Đang tải... (xem toàn văn)
Tiều luận nhóm về rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hồng MỤC LỤC LỜI NĨI ĐẦU PHẦN I: LÝ LUẬN VỀ NHỮNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG .2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm rủi ro .2 1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng .2 1.3 Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng 2 NHỮNG RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 2.1 Rủi ro tín dụng 2.2 Rủi ro lãi suất 2.3 Rủi ro hối đoái .4 2.4 Rủi ro khoản 2.5 Một số rủi ro khác PHẦN II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA VIỆT NAM NĂM 2011 VÀ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM NĂM 2011 1.1 Bức tranh hoạt động Ngân hàng năm 2011 1.2 Nhận dạng vấn đề rủi ro ngân hàng 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.2 Rủi ro khoản 1.2.3 Rủi ro sách .10 MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO 10 2.1 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng .10 2.2 Biện pháp làm giảm rủi ro lãi suất 11 2.3 Các biện pháp làm giảm rủi ro hối đoái 12 2.4 Các biện pháp làm giảm rủi ro khoản .14 KẾT LUẬN 16 TÀI LIỆU THAM KHẢO 17 Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hồng LỜI NĨI ĐẦU Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt lịch sử phát triển tiến người Vai trò to lớn hoạt động ngân hàng phát triển kinh tế xã hội xuất phát từ đặc trưng Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt hàng hoá trình kinh doanh tiền tệ, loại hàng hố đặc biệt nhạy cảm Chính tính đặc biệt riêng có tiền tệ mà hoạt động kinh doanh ngân hàng vừa loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, vừa lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao Nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng việc làm cần thiết hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Việc nghiên cứu cho ta thấy rõ loại rủi ro, nguyên nhân xuất rủi ro này, hậu từ đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro, giảm thiểu tổn thất, nâng cao hiệu hoạt động cho hệ thống ngân hàng Xuất phát từ vấn đề lý thuyết thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, nhóm chúng em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam” Mặc dù cố gắng, kiến thức hạn chế nên viết nhóm khơng thể tránh khỏi thiếu sót cần bổ sung Chúng em mong nhận góp ý Thầy bạn để viết hoàn chỉnh Chúng em xin chân thành cảm ơn! Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng PHẦN I: LÝ LUẬN VỀ NHỮNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro kinh doanh hiểu thiệt hại kinh doanh nằm ngồi khả kiểm sốt đơn vị kinh doanh Từ ta có nhận xét: - Khơng coi tất thiệt hại kinh doanh rủi ro kinh doanh - Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý thực có đơn vị - Rủi ro gây nhiều nguyên nhân: khách quan, chủ quan, có rủi ro bất khả kháng rủi ro tự nhiên, dù loại rủi ro có khả phịng ngừa với biện pháp khác 1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro biến cố không mong đợi mà xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Nhận xét: - Rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với khoảng giá trị định - Khi đề cập đến rủi ro người ta thường đề cập đến hai yếu tố mang tính đặc trưng: + Biên độ rủi ro: thể mức độ thiệt hai rủi ro gây + Tần suất xuất rủi ro KP/P KP: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất P: số trường hợp đồng khả 1.3 Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng Trong kinh tế thị trường với xu hướng hội nhập sâu rộng, kinh doanh rủi ro hai phạm trù cặp đôi Môi trường kinh doanh tạo điều kiện đa dạng hố thành phần kinh tế, tạo bình đẳng hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn cách lành mạnh Rủi ro bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, trình cạnh tranh Rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Rủi ro vừa nguyên nhân, vừa hậu hoạt động kinh tế khơng có hiệu Nó tạo tiền đề cho q trình đào thải tự nhiên doanh Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng nghiệp yếu kém, thúc đẩy chấn chỉnh, thích nghi doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại khơng nằm ngồi tác động Thậm chí với hoạt động ngân hàng, khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ ngân hàng khơng có rủi ro lẽ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế - xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây nên xáo trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại ln chứa đựng rủi ro “tiềm ẩn”, xảy lúc Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hàng hố tiền tệ - loại hàng hố có tính nhạy cảm sức hút lớn; mà rủi ro kinh doanh ngân hàng lớn đa dạng Do vậy, nhận thức rõ loại rủi ro, đề biện pháp ngă n chặn phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách thường xuyên liên tục tồn song song với hoạt động ngân hàng NHỮNG RỦI RO CHỦ YẾU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng loain rủi ro lớn thường xuyên xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng có mn hình mn vẻ, với nhiều hình thái, cung bậc khác nhau, chúng tiềm ẩn suốt trình trước, sau cho vay biểu bên ngồi vay khơng thu hồi được, nợ q hạn, nợ khó địi, vốn Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng chủ yếu nguyên nhân từ phía khách hàng vay, nguyên nhân từ phía ngân hàng nguyên nhân khách quan Ngun nhân từ phía khách hàng vay là: khả tự chủ tài kém, lực điều hành yếu, hệ thống quản trị kinh doanh không hiệu quả, trình độ quản lý khách hàng yếu dẫn đến việc sử dụng vốn vay hiệu thất thoát ảnh hưởng đến khả trả nợ Nguyên nhân từ phía ngân hàng như: cán ngân hàng khơng chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay; Chính sách qui trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có qui trình quản trị rủi ro hữu hiệu, chưa trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính tốn điều kiện vay khả trả nợ; Năng lực dự báo, phân tích thẩm định tín dụng, phát xử lý khoản vay có vấn đề cán tín dụng cịn yếu ngành đòi hỏi hiểu biết chuyên môn cao dẫn đến sai lầm định Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng cho vay; Thiếu thông tin khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời xác để xem xét phân tích trước cấp tín dụng Nguyên nhân khách quan thiên tai, hỏa hoạn, thay đổi sách quản lý kinh tế, điều chỉnh qui hoạch vùng, ngành, hành lang pháp lý chưa phù hợp, biến động thị trường ngồi nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi… khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài khơng thể khắc phục Từ doanh nghiệp dù có thiện chí khơng thể trả nợ ngân hàng 2.2 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất loại rủi ro xuất có thay đổi lãi suất thị trường yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến nguy biến động thu nhập giá trị ròng ngân hàng Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất, là: Thứ nhất, xuất không cân xứng kỳ hạn tài sản nợ Cụ thể, trường hợp ngân hàng huy động vốn ngắn hạn vay, đầu tư dài hạn Rủi ro trở thành thực lãi suất huy động năm tăng lên lãi suất cho vay đầu tư dài hạn không đổi Hay trường hợp ngân hàng huy động vốn có kỳ hạn dài vay, đầu tư với kỳ hạn ngắn Rủi ro trở thành thực lãi suất huy động năm không đổi lãi suất cho vay đầu tư giảm xuống Thứ hai, ngân hàng áp dụng loại lãi suất khác trình huy động vốn cho vay Nếu ngân hàng huy động vốn với lãi suất cố định vay, đầu tư với lãi suất biến đổi Khi lãi suất giảm, rủi ro lãi suất xuất chi phí lãi khơng đổi thu nhập lãi giảm dẫn đến lợi nhuận ngân hàng giảm Hoặc trường hợp ngân hàng huy động vốn với lãi suất biến đổi vay, đầu tư với lãi suất cố định Khi lãi suất tăng, rủi ro lãi suất xuất chi phí lãi tăng theo lãi suất thị trường, thu nhập lãi không đổi dẫn đến lợi nhuận ngân hành giảm Thứ ba, tỷ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỷ lệ lạm phát thực tế vốn ngân hàng khơng bảo tồn sau cho vay 2.3 Rủi ro tỷ giá hối đoái Rủi ro tỷ giá hối đoái hoạt động ngân hàng rủi ro phát sinh trình cho vay ngoại tệ trình kinh doanh ngoại tệ tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tỷ giá ngân hàng bao gồm: Nguyên nhân chủ quan: Do trạng thái ngoại hối ngân hàng không tương xứng, tức có chênh lệch giá trị tài sản Có giá trị tài sản Nợ ngoại hối chênh lệch doanh số mua vào bán đồng tiền nước ngồi Từ khơng cân xứng đó, ngân hàng thực mua bán ngoại tệ cho khách hàng cho ngân hàng nhằm mục đích đầu kiếm lãi rủi ro xuất tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng ngân hàng Nguyên nhân khách quan: Do biến động tỷ giá theo chiều hướng bất lợi ngân hàng Nguyên nhân biến động là: cân đối cung – cầu ngoại tệ thị trường, cán cân toán quốc tế; sách thuế quan, suất lao động, tình hình kinh tế trị mối nước, lãi suất đồng nội tệ ngoại tệ… 2.4 Rủi ro khoản Rủi ro khoản loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả, không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền khơng có khả vay mượn để đáp ứng u cầu hợp đồng tốn Tình trạng khó khăn khoản ngân hàng xuất phát từ nguyên nhân sau: Thứ nhất, ngân hàng vay mượn nhiều khoản tiền gửi ngắn hạn từ cá nhân định chế tài khác, sau chuyển hóa chúng thành tài sản đầu tư dài hạn Do đó, xảy tình trạng cân xứng ngày đáo hạn khoản sử dụng vốn ngày đáo hạn nguồn vốn huy động, mà thường gặp dòng tiền thu hồi từ tài sản đầu tư nhỏ dòng tiền để chi trả tiền gửi đến hạn Thứ hai, tiền gửi ngân hàng nhạy cảm với thay đổi lãi suất đầu tư Khi lãi suất đầu tư tăng, số người gửi tiền rút vốn khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn, cịn khách hàng vay tiền tích cực tiếp cận khoản tín dụng có lãi suất thấp Như thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến khách hàng vây tiền gửi tiền, kế hai tác động đến trạng thái khoản ngân hàng Hơn nữa, xu hướng thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường tài sản mà ngân hàng đem bán để tăng thêm nguồn cung cấp khoản trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí vay mượn thị trường tiền tệ Thứ ba, ngân hàng có chiến lược quản trị khoản khơng phù hợp hiệu quả: Các chứng khốn ngân hàng sở hữu có tính khoản thấp, dự trữ ngân hàng không đủ cho nhu cầu chi trả… 2.5 Một số rủi ro khác: Hoạt động ngân hàng đối mặt với số rủi ro khác làm ảnh hưởng đến hoạt động như: rủi ro công nghệ, rủi ro đạo đức cán bộ, rủi ro quốc gia… PHẦN II: Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG NĂM 2011VÀ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM NĂM 2011 1.1 Bức tranh hoạt động Ngân hàng năm 2011: Dù chịu ảnh hưởng chung sách tiền tệ thắt chặt năm 2011 hoạt động kinh doanh nhiều ngân hàng tiếp tục tăng trưởng Lợi nhuận số ngân hàng công bố tốt so với năm 2010 Vietinbank (tăng 77,62%), Eximbank (tăng 68,6%), SHB (tăng 50,82%), MBB (tăng 29,03%) Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu nợ hạn bắt đầu gia tăng ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động năm 2012 Habubank ngân hàng báo lỗ quý 4/2011 gần 42 tỉ đồng, năm lãi, báo hiệu năm kinh doanh khó khăn cho ngân hàng năm 2012 Lợi nhuận tốt: Hoạt động ngân hàng năm 2011 bắt đầu có tách tốp ngân hàng Nhà nước (NHNN) nới lỏng hạn mức tăng trưởng tín dụng cho số ngân hàng vào cuối năm Theo báo cáo tài riêng lẻ quý 4/2011 số ngân hàng cơng bố, CTG MBB có tốc độ tăng trưởng tín dụng cao với mức tăng 25,25% 31,26% ACB, EIB, VCB có tốc độ tăng trưởng tín dụng từ 17 - 20% Riêng Habubank có tốc độ tăng trưởng tín dụng -4,57% Đối với mảng huy động vốn, bốn ngân hàng ACB, CTG, MBB, SHB có tốc độ tăng trưởng huy động vốn 20%, đó, tăng trưởng huy động vốn STB EIB lại bị giảm -7,56% -5,15% Tốc độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng khác lớn kết hoạt động kinh doanh năm 2011 ngân hàng tương đối tốt so với năm 2010 Lợi nhuận sau thuế cao công bố đến thời điểm CTG với 5.784 tỉ đồng Tiếp đến lợi nhuận VCB (4.527,8 tỉ), ACB (3.193,8 tỉ), EIB (3.051,3 tỉ), MB (2.129 tỉ), Sacombank (2.033,1 tỉ), SHB (735,8 tỉ) Habubank (348,8 tỉ) Riêng Habubank, quý 4/2011, ngân hàng mẹ lỗ -41,7 tỉ đồng Các số ROE đa phần mức 10% ROA 1% Rủi ro suy giảm chất lượng hoạt động: Mặc dù ngân hàng tiếp tục lãi lớn số số chất lượng hoạt động ngân hàng bắt đầu có dấu hiệu xấu Yếu tố khoản hệ thống ngân hàng Lần đầu tiên, ngân hàng thương mại (NHTM) lớn cho tổ chức tín dụng (TCTD) nhỏ khó khăn khoản vay yêu cầu phải có tài sản đảm bảo Một số khoản cho vay liên ngân hàng hạn khiến NHTM cho vay phải trích dự phịng Tuy giá trị trích dự phịng chưa lớn điều cho thấy: tình trạng khó khăn khoản hệ thống NHTM tiếp tục kéo dài số trích dự phịng ngày gia tăng thêm Nguyên nhân quy mô khoản cho vay liên ngân hàng thường lớn, nhiều ngân hàng có khoản cho vay liên ngân hàng chiếm từ 10 - 20% tổng tài sản Tính đến Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hồng hết q 4/2011, dự phịng cho TCTD vay CTG 26,1 tỉ (năm 2010 13,7 tỉ), VCB 18,9 tỉ (năm 2010 9,8 tỉ) Báo cáo tài riêng lẻ q 4/2011 ngân hàng Khơng có vậy, tỷ lệ nợ xấu nợ nhóm NHTM tăng mạnh so với kỳ năm trước Nợ xấu chung hệ thống ngân hàng mức 3,3% tổng dư nợ, cao so với mức 2,14% vào cuối năm 2010 Còn theo số liệu tám NHTM cơng bố báo cáo tài riêng lẻ q 4/2011 có VCB có tỷ lệ nợ xấu giảm nhẹ, lại NHTM khác có tỷ lệ nợ xấu tăng cao Riêng Habubank, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh từ 2,39% năm 2010 lên 4,69% năm 2011 Nợ nhóm ngân hàng có tăng nhanh giá trị tuyệt đối tỷ lệ tương đối Các NHTM có tỷ lệ tăng nhanh HBB từ 9,86% năm 2010 lên 13,34%, VCB tăng từ 5,27 lên 8%, MBB tăng từ 0,6 lên 1,76% Trong tình hình kinh tế tăng trưởng bị chậm lại, rủi ro cho vay tăng đặc biệt bị giới hạn tăng trưởng tín dụng NHTM có xu hướng gia tăng mức lãi suất cho vay khách hàng để bù đắp rủi ro Điều khiến cho lợi nhuận biên từ hoạt động tín dụng cho vay khách hàng có xu hướng tăng cao Có thể nhận thấy rằng, "tỷ lệ thu nhập lãi giá trị cho vay khách hàng" năm 2011 cao nhiều so với năm 2010 Đây nguyên nhân lý giải cho việc lợi nhuận hệ thống ngân hàng năm 2011 tiếp tục trì đà tăng trưởng Trong năm 2012, NHNN tiếp tục thực sách tiền tệ theo hướng thắt chặt Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2012 dự kiến mức 15 - 17% xác định phù hợp với trạng thái hoạt động ngân hàng thay cào trước Điều dẫn tới việc nhóm ngân hàng tốt phân bổ tiêu tăng trưởng tín dụng mức cao Đây hội để nhóm tiếp tục bứt phá mạnh để trở thành nhóm ngân hàng dẫn đầu Cịn nhóm ngân hàng nhỏ khác có tiêu thấp hơn, Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hồng chí, có ngân hàng khó có hội tăng trưởng tín dụng để tập trung vào hoạt động tái cấu trúc ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro việc nợ xấu gia tăng khoản tiếp tục mối đe doạ lớn với lợi nhuận ngân hàng Nợ nhóm có xu hướng gia tăng, khách hàng tiếp tục chậm trả nợ ngân hàng khiến cho ngân hàng buộc phải chuyển nhóm nợ Điều đồng nghĩa với tỷ lệ trích dự phịng gia tăng lợi nhuận ngân hàng giảm xuống Tỷ lệ trích dự phịng nợ nhóm 5%, nợ nhóm tăng lên 20%, nhóm 50% nhóm 100% Thanh khoản nhiều TCTD yếu khiến cho khoản vay liên ngân hàng trả làm cho nhiều TCTD tiếp tục tăng khoản chi phí trích lập dự phòng lên 1.2 Nhận dạng vấn đề rủi ro ngân hàng Có nhiều rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro lạm phát, thị trường, lãi suất, hối đoái, tái đầu tư, tác nghiệp bật năm 2011 cần phải kể đến rủi ro tín dụng, rủi ro khoản đặc biệt rủi ro sách 1.2.1 Rủi ro tín dụng Thước đo lợi nhuận, có tiêu chuẩn kế tốn tốt, khơng thể lượng hóa hết hiệu hoạt động ngân hàng Đặc biệt, khơng thể phản ánh hết tất loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải Lợi nhuận mà ngân hàng công bố có phần phản ánh rủi ro tín dụng thơng qua khoản trích lập dự phịng Tuy nhiên, tiêu chuẩn điều khoản trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành cịn nhiều khiếm khuyết, khơng phản ánh thực chất nguy rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải Chẳng hạn khoản cho vay bảo đảm 100% giá trị tài sản không đồng nghĩa với việc khơng có rủi ro tín dụng Tài sản đảm bảo định giá vào thời điểm cấp tín dụng để làm sở định mức cho vay thay thời điểm trả nợ để làm sở hoàn trả nợ vay Hơn nữa, với khoản nợ bảo đảm 100% giá trị tài sản mức trích lập dự phịng rủi ro gần không, mức độ xác suất xảy rủi ro tín dụng Hơn nữa, điều kiện thị trường có nhiều biến động việc giá trị tài sản giảm sâu khoản hồn tồn xảy Đối với ngân hàng Việt Nam, nhóm tài sản đảm bảo chủ yếu bất động sản việc thị trường bất động sản xấu vừa không ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng nhà đầu tư bất động sản mà khoản nợ chấp bất động sản (bất động sản dân cư) Trong trường hợp vậy, việc đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo việc thực bút toán điều chỉnh theo giá trị trường (marking-to-market) cần thiết thực tế bị bỏ qua không tiến hành cách thực chất chất rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam cịn gia tăng tượng bất cân xứng thông tin bối cảnh bất ổn vĩ mô mà biểu hành vi lựa chọn ngược (adverse selection) Trái với quan điểm thông thường cho lãi suất cho vay Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng cao giúp loại bỏ dự án tồi có suất sinh lợi kém, đồng thời chọn lọc dự án tốt với mức sinh lợi cao Đáng tiếc, điều kiện Việt Nam, lãi suất cho vay q cao nợ rủi ro đối tượng sẵn sàng tiếp cận vốn vay khơng phải nợ an tồn Nghĩa là, ngân hàng khơng có thơng tin đáng tin cậy người vay khơng thể phân biệt nợ tốt với nợ xấu nên lãi suất cao đặt ngân hàng vào lựa chọn bất lợi khơng hồn tồn người vay bị bất lợi Như vậy, nhìn góc độ việc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) không khống chế trần lãi suất cho vay không gây bất lợi cho người vay số phân tích mà thân ngân hàng gặp rủi ro lựa chọn ngược Hiện, khơng có đánh giá đáng tin cậy tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng có điều chắn số tăng lên tăng nhanh khả đảo nợ doanh nghiệp đạt đến điểm giới hạn 1.2.2 Rủi ro khoản Khác với rủi ro tín dụng thường diễn theo tiến trình, từ dấu hiệu khó khăn ban đầu tỷ lệ nợ xấu tăng dần đến trình tái cấu nợ Trong đó, rủi ro khoản thường mang tính chất bất ngờ, khơng thiết phải khó khăn bảng tổng kết tài sản, đặc biệt nguy hiểm khả lây lan có tính hệ thống khoảng thời gian ngắn Có số cơng cụ hay phương thức mà ngân hàng sử dụng nhằm giảm rủi ro khoản vay liên ngân hàng, vay tái cấp vốn NHNN, phát hành chứng tiền gửi chuyển nhượng (NCDs) bán tài sản ngắn hạn Tuy nhiên, hoạt động vay mượn thị trường liên ngân hàng bị tắc nghẽn Công cụ vay tái cấp vốn NHNN phát huy hiệu lực trở ngại hành từ định cấp hạn mức tái cấp vốn thân ngân hàng khơng có nhiều giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn để tái chiết khấu Các tài sản ngắn hạn nhằm dự trữ khoản tín phiếu kho bạc có quy mơ nhỏ, lại phân bổ không không hợp lý ngân hàng Thị trường mở sân chơi cho tất ngân hàng, đặc biệt ngân hàng gặp nhiều áp lực khoản Hơn nữa, thân ngân hàng, áp lực cạnh tranh việc huy động vốn rào cản trần lãi suất, tự làm khó sáng tạo tài khoản tiền gửi đa dạng mà chất tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Chẳng hạn tài khoản có kỳ hạn dễ dàng rút trước hạn cách linh hoạt mà không kèm ràng buộc tiền gửi kỳ hạn cực ngắn làm gia tăng tính chất bấp bênh dịng vốn ngân hàng Cuối cùng, thị trường thứ cấp cho giao dịch NCDs chưa hình thành, thị trường sơ cấp mức độ sơ khai Ngoài ra, phần rủi ro khoản cịn phản ánh rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải nói Một tỷ trọng không nhỏ khoản nợ bị găm giữ vào thị trường bất động sản chứng khoán khiến cho dịng vốn khơng thể xoay vịng góp phần vào rủi ro khoản Trong đó, sách trần lãi suất huy Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang 10 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng động NHNN tác nhân trực tiếp làm gia tăng căng thẳng rủi ro khoản hệ thống ngân hàng 1.2.3 Rủi ro sách Bên cạnh rủi ro tín dụng khoản có rủi ro khác đề cập mà ngân hàng thường xun đối mặt rủi ro sách Tiếp nối dư địa sách năm trước, năm 2011, mơi trường sách liên tục có nhiều thay đổi hai cấp độ vĩ mô ngành (ngân hàng) Nếu Nghị 11 ban hành nhằm ổn định kinh tế vĩ mơ cần thiết việc thực thi nghị cấp độ ngành lại tạo xáo trộn không nhỏ hoạt động ngân hàng Sự điều hành sách kiểu hành lại có thiên hướng bị lạm dụng mức, chí NHNN có can thiệp sâu vào tổ chức hoạt động ngân hàng Trong điều kiện đó, ngân hàng không định hay giao dịch liệu có hợp pháp khơng có khả vi phạm quy định "sắp tới" NHNN khơng Khi mơi trường sách thay đổi khơng thể dự đốn chiến lược kế hoạch kinh doanh ngân hàng bị phá vỡ Do biết được, với độ tin cậy định, điều xảy nên tính chất bất ổn môi trường pháp lý thể bất trắc khơng cịn rủi ro Trong môi trường bất trắc không suy giảm, ngân hàng chủ động lập chiến lược kinh doanh phù hợp, thay vào sách lược phịng thủ đối phó Khi ngân hàng phải lo đối phó với thách thức sách ngắn hạn khơng cịn đủ nguồn lực để giải rủi ro thách thức có tính chất dài hạn khác Tóm lại, lợi nhuận ngân hàng tương đối cao xem chưa thể phản ánh hết rủi ro mà ngân hàng đối mặt Tuy nhiên, toán ngân hàng khơng phải tiếp tục tìm cách gia tăng lợi nhuận mà phải giảm rủi ro Giảm rủi ro không trách nhiệm ngân hàng hay hệ thống ngân hàng mà NHNN Chính phủ Trong NHNN cần phải trả lại cho thị trường thứ vốn không thuộc Chính phủ cần phải giảm tính bất ổn mơi trường sách CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO 2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Đề xuất Chính phủ Việc xây dựng xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (như tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín NHTM giao dịch trước đây) nhiều hạn chế Hiện nay, Việt Nam có Cơng ty xếp hạng tín nhiệm Vietnamnet thành lập, nhiên, khuôn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước chưa hồn thiện, đó, NHTM chưa thể tham khảo kết xếp hạng doanh nghiệp công ty xếp hạng tín nhiệm nước thực phân tích, Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang 11 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng đánh giá, xếp hạng tín nhiệm Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Bộ Tài sớm ban hành khn khổ pháp lý cho hoạt động công ty xếp hạng tín nhiệm Đề xuất NHNN Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Tăng cường hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Đối với NHTM Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động NHTM thông lệ quốc tế; Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Theo lời khuyên chuyên gia quản trị rủi ro tín dụng khơng có phương pháp phân tích phức tạp thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản trị rủi ro Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng toàn hệ thống 2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất Cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng ngày tăng xuất nhiều ngân hàng 100% vốn nước Xu hướng sáp nhập ngân hàng đặt hướng cho ngân hàng hoạt động hiệu Các ngân hàng nên cấu trúc lại nợ hạn có biện pháp giám sát đặc biệt khoản nợ xấu Mục tiêu cạnh tranh ngân hàng cạnh tranh chất lượng dịch vụ bền vững cạnh tranh lãi suất gây đua lãi suất hệ thống ngân hàng Bên cạnh phải ý đại hóa ngân hàng nâng cao lực điều hành, lực quản trị cho ngân hàng Chỉ có tạo mạnh vững thị trường ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam tạo uy tín huy động vốn, từ thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng Kiểm soát tốc độ tăng trưởng tài sản có dư nợ tín dụng để đảm bảo an tồn tín dụng hiệu theo quy mơ Nhanh chóng giảm tỉ lệ nợ xấu ngân hàng mức Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang 12 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng trung bình khu vực; kế hoach sử dụng vốn phải đặt kế hoạch lợi nhuận ngân hàng Đẩy nhanh tiến độ đại hố cơng nghệ ngân hàng, tăng cường trang bị thiết bị phục vụ cho công tác thu thập xử lí thơng tin Khai thác mơ hình tổ chức quản trị đại phù hợp với đặc điểm ngân hàng Phát triển sản phẩm mới, đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng Bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực phân tích, đánh giá đo lường rủi ro nhân viên Quản trị khe hở lãi suất, ngân hàng cần phân loại kì hạn theo chất Ví dụ khoản tiền gửi rút gốc linh hoạt ngân hàng khơng nên dựa vào kì hạn mà ngân hàng cam kết gửi mà phải đưa vào khoản tiền gửi khơng có kì hạn 2.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tỷ giá hối đối Giải pháp cơng nghệ Cơng nghệ chìa khố để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ hạn chế rủi ro, vậy: Cần trang bị thêm hệ thống EBS cho phép NHNN để hệ thống thơng tin tồn diện Đây hệ thống giao dịch khớp lệnh tự động cung cấp cho nhà kinh doanh mức tỷ giá thực giao dịch thị trường mà nhà kinh doanh cần nạp lệnh vào hệ thống có NH yết giá khớp với lệnh lệnh thực Tạo lập tảng cần thiết để phát triển dịch vụ hoạt động giao dịch cầu nối (BTRS - Bridge Trading Room System) tận dụng liệu thị trường để phục vụ cho giao dịch kinh doanh ngoạt tệ ngày Chú trọng đầu tư trang thiết bị đại cho phận phân tích dự báo Giải pháp tổ chức nhân Nên xây dựng phòng Kinh doanh ngoại tệ theo mơ hình đạt tiêu chuẩn quốc tế bao gồm phận sau: Bộ phận kinh doanh trực tiếp: Bao gồm nhà kinh doanh tiền tệ người định mua bán đồng tiền Thơng thường phận gồm hai nhóm nhân viên kinh doanh chính: nhà kinh doanh phụ trách khách hàng nhà kinh doanh ngoại hối chịu trách nhiệm hồn tồn vị hối đối ngân hàng Bộ phận kế toán điều vốn: Là phận chịu trách nhiệm việc toán cho ngân hàng đối tác cho giao dịch thực phận kinh doanh Họ chịu trách nhiệm việc theo dõi hạn mức tín dụng, hạch toán bút toán cần thiết Bộ phận trung gian phận hoàn toàn chịu trách nhiệm theo dõi hạn mức tín dụng, hạn mức giao dịch, theo dõi lãi lỗ kinh doanh tiền tệ, chịu trách nhiệm phối hợp với Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang 13 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng hai phận kiểm tra nội kiểm toán để theo dõi quản lý rủi ro kinh doanh ngoại hối Giải pháp kỹ thuật kinh doanh: Duy trì cân xứng trạng thái ngoại hối tài sản Có tài sản Nợ Thứ nhất, khoản cho vay ngoại tệ NH nên sử dụng nguồn vốn huy động ngoại tệ tương ứng Khi số dư tiền gửi ngoại tệ NHTM tăng lên khách hàng gửi nhiều ngoại tệ vào ngân hàng, ngân hàng chủ động tìm kiếm khách hàng có nhu cầu vay ngoại tệ, mở rộng cho vay ngoại tệ mua giấy tờ có giá phát hành ngoại tệ tương ứng với phần tiền gửi ngoại tệ tăng thêm ngân hàng Ngược lại, khách hàng rút tiền gửi ngoại tệ nhiều làm giảm số dư tiền gửi ngoại tệ, ngân hàng nên hạn chế cho vay, tích cực thu hồi khoản vay hạn Thứ hai, ngân hàng nên tham gia giao dịch ngoại tệ cho tổng giá trị hợp đồng mua vào ngoại tệ tổng giá trị hợp đồng bán ngoại tệ Tuy nhiên, việc trì cân xứng khoản mục Bảng cân đối tài sản cách tuyệt đối khó khăn NHTM khơng thể chủ động điều phụ thuộc vào nhu cầu vay, gửi khách hàng Xây dựng tỉ giá loại ngoại tệ so với VND cách linh hoạt, đảm bảo tính cạnh tranh lành mạnh lợi nhuận, tăng trưởng nguồn vốn có ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập khách hàng Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Đa dạng hoá lại kiểu chiến lược kinh doanh khác cách giữ nhiều tài sản mang tính rủi ro thay tập trung vào hay vài loại tài sản định Lựa chọn danh mục đầu tư bên cạnh việc tính tốn mức lợi nhuận cao phải tính tốn đến tổng mức rủi ro danh mục 2.4 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản Đối với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước cần hỗ trợ khoản cho NHTM thơng qua cơng cụ điều hành sách tiền tệ Trong bối cảnh thực thi sách thắt chặt tiền tệ, tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát Đối với NHTM lớn, có nhiều giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn việc hỗ trợ khoản thông qua nghiệp vụ thị trường mở Ngân hàng Nhà nước Đối với NHTM nhỏ không đủ giấy tờ có giá khơng có khả cạnh tranh thị trường mở Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ thông qua công cụ tái cấp vốn Việc hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước ngắn hạn NHTM yêu cầu phải điều chỉnh lại cấu nguồn sử dụng nguồn cho phù hợp, hạn chế thấp rủi ro khoản Đối với NHTM Thực việc cấu lại tài sản nợ tài sản có cho phù hợp Đây công việc quan trọng để quản lý rủi ro khoản NHTM Các ngân hàng cần xem lại cấu danh mục tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp, nhằm hạn chế thấp rủi ro xảy ra, cấu lại nguồn vốn huy động cho vay thị trường; cấu lại dư nợ cho vay Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang 14 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng ngắn hạn với cho vay trung hạn, nguồn huy động ngắn hạn dùng vay trung, dài hạn Thực việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cấu cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm rủi ro nhiều chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Các ngân hàng phải trì tỷ lệ dự trữ (bao gồm tiền mặt ngân hàng, tiền gửi Ngân hàng Trung ương tài sản có tính lỏng cao khác) Làm để đảm bảo trì dự trữ bắt buộc Ngân hàng Trung ương để đối phó với dịng tiền Việc kết hợp dự trữ sơ cấp dự trữ thứ cấp giúp ngân hàng chủ động vừa đối phó với rủi ro khoản vừa có thu nhập hợp lý Các ngân hàng cần xem xét lại cấu danh mục tài sản nợ, tài sản cho phù hợp nhằm hạn chế rủi ro mứt thấp cấu lại nguồn vốn huy động cho vay thị trường I (huy động tiền gửi từ tổ chức dân cư); cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung, dài hạn, nguồn huy động ngắn hạn dùng vay trung, dài hạn Thực việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cấu huy động vốn thị trường I thị trường II (thị trường liên ngân hàng); điều chỉnh cấu cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm rủi ro cao chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Thực tốt quản lý rủi ro lãi suất khe hở lãi suất: Cần hoàn thiện quy định liên quan đến huy động cho vay (nhất huy động, cho vay trung, dài hạn) theo lãi suất thị trường; cần có cách giải khoa học để khơng xảy tình trạng khách hàng gửi tiền rút tiền trước hạn lãi suất thị trường tăng cao có đối thủ khác đưa lãi suất cao, hấp dẫn khách hàng Hiện nay, xuất thực tế doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đến hạn khơng chịu trả nợ vay họ e ngại sau trả khó vay lại tiền từ ngân hàng Vì thế, họ sẵn sàng chịu phạt lãi suất hạn ghi hợp đồng vậy, so thấp lãi suất cho vay Chính điều gây ảnh hưởng lớn đến khả khoản ngân hàng Thực tốt quản lý rủi ro kỳ hạn: Sự không cân đối kỳ hạn tài sản nợ tài sản có ngân hàng lý quan trọng làm cho ngân hàng gặp khó khăn khoản thời gian qua Vấn đề sử dụng vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn với tỷ trọng lớn ngắn hạn trung, dài hạn thời hạn cụ thể khác (ví dụ huy động trung, dài hạn hai năm cho vay trung hạn ba năm) làm cho ngân hàng khó khăn việc kiểm sốt dịng tiền dịng tiền vào Thực biện pháp hạn chế rủi ro: Thị trường tiền tệ phái sinh Việt Nam hạn chế, nhiên, sau đợt biến động thị trường tiền tệ thời gian qua, chắn ngân hàng quan tâm nhiều giúp cho ngân hàng quản lý tốt tài sản nợ, tài sản có Thị trường REPO công cụ hiệu việc tạo tính lỏng cao cho chứng khốn nợ cấu tài sản có nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng cách nhanh chóng Forward Future công cụ để cầm giữ lãi suất giao dịch nhằm hạn chế rủi ro lãi suất thị trường biến động Đặc biệt SWAP cơng cụ quan trọng để ngân hàng cấu lại tài sản nợ, tài sản có bảng cân đối tài sản mình, nhằm hạn chế tác động rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang 15 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng Với thực trạng thị trường nay, vấn đề nâng cao chất lượng quản lý rủi ro khoản nhằm giảm thiểu rủi ro vỡ nợ mối quan tâm hàng đầu, tốn khó đặt không với ngân hàng riêng lẻ mà toàn hệ thống từ Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro khoản không đơn vấn đề dòng tiền, vấn đề cấu tài sản Nợ - Có bảng cân đối tài sản mà hoạt động quản trị ngân hàng thương mại Vì thế, NHTM cần hiểu rõ tầm quan trọng quản lý rủi ro khoản, chủ động xây dựng sách khung quản lý rủi ro khoản, thiết lập quy trình cụ thể nhằm xác định, đo lường, kiểm soát rủi ro khoản xảy Các ngân hàng cần có khả dự báo với độ xác cao luồng tiền vào, luồng tiền ra, đặc biệt luồng tiền liên quan tới cam kết ngoại bảng nghĩa vụ tài sản nợ để chủ động đưa kế hoạch hoạt động tình bất ngờ Cuối cùng, ngân hàng cần hiểu rõ mối quan hệ hữu quan loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất với rủi ro khoản để có định hướng đắn việc hoạch định sách kinh doanh KẾT LUẬN Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam năm qua phát triển vượt bậc số lượng lẫn quy mô, nơi cung ứng vốn quan trọng phục vụ cho đầu tư, phát triển kinh tế đất nước, tạo điều kiện thuận lợi đẩu nhanh luân chuyển vốn xã hội, góp phần tích cực vào cơng đổi mới, xây dựng đất nước phát triển kinh tế xã hội, ổn định nâng cao đời sống nhân dân Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang 16 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng Mặc dù đem lại lợi ích lớn cho kinh tế tạo nguồn lợi nhuận đồi song hoạt động ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro, việc nghiên cứu, phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng cần thiết để đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Do có tính đặc thù kinh doanh tiền tệ - hàng hóa nhạy cảm nên rủi ro dễ xảy xảy nhiều nghiệp vụ khác ngân hàng Khi rủi ro xảy gây hậu khơng thể lường trước, chí cịn tạo thiệt hại nặng nề khơng ngân hàng mà cịn ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng từ tác động tới tồn kinh tế Việc phân tích rủi ro giúp thấy rõ nguyên nhân đề biện pháp phòng tránh, hạn chế để giảm thiểu rủi ro giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động TÀI LIỆU THAM KHẢO (1)- PGS TS Trần Huy Hoàng (2011), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Lao động xã hội (2)- PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê (3)- FREDERIC S.MISHKIN (Bản dịch 1995), “Tiền tệ, Ngân hàng thị trường Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang 17 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hồng Tài chính”, NXB Khoa học Kỹ thuật (4)- Nguyễn Minh Cường (01/2012), “Ngân hàng năm 2012: Mối lo từ nợ xấu”, Báo Sài Gòn tiếp thị tháng 01/2012 (5)- Trần Thủy (01/2012), “Ngân hàng 2012: Rủi ro khoản cao”, VEF, VN tháng 01/2012 (6)- Đỗ Thiên Anh Tuấn (01/2012), “Lợi nhuận rủi ro ngân hàng Việt Nam”, Báo Sài Gòn tiếp thị tháng 01/2012 (7)- Bích Diệp (01/2012), “Nợ xấu cao, nhiều ngân hàng có nguy vốn”, Báo Dân Trí ngày 03/01/2012 (8)- Nguyễn Hoài (01/2012), “Hoạt động ngân hàng năm 2011: 14 NHTM yếu khó khăn khoản”, Vneconomy.Vn, ngày 19/12/2011 (9)- Minh Đức (12/2011), “Hoạt động ngân hàng năm 2011: VND đâu?”, Vneconomy.vn, ngày 29/12/2011 (10)- Quốc Hội nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam Khóa XII, kỳ họp thứ (2010), Luật Các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 (11)- Một số báo cáo thường kỳ hoạt động ngân hàng trang Web Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: HTTP://WWW.SBV.GOV.VN Nhóm - Lớp Cao học Ngân hàng Ngày K20 Trang 18 ... niệm rủi ro Rủi ro kinh doanh hiểu thiệt hại kinh doanh nằm ngồi khả kiểm sốt đơn vị kinh doanh Từ ta có nhận xét: - Khơng coi tất thiệt hại kinh doanh rủi ro kinh doanh - Mức độ rủi ro phụ thuộc... Ngày K20 Trang Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng PHẦN I: LÝ LUẬN VỀ NHỮNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG... vị - Rủi ro gây nhiều nguyên nhân: khách quan, chủ quan, có rủi ro bất khả kháng rủi ro tự nhiên, dù loại rủi ro có khả phịng ngừa với biện pháp khác 1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro biến