, mà giao dịch nhiều thiết bị POS (các máy chấp nhận toán thẻ) mà ngân hàng triển khai điểm chấp nhận tốn nó, điểm khách sạn, nhà hàng, siêu thị, cửa hàng xăng dầu Sử dụng máy POS chủ thẻ cần “quẹt” thẻ lên máy đặt quầy tính tiền, nhập số PIN, nhập số tiền cần tốn, sau ký tên xác nhận lên biên lai, hoàn tất trình tốn Nhân viên điểm giao dịch có trách nhiệm đối chiếu chữ ký chủ thẻ với chữ ký thẻ nhằm bảo vệ quyền lợi hạn chế rủi ro cho khách hàng Mọi thao tác đơn giản, có 11 hỗ trợ hướng dẫn nhân viên quầy giao dịch Vì vậy, việc sử dụng thẻ ngân hàng để toán giao dịch hàng ngày tiện lợi chủ thẻ mang nhiều tiền mặt người Thứ ba, thẻ ngân hàng có tính an tồn cao, thẻ chế tạo dựa kĩ thuật tinh vi, đại nên khó làm giả Trường hợp bị nuốt, đánh rơi kẻ gian ăn cắp, tiền chủ thẻ khơng suy suyển chủ thẻ nhanh chóng thơng báo với ngân hàng để họ khóa thẻ, ngừng giao dịch phát sinh bị kẻ gian lợi dụng Do đó, việc sử dụng thẻ hạn chế rủi ro toán tiền mặt Kích thước thẻ gọn nhẹ, chủ thể dễ dàng mang theo người với số lượng toán lớn hay xa Thứ tư, với nhiều loại thẻ đa dạng, phong phú nên thẻ thích hợp cho đối tượng, từ khách hàng có thu nhập cao, đến khách hàng có thu nhập thấp 2.5.2 Nhược điểm Thứ nhất, số lượng điểm chấp nhận thẻ ít, phạm vi toán hẹp ngân hàng phát hành thẻ chưa có mạng lưới liên kết mà thực toán thẻ phạm vi nội Thứ hai, thẻ ngân hàng chưa phát huy hết công dụng Do ngân hàng thiếu đầu tư chưa có liên doanh liên kết mạnh mẽ cho hệ thống POS nên việc tốn tiền mua hàng, trả phí dịch vụ qua máy POS hạn chế khơng có đủ máy qt cho nhiều loại thẻ nhiều ngân hàng Nên để trả tiền mua hàng, khách hàng phải rút tiền mặt từ máy ATM lắp đặt cửa hàng, siêu thị muốn chi tiêu người dân thường phải máy ATM để rút tiền khó tốn thẻ 12 Thứ ba, mức phí thu để tốn thẻ áp dụng đơn vị chấp nhận tốn thẻ tương đối cao, chưa khuyến khích đơn vị thực toán thẻ Thứ tư, việc cung cấp máy móc có khả tốn thẻ đòi hỏi đầu tư lớn từ phía người cung ứng dịch vụ thực tế, năm qua hệ thống máy ATM bổ sung thêm nhiều song không đảm bảo yêu cầu toán Thứ năm, quy định điều kiện chủ thẻ nhiều điểm chưa phù hợp làm hạn chế số lượng quyền lợi chủ thẻ Thứ sáu, pháp luật chưa có biện pháp thật răn đe để xử lí hành vi vi phạm có liên quan đến thẻ tốn khiến cơng tác phòng chống tội phạm hoạt động thẻ chưa cao, gây lo lắng, băn khoăn cho người sử dụng III THỰC TIỄN ÁP DỤNG THANH TOÁN BẰNG THẺ TẠI CÁC SƠ SỞ CUNG ỨNG HÀNG HÓA, DỊCH VỤ TRONG THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Trong giai đoạn 1996-2001, thị trường thẻ Việt Nam sơ khai, nhận thức người dân tốn thẻ ngân hàng hạn chế nên sản phẩm thẻ chủ yếu đáp ứng nhu cầu tầng lớp dân cư có thu nhập cao phần lớn thẻ quốc tế sử dụng mua sắm hàng hoá dịch vụ nước ngồi Tuy nhiên, dịch vụ thẻ tốn thực sơi động, bắt đầu có chiều sâu vào năm 2006-2007 Chính phủ ban hành Quyết định số 291/2006/ TTg triển khai Đề án tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2011 đặc biệt đời định số 20/2007/NHNN Thống đốc Ngân hàng nhà nước (NHNN) Việt Nam điều chỉnh quy định phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng Đặc biệt, nhưngc năm gần đây, Thủ tướng Chính phủ ký định số 2453/QĐ-TTg 13 phê duyệt Đề án đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011-2015, ban hành Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt; văn quan trọng định hướng lĩnh vực tốn khơng dùng tiền mặt nói chung hoạt động dịch vụ thẻ ngân hàng nói riêng Điều góp phần tạo hành lang pháp lý quan trọng giúp thị trường có phát triển vượt bậc hoạt động toán phát hành thẻ, số lượng ngân hàng tham gia cung ứng dịch vụ thẻ ngày gia tăng với việc cho đời hàng loạt sản phẩm thẻ tương đối đại, nhiều tính năng, tiện ích đáp ứng yêu cầu khách hàng Trong tháng đầu năm 2013, dịch vụ toán thẻ sở cung ứng hàng hóa, dịch vụ có nhiều khởi sắc Theo báo cáo Ngân hàng Nhà nước, lượng người dùng thẻ ATM tăng cao Tính đến cuối q II/2013, tồn hệ thống có 54,89 triệu thẻ toán nội địa 5,26 triệu thẻ tốn quốc tế Theo Sacombank, tính riêng nửa năm 2013, lượng thẻ phát hành ngân hàng tăng khoảng 20% so với cuối năm ngoái Bên cạnh đó, để khuyến khích người dân sử dụng thẻ ATM nhiều hơn, ngân hàng thương mại tăng thêm nhiều tiện ích Khơng dùng thẻ để tốn, người dùng nhận nhiều sách ưu đãi, giảm giá… Song song với hoạt động phát hành thẻ, hoạt động phát triển mạng lưới chấp nhận tốn thẻ có phát triển ấn tượng Hệ thống ATM đơn vị chấp nhận tốn thẻ - POS có tăng trưởng đáng kể, đến cuối tháng 3/2013, có 46 NHTM trang bị máy ATM/POS với số lượng 14.300 ATM 101.400 POS.2 Tính hết q II/2013, có khoảng 5,65 triệu giao dịch thực thông qua loại thẻ với tổng giá trị gần 29.600 tỷ đồng, 1, www.vntime.vn www.tapchitaichinh.vn 14 tăng 10% so với quý I.3 Việc chia sẻ mạng lưới đẩy mạnh kết nối liên thông hệ thống ATM, POS tích cực thực khơng góp phần gia tăng thuận tiện cho chủ thẻ mà góp phần nâng cao hiệu cho hoạt động thẻ ngân hàng thương mại (NHTM), tiết kiệm chi phí đầu tư cho ngân hàng cho tồn xã hội Tuy đạt nhiều thành tựu dịch vụ thẻ ngân hàng Việt Nam nhiều biểu phát triển chưa bền vững: Thứ nhất, việc gia tăng số lượng chưa kèm với thay đổi chất lượng tăng cường giao dịch chủ thẻ sau phát hành thẻ Hiện Hội thẻ NHNN chưa có số xác tỷ lệ thẻ hoạt động, nhiên qua thăm dò ý kiến từ số quản lý lãnh đạo Trung tâm Thẻ số Ngân hàng điển hình tỷ lệ thẻ hoạt động (lấy theo quan điểm chuyên môn tối thiểu có giao dịch tốn/rút tiền/chuyển khoản năm) chung ngân hàng rơi vào khoảng từ 60 - 71%, tùy ngân hàng loại thẻ, thẻ tín dụng thường có tỷ lệ hoạt động cao khoảng 90% tỷ lệ thẻ hoạt động ghi nợ quốc tế thường thấp khoảng