Đang tải... (xem toàn văn)
Trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm thì việc đảm bảo khả năng thanh toán luôn là trách nhiệm hàng đầu của doanh nghiệp bảo hiểm. Những quy định của pháp luật cũng đã có những quy định rõ ràng chi tiết nhằm đảm bảo các doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện tốt trách nhiệm này của mình.
MỤC LỤC Đề: 11. Tìm hiểu về trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm đảm bảo khả năng thanh toán số tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm/người thụ hưởng MỞ BÀI Trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm thì việc đảm bảo khả năng thanh toán luôn là trách nhiệm hàng đầu của doanh nghiệp bảo hiểm. Những quy định của pháp luật cũng đã có những quy định rõ ràng chi tiết nhằm đảm bảo các doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện tốt trách nhiệm này của mình. NỘI DUNG I. Những vấn đề lý luận liên quan 1. Khái niệm người được bảo hiểm/người thụ hưởng Khái niệm về 2 chủ thể này được quy định trọng khoản 7,8 Điều 3: Giải thích thuật ngữ, Luật kinh doanh bảo hiểm 2001. “Ng i c b o hi m l t ch c, cá nhân có t i s n, trách nhi m dân s , tính m ngườ đượ ả ể à ổ ứ à ả ệ ự ạ c b o hi m theo h p ng b o hi m. Ng i c b o hi m có th ng th i l ng iđượ ả ể ợ đồ ả ể ườ đượ ả ể ể đồ ờ à ườ th h ng”ụ ưở (Kho n 7 i u 3 Lu t Kinh doanh b o hi m).ả Đ ề ậ ả ể “Ng i th h ng l t ch c, cá nhân c bên mua b o hi m ch nh nh n ti nườ ụ ưở à ổ ứ đượ ả ể ỉ đị để ậ ề b o hi m theo h p ng b o hi m con ng i”ả ể ợ đồ ả ể ườ (Kho n 8 i u 3 Lu t Kinh doanh b o hi m).ả Đ ề ậ ả ể 2. Khái quát về doanh nghiệp bảo hiểm. a, Doanh nghiệp bảo hiểm và hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Tại khoản 5 Điều 3 LKDBH 2001, doanh nghiệp bảo hiểm đã được định nghĩa như sau: “Doanh nghiệp bảo hiểm là doanh nghiệp được thành lập, tổ chức và hoạt động theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan để kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm”. Theo quy định tại Khoản 1, 2 Điều 3 LKDBH có giải thích: “Kinh doanh bảo hiểm là hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi. Theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro của người được bảo hiểm trên cơ sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm”. 2 “Kinh doanh tái bảo hiểm là hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lời, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm nhận một khoản phí bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm khác để cam kết bồi thường cho các trách nhiệm đã nhận bảo hiểm”. b, Đặc điểm của doanh nghiệp bảo hiểm. Với tư cách là doanh nghiệp, các doanh nghiệp bảo hiểm có đầy đủ các đặc điểm của doanh nghiệp nói chung. Tuy nhiên doanh nghiệp bảo hiểm còn có đặc điểm đặc thù giúp chúng ta nhận biết nó với các loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong các lĩnh vực khác. Thứ nhất, doanh nghiệp bảo hiểm có hoạt động kinh doanh chính, chủ yếu, thường xuyên và mang tính nghề nghiệp là kinh doanh bảo hiểm, một lĩnh vực, ngành nghề đặc biệt. Tính chất đặc biệt của kinh doanh bảo hiểm thể hiện ở chỗ: nó là loại dịch vụ đặc biệt, là hoạt động kinh doanh trên rủi ro. Sản phẩm của bảo hiểm là vô hình, nó là sự bảo đảm về mặt tài chính trước những rủi ro cho người được bảo hiểm kèm theo là các dịch vụ có liên quan. Rủi ro là cơ sở của hoạt động bảo hiểm, là nguồn gốc phát sinh các hoạt động bảo hiểm. Để bảo vệ mình, người tham gia bảo hiểm nộp phí cho doanh nghiệp bảo hiểm, đổi lại doanh nghiệp bảo hiểm sẽ trả tiền bảo hiểm khi có rủi ro xảy ra. Như vậy, có hai cam kết từ cả hai phía doanh nghiệp bảo hiểm và người tham gia bảo hiểm. Trong đó người tham gia bảo hiểm phải cam kết nộp phí, còn doanh nghiệp bảo hiểm lúc đó trở thành con nợ của những người tham gia bảo hiểm, cam kết sẽ bồi thường hay trả tiền bảo hiểm khi có sự cố bảo hiểm xảy ra. Thứ hai, doanh nghiệp bảo hiểm được tổ chức thành lập và hoạt động theo các quy định của LKDBH và các quy định khác của pháp luật. Xuất phát từ tính chất đặc thù của hoạt động kinh doanh bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm được coi là một tổ chức kinh doanh ngành nghề đặc biệt, giữ vai trò đặc biệt trong đời sống 3 kinh tế, nên pháp luật phải có những quy định riêng áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm, đó là LKDBH. Trong việc tổ chức thành lập và hoạt động của mình, doanh nghiệp bảo hiểm phải tuân theo LKDBH. Bên cạnh đó, doanh nghiệp bảo hiểm còn phải tuân thủ theo các quy định khác của pháp luật trong hệ thống pháp luật Việt Nam, nếu như có những vấn đề không được điều chỉnh trực tiếp bằng LKDBH. Thứ ba, doanh nghiệp bảo hiểm chịu sự điều chỉnh trực tiếp của Bộ tài chính (Khoản 2 Điều 121 LKDBH). Đây là đặc điểm giúp ta phân biệt doanh nghiệp bảo hiểm với doanh nghiệp khác trong nền kinh tế. Bởi trong khi các doanh nghiệp kinh doanh ở lĩnh vực ngành nghề khác chịu sự quản lí của các cơ quan quản lí nhà nước như các tổ chức tín dụng chịu sự quản lí nhà nước trực tiếp của ngân hàng nhà nước, các doanh nghiệp kinh doanh chứng khoán chịu sự quản lí nhà nước của Ủy ban chứng khoán nhà nước thì doanh nghiệp bảo hiểm chịu sự quản lí của Bộ tài chính. c, Vai trò của doanh nghiệp bảo hiểm. Trải qua quá trình lâu dài từ khi xuất hiện và phát triển đến nay, chúng ta không thể phủ nhận những tác động của doanh nghiệp bảo hiểm đối với đời sống kinh tế - xã hội. - Doanh nghiệp bảo hiểm là người bảo vệ che chắn cho những người sản xuất kinh doanh và đời sống của người dân tránh khỏi tác hại, rủi ro ngoài ý muốn của mình. Bằng việc lập quỹ bảo hiểm từ nguồn phí bảo hiểm mà các tổ chức, cá nhân đóng góp, các doanh nghiệp bảo hiểm sẽ là người đứng ra bảo vệ, che chắn cho các chủ thể thông qua việc sử dụng quỹ này. - Doanh nghiệp bảo hiểm là chủ thể thực hiện việc phân phối vốn tiền tệ trong xã hội nhằm sử dụng một cách hợp lí, có hiệu quả và có tính linh hoạt cao. Từ việc thu phí bảo hiểm của nhiều chủ thể trong xã hội, các doanh nghiệp đã tập trung được một lượng của cải nhất định trong quỹ bảo hiểm, quỹ này được chi trả cho một số ít chủ thể gặp rủi ro thuộc diện bảo hiểm. Như vậy, vốn tiền tệ đã được các 4 doanh nghiệp bảo hiểm phân phối từ của nhiều người để bù đắp tổn thất cho một số ít người. - Doanh nghiệp bảo hiểm là một chủ thể trung gian thu hút nguồn vốn đáng kể từ các chủ thể khác trong xã hội để đầu tư cho các chương trình kinh tế. Số phí bảo hiểm mà doanh nghiệp thu được phải được dự trữ lại để sẵn sàng chi trả cho các tổn thất xảy ra. Trong quá trình kinh doanh khoản tiền trên thường xuyên nằm trong tình trạng nhàn rỗi và doanh nghiệp hoàn toàn có thể dùng số tiền đó đầu tư vào sản xuất kinh doanh trong các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, tham gia đầu tư vào các dự án kiến thiết, xây dựng cơ sở hạ tầng của nhà nước… - Doanh nghiệp bảo hiểm là công cụ giám sát hệ thống đảm bảo an toàn trong quá trình kinh doanh cũng như cuộc sống đời thường của con người. Bằng việc thực hiện các nghiệp vụ của mình doanh nghiệp bảo hiểm tiến hành tổ chức thực hiện các biện pháp đề phòng, hạn chế tổn thất, xác định những nguyên nhân chủ yếu thường gây ra tai nạn. 3. khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm a, Khả năng thanh toán là gì Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là năng lực về tài chính mà doanh nghiệp có được để đáp ứng nhu cầu thanh toán các khoản nợ cho các cá nhân, tổ chức có quan hệ cho doanh nghiệp vay hoặc nợ. Pháp luật quy định về khả năng thanh toán trong và trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm theo Điều 77 Luật Kinh doanh bảo hiểm: Điều 77. Khả năng thanh toán 1. Doanh nghiệp bảo hiểm phải luôn duy trì khả năng thanh toán trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh bảo hiểm. 2. Doanh nghiệp bảo hiểm được coi là có đủ khả năng thanh toán khi đã trích lập đầy đủ dự phòng nghiệp vụ theo quy định tại Điều 96 của Luật này và có biên 5 khả năng thanh toán không thấp hơn biên khả năng thanh toán tối thiểu theo quy định của Chính phủ. 3. Biên khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm là phần chênh lệch giữa giá trị tài sản và các khoản nợ phải trả của doanh nghiệp bảo hiểm. b, Vì sao doanh nghiệp bảo hiểm cần đảm bảo khả năng thanh toán? Về bản chất, kinh doanh bảo hiểm là hai cam kết từ cả hai phía doanh nghiệp bảo hiểm và người tham gia bảo hiểm. Trong đó người tham gia bảo hiểm phải cam kết nộp phí, còn doanh nghiệp bảo hiểm lúc đó trở thành con nợ của những người tham gia bảo hiểm, cam kết sẽ bồi thường hay trả tiền bảo hiểm khi có sự cố bảo hiểm xảy ra. Người mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm với mong muốn khi mình gặp sự cố, khi rủ ro xảy ra sẽ nhận được 1 khoản một khoản đền bù các tổn thất được trả bởi bên bảo hiểm (doanh nghiệp bảo hiểm) Về vai trò, doanh nghiệp bảo hiểm có vai trò là người bảo vệ che chắn cho những người sản xuất kinh doanh và đời sống của người dân tránh khỏi tác hại, rủi ro ngoài ý muốn của mình. Nếu như doanh nghiệp bảo hiểm không có khả năng thanh toán để trả tiền bảo hiểm thì mục đích, cũng như ý nghĩa của doanh nghiệp bảo hiểm đã bị phủ nhận. Bởi vậy việc đảm bảo khả năng thanh toán là rất quan trọng. Để đảm bảo doanh nghiệp bảo hiểm luôn phải duy trì khả năng thanh toán trong quá trình hoạt động, Nhà nước đã ban hành pháp luật quy định rõ về vấn đề trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm đảm bảo khả năng thanh toán số tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm/người hưởng thụ của doanh nghiệp bảo hiểm II. Tìm hiểu quy định của pháp luật quy định về trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm đảm bảo khả năng thanh toán 1. Quy định về nguyên tắc hoạt động bảo hiểm: Điều 6. Những nguyên tắc cơ bản trong hoạt động bảo hiểm 6 1. Tổ chức, cá nhân có nhu cầu bảo hiểm chỉ được tham gia bảo hiểm tại doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động ở Việt Nam. 2. Doanh nghiệp bảo hiểm phải bảo đảm các yêu cầu về tài chính để thực hiện các cam kết của mình đối với bên mua bảo hiểm. Trong quy định này, ở khoản 2 đã nêu rõ yêu cầu phải đảm bảo về tài chính để thực hiện cam kết của doanh nghiệp bảo hiểm đối với bên mua bảo hiểm. Cam kết này là cam kết doanh nghiệp bảo hiểm bồi thường hay trả tiền bảo hiểm khi sự kiện bảo hiểm xảy ra cho người được bảo hiểm hay người thụ hưởng. Việc quy định bảo đảm về tài chính được cho là 1 trong 2 nguyên tắc cơ bản của hoạt động bảo hiểm đã khẳng định vị trí quan trọng của việc bảo đảm khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm. Và để thể hiện và đảm bảo cho nguyên tắc này, Luật kinh doanh bảo hiểm và nghị định 46/2007/NĐ-CP đã có những quy định cụ thể về đảm bảo yêu cầu về tài chính 2. Quy định về đảm bảo yêu câu về tài chính: Trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm về đảm bảo yêu cầu tài chính để đáp ứng cam kết với người tham gia bảo hiểm. Bao gồm: Doanh nghiệp phải có số vốn điều lệ đã đóng không thấp hơn mức vốn pháp định do Chính phủ quy định và phải duy trì số vốn này trong suốt quá trình hoạt động; Ngoài ra, doanh nghiệp bảo hiểm phải có nguồn vốn chủ sở hữu tương ứng với quy mô hoạt động để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm của mình; Hơn nữa, sau khi thu phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập dự phòng nghiệp vụ đầy đủ để đáp ứng khả năng chi trả cho người tham gia bảo hiểm. Cụ thể như sau: a, Quy định về vốn: Mục 1, Chương II Nghị định 46 Vốn pháp định: a) Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ: 300.000.000.000 đồng Việt Nam; b) Kinh doanh bảo hiểm nhân thọ: 600.000.000.000 đồng Việt Nam. 7 Vốn pháp định của DNBH phải đủ lớn để có thể tăng cường khả năng thanh toán cho DNBH và là điều kiện để DNBH phát triển công nghệ thông tin trong quản lý hợp đồng bảo hiểm, rủi ro bảo hiểm và đầu tư. Vốn điều lệ: Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm phải luôn duy trì mức vốn điều lệ đã góp không thấp hơn mức vốn pháp định được quy định tại Điều 4 Nghị định này và phải được bổ sung tương xứng với nội dung, phạm vi và địa bàn hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Bộ Tài chính quy định cụ thể mức vốn điều lệ bổ sung. Những điều kiện trên đảm bảo cho các doanh nghiệp bảo hiểm được cấp phép hoạt động tại Việt Nam có đầy đủ năng lực thực hiện các cam kết bảo hiểm cho khách hàng. Như vậy, điều kiện về vốn pháp định, tiềm năng tài chính, kinh nghiệm kinh doanh bảo hiểm, năng lực quản lý điều hành là những điều kiện tiên quyết nhằm đảm bảo rằng nếu được thành lập doanh nghiệp bảo hiểm phát triển tốt và luôn đảm bảo quyền và lợi ích khách hàng. Ký Quỹ: Doanh nghiệp bảo hiểm phải sử dụng một phần vốn điều lệ đã góp để ký quỹ tại một ngân hàng thương mại hoạt động tại Việt Nam. Mức tiền ký quỹ của doanh nghiệp bảo hiểm bằng 2% vốn pháp định được quy định tại khoản 1 Điều 4 Nghị định này. Doanh nghiệp bảo hiểm chỉ được sử dụng tiền ký quỹ để đáp ứng các cam kết đối với bên mua bảo hiểm khi khả năng thanh toán bị thiếu hụt. Với số vốn pháp định quy định như hiện nay là 300 tỉ đồng, số tiền ký quỹ của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ là 6 tỉ đồng nhằm bổ sung khi khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp bảo hiểm thiếu hụt, đảm bảo bồi thường kịp thời cho khách hàng. 8 Đảm bảo an toàn về tài chính là một vấn đề cực kì quan trọng đối với doanh nghiệp bảo hiểm. Vì vậy, trong chế độ tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước luôn có những quy định rất chặt chẽ về việc quản lí tài chính để có một khung pháp lý đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp. Bắt đầu từ số vốn cho đến quy định về ký quỹ, luôn nhằm đảm bảo cho sự hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm luôn nằm trong tầm kiểm soát của Bộ Tài chính, và quan trọng nhất vẫn là đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm. b, Quy định về dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm: Mục 2, Chương II nghị định 46 Theo các quy định trên thì doanh nghiệp bả hiểm phải trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ cho từng nghiệp vụ trong bảo hiểm phi nhân thọ hay từng hợp đồng trong bảo hiểm nhân thọ và tương ứng với trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm. Quỹ dự phòng trong bảo hiểm phi nhân thọ hay bảo hiểm nhân thọ bao gôm nhiều khoản nhưng luôn có khoản tiền dự phòng dùng để bồi thường hoặc trả tiền bảo hiểm trong thời gian còn hiệu lực của hợp đồng bảo hiểm trong năm tiếp theo. Như vậy doanh thu bảo hiểm (phí bảo hiểm) trừ đi chi phí bồi thường trong 1 năm chưa phải lãi của doanh nghiệp bảo hiểm. Các doanh nghiệp bảo hiểm còn phải trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ bao gồm phí chưa được hưởng, yêu cầu bồi thường của khách hàng đang trong thời gian giải quyết, bồi thường cho giao động lớn có thể xảy ra vào những năm sau. Đây là nguồn sẵn sàng chi bồi thường cho những năm đột xuất có xảy ra những tổn thất rất lớn. c, Quy định về quỹ dự trữ bắt buộc: Điều 30 Nghị định 46 `Điều 30 NĐ 46 quy định chi tiết chỉ khi trích lập xong quỹ dự trữ bắt buộc, DNBH mới có quyền phân phối lợi nhuận. 9 “Sau khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo luật định, trích lập quỹ dự trữ bắt buộc, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm được phân phối lợi nhuận còn lại theo quy định của pháp luật” Lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp bảo hiểm không được đem chia cho cổ đông ngay mà phải trích 5% lập quỹ dự trữ bắt buộc làm tăng vốn chủ sở hữu, tăng khả năng tài chính đảm bảo cho việc bồi thường cho khách hàng. d, Quy đinh về kinh doanh vốn: Mục 3 Chương II nghị định 46 Đặc điểm của Quỹ bảo hiểm (thu từ phí bảo hiểm) số tiền chưa phải bồi thường ngay sẽ có một thời gian tạm thời nhãn rỗi nhất định nên không thể lãng phí mà phải đầu tư để sinh lợi. Lợi nhuận từ đầu tư sẽ gánh vác một phần chi phí của doanh nghiệp bảo hiểm làm giảm mức đóng góp của người tham gia bảo hiểm hoặc làm tăng thêm các dịch vụ mới cung cấp cho khách hàng. Tuy nhiên kinh doanh nguồn vốn này phải theo những quy định chặt chẽ nhằm đảm bảo cho quỹ dự phòng nghiệp vụ không bị hao hụt hay hao hụt quá nhiều, ảnh hưởng lớn tới khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm. Chính phủ quy định cụ thể danh mục đầu tư thuộc các lĩnh vực quy định tại khoản 2 Điều 98 Luật KDBH và tỷ lệ vốn nhàn rỗi được phép đầu tư vào mỗi danh mục đầu tư nhằm bảo đảm cho doanh nghiệp bảo hiểm luôn duy trì được khả năng thanh toán. Những lĩnh vực có mức độ rủi ro cao như kinh doanh bất động sản, góp vốn doanh nghiệp, cho vay, . sẽ tùy vào mức độ rủi ro mà có quy định về hạn mức sử dụng nguồn vốn nhà rỗi này. e, Quy định về khả năng thanh toán: Chương III nghị định 46 Khả năng thanh toán: Doanh nghiệp bảo hiểm phải luôn duy trì khả năng thanh toán trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Doanh nghiệp bảo hiểm được coi là có đủ 10 . Đề: 11. Tìm hiểu về trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm đảm bảo khả năng thanh toán số tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm/ người thụ hưởng MỞ. III. Thực tế về trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm đảm bảo khả năng thanh toán số tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm/ người thụ hưởng 12 Ví