BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ XN HỒN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng- Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ XN HỒN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG QUẢNG NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: GS.TS NGUYỄN VĂN NAM Đà Nẵng- Năm 2011 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Võ Xuân Hoàn MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG .4 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng .7 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng .9 1.2.3 Một số yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Trách nhiệm Ban điều hành .9 1.2.3.2 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3.3 Tổ chức hoạt động tín dụng .10 1.2.3.4 Quy trình xếp loại rủi ro 12 1.2.3.5 Kiểm toán nội kiểm tốn bên ngồi .13 1.2.4 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 15 1.4 BÀI HỌC CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .17 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTM CP CÔNG THƯƠNG QUẢNG NAM 19 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NHTMCP CÔNG THƯƠNG QUẢNG NAM 19 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 19 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ 20 2.1.3 Mơ hình tổ chức .21 2.1.4 Tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh NHTMCP Công thương Quảng Nam từ năm 2007 - 2009 .22 2.1.4.1 Nguồn vốn .22 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng đầu tư 23 2.1.4.3 Tình hình cung ứng dịch vụ khác .24 2.1.4.4 Kết hoạt động kinh doanh 25 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTMCP CƠNG THƯƠNG QUẢNG NAM 26 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam từ năm 2007 - 2009 .26 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHTMCP Công Thương Quảng Nam .30 2.3 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTMCP CƠNG THƯƠNG QUẢNG NAM 42 2.3.1 Những tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng 42 2.3.2 Nguyên nhân tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng .50 2.3.2.1 Nguyên nhân xuất phát từ phía Chi nhánh NHTMCP Cơng Thương Quảng Nam 50 2.3.2.2 Nguyên nhân từ phía quan quản lý 53 CHƯƠNG - GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTMCP CƠNG THƯƠNG QUẢNG NAM 56 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CHI NHÁNH NHTMCP CÔNG THƯƠNG QUẢNG NAM GIAI ĐOẠN 2009 - 2013 56 3.1.1 Những hội thách thức Chi nhánh NHTMCP Công thương Quảng Nam điều kiện hội nhập .56 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng Chi nhánh NHTM CP Công thương Quảng Nam giai đoạn 2009-2013 58 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTMCP CƠNG THƯƠNG QUẢNG NAM TRONG THỜI KỲ HỘI NHẬP 59 3.2.1 Giải pháp nâng cao lực quản trị điều hành 59 3.2.2 Giải pháp nguồn nhân lực 61 3.2.3 Các giải pháp khác 62 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 67 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 67 3.3.2 Kiến nghị với ban ngành có liên quan .69 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TW : Trung ương TCTD : Tổ chức tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTM NN : Ngân hàng Thương mại Nhà nước DNV&N : Doanh nghiệp vừa nhỏ DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước CNH-HĐH : Cơng nghiệp hóa - đại hóa NHTMCP CTVN : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh NHTM CP Công thương Quảng Nam: Chi nhánh Ngân hàng Công thương Quảng Nam Chi Nhánh : Chi nhánh NHTMCP Công Thương Quảng Nam PNRR : Phòng ngừa rủi ro DPRR : Dự phòng rủi ro TDQT : Tín dụng quốc tế CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ HIỆU BẢNG TÊN BẢNG TRAN G 2.1 CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CHỦ YẾU 26 2.2 TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN DƯ NỢ TẠI CHI NHÁNH NHTMCP CÔNG THƯƠNG QUẢNG NAM 28 2.3 XẾP LOẠI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHTMCP CT QUẢNG NAM 36 2.4 TỔNG HỢP ĐIỂM PHI TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY A 37 2.5 PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO NĂM 2009 TẠI CHI NHÁNH 42 2.6 CƠ CẤU DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 44 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ SỐ HIỆU TÊN BIỂU ĐỒ TRAN G 2.1 NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG TỪ NĂM 2007 - 2009 23 2.2 Hoạt động tín dụng đầu tư từ năm 2007-2009 24 2.3 LỢI NHUẬN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 25 2.4 NỢ XẤU CỦA NHTMCP CTVN TỪ NĂM 2007-2009 27 2.5 NỢ XẤU CỦA CHI NHÁNH NHTMCP CÔNG THƯƠNG QUẢNG NAM TỪ NĂM 2007-2009 28 2.6 TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA CHI NHÁNH /NỢ XẤU CỦA NHTMCP CTVN 29 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài: Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế diễn mạnh mẽ, xu hướng tự hoá lĩnh vực tài tạo nhiều hội cho NHTM mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh gay gắt tổ chức tài phạm vi tồn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay định chế tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Đối với hoạt động ngân hàng, việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống Tín dụng hoạt động đống vai trò quan trọng NHTM Việt Nam nay, hoạt đơng Tín dụng mang lại thu nhập (60-80% thu nhập từ hoạt động tín dụng) cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động NHTM Sau nhiều kiện đổ vỡ xảy cho ngành ngân hàng Tamexco, EpcoMinh Phụng gần hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng, chứng tỏ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chưa quan tâm mức Vì thế, việc chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHTMCP Công Thương Quảng Nam” cho luận văn tốt nghiệp cần thiết, với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHTMCP Cơng Thương Quảng Nam, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng thời kỳ hội nhập Đối tượng, phạm vi mục đích nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu 60 thức cho vay cho vay theo hạn mức, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, cho vay dự án đầu tư … Chi nhánh cần xem xét đưa áp dụng loại khách hàng phương án sản xuất kinh doanh cho phù hợp khơng áp dụng lập khn mang tính truyền thống - Đa dạng hóa khách hàng: mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp phải rủi ro không trả nợ - Thực bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm khoản vay, Chi nhánh phải yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm cho toàn tài sản đảm bảo nợ vay người thụ hưởng bồi thường Chi nhánh - Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư: Trong kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh doanh có chu kỳ tăng trưởng suy thối Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư giúp cho Chi nhánh phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Để đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư có hiệu an tồn, Chi nhánh cần có chiến lược kinh doanh lâu dài ổn định dựa vấn đề sau: • Phải bám sát định hướng tín dụng, lĩnh vực khuyến khích đầu tư Chi nhánh để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu tư • Trên sở định hướng tín dụng Chi nhánh với số ngành nghề cụ thể vào thực tế, từ xác định thuận lợi, khó khăn để đưa kế hoạch đầu tư 3.2.2 Giải pháp nguồn nhân lực Trước hết, để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh cần phải làm cho cán hiểu nhận thức đủ chất loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng ln phải đối mặt, nguyên nhân gây rủi ro, hậu 61 mà rủi ro đưa đến cho ngân hàng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Chi nhánh cần mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an toàn Thứ hai, phải nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro nhân lực rủi ro hoạt động, cụ thể - Nâng cao chất lượng tuyển dụng đầu vào, đảm bảo nhân viên tuyển dụng có đủ điều kiện, trình độ phẩm chất đảm nhiệm công việc giao - Tổ chức học tập, hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho tồn thể cán cán nhân viên vào làm việc Lãnh đạo phân cơng cán lâu năm, có kinh nghiệm hướng dẫn, hỗ trợ cán - Hàng năm, ngân hàng cần rà sốt lại trình độ cán làm nghiệp vụ thi nghiệp vụ chuyên môn, động viên cán tự nghiên cứu, đào tạo nhằm nâng cao chất lượng công tác chuyên môn - Ngân hàng cần đưa sách khuyến khích, đãi ngộ hợp lý cán làm công tác tín dụng, đảm bảo thu nhập phải tương xứng với trách nhiệm công việc Việc phân phối thu nhập phải đơi với cơng tác kiểm sốt cán vào chất lượng cơng việc nhằm hạn chế tình trạng lạm dụng quyền hạn để cấp khoản tín dụng rủi ro - Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm đội ngũ cán tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế Đòi hỏi cán tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường xun tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Thứ ba, hạn chế rủi ro đạo đức cách gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm cơng tác tín dụng, nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro, cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích 62 người làm cơng tác tín dụng, thường xun tun truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Thứ tư, chuẩn hóa cán tín dụng: Cán tín dụng có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm công tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: - Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín - Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án - Có phẩm chất đạo đức, tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh - Hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội có khả giao tiếp Đây yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp tốt, cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ 3.2.3 Các giải pháp khác Thực qui trình tín dụng: Chi nhánh cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc tuân thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn, nâng cao ý thức chủ động trình giám sát vốn vay từ trước, sau cho vay, đặc biệt khâu sau cho vay, phải kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng cách thường xuyên hay đột xuất, việc kiểm tra giúp cho cán tín dụng đánh giá xác tình hình hoạt động khách hàng Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Xu hướng nay, quy mơ vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách 63 hàng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn, lĩnh vực kinh doanh phức tạp hơn, thị trường diễn biến thất thường tính cạnh tranh cao Do đó, cơng tác thẩm định lại quan trọng trước định cho vay Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ khách hàng Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tính dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Dự án vay vốn khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm công tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đư nhận định xác Chi nhánh cần áp dụng công nghệ phần mềm để thẩm định dự án, sở đưa kết xác nhanh chóng Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc sử dụng vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao Ngồi ra, cơng tác thẩm định cần tái thẩm định hiệu dự án để từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt Nâng cao vai trò chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ: Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng đồng thời phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức Nhằm đổi mới, tăng cường hiệu lực cơng tác kiểm tra, kiểm tốn đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, Chi nhánh cần: - Tăng cường cán có trình độ, có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm sốt - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán từ phận tín dụng, phận quản lý rủi ro phối hợp kiểm tra - Chi nhánh cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ 64 khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát - Về lâu dài, để tính độc lập kiểm tốn nội đảm bảo, Chi nhánh cần phải quan tâm số vấn đề: • Trong q trình đổi mới, mặt mơ hình tổ chức nên bố trí hệ thống kiểm tốn nội cho đủ điều kiện quy mô, mơi trường, nâng cao vai trò quản lý ngành khâu kiểm tra, kiểm soát để tăng khả hoạt động độc lập • Nâng cao vị kiểm toán nội theo xu hướng chung, phổ biến quốc tế, có đủ điều kiện hồn thành cơng việc cách độc lập Cụ thể xếp hợp lý mặt tổ chức, văn quy định trách nhiệm, quyền hạn kiểm tốn viên • Lựa chọn cán thực có lực, tâm huyết, đồng thời thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng để kiểm toán nội hệ thống đủ sức, đủ tự tin hoạt động độc lập có hiệu Xây dựng khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng: Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro Chi nhánh cần thực có hiệu khâu sau đây: Thu thập thông tin khách hàng: Thơng tin hoạt động tín dụng quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay Việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin tài thường dựa báo cáo tài năm gần khách hàng Các báo cáo khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN, từ phản ánh cán nhân viên 65 Thu thập thông tin thị trường: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng phải khai thác thông tin sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu giá sản phẩm, tài sản đảm bảo … Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thơng tin, cán tín dụng phải sàn lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ Trên sỏ định cho vay hay từ chối cho vay, đưa điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Nâng cao chất lượng giám sát tín dụng: Cán tín dụng cần tăng cường giám sát mục đích sử dụng vốn vay luồng tiền toán khác hàng cách hạn chế cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, vật liệu sắt thép, xi măng … yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng cần quan tâm đến nguồn tiền tốn khách hàng, yêu cầu khách hàng vận động đối tác mua bán mở tài khỏan Chi nhánh để thực toán chuyển khoản Chi nhánh hạn chế tối đa việc giải ngân tiền mặt Cán tín dụng nên kiểm sốt tiền gửi khách hàng, tránh trường hợp tiền toán khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khơng có khả trả nợ Chi nhánh nên áp dụng biện pháp chấp nguồn thu quản lý nguồn thu biện pháp đảm bảo tiền vay, hình thức cho vay có đảm bảo tài sản nguồn thu Trong trình giám sát vốn vay, Chi nhánh cần có biện pháp cụ thể để hạn chế tối đa thiệt hại khách hàng có khó khăn tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh cần phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng có nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, Chi nhánh cần xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh 66 thời gian tới để định cho vay, việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn có biện pháp trả nợ Để thực việc này, Chi nhánh thực cấu lại thời gian trả nợ, vào phương án sản xuất kinh doanh ngành nghề kinh doanh, khách hàng chứng minh khả trả nợ ngân hàng kéo dài kỳ hạn, điều chỉnh kỳ hạn hay chí hủy bỏ việc trả nợ gốc khoản thời gian Đồng thời, Chi nhánh cần đưa khách hàng vào diện giám sát đặc biệt, cán tín dụng cần phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, Chi nhánh đưa giải pháp khắc phục lỗ, tư vấn giám sát khách hàng, đề nghị khách hàng đưa lộ trình khắc phục với thời gian hồn thành phương án kế hoạch trả nợ cụ thể Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại: Công tác quản trị rủi ro thành cơng thực tảng hệ thống thơng tin đáng tin cậy Chính vậy, Chi nhánh cần tập trung đầu tư vào công nghệ xây dựng cho hệ thống thơng tin, phần mềm phục vụ cho công tác thẩm định cho vay hiệu quả, phòng ngừa rủi ro Nâng cao vai trò trách nhiệm Phòng quản lý rủi ro tuyến phòng ngừa, trang bị cho họ máy móc thiết bị đại, quyền truy cập mạng intrenet để họ phát huy hết chức việc thẩm định tái thẩm định khoản vay Chi nhánh có nguồn thơng tin cập nhật xác khách hàng vay thông tin liên quan khác để định giá tài sản chấp … có định cho vay xác Song song với đó, việc kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ tình hình tài khách hàng vay tiến hành nhằm phát kịp thời, ngăn ngừa rủi ro xảy Hồn thiện mơ hình chấm điểm, xếp loại khách hàng: Chi nhánh cần xây dựng phương pháp tính tốn quản trị rủi ro tín dụng, đưa tiêu phi tài cách xác, phù hợp Chi nhánh khơng nên trọng vào chứng chỉ, cấp đánh giá 67 lực quản trị, điều hành khách hàng mà phải vào lịch sử kinh doanh khách hàng hay người điều hành dự án Để làm việc này, Chi nhánh cần phải thu thập thơng tin từ nhiều phía cách xem xét kỹ lưỡng hồ sơ cá nhân, điều tra thông qua đối tác, nguồn dư luận có liên quan Thơng tin lịch sử tín dụng khách hàng cần thiết, nhiên không nên lấy điều kiện tiên để ngân hàng đưa định cấp tín dụng lịch sử tín dụng tốt chưa thể khẳng định quan hệ tín dụng tốt ngược lại Bên cạnh lịch sử tín dụng, ngân hàng cần phải xem xét đến thơng tin khác khai thác từ báo cáo tài khách hàng, sổ theo dõi tình hình cơng nợ, nghĩa vụ nộp thuế… Để đảm bảo đánh giá xác lực tài khách hàng cần phải nâng cao trách nhiệm, nghĩa vụ khách hàng cách ràng buộc nghĩa vụ thực kiểm tốn báo cáo tài hàng năm hợp đồng tín dụng Chi nhánh phải đưa vào hợp đồng tín dụng tiêu kế hoạch quản lý hoạt động kinh doanh tỷ lệ hàng tồn kho/tổng tài sản, tỷ lệ khoản phải thu/tổng tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, hệ số tự tài trợ, lợi nhuận/vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận ước tính cho năm tài nhằm mục đích giám sát đánh giá xác lực tài uy tín khách hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Trong q trình hội nhập nay, NHNN có vai trò quan trọng việc định hướng phát triển ngành Chính vậy, q trình cải cách, NHNN cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù hợp chuẩn mực quốc tế - Để trung tâm CIC hoạt động hiệu quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác để NHTM khác khai thác thơng tin, làm sở đánh giá lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn - Để nâng cao chất lượng cán gìn giữ đội ngũ lãnh đạo cho mục tiêu 68 phát triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn luyện học tập nâng cao trình độ đáp ứng nhu cầu hội nhập - Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách khuyến khích việc toán chuyển khoản, hỗ trợ NHTM việc kết nối hệ thống ATM thành hệ thống chung, việc giúp NHTM dễ dàng kiểm sốt vốn vay, góp phần giảm rủi ro - NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phái sinh Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options), Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phẩm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư - Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro NHNN cần đổi cách trích lập dự phòng rủi ro, thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp - Tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với nhau, ngân hàng với định chế tài phi ngân hàng với định chế tài khác, làm điều giúp ngân hàng có thơng tin q báu nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn hơn, ngăn ngừa ham muốn mưu lợi bất khách hàng, nâng cao chất lượng thông tin NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động khơng nên có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân đến TCTD 3.3.2 Kiến nghị với ban ngành có liên quan Hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM khơng đảm bảo đạt mục tiêu lợi nhuận mà phải đảm bảo hoàn thành tiêu kinh tế, xã hội Chính vậy, Chính Phủ, UBND tỉnh Quảng Nam ban ngành đứng đầu có trách nhiệm định hướng, hỗ trợ hoạt động tín dụng phát triển an tồn hiệu quả: 69 - Cần tích cực xây dựng có biện pháp khuyến khích việc phát triển thể chế nhằm hỗ trợ thông tin cho thị trường, nên đưa ưu đãi để phát triển doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực dịch vụ thơng tin, tài doanh nghiệp cung cấp dịch vụ đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, định giá tài sản, tư vấn tài chính, kiểm tốn Bên cạnh đó, việc khuyến khích thành lập hội ngành nghề tạo gắn kết, trao đổi thông tin doanh nghiệp ngành cầu nối doanh nghiệp ngành với thị trường bên ngồi có bên cung ứng vốn ngân hàng - Việc phối hợp quan chức q trình hoạt động chia sẻ thơng tin giúp cho việc giải thủ tục hành nhanh gọn, giảm chi phí giao dịch cho doanh nghiệp ngân hàng Hiện tại, hoạt động đăng ký giao dịch đảm bảo thiếu liên kết thông tin thái độ bất hợp tác số cán thừa hành làm nản lòng khơng doanh nghiệp Vì vậy, quan hữu quan cần có chế phối hợp cung cấp thơng tin để việc đánh giá, định tín dụng ngân hàng xác, tránh lựa chọn ngược ảnh hưởng xấu đến hoạt động ngân hàng - Cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với NHNN việc ban hành định hướng phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phòng rủi ro Qua đó, tạo khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - K ịp thời phối hợp ngành liên quan xử lý vấn đề pháp lý phức tạp việc quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất, vấn đề vốn có tính đa ngành, liên bộ, có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng 70 Kết luận chương Trên sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng kết hợp với việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh , vào yêu cầu chiến lược, mục tiêu quan điểm phát triển tín dụng Chi nhánh đến năm 2013, Chương Luận văn có số đề xuất sau: Luận văn đưa số giải pháp cho Chi nhánh NHTMCP Công thương Quảng Nam việc lựa chọn giải pháp quản trị rủi ro tín dụng để hồn thiện sách quản trị rủi ro nhằm đạt mục tiêu tín dụng dài hạn Đồng thời, xây dựng số phương hướng nhằm triển khai quan điểm quản trị rủi ro tín dụng NHTM cách đồng bộ, có hệ thống Kiến nghị với NHNN phải hỗ trợ giúp đỡ NHTM công tác quản trị rủi ro phòng ngừa hạn chế rủi ro Kiến nghị với ban ngành liên quan việc xây dựng sách, chiến lược thích hợp với quy mơ tính chất hoạt động u cầu quản trị rủi ro tín dụng NHTM vấn đề quản lý đất đai, đăng ký giao dịch đảm bảo, quy hoạch, quyền sử dụng đất để hỗ trợ, tạo điều kiện cho NHTM thực thi sách quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu 71 KẾT LUẬN Bất kỳ doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chế thị trường phải chấp nhận rủi ro, Ngân hàng ngành có rủi ro cao Rủi ro tồn ngồi ý muốn người, thường gây hậu khó lường thực tế loại trừ rủi ro khỏi mơi trường kinh doanh mà phân tích, dự đốn, đo lường tìm nguyên nhân, giải pháp phòng ngừa, hạn chế tác động rủi ro tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Hiện nay, ngành ngân hàng cầu nối giúp chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nhiều lĩnh vực khác rủi ro ngày gia tăng trở nên phức tạp Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHTMCP Công thương Quảng Nam Luận văn rút số kết luận bản: − Qua việc nghiên cứu khái niệm quan điểm theo chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, luận văn xây dựng khái niệm quan điểm quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung, Chi nhánh NHTMCP Cơng thương Quảng Nam nói riêng − Rủi ro tín dụng vấn đề tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, nhà quản trị hồn tồn xây dựng chương trình, sách tiến hành hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhằm giảm bớt tổn thất, mát đem lại xuống mức tối thiểu 72 − Lĩnh vực ngân hàng cạnh tranh gay gắt điều kiện hội nhập ngày nay, với tốc độ tăng vốn ạt NHTM làm lĩnh vực ngày trở nên phức tạp, nguy rủi ro rủi ro tín dụng gia tăng Đòi hỏi NHTM cần phải tích cực chủ động nghiên cứu triển khai sách quản trị rủi ro tín dụng cách chặt chẽ có hệ thống để đảm bảo theo đuổi mục tiêu kinh doanh cách có hiệu mơi trường cạnh tranh 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [2] Nguyễn Minh Kiều (2006), Nghiệp vụ ngân hàng, NXB Thống kê [3] Kỷ yếu hội thảo nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, NXB Phương Đông [4] Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997, Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17/06/2003 [5] Luật Tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004 [6] Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 ban hành quy chế cho vay khách hàng văn sửa đổi bổ sung, Hà Nội [7] Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội [8] Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/04/2006 quy định tỷ lệ đảm bảo an tòan hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội [9] Ngân hàng TMCP Công thương Quảng Nam (2007, 2008, 2009), Báo cáo tổng kết năm [10] Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam (2004), Sổ tay tín dụng [11] Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (2007, 2008, 2009), Báo cáo tổng kết [12] Peter S.Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [13] Tạp chí ngân hàng (2008, 2009) [14] Tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Thực trạng triển vọng, NXB Phương Đông, Hà Nội 2005 [15] Thị trường tài tiền tệ (2006) [16] Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội ... CTVN : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh NHTM CP Công thương Quảng Nam: Chi nhánh Ngân hàng Công thương Quảng Nam Chi Nhánh : Chi nhánh NHTMCP Công Thương Quảng Nam PNRR... TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTM CP CÔNG THƯƠNG QUẢNG NAM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NHTMCP CÔNG THƯƠNG QUẢNG NAM 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh NHTMCP Công thương Quảng Nam đơn vị trực... trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHTMCP Công Thương Quảng Nam .30 2.3 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTMCP CƠNG THƯƠNG QUẢNG NAM