Đang tải... (xem toàn văn)
Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Để phát huy được nội lực, khuyến khích tăng trưởng kinh tế cao và bền vững, các quốc gia rất cần xây dựng một hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu quả cao, đặc biệt đối với một nền kinh tế như Việt Nam.Trong quá trình đổi mới kinh tế ở Việt Nam, cải cách hệ thống ngân hàng nhất là cải cách các NHTMNN được coi là khâu đột phá. Nhờ đó, các NHTMNN Việt Nam đã phần nào khẳng định được vị trí quan trọng trong nền kinh tế.
1 PHẦN MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI LUẬN ÁN Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Để phát huy nội lực, khuyến khích tăng trưởng kinh tế cao bền vững, quốc gia cần xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu cao, đặc biệt kinh tế Việt Nam Trong trình đổi kinh tế Việt Nam, cải cách hệ thống ngân hàng cải cách NHTMNN coi khâu đột phá Nhờ đó, NHTMNN Việt Nam phần khẳng định vị trí quan trọng kinh tế Tuy nhiên, thực tế cho thấy, hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN thấp so với mục tiêu so với tiềm vốn có ngân hàng Hệ vai trò tích cực NHTMNN hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung mờ nhạt Trước thách thức to lớn tiến trình hội nhập, mơi trường cạnh tranh ngày khốc liệt, NHTMNN Việt Nam khó phát triển bền vững không tập trung nỗ lực nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Góp phần đáp ứng đòi hỏi xúc thực tiễn, đề tài luận án tiến sỹ: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTMNN Việt Nam nay,, lựa chọn nghiên cứu TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI Liên quan đến đề tài nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM có số cơng trình khoa học nghiên cứu công bố dạng đề tài cấp Bộ, ngành luận án tiến sỹ đề cập góc độ phạm vi khác Nhiều giải pháp đề xuất cơng trình nhà quản trị ngân hàng thực Có thể kể số cơng trình nghiên cứu quan trọng gần có liên quan đến đề tài luận án như: Trong luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài “ Nâng cao hiệu hoạt động đầu tư NHTM Việt Nam”, tác giả Lê Thị Hương (2003) xây dựng tiêu đánh giá hiệu hoạt động đầu tư Ngân hàng thương mại đặc biệt hoạt động đầu tư chứng khoán cho vay Việc đánh giá tập trung vào mục tiêu sinh lời ngân hàng thương mại giác độ vi mô giai đoạn 1996-2001 Trong đề tài B2001.38.23 “ Một số giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại quốc doanh ( nghiên cứu qua Ngân hàng Công thương Việt nam” TS Lê Anh Tuấn (2004),tác giả đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam giai đoạn tới Trong luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài “ Hoạt động tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại nhà nước nước ta nay”, tác giả Lê Đức Thọ (2005) đề cập đến thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống NHTMNN tác động tới trình phát triển kinh tế-xã hội Việt Nam Tác giả đề xuất giải pháp đổi hoạt động tín dụng hệ thống NHTMNN Việt nam, phù hợp với yêu cầu đổi gắn với chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam đến năm 2010 Trong luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài” Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam” tác giả Nguyễn Hữu Huấn (2006) sâu phân tích chất lượng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- NHTM NN có quy mơ hoạt động lớn có nhiều đặc điểm riêng biệt so với NHTM NN khác Trên sở đánh giá tồn chủ yếu như: lực tài yếu, hiệu hoạt động kinh doanh chưa cao, sản phẩm dịch vụ thấp tác giả đưa đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cho giai đoạn 2006-2010 Những nhóm giải pháp phù hợp với NHTM NN Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chưa thể khái quát tầm vĩ mô áp dụng cho hệ thống NHTM NN Việt Nam Trong đề tài công bố, tác giả đề cập giác độ quan điểm chung hiệu hoạt động đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTM NN cụ thể hay mảng nghiệp vụ cụ thể thời gian trước mắt hội nhập kinh tế quốc tế Trong luận án này, tác giả nghiên cứu đề xuất ý kiến góp phần xây dựng hệ thống giải pháp mang tính vĩ mơ sở kế thừa số giải pháp cơng trình nghiên cứu trước nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN Việt Nam giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế Đặc biệt, tác giả đưa giải pháp có tính đột phá như: thành lập tập đồn tài chính, cổ phần hố triệt để NHTMNN Đây cơng trình khoa học nghiên cứu vấn đề khơng bị trùng lặp với cơng trình khoa học cơng bố MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN ÁN - Nghiên cứu vấn đề lý thuyết hiệu hoạt động kinh doanh NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN VN giai đoạn 2000-2005 - Đề xuất giải pháp kiến nghị góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN Việt Nam cho giai đoạn từ đến 2010 năm ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu nghiên cứu hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Phạm vi nghiên cứu: Luận án khảo sát khía cạnh lý luận thực tiễn hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Tập trung nghiên cứu hiệu hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, đầu tư hoạt động kinh doanh dịch vụ khác NHTMNN lớn Việt Nam bao gồm Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (thời gian 2000-2005), đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN VN (giai đoạn 2006-2010) năm theo định hướng Đảng Nhà nước PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Trên sở phương pháp luận Chủ nghĩa vật lịch sử chủ nghĩa vật biện chứng, phương pháp sử dụng trình thực luận án gồm: Phương pháp so sánh, phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu hệ thống hố sử dụng q trình nghiên cứu để đưa nhận xét đánh giá vấn đề Bên cạnh đó, luận án vận dụng kết nghiên cứu cơng trình có khoa học liên quan để làm sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN ÁN Về lý luận: luận án làm rõ vấn đề lý luận hoạt động kinh doanh NHTM, khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh NHTM tập trung chủ yếu phương diện lợi nhuận tiêu lợi nhuận NHTM Đặc biệt, tác giả phân tích tồn diện hàng loạt nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đúc kết kinh nghiệm Trung Quốc nâng cao hiệu hoạt động NHTMNN Xét tổng thể, nội dung đề cập thể tư logíc tác giả, phù hợp với mục tiêu, đối tượng phạm vi nghiên cứu xác định, sở lý thuyết hoàn chỉnh để tiếp cận vấn đề Trên sở khát quát hệ thống ngân hàng Việt Nam,ấtc giả nhấn mạnh vai trò chủ lực, chủ đạo NHTMNN Theo đó, hệ thống tư liệu phong phú tác giả mơ tả, phân tích thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN Việt nam từ năm 2000-2005 theo tiêu phản ánh hiệu thống phần lý thuyết Quan trọng hơn, tác giả khẳng định hiệu hoạt động NHTMNN cải thiện so với mục tiêu thấp, chí thấp Một số nguyên nhân (từ phía NHTMNN, từ phía NHNN, khách hàng ) tác giả phân tích chứng minh thuyết phục Đặc biệt, nguyên nhân sâu xa từ chế độ sở hữu độc đáo Những đánh giá tác giả có sở khoa học, chứng tỏ tác giả am hiểu có nhiều kinh nghiệm thực tiễn Với định hướng, mục tiêu phát triển NHTMNN Việt Nam thời gian tới, tác giả khẳng định nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN trở nên cấp bách hết Các giải pháp luận có sở lý luận thực tiễn nên có tính ứng dụng cao Đặc biệt, số giải pháp có tính đột phá cao xây dựng tập đồn tài sở hợp số NHTMNN, cổ phần hoá triệt để NHTMNN Phần kiến nghị tác giả với Nhà nước, Bộ Ngành NHNN để thực thi giải pháp nhấn mạnh việc giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho NHTMNN hợp lý Kết nghiên cứu luận án làm tài liệu hữu ích cho NHTMNN việc ứng dụng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh KẾT CẤU CỦA LUẬN ÁN Luận án gồm 169 trang, biểu đồ, bảng số liệu, sơ đồ, đồ thị, lời nói đầu, kết luận, danh mục cơng trình, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận án trình bày chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN Việt Nam CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Các nhà nghiên cứu lịch sử phát triển kinh tế giới ghi nhận, nghề ngân hàng xuất từ thời trung cổ, sở phát triển sản xuất lưu thông hàng hố Tuy nhiên, khơng phải từ đầu có ngân hàng với đầy đủ hoạt động ngày Hoạt động dẫn tới hình thành ngân hàng hoạt động “đổi tiền” thương gia Với phát triển sản xuất, lưu thơng hàng hố ngày mở rộng, khơng bó hẹp vùng lãnh thổ riêng lãnh chúa Nhưng vùng, Lãnh chúa quyền lực thường quy định sử dụng “đồng tiền riêng” vùng lãnh thổ mà họ cai quản Sự khác biệt tiền tệ cản trở q trình giao lưu hàng hố vùng, khu vực Nhằm khắc phục hạn chế khác biệt đồng tiền khu vực, số thương gia từ bỏ nghề buôn hàng hố thơng thường chuyển sang “bn” loại hàng hố đặc biệt – “bn tiền” - đóng vai trò trung gian đổi tiền cho thương gia khác trở thành “Thương gia tiền tệ” Trên sở hoạt động đổi tiền, thương gia tiền tệ nhận lưu giữ, bảo quản tiền, đồng thời thực chi trả hộ theo yêu cầu thương gia khác, tạo điều kiện thuận lợi cho họ q trình bn bán hàng hoá Nhờ thực dịch vụ này, thương gia tiền tệ thường xuyên quản lý khối lượng tiền lớn Chính điều tạo cho họ khả sử dụng số tiền để kinh doanh Tuy nhiên, thương gia tiền tệ thường không sử dụng tiền vào mục đích kinh doanh hàng hố (hoạt động kinh doanh mà họ từ bỏ) Hướng sử dụng chủ yếu hỗ trợ cho thương gia khác hoạt động buôn bán họ thông qua việc cho vay Như vậy, thương gia tiền tệ thực thêm hoạt động – hoạt động cho vay Với hoạt động mà thương gia tiền tệ cung cấp cho thương gia, họ chuyển hồn tồn sang lĩnh vực “kinh doanh” mới, hình thành nghề kinh doanh gọi “Nghề ngân hàng”, hình thành nên loại đơn vị kinh doanh – Ngân hàng Như vậy, hiểu “Ngân hàng” loại hình đơn vị kinh doanh, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với nội dung là: + Nhận gửi tiền chi trả hộ cho khách hàng + Sử dụng số tiền khách hàng gửi vay Thu nhập hoạt động “kinh doanh” lệ phí bảo hiểm chi trả hộ tiền cho khách hàng tiền lãi cho vay Để đưa định nghĩa NHTM, người ta thường phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trường tài chính, đơi kết hợp tính chất, mục đích đối tượng hoạt động Luật Ngân hàng Pháp, năm 1941 định nghĩa: “Được coi Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xun nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” Hay luật Ngân hàng ấn Độ 1950, bổ sung 1959 nêu: “ Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu tư” Những định nghĩa tương tự vào tính chất mục đích hoạt động Một loạt định nghĩa khác lại vào kết hợp với đối tượng hoạt động Ví dụ luật Ngân hàng Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: “Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm v.v…” Theo Luật nước Mỹ, tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu( cách viết séc hay việc rút tiền điện tủ) cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại xem Ngân hàng Nhà Kinh tế học David Begg định nghĩa “ Ngân hàng thương mại trung gian tài chính, có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi mà dựa vào phát hành Séc” Luật tổ chức tín dụng Quốc hội Nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 22 tháng 12 năm 1997, điều 20 có nêu “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác Pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ toán” 10 Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, phân tích, khai thác nội dung định nghĩa đó, người ta dễ nhận thấy NHTM có chung tính chất, việc nhận tiền ký thác – tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác Ngân hàng Như vậy, tác giả cho đưa định nghĩa khái quát NHTM sau: Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chủ yếu huy động vốn, cho vay, đầu tư hoạt động dịch vụ nhằm mục tiêu quan trọng tối đa hóa lợi nhuận 1.1.1.2 Sự phát triển NHTM Các ngân hàng hình thành hoạt động chủ yếu từ thương gia, phục vụ cho hoạt động kinh doanh thương gia.Vì lẽ này, người ta coi ngân hàng ngân hàng thương gia – nhà thương mại, gọi “Ngân hàng thương mại” Hoạt động ngân hàng ban đầu thực thương gia tiền tệ với công việc nhằm phục vụ cho thương gia Tuy nhiên, hoạt động kinh tế ngày phát triển tạo tiền đề, đồng thời đòi hỏi ngân hàng phải phát triển cách tương ứng Sự phát triển ngân hàng thể phương diện Một phát triển hoạt động nghiệp vụ, hai mở rộng quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng, ba phát triển mơ hình tổ chức a Phát triển hoạt động nghiệp vụ - Hoạt động nhận tiền gửi chi trả hộ Các ngân hàng không nhận tiền gửi thương gia mà hoạt động mở rộng tất 152 đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp cổ phần hoá đáng quan tâm Cùng với Cơng ty Chứng khốn, kinh doanh quản lý quỹ đầu đầu tư tạo cho NHTMNN khả hoàn thiện danh mục sản phẩm mình, cung cấp cho khách hàng sản phẩm/dịch vụ tài chính, đáp ứng yêu cầu trình hội nhập cạnh tranh trường quốc tế Ngồi ra, Cơng ty kênh dẫn vốn đầu tư gián tiếp hiệu thông qua quỹ đầu tư hải ngoại đồng thời giúp NHTMNN vươn thị trường tài quốc tế cần thiết - Hoạt động kinh doanh Bảo hiểm: thị trường bảo hiểm Việt Nam non trẻ, tiềm tăng trưởng lớn với mức tăng trưởng bình quân hàng năm khoảng 20%, mở rộng hoạt động công ty bảo hiẻm cần thiết - Hoạt động kinh doanh Bất động sản: dịch vụ tài liên quan mật thiết với kinh doanh Bất động sản, tính đến nay, lượng vốn đầu tư vào Bất động sản hình thức NHTMNN lớn, riêng NHNT đầu tư 300 tỷ đồng Có hai hình thức nhắm tới: + Tiếp tục phát triển hình thức liên doanh liên kết việc xây dựng cao ốc vừa phục vụ mục đích làm trụ sở NHTMNN vừa cho thuê ; + Hình thành đơn vị chuyên doanh lĩnh vực có tác dụng nâng cao hiệu kinh doanh cho NHTMNN; hỗ trợ thêm cho dịch vụ có phát triển ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Để đảm bảo tính khả thi giải pháp nêu trên, tác giả có kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước ngành liên quan 3.3.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế-chính trị – xã hội ổn định Mơi trường trị - pháp luật chi phối mạnh mẽ đến hoạt động kinh 153 doanh doanh nghiệp Sự thay đổi mơi trường trị ảnh hưởng có lợi cho nhóm doanh nghiệp lại kìm hãm phát triển nhóm doanh nghiệp khác ngược lại Sự ổn định trị xác định tiền đề quan trọng cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Một môi trường pháp lý đồng bộ, lành mạnh vừa tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiến hành hoạt động kinh doanh vừa điều chỉnh hoạt động kinh tế theo hướng ý đến kết hiệu riêng mình, mà phải đảm bảo lợi ích kinh tế thành viên xã hội Hệ thống pháp luật hồn thiện, khơng thiên vị tiền đề kinh tế kinh doanh Mức độ hoàn thiện, thay đổi thực thi pháp luật kinh tế có ảnh hưởng lớn đến việc hoạch định tổ chức thực chiến lược kinh doanh doanh nghiệp Môi trường tác động trực tiếp đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp Do đó, đòi hỏi doanh nghiệp phải nắm vững luật pháp nước sở thông lệ quốc tế để tiến hành hoạt động kinh doanh khn khổ hành lang pháp lý Có đảm tính hiệu kinh tế Thời gian qua, môi trường kinh tế vĩ mô Việt Nam chưa thực ổn định, kinh tế thị trường phát triển trình độ thấp, khung thể chế đảm bảo cho hoạt động thành phần kinh tế chưa đồng Các chủ thể kinh tế manh mún, mức độ can thiệp hành vào hoạt dộng ngân hàng lớn, quyền lợi quyền tự chủ kinh doanh NHTMNN Việt Nam chưa đảm bảo pháp luật, đặc biệt xảy tranh chấp Nhiều quy định, sách chưa phù hợp với nguyên tắc kinh tế thị trường thông lệ chuẩn mực quốc tế, nhiều nghiệp vụ có tác dụng giảm thiểu phân tán rủi ro chưa đưa vào áp dụng rộng rãi Tuy nhiên, nhu cầu cải cách, hội nhập trở thành động lực cấp thiết để đẩy mạnh thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô Việt Nam Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh 154 NHTMNN hiệu an toàn, hệ thống pháp luật phải không ngừng cải thiện, tạo môi trường pháp lý rõ ràng, minh bạch, tiến dần tới phù hợp với thông lệ quốc tế Chính phủ xem xét đạo Ngân hàng Nhà nước ban hành văn triển khai thực cải cách hệ thống NHTMNN, theo quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sự ổn định tăng trưởng kinh tế vĩ mô tiền đề thiếu cho phát triển hoạt động kinh doanh NHTM nói chung NHTMNN nói riêng Mơi trường kinh tế khơng ổn định ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp dẫn tới việc gây khó khăn cho doanh nghiệp việc trả nợ ngân hàng 3.3.1.2 Mở rộng quyền tự chủ cho NHTMNN Các NHTMNN doanh nghiệp nhà nước hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng dịch vụ ngân hàng chịu điều chỉnh Luật DNNN & Luật TCTD, qui định Luật văn luật hành chưa phát huy quyền tự chủ kinh doanh, quản lý tài chính, quản lý nhân tiền lương cho DNNN nói chung cho NHTMNN nói riêng Chính phủ cần cho phép làm thí điểm mở rộng quyền tự chủ nói cho NHTMNN để góp phần thúc đẩy q trình tái cấu NHTMNN tồn hệ thống doanh nghiệp Nhà nước 3.3.1.3 Hồn thiện mơi trường pháp lý Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh NHTMNN Nhà nước cần xem xét ban hành chỉnh sửa nội dung số văn có liên quan đến số vấn đề sau: Các chế sách nặng tính bao cấp Nhà nước hoạt động ngân hàng (nhất sách tín dụng nơng thơn, tín dụng với DNNN tín dụng với Ngân sách Nhà nước) Chưa có tách bạch 155 rõ ràng hoạt động tín dụng sách với hoạt động tín dụng thương mại nghiệp vụ lẫn mơ hình tổ chức Các quy định liên quan đến mơ hình tổ chức quản lý NHTMNN trách nhiệm quyền hạn thực tế Hội đồng quản trị Ban điều hành, quyền tự chủ định kinh doanh, tự chủ tổ chức, nhân sự, tài chính, đầu tư, phân phối thu nhập, khen thưởng xử phạt vật chất Đây ngun nhân chủ yếu làm xói mòn động lực hạn chế hiệu hoạt động NHTMNN 3.3.1.4 Nâng cấp hệ thống kế tốn thơng tin báo cáo Cải thiện hệ thống kế tốn thơng tin báo cáo theo hướng tương thích với tiêu chuẩn quốc tế cần thiết nhằm đánh giá tổng quan hợp lý hiệu hoạt động NHTMNN tương lai Hệ thống kế toán nâng cấp phải đảm bảo yêu cầu: thông tin số liệu hoạt động NHTMNN phải xác, minh bạch, tồn diện (bao gồm hoạt động chi tiết tồn tình trạng hoạt động NHTMNN tương lai) cung cấp kịp thời, thường xuyên cho nhà lãnh đạo điều hành, nhà quản lý định kinh doanh kịp thời Hoàn thiện phát triển tiêu chí đánh giá tính an toàn hiệu hoạt động NHTMNN mà bên có quyền lợi có liên quan sử dụng như: nhà quản trị điều hành; tra giám sát; nhà đầu tư; chủ nợ; khách hàng nhằm đánh giá mức độ an toàn, hiệu hoạt động NHTMNN, đồng thời nhằm tăng cường nguyên tắc thị trường, tạo điều kiện cho bên có quyền lợi liên quan giám sát chặt chẽ hoạt động NHTMNN Ngồi ra, điều góp phần tạo tiền đề cho cổ đơng, nhà đầu tư có sở đánh giá, suy xét cân nhắc việc tham gia góp vốn cổ phần tiến hành cổ phần hóa NHTMNN 156 3.3.1.5 Chính phủ cần ban hành chế sách tăng cường quyền chủ động để công ty xử lý khai thác nợ NHTMNN chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình: chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chế đặc biệt chuyển nhượng quyền sử dụng đất, chế phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN, thủ tục cấp phép liên quan đến việc phát tài sản Tạo điều kiện hỗ trợ Công ty quản lý khai thác tài sản NHTMNN chuyển đổi thành Công ty mua bán nợ thực chức theo thơng lệ quốc tế Chính phủ đạo cụ thể Bộ, ngành , Uỷ ban nhân dân cấp đạo kịp thời đồng ngành Ngân hàng giải khoản nợ tồn đọng NHTMNN Đề nghị Bộ tư pháp đạo quan thi hành án xử lý nhanh tài sản bảo đảm nợ vay tuyên phát mại để hỗ trợ giúp ngân hàng thu hồi nợ Đề nghị Bộ tài có hướng dẫn miễn giảm thuế nghiẽa vụ tài khác nhà nước NHTMNN bán tài sản đảm bảo theo đạo Chính phủ Cơ chế bù đắp kịp thời khoản nợ xấu cho NHTMNN thay đổi sách kinh tế vĩ mơ nhà nước trực tiếp tạo (Di dân làm chương trình quốc gia; đóng cửa rừng; tăng giá số hàng hoá độc quyền Nhà nước v.v ) Cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ án, linh hoạt việc chi hoa hồng, thu hồi mua bán khai thác tài sản xiết nợ, tránh việc hình hố quan bảo vệ pháp luật vào hoạt động 3.3.1.6 Tăng cường quản lý Nhà nước DNNN- khách hàng lớn NHTMNN Đề nghị cho phép NHTMNN phép tham gia vào Ban đạo cổ phần hoá DNNN mà có dư nợ ngân hàng 3.3.1.7 Đề nghị Chính phủ, Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước….hỗ 157 trợ NHTMNN xây dựng triển khai thực Đề án tăng vốn chủ sở hữu 3.3.1.8 Chính phủ NHNN cho chủ trương định hướng đạo thành lập Tập đồn tài Cụ thể, Chính phủ cho phép thí điểm chọn 01 NHTMNN mạnh 04 Ngân hàng Ngân hàng ngoạ thương Việt Nam để cổ phần hoá đầu tiên, tiến tới thành lập tập đồn tài NHTMNN cần xây dựng đề án với trợ giúp Ban đổi DNNN NHNN, trước mắt cho phép thành lập công ty hoạt động khu vực dịch vụ tài bảo hiểm nhân thọ, quản lý tài sản nhằm đa dạng hoá sản phẩm tài chính; Đề nghị Chính phủ sớm sửa đổi Nghị định 187 cổ phần hoá để tạo thuận lợi cho NHTMNN q trình cổ phần hố Chương trình cổ phần hố NHTMNN cần triển khai khẩn trương, song hành với tiến trình mở cửa thị trường tài theo cam kết hội nhập Việt Nam khuôn khổ Hiệp định thương mại Việt Mỹ việc nhập WTO Một vấn đề quan trọng sau tiến trình cổ phần hố- cấu quản trị doanh nghiệp NHTMNN phải thực thay đổi chí phép thí điểm thực dựa chế “ngân hàng cổ phần”- có thực đảm bảo thành cơng chương trình cổ phần hố NHTMNN Để sớm tạo dựng quy mơ tầm vóc cần thiết cho NHTMNN nhằm hội nhập thành cơng, đề nghị Chính phủ NHNN xem xét cho phép triển khai hoạt động đầu tư chiến lược, mua sáp nhập thí số ngân hàng cổ phần nhằm tăng cường tiềm lực tài góp phần làm lành mạnh hố ngân hàng yếu Việc sớm mua lại sáp nhập số ngân hàng TMCP vào NHTMNN (được chọn để thành lập tập đoàn) trước phát hành cổ phiếu thị trường để nhanh chóng cải thiện qui mô phạm vi hoạt động NHNT Cho phép NHTMNN 158 hoạt động theo chế thí điểm số lĩnh vực đặc thù ngân hàng theo tập quán chuẩn mực quốc tế, nhằm tạo điều kiện cho NHTM có chủ động cao lĩnh vực quản trị doanh nghiệp quản lý tài với mục tiêu nhằm huy động phát huy nguồn lực vật chất người nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh 3.3.1.9 Nhà nước cần ban hành Luật chống cạnh tranh không lành mạnh, không nhằm bảo hộ cho NHTM cạnh tranh lành mạnh mà bảo vệ lợi ích cho khách hàng Các điều khoản Luật chống cạnh tranh không lành mạnh, cần quy định theo hướng: quy định rõ cạnh tranh không lành mạnh, NHTM giao dịch với khách hàng không dùng thủ đoạn cạnh tranh không lành mạnh như: dùng thủ đoạn chào mời để lôi kéo khách hàng; đưa hàng loạt sản phẩm biếu không; tự khoe khoang vượt khả thật thân; sử dụng số hình thức nhằm giảm thấp giả dối lãi suất cho vay, hạ thấp phí dịch vụ, giảm thấp điều kiện cấp tín dụng; hành động cạnh tranh không lành mạnh mà gây tổn thất cho NHTM cạnh tranh phải chịu phạt hành chính, kinh tế; ngồi cần có văn hướng dẫn tiêu chuẩn hóa sản phẩm, dịch vụ tổ chức tín dụng cung cấp 3.3.2 Đối với NHNN Với chức quan quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ, tín dụng- ngân hàng, NHNN cần: 3.3.2.1 NHNN cần đạo sát việc thực Đề án tái cấu NHTMNN giai đoạn II (2005-2010) sở đúc kết kinh nghiệm có giai đoạn Ban đạo cấu lại NHTMNN cần hoạt động tích cực theo chuẩn mực quốc tế, có tổng kết đánh gía điều chỉnh với mục tiêu chính: 159 Nâng cao lực tài Nâng cao lực quản trị điều hành Công nghệ đại NHNN cần thường xuyên phân tích, đánh giá tài dự báo xu hướng phát triển NHTMNN để kịp thời điều chỉnh qui định biện pháp giám sát Đặc biệt công tác hoạch định chiến lược phát triển tồn ngành mơ hình phát triển, sách, cơng nghệ dịch vụ ngân hàng bối cảnh hội nhập cạnh tranh quốc tế chưa quan tâm mức 3.3.2.2 Giao quyền tự chủ kinh doanh cho NHTMNN Cho đến hoạt động kinh doanh, hoạt động cho vay NHTMNN bị chi phối chế NHNN lãi suất huy động cho vay, đối tượng cho vay thương mại cho vay theo định Chính phủ Điều gây khó khăn hoạt động NHTMNN việc đánh giá chất lượng tín dụng hiệu ngân hàng với hai hoạt động cho vay nói khơng xác khơng có ý nghĩa thực tế NHNN cần tách bạch rõ ràng cho vay thương mại cho vay theo định Chính phủ, trường hợp cần cho vay theo định cần có bảo lãnh Bộ tài cho khoản vay Trao quyền tự chủ cho NHTMNN việc định kinh doanh, quản lý nhân tiền lương, quản lý tài chính, khơng hạn chế việc mở rộng hoạt động kinh doanh khác NHTMNN.NHNN cần mở rộng quyền tự chủ tài NHTMNN có ý nghĩa định tạo động lực hệ thống khuyến khích vật chất nhằm nâng cao suất lao động hiệu lực quản lý Theo Nghị định 166/1999/NĐ-CP ban hành ngày 19/11/1999 chế độ tài TCTD quyền tự chủ tài NHTMNN hạn chế thể số mặt: tiền thu sử dụng vốn, việc lập sử dụng quỹ tăng vốn chủ sở hữu, chế tiền 160 lương, việc giao quỹ lương Đây vấn đề cần nghiên cứu sửa đổi nhằm hỗ trợ cho trình cấu lại NHTMNN Giao quyền tự chủ kinh doanh đồng nghĩa với việc nâng cao tính tự chịu trách nhiệm NHTMNN 3.3.2.3 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát NHNN cần nghiên cứu ban hành văn đảm bảo đồng tạo hành lang pháp lý vững cho hệ thống NHTMNN hoạt động an tồn Nâng cao vai trò trách nhiệm pháp luật kiểm toán quản lý tài chính, đồng thời thực chế độ tra giám sát tài thơng qua kiểm tốn theo chuẩn mực quốc tế Nâng cao chất lượng hoạt động tra NHNN, tránh trùng lặp, đảm bảo tính độc lập để kịp thời phát xử lý khách quan vụ vi phạm Rà soát lại thể chế, chế Nhà nước, Thống đốc qui chế cụ thể NHTMNN để chỉnh sửa, bổ sung phù hợp với lộ trình hội nhập, tạo sức mạnh cạnh tranh thích ứng nhanh cho NHTMNN, đặc biệt việc sử dụng công cụ sách tiiền tệ: Dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, sách chiết khấu, lãi suất… Hệ thống thống kê, kế tốn, kiểm tốn thơng tin tài tồn ngành cần hồn thiện để phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đây công cụ quản lý đạo quan trọng để NHNN giám sát toàn hệ thống 3.3.2.4 NHNN cần nghiên cứu áp dụng cơng cụ sách tiền tệ mang tính thị trường lãi suất nghiệp vụ thị trường mở để có tác động hữu hiệu vốn khả dụng NHTM Đây tiền đề cho việc xây dựng chiến lược kinh doanh ổn định vững NHTMNN 3.3.2.5 Để giúp NHTMNN bước nâng cao lực tài chính, đạt mức an tồn hoạt động theo chuẩn mực quốc tế, NHNN cần kiến nghị Chính phủ cho phép thực số biện pháp sau: 161 - Cho phép NHTMNN giữ lại phần thu thuế sử dụng vốn để tăng vốn chủ sở hữu - Cho phép chuyển phần vốn vay từ Ngân hàng giới Quỹ tiền tệ quốc tế theo chương trình tái cấu cho NHTMNN cho phép ngân hàng nộp thuế sử dụng vốn hàng năm để ngân hàng nhận vốn vay để tăng vốn chủ sở hữu sử dụng khoản thuế vốn hoàn trả khoan vay theo điều kiện Quỹ tiền tệ quốc tế Ngân hàng giới - Ổn định mức nộp ngân sách (lấy năm 2000 làm mốc) năm để khuyến khích NHTMNN phấn đấu vượt tiêu lợi nhuận, cho phép lấy phần vượt để bổ sung vốn chủ sở hữu - Khuyến khích NHTM tích cực tận thu hồi khoản nợ khoanh để bổ sung vốn chủ sở hữu Cho phép tăng vốn phương thức bán cổ phần ưu đãi (không tham gia quản lý) cho cán công nhân viên với cổ tức cao lãi suất tiền gửi tiết kiệm 3.3.2.6 Để giúp NHTMNN nâng cao lực quản trị điều hành NHTMNN, NHNN phối hợp với WB, IMF hỗ trợ NHTMNN tìm hiểu triển khai đưa phương thức quản trị ngân hàng đại vào ứng dụng thực tế Việt Nam NHNN cần có lộ trình ban hành qui định, qui phạm phù hợp với thông lệ theo lộ trình hội nhập, có tính đến khó khăn vướng mắc triển khai NHTMNN Phối hợp với Bộ Ngành có liên quan hướng dẫn NHTMNN xây dựng đề án chi tiết thành lập tập đoàn tài trình Chính phủ cho phép thực 162 KẾT LUẬN Trên sở tập hợp, luận giải, minh chứng phân tích liệu cách khoa học thực tiễn, luận án hoàn thành số nội dung sau: Thứ nhất: Hệ thống hoá vấn đề mang tính lý luận NHTM hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trường, nội dung đánh giá, hệ thống tiêu đánh giá Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh NHTM tập trung chủ yếu phương diện lợi nhuận tiêu lợi nhuận NHTM Đặc biệt, tác giả tập trung phân tích hàng loạt nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đúc kết kinh nghiệm Trung Quốc nâng cao hiệu hoạt động NHTMNN Xét tổng thể, nội dung đề cập phù hợp với mục tiêu, đối tượng phạm vi nghiên cứu xác định, sở lý thuyết hoàn chỉnh để tiếp cận vấn đề Thứ hai: Trên sở khát quát hệ thống ngân hàng Việt Nam, tác giả nhấn mạnh vai trò chủ lực, chủ đạo NHTMNN Theo đó, hệ thống tư liệu phong phú tác giả mô tả, phân tích thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN Việt nam từ năm 2000-2005 theo tiêu phản ánh hiệu thống phần lý thuyết Tác giả khẳng định hiệu hoạt động NHTMNN cải thiện so với mục tiêu thấp, chí thấp Một số nguyên nhân (từ phía NHTMNN, từ phía NHNN, khách hàng ) phân tích chứng minh cụ thể Thứ ba: Với định hướng, mục tiêu phát triển NHTMNN Việt Nam thời gian tới, tác giả khẳng định nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN trở nên cấp bách hết Các giải pháp luận có sở lý luận thực tiễn nên có tính ứng dụng cao Để 163 thực thi giải pháp, tác giả mạnh dạn đưa kiến nghị đề xuất thực Tác giả hy vọng luận án đóng góp dược phần nhỏ việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMNN VN nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng nói chung Tác giả chân thành cảm ơn giúp đỡ thày cô hướng dẫn đồng nghiệp, nhà khoa học, cán quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NHTMNN mong muốn nhận góp ý, giúp đỡ nhà khoa học, nhà quản lý bạn đọc liên quan đến lĩnh vực 164 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT: Bộ tài chính(2000), Chiến lược tài chính-tiền tệ 2001-2010, Hà nội Các Mác(1987), Tư tập III, phần 1, NXB Sự thật, Hà nội Các Mác(1987), Tư tập III, phần 2, NXB Sự thật, Hà nội Chính phủ (1996), Nghị định số 42,43/CP ngày 16/07/1996 Chính phủ (2000), nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính phủ (2001) nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ (2001) nghị định số 32/2001/NĐ-CP ngày 02/04/2001 Dương Hiếu Hạnh (1999) Quản trị tài doanh nghiệp đại, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà nội 10 David Begg (1992) Kinh tế học, NXB Giáo dục, Hà nội 11 DavidCox (1997) Nghiện vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia, Hà nội 12 Nguyễn Duệ, Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, Hà nội 13 Đảng Cộng sản Việt Nam (1986), Văn kiện đại hội Đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ 10, NXB Sự thật, Hà Nội 14 Edward W Reed & Edward K Gill (1993) Ngân hàng thương mại, NXB TP Hồ Chí Minh 15 Frederic S Miskin(1994), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà nội 16 Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Báo cáo thường niên năm 2001,2002,2003,2004,2005, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2006), Đề án chiến lược phát triển 165 ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 18 Ngân hàng Nhà nước Việt nam (1996), Ngân hàng Việt Nam- Quá trình xây dựng phát triển – NXB Chính trị quốc gia 19 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Tái cấu NHTMNN thực trạng triển vọng, Hà nội 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam( 1997) Pháp luật NHTW &NHTM số nước- NXB Thế giới 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001,2002,2003,2004) Báo cáo thường niên 22 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam(2001,2002,2003,2004) Báo cáo thường niên 23 Ngân hàng ngoại thương Việt nam (2001,2002,2003,2004) Báo cáo thường niên 24 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam (2001,2002,2003,2004) Báo cáo thường niên 25 Ngân hàng Công thương Việt nam (2001,2002,2003,2004) Báo cáo thường niên Nguyễn Ninh Kiều (1994), Tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 26 Nguyễn Quốc Việt (2001), Những bất cập hệ thống Ngân hàng Việt Nam nay, Tạp chí Kinh tế phát triển 27 Nguyễn Văn Tiến (1999) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Hà Nội 28 Peter S Rose (2001) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà nội 29 Saunder (1996) Quản trị tổ chức tài chính- NXB Tài chính, Hà nội 166 30 Trần Đình Triển (1997), Một số ý kiến bàn khung pháp luật kinh tế Việt Nam đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu quả, Tạp chí Thị trường tài Tiền tệ 31 Trường Đại học kinh tế quốc dân (2002) Ngân hàng thương mại, Quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê 32 Trường Đại học kinh tế quốc dân (2005) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại – NXB Tài 33 Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt nam (1997), Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị quốc gia TIẾNG ANH: Alain C Shapiro (1999) Multinational Financial Management– International Edition Mc Graw- Hill (1996) Money & Banking – Book Company Runine Victor (1996) Development Banking & Finance, International Edition ... NHTMNN Việt Nam 7 CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại. .. NHTMNN lớn Việt Nam bao gồm Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (thời gian... Các ngân hàng hình thành hoạt động chủ yếu từ thương gia, phục vụ cho hoạt động kinh doanh thương gia.Vì lẽ này, người ta coi ngân hàng ngân hàng thương gia – nhà thương mại, gọi Ngân hàng thương