ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MỸ LỢI HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Đà Nẵng - Năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MỸ LỢI HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN MÃ SỐ: 60.34.03.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS ĐƢỜNG NGUYỄN HƢNG Đà Nẵng - Năm 2018 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY, VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY 1.1.1 Tổng quan hoạt động cho vay 1.1.2 Thẩm định tín dụng 1.1.3 Xét duyệt cho vay 14 1.2 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.2.1 Tổng quan Kiểm soát nội 14 1.2.2 Thủ tục kiểm soát 16 1.2.3 Hệ thống thông tin 20 1.2.4 Mơi trƣờng kiểm sốt 22 1.3 ĐÁNH SỰHỮU HIỆU KSNB TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 28 2.1.2 Đặc điểm cấu tổ chức SHB Đà Nẵng 29 2.1.3 Các hoạt động inh doanh SHB Chi nhánh Đà Nẵng 31 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh SHB Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn từ 2015t động cấp tín dụng Nhà quản lý quan tâm đầu tƣ hệ thống thông tin chất lƣợng để hỗ trợ công tác thẩm định cho vay Đồng ý Không đồng ý Không xác định Stt Tiêu chí khảo sát Nhà quản lý thực thi quy chế xử lý sai phạm nghiêm minh sai phạm liên quan đến công tác thẩm định cho vay Công tác tổ chức đánh giá rủi ro trình thẩm định cho vay đƣợc phổ biến, hƣớng dẫn định ỳ Cán thẩm định cho vay đáp ứng yêu cầu chuyên môn tuân thủ chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp inh doanh Ý iến hác II Đồng ý Không đồng ý Không xác định NGUỒN THÔNG TIN TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY Stt Tiêu chí khảo sát Khách hàng cung cấp thông tin doanh nghiệp xác, đáng tin cậy Thơng tin hách hàng cung cấp đáp ứng đƣợc phần lớn (>70%/tổng thông tin) thơng tin phục vụ cho cơng tác iểm sốt rủi ro Thơng tin bên ngồi liên quan đến hách hàng không dễ thu thập đƣợc xác nhận đầy đủ Các thơng tin bên ngồi hách hàng đƣợc cung cấp ịp thời, độ xác cao để phục vụ cho cơng tác iểm sốt Hệ thống thơng tin Ngân hàng hỗ trợ tích cực cho nhiều thủ tục iểm sốt cơng tác thẩm định Hệ thống thông tin Ngân hàng đƣợc cập nhập ịp thời liên tục Ý iến hác Đồng ý Không đồng ý Không xác định B PHẦN CÂU HỎI BỔ SUNG DÀNH CHO BỘ PHẬN KSNB VÀ HỖ TRỢ TÍN DỤNG III PHẦN ĐÁNH GIÁ VỀ THỦ TỤC KIỂM SỐT TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY Stt Tiêu chí khảo sát Cán thẩm định hoản vay SHB Chi nhánh Đà Nẵng nhận diện đƣợc đầy đủ loại rủi ro hi thẩm định hoản vay Cán thẩm định tuân thủ đầy đủ thủ tục iểm soát hi thẩm định hách hàng vay vốn Kết thẩm định hoản vay có ảnh hƣởng lớn đến đến chất lƣợng tín dụng SHB Chi nhánh Đà Nẵng Số lƣợng hồ sơ sai sót lỗi thẩm định xét duyệt cho vay Chi nhánh SHB Đà Nẵng nằm mức chấp nhận đƣợc Quy trình thủ tục iểm sốt rủi ro trình thẩm định SHB đầy đủ chuẩn xác Bằng chứng trình thực thủ tục iểm soát rủi ro hi thẩm định Cán thẩm định đáng tin cậy tuân thủ theo quy định SHB pháp luật Có thơng đồng cán thẩm định cho vay Khách hàng trình thực thẩm định Đồng ý Không đồng ý Chân thành cảm ơn Anh / Chị tham gia hảo sát! Không xác định DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chính phủ nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2006), Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006) giao dịch bảo đảm [2] Đƣờng Nguyễn Hƣng (2016), Kiểm soát nội bộ, NXB Giáo Dục Việt Nam [3] Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam ( 2011), thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2011 Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc [4] Lƣơng Thị Hồng Ngân (2013), Xây dựng kiểm toán nội ngân hàng thời kỳ hội nhập [5] Trần Dũng Khơi Ngun (2013), Hồn thiện hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín [6] Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 [7] Phạm Thu Thủy (2012), Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống hoạt động hệ thống KSNB nói chung phận kiểm tốn nội nói riêng NHTM Việt Nam [8] Quy định 509/QĐ-TGĐ (2014) Ban hành Quy trình cấp tín dụng khách hàng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội ... XÉT DUYỆT CHO VAY 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG...ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MỸ LỢI HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN... LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY, VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY