Đang tải... (xem toàn văn)
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIBANK- CHI NHÁNH HOÀN KIẾM THEO GÓC NHÌN KINH TẾ VĨ MÔ LỜI NÓI ĐẦU 1. Ly do nghiên cứu đề tài Hiện nay hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động mang lại thu nhập chính cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam, vì thế rủi ro tín dụng vẫn là loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn nhất và mang lại hậu quả nghiêm trọng nhất cho các Ngân hàng. Thông qua hoạt động tín dụng và những rủi ro tín dụng tại Chi nhánh giao dịch Hoàn Kiếm -Ngân hàng Quốc tế VIBank , bài viết muốn nói lên được thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Từ đó có những phân tích theo quan điểm kinh tế học và đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng. Trong quá trình phát triển của một đất nước, Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng một vai trò rất quan trọng. Nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định và có hiệu quả, không thể có tăng trưởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu. Như vậy đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng và hoạt động có hiệu quả trong hoạt động lưu thông tiền tệ. Điều hoà lưu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng là xương sống của hệ thống Ngân hàng thương mại, cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn có hiệu quả của Ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngược lại. Trong hơn 20 năm đổi mới hoạt động ngân hàng có thể nói năm 2008 và trong thời điểm những tháng đầu năm 2009 các Ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều khó khăn nhất trong hoạt động kinh doanh của mình bởi môi trường kinh doanh có nhiều diễn biến bất ngờ và đổi chiều nhanh chóng. Suy giảm kinh tế toàn cầu và Việt Nam cũng không phải là ngoại lệ. Trong thực tế, Chính phủ Việt Nam đã điều hành các chính sách vĩ mô thời gian qua khá linh hoạt trong những thời điểm nhạy cảm, góp phần duy trì một môi trường vĩ mô phù hợp. Sau giai đoạn thắt chặt chính sách tiền tệ nhằm kiểm soát lạm phát từ nửa cuối 2007 đến nửa đầu 2008, chính sách tiền tệ đã có sự điều chỉnh mạnh theo hướng mở rộng nhằm hạn chế sự suy giảm kinh tế do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu. Chính vì những sự thay đổi trái chiều này mà các NHTM phải đứng trước những thách thức rất lớn trong quản trị điều hành hoạt động kinh doanh để vượt qua khó khăn, giữ vững sự ổn định và an toàn. Và ngân hàng Quốc tế VIBank cũng không phải trường hợp ngoại lệ, nhưng với tính năng hoạt động nhạy bén trong cạnh tranh, biết hướng vào hệ khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã giúp cho VIBank tìm được thị phần riêng, vượt qua khó khăn và trở thành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam. Nhiệm vụ quan trọng và trọng tâm của quản lý các Ngân hàng thương mại nói chung và VIBank nói riêng là phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Bài viết đã sử dụng những lý thuyết và mô hình trong kinh tế học để làm cơ sở thẩm định phân tích, nghiên cứu những tác động của chính sách tiền tệ thời gian qua tới hoạt động của NHTM, đồng thời chỉ ra tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trong quản lý ngân hàng để làm căn cứ trình bày một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng qua đề tài: “ Rủi ro tín dụng và các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế VIBank- Chi nhánh Hoàn Kiếm theo góc nhìn kinh tế vĩ mô”. 2. Nội dung nghiên cứu. Bố cục đề tài nghiên cứu gồm 3 phần: Chương I : Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường. Chương II : Thực trạng rủi ro tại NH Quốc tế VIBank-Chi nhánh Hoàn Kiếm Chương III: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của NH Quốc tế VIBank - Chi nhánh Hoàn Kiếm.
BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIBANK- CHI NHÁNH HỒN KIẾM THEO GĨC NHÌN KINH TẾ VĨ MƠ LỜI NĨI ĐẦU Ly nghiên cứu đề tài Hiện hoạt động tín dụng vẫn hoạt động mang lại thu nhập chính cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam, vì thế rủi ro tín dụng vẫn loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn nhất mang lại hậu quả nghiêm trọng nhất cho các Ngân hàng Thông qua hoạt động tín dụng những rủi ro tín dụng tại Chi nhánh giao dịch Hoàn Kiếm -Ngân hàng Quốc tế VIBank , viết muốn nói lên được thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Từ đó có những phân tích theo quan điểm kinh tế học đưa những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Trong quá trình phát triển của một đất nước, Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng mợt vai trò rất quan trọng Nền kinh tế có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định có hiệu quả, không thể có tăng trưởng hệ thống tổ chức hoạt động của Ngân hàng yếu lạc hậu Như vậy đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng hoạt động có hiệu quả hoạt động lưu thông tiền tệ Điều hồ lưu thơng tiền tệ chủ ́u thơng qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng xương sống của hệ thống Ngân hàng thương mại, cụ thể quá trình huy động vốn sử dụng vốn có hiệu quả của Ngân hàng giúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định ngược lại Trong 20 năm đổi mới hoạt động ngân hàng có thể nói năm 2008 thời điểm những tháng đầu năm 2009 các Ngân hàng thương mại BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B phải đối mặt với nhiều khó khăn nhất hoạt động kinh doanh của mình môi trường kinh doanh có nhiều diễn biến bất ngờ đổi chiều nhanh chóng Suy giảm kinh tế tồn cầu Việt Nam khơng phải ngoại lệ Trong thực tế, Chính phủ Việt Nam điều hành các chính sách vĩ mô thời gian qua khá linh hoạt những thời điểm nhạy cảm, góp phần trì một môi trường vĩ mô phù hợp Sau giai đoạn thắt chặt chính sách tiền tệ nhằm kiểm soát lạm phát từ nửa cuối 2007 đến nửa đầu 2008, chính sách tiền tệ có sự điều chỉnh mạnh theo hướng mở rộng nhằm hạn chế sự suy giảm kinh tế ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính suy thoái kinh tế toàn cầu Chính vì những sự thay đổi trái chiều mà các NHTM phải đứng trước những thách thức rất lớn quản trị điều hành hoạt động kinh doanh để vượt qua khó khăn, giữ vững sự ổn định an toàn Và ngân hàng Quốc tế VIBank không phải trường hợp ngoại lệ, với tính hoạt động nhạy bén cạnh tranh, biết hướng vào hệ khách hàng cá nhân các doanh nghiệp vừa nhỏ giúp cho VIBank tìm được thị phần riêng, vượt qua khó khăn trở thành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm của quản lý các Ngân hàng thương mại nói chung VIBank nói riêng phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Bài viết sử dụng những lý thuyết mô hình kinh tế học để làm sở thẩm định phân tích, nghiên cứu những tác động của chính sách tiền tệ thời gian qua tới hoạt động của NHTM, đồng thời tầm quan trọng của hoạt động tín dụng quản lý ngân hàng để làm trình bày mợt số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng qua đề tài: “ Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế VIBank- Chi nhánh Hồn Kiếm theo góc nhìn kinh tế vĩ mô” Nội dung nghiên cứu Bố cục đề tài nghiên cứu gồm phần: Chương I : Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương II : Thực trạng rủi ro tại NH Quốc tế VIBank-Chi nhánh Hoàn Kiếm Chương III: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của NH Quốc tế VIBank - Chi nhánh Hoàn Kiếm BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B CHƯƠNG I RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG I MỘT SỐ KHÁI NIỆM CĨ LIÊN QUAN THEO CÁCH NHÌN KINH TẾ HỌC Ngân hàng Trung ương 1.1.Ngân hàng Trung ương công cụ điều tiết Ngân hàng trung ương quan quản lý Nhà nước tiền tệ có chức điều chỉnh chính sách tiền tệ kinh tế Ở Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đóng vai trò mợt ngân hàng trung ương Ngân hàng trung ương có hai nhiệm vụ chính Nhiệm vụ thứ nhất điều tiết các hoạt động Ngân hàng đảm bảo sự lành mạnh của hệ thống ngân hàng Ngân hàng trung ương thường xuyên giám sát tình hình tài chính của các ngân hàng tạo môi trường thuận lợi cho các giao dịch ngân hàng bằng toán liên ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng trung ương có thể cho các ngân hàng thương mại vay các ngân hàng có nhu cầu Khi các ngân hàng gặp khó khăn mặt tài chính thiếu hụt tiền mặt, thì ngân hàng trung ương đóng vai trò người cho vay cuối để trì sự ổn định tồn bợ hệ thống ngân hàng Nhiệm vụ thứ hai quan trọng của ngân hàng trung ương kiểm soát lượng tiền cung ứng Các quyết định được đưa các nhà hoạch định chính sách có liên quan đến cung tiền được gọi chính sách tiền tê Thông qua nghiệp vụ nghiệp vụ thị trường mở, các qui định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu( lãi suất cho các ngân hàng thương mại vay), ngân hàng trung ương có khả kiểm soát cung tiền các điều kiện tín dụng của một quốc gia Nghiệp vụ thị trường mở Ngân hàng trung ương thực hiệm nghiệp vụ thị trường mở nó mua bán trái phiếu chính phủ cho công chúng Khi mua trái phiếu chính phủ, ngân hàng trung ương phải trả cho BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B những người bán trái phiếu một lượng tiền bằng giá trị các trái phiếu chính phủ mua vào Kết quả sở tiền tệ tăng lên một lượng tương ứng Do sở tiền tệ tăng, cung tiền cho kinh tế tăng Ngược lại, ngân hàng trung ương bán trái phiếu chính phủ, những người mua trái phiếu trả một khoản tiền tương ứng cho ngân hàng trung ương Kết quả một lượng tiền tương ứng bị “rút khỏi lưu thông”, tức sở tiền tệ giảm Do sở tiền tệ giảm, lượng cung tiền kinh tế giảm Tỷ lệ dự trữ bắt buộc Ngân hàng trung ương có thể tác động tới cung ứng tiền tệ thông qua tỷ lệ dự trữ bắt buộc Tỷ lệ dự trữ bắt buộc ảnh hưởng đến lượng tiền mà hệ thống ngân hàng có thể tạo từ đồng dự trữ Sự gia tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc hàm ý các ngân hàng phải dự trữ nhiều hơn, đó cho vay ít từ đồng mà nó nhận được dưới dạng tiền gửi Kết quả là, nó làm tăng tỷ lệ dữ trữ, làm giảm số nhân tiền làm giảm cung tiền Ngược lại, biện pháp cắt giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc làm tăng số nhân tiền cung tiền Lãi suất chiết khấu Công cụ thứ ba mà ngân hàng trung ương có thể sử dụng để kiểm soát cung tiền lãi suất chiết khấu, tức lãi suất mà ngân hàng trung ương áp dụng cho các ngân hàng thương mại vay tiền Khi không đủ dự trữ bắt buộc, ngân hàng thương mại phải vay tiền của ngân hàng trung ương Tình có thể xảy vì ngân hàng cho vay quá nhiều vì có quá nhiều các khoản tiền được rút Khi ngân hàng trung ương cho một ngân hàng vay tiền, hệ thống ngân hàng có nhiều dự trữ họ có thể tạo nhiều tiền Ngân hàng trung ương có thể thay đổi cung ứng tiền tệ bằng cách thay đổi lãi suất chiết khấu Lãi suất chiết khấu cao, các ngân hàng ít vay tiền của ngân hàng trung ương để bù đắp dự trữ Đồng thời, để có thể đáp ứng được nhu cầu rút tiền của khách hàng ít vay tiền từ ngân hàng trung ương, các ngân hàng thương mại có xu hướng tăng tỷ lệ dự trữ làm giảm số nhân tiền Bởi vậy, biện pháp tăng lãi suất chiết khấu có xu hướng làm giảm sở tiền tệ số nhân tiền, dẫn đến cung ứng tiền tệ giảm Ngược lại, biện pháp giảm lãi suất chiết khấu khuyến khích các ngân hàng vay nhiều tiền từ ngân hàng trung ương dự BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B trữ với tỷ lệ thấp hơn, dẫn tới sở tiền tệ số nhân tiền tăng cung ứng tiền tệ tăng Như vậy, ngân hàng trung ương có thể tác dộng tới cung tiền thông qua công cụ chủ yếu nghiệp vụ thị trường mở, lãi suất chiết khấu tỷ lệ dự trữ bắt buộc Trong công cụ này, nghiệp vụ thị trường mở được sử dụng rộng rãi nhất Đó công cụ tác động nhanh hiệu quả nhất 1.2.Cơ chế lan truyền Chính sách tiền tệ có ảnh hưởng đến sản lượng của kinh tế thông qua chế lan truyền tiền tệ Giả sử, vì lý đó, ngân hàng trung ương ( NHTW ) quyết định tăng cung tiền kinh tế Đường cung tiền tăng từ MS1 lên MS2 i MS MS i i1 i1 i2 i2 M D I M I1 I2 I S Hình – Tác động tăng cung tiền tới lãi suất cân Hình sử dụng để biểu thị thay đổi cung tiền làm thay đổi lãi suất Ban đầu cung tiền mức lãi suất cân bằng Khi nhà nước áp dụng chính sách tiền tệ mở rộng, cung tiền tăng lên Trong ngắn hạn, mức giá cố định nên cung tiền thực tế tăng lên thị trường giảm xuống Kết quả lãi suất Khi lãi suất giảm xuống, cầu đầu tư tăng lên Do đầu tư một thành tố của hàm chi tiêu nên cầu đầu tư tăng lên làm đường chi tiêu dịch lên Khi chi tiêu cho đầu tư tăng, thu nhập BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B được mở rộng theo số nhân Ngân hàng thương mại Việt Nam chức chủ yếu 2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại ( NHTM ) được hình thành từ rất sớm tất yếu của sự phát triển xã hội ngày một tiến bộ khoa học công nghệ, một kinh tế hiện đại Khi nghiên cứu Ngân hàng thương mại, các nhà kinh tế học đưa rất nhiều những quan niệm khác NHTM Người thì cho rằng "NHTM tổ chức tài chính nhận tiền gửi cho vay tiền" Người khác lại nhận định: NHTM trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc…" Sở dĩ có tình trạng hoạt động NHTM rất đa dạng, các thao tác từng nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo sự thay đổi chung của kinh tế Mặt khác, tập quán, luật pháp của quốc gia, vùng khác đă dẫn đến những quan niệm NHTM không đồng nhất giữa các nước thế giới Theo pháp lệnh: "Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng Công ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán" Như vậy, NHTM một doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn để cho vay, đầu tư thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác 2.2 Các chức nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại Chức huy động vốn: Đây chức bản của NHTM Nó quyết định quy mô hiệu quả các hoạt động khác của NHTM NHTM có thể huy động vốn nhàn rỗi xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các cá nhân, các tổ chức kinh tế qua các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm các hình thức khác Ngoài ra, cần thêm vốn, NHTM có thể huy động vốn qua các biện pháp chủ động phát hành kỳ phiếu ngân hàng, phát hành các chứng tiền gửi hay vay vốn của NHNN các tổ chức tín dụng khác BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B Chức cung cấp tín dụng đầu tư : Đây hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thực hiện nghiệp vụ quan trọng tạo tiền, trở thành nguồn tích lũy vốn cho kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xã hội, mở rộng vốn đầu tư góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế Có thể thấy hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất của NHTM, nó lien quan đến tất cả các ngành các lĩnh vực của kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất cả các ngành các lĩnh vực đó Chính vì vậy việc nghiên cứu rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách được các NHTM quan tâm Cung cấp hoạt động dịch vụ: Ngoài các chức bản trên, NHTM cc̣òn tiến hành các hoạt đợng dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu của khác hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ của NHTM gồm có: Dịch vụ toán chuyển tiền, dịch vụ mua bán môi giới chứng khoán, dịch vụ tư vấn đầu tư , dịch vụ quản lý tài sản các chứng từ có giá Thông qua các hoạt động này, NHTM nhận được các khoản thu nhập dưới hình thức lệ phí hoa hồng Có thể nói, các chức của NHTM rất quan trọng liên quan chặt chẽ với nhau.Chức huy động vốn tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho các hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng đầu tư đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn các hoạt đợng dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi kinh doanh của NHTM 2.3 Số lượng Ngân hàng thương mại BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B (Nguồn :SBV) (*: tính đến thời điểm tháng 10/2009) Chú thích: CN NHNN : Chi nhánh Ngân hàng nước NHTM QD : Ngân hàng thương mại quốc doanh NH LD : Ngân hàng liên doanh NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần Sau năm 1990, chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam chuyển từ cấp sang cấp Kể từ đó đến nay, số lượng các ngân hàng gia tăng đáng kể, chủ yếu các NHTMCP chi nhánh các Ngân hàng nước ngoài, cho thấy sức hấp dẫn tiềm phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam đối với các nhà đầu tư nước cả các nhà đầu tư nước Tính đến thời điểm tháng 10/2009, hệ thống ngân hàng Việt Nam có ngân hàng TMQD, 40 NHTMCP, NHLD 41 CN NHNN Quá trình tạo tiền NHTM mơ hình cung tiền 3.1.Q trình tạo tiền Nếu bỏ qua sự khác biệt giữa các loại tiền gửi (tức các định nghĩa khác khối lượng tiền) coi có một loại tiền gửi thống nhất được ký hiệu D, thì lượng tiền cung ứng hay viết gọn cung tiền (MS) bao gồm tiền mặt hệ thống ngân hàng (Cu) cộng với tiền gửi (D) MS = Cu + D Cơ sở tiền tệ tồn tại đươi hai hình thái: tiền mặt hệ thống ngân hàng (Currency outside banks- Cu) dự trữ của các ngân hàng thương mại (Reserve-R) BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B B = Cu + R Trong các kinh tế hiện đại, cung tiền lớn sở tiền tệ Nguyên nhân quá trình tạo tiền của các ngân hàng thương mại Quá trình tạo tiền của Ngân hàng thương mại được thực hiện thông qua hoạt động tín dụng tổ chức toán hệ thống Ngân hàng Để thấy rõ vai trò tạo tiền của hệ thống ngân hàng thương mại, lần lượt xem xét hai tình sau Ngân hàng hoạt động theo nguyên tắc dự trữ 100% Các ngân hàng nhận tiền gửi giữ chúng với tư cách dự trữ mà không cho vay Nếu công chúng mang tồn bợ tiền mặt đến gửi tại hệ thống ngân hàng thì không có tiền mặt tay cơng chúng- tồn bợ tièn giấy tiền xu được giữ dưới dạng dự trữ- trái lại lượng tiền gửi bằng khối lượng tiền mặt Trong điều kiện dự trữ 100%, các ngân hàng không có vai trò gì việc thay đổi cung tiền Ngân hàng hoạt động theo nguyên tắc dự trữ phần trình tạo tiền Trong thực tế, các ngân hàng cho vay, họ giữ một phần số tiền huy đợng được cho vay phần lại Hệ thống ngân hàng vậy được gọi hệ thống ngân hàng dự trữ một phần Để thấy được hệ thống ngân hàng tạo tiền thế nào, giả định công chúng không giữ tiền mặt vậy lượng tiền mặt nằm hệ thống ngân hàng bằng Tiếp theo, giả thiết các ngân hàng nhận được một khoản tiền gửi, ngân hàng giữ lại 10% dự trữ cho vay 90% lại Trong trường hợp này, tỷ lệ dự trữ của ngân hàng 10% Trong trường hợp tổng quát với tỷ lệ dự trữ rr thì lượng dự trữ (R) bằng rr nhân với lượng tiền gửi (D) Sau đây, sử dụng bảng tài khoản chữ T để xem xét sự thay đổi tài sản có nợ của một ngân hàng (Ngân hàng thứ nhất) sau nhận được một khoản tiền gửi mới 1000 triệu đồng Ngân hàng trung ương mới phát hành Trước ngân hàng thứ nhất cho vay, cung tiền tăng 1000 triệu Nhưng sau ngân hàng cho vay thì tài khoản của ngân hàng thay đổi sau: BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B Ngân hàng thứ nhất Tài sản có ∆ Dự trữ : 100 ∆ Cho vay : 900 Tài sản nợ ∆ Tiền gửi: 1000 Bên phải của tài khoản tài sản tăng them 1000 triệu đồng ( số tiền mà ngân hàng nợ người gửi tăng them) Bên trái của tài khoản tài sản có tăng thêm 1000 triệu đồng, đó ngân hàng bổ sung thêm 100 triệu đồng dự trữ cho vay thêm 900 triệu Tài sản có tài sản nợ của ngân hàng bằng Như vậy cung tiền tăng 1900 triệu đồng vì những người gửi tiền vào ngân hàng nắm giữ 1000 triệu tiền gửi không kỳ hạn người vay tiền của ngân hàng nắm giữ 900 triệu đồng tiền mặt Như vậy, ngân hàng nắm giữ một phần tiền gửi huy động dưới dạng dự trữ, nó làm tăng tổng phương tiện toán Sự tạo tiền không dừng lại Ngân hàng thứ nhất Giả sử những người vay từ Ngân hàng thứ nhất sử dụng 900 triệu đồng để mua sắm một số vật dụng từ một vài người khác, những người sau nhận được tiền lại qút định gửi tồn bợ số tiền mặt của mình vào Ngân hàng thứ hai Ngân hàng lại giữ 10% (90 triệu đồng) làm dự trữ cho vay 90% lại (810 triệu đồng), cung tiền lại tăng them 810 triệu đồng Ngân hàng thứ hai Tài sản có Tài sản nợ ∆ Dự trữ : 90 ∆ Cho vay : 810 ∆ Tiền gửi: 900 Quá trình tiếp tục diễn ra: lần sau tiền mặt được gửi vào ngân hàng, nó lại được ngân hàng cho vay một phần Cứ vậy lượng tiền kinh tế ngày tăng Vậy thì cuối có tiền được tạo kinh tế? Bây cộng các khoản tiền gửi nêu lại với nhau: Số tiền gửi ban đầu = 1000 Số tiền cho vay của ngân hàng thứ = 900 [= 0,9 x 1000] BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B Thông tin từ CIC đáp ứng được một phần đó nhu cầu ngày lớn của CNHK- NHQT VIBank hiện Thẩm định dự án đầu tư nhiều hạn chế Chi nhánh Hoàn Kiếm gặp phải rất nhiều khó khăn công tác thẩm định khi: Việc thẩm định các dự án đầu tư tại chi nhánh phải dựa vào các tiêu tài chính Tuy nhiên, các tiêu để phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp trạng thái tĩnh chưa tính đến các biến số động Chính vì vậy nên việc xét duyệt các dự án không lường trước được các biến động của thị trường gây ảnh hưởng đến kết quả chính xác của việc thẩm định; Việc thẩm định các dự án của chi nhánh chủ yếu dựa vào yếu tố định lượng các yếu tố định tính chưa được đánh giá cao sử dụng không nhiều Từ đó các yếu tố lượng hóa hết được thì lại không phản ánh đầy đủ được thực chất của các dự án đầu tư Thiếu thông tin điều tối kỵ thẩm định, chính nguyên nhân gây rủi ro các dự án đầu tư tại CNHK-NHQT VIBank Như vậy, dự án đầu tư ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro mất vốn của CNHK hay nó chính rủi ro tín dụng mà CNHK gặp phải không có các công cụ phân tích đủ mạnh để thẩm định một cách thật chính xác các dự án đầu tư của chính mình Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội Công tác kiểm tra nội bộ một những công tác thường xuyên cần phải làm CNHK-NHQT VIBank để giúp cho bộ máy hoạt động của chi nhánh luôn vận hành một cách có hiệu quả Nhưng công việc kiểm tra nội bộ của các Ngân hàng thương mại nói chung của CNHK-NHQT VIBank nói riêng rất nhiều vấn đề: Việc kiểm tra nợi bợ tại Sở giao dịch mang nặng tính hình thức, kiểm tra một cách qua loa sơ xài nên không thể phát hiện được những dấu hiệu có tính bất lợi những dấu hiệu rủi ro tồn tại công tác quản lý lỏng lẻo của chi nhánh; kiểm tra nội bộ ít được tiến hành thường xuyên BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B nên không mang được tính kịp thời dẫn đến những vấn đề cung cấp tín dụng diễn rất lâu mới được chi nhánh phát hiện tìm cách khắc phục Sự hợp tác với Ngân hàng khác hạn chế Kinh doanh Ngân hàng một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khác vay để cho vay, vậy vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng không thể tránh khỏi, CNHK-NHQT VIBank cần phải hợp tác chặt chẽ với các Ngân hàng thương mại khác nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro đối với một khách hàng khách hàng vay tiền tại nhiều chi nhánh hay từ các Ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả nợ của một khách hàng một số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Do vậy sự thiếu trao đổi thông tin với có thể dẫn đến việc chính bản thân chi nhánh Ngân hàng thương mại khác cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa thì rủi ro rất lớn Nếu rủi ro mất vốn xảy với Ngân hàng khác của khách hàng “chung” thì có nghĩa chi nhánh có nguy bị rủi ro tín dụng Nếu rủi ro đó xảy trực tiếp với CNHK-NHQT VIBank thì có nghĩa thông tin khác hàng đó mà chi nhánh nhận được từ các Ngân hàng thương mại khác không có ý nghĩa Như vậy, việc hợp tác trao đổi thông tin với các Ngân hàng một yếu tố quan trọng việc phân định đánh giá khách hàng của CNHK Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh rất nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm tầm tay của các chi nhánh có những biện pháp vượt khả liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mô hình phát triển VN Những nguyên nhân khách quan gây rủi ro tín dụng cho Chi nhánh Hồn Kiếm-NHQT VIBank Nguyên nhân bất khả kháng: Nguyên nhân bất khả kháng gây rủi ro tín dụng cho các Ngân hàng thương mại nói chung cho CNHK-NH VIBank nói riêng những nguyên nhân do: thiên tai, lũ lụt, động đất, núi lửa, địch họa BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B chiến tranh mà bản thân các Ngân hàng khơng thể phòng tránh được Đối với CNHK, rủi ro từ nguyên nhân có thể do: Xảy đối với các dự án đầu tư của chi nhánh: Khi dự án đầu tư bị khó khăn quá trình tiến hành lụt lội bão lũ, bị sụp đổ bị phá hủy động đất, núi lửa, chiến tranh,… thì khả tiếp tục dự án rất ít Xảy đối với khách hàng mà CNHK-NH VIBank cho vay Đó những thiệt hại thiên tai, động đất xảy với khách hàng theo hai khả sau: Với bản thân khách hàng họ bị chết đột ngột lũ quét, động đất chiến tranh Khi đó người ký kết các thỏa thuận với chi nhánh bị thiệt mạng không đứng thay thực hiện nghĩa vụ trả nợ; xảy đối với hoạt động kinh doanh của khách hàng: dự án đầu tư của họ bị tàn phá nặng nề bị phá hủy, doanh nghiệp của họ bị ảnh hưởng thiên tai làm cho công việc làm ăn gặp nhiều khó khăn Những lý đó làm cho khả thực hiện cam kết với Chi nhánh có thể không thực hiện được Như vậy, nguyên nhân bất khả kháng xảy đối với CNHK những nguyên nhân không thể lường trước được khơng thể phòng tránh mợt cách có hiệu quả được Đối với loại này, chi nhánh có thể bắt khách hàng dự án đầu tư mua bảo hiểm để bù đắp phần rủi ro có thể xảy Công cụ Pháp luật chưa được sử dụng cách hiệu Khi phát sinh những mâu thuẫn hợp đồng tín dụng đối với khách hàng của mình mà cụ thể việc khách hàng chây lỳ trả nợ, quỵt nợ cố ý chiếm dụng vốn của Chi nhánh Thông thường những trường hợp CNHK-NH VIBank cử cán bộ thu nợ của mình tiến hành việc đòi nợ sau một thời gian thì tiến hành trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp Việc chi nhánh khách hàng tránh gặp trước pháp luật do: CNHK-NH VIBank ngại đưa khách hàng của mình trước Pháp luật để tố tụng, thay vào đó tự bản thân chi nhánh các cán bộ của mình đốc thúc, đôn đáo khách hàng để đòi nợ BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B Chi nhánh vì cả nể các mối quan hệ với khách hàng, sợ mất lòng khách hàng nên coi việc khách hàng cố ý không trả nợ chây lỳ việc cá nhân chi nhánh khách hàng không có mặt ràng buộc pháp lý Do vậy, cách giải quyết vẫn đàm phán yêu cầu mang tính chất quan hệ dân sự không phải hợp đồng có sự bảo vệ của Pháp luật Mối liên hệ giữa hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại nói chung của Chi nhánh nói riêng đối với Luật pháp rất hạn chế Sự chồng chéo các văn bản Pháp luật phạm vi làm cho nhiều quan hệ tín dụng của Chi nhánh với khách hàng thuộc phạm vi điều chỉnh của một số quy định lúc lại có sự khác nội dung phương hướng giải quyết Như vậy, không yếu tố tâm lý chi phối quá nhiều hoạt động tín dụng của mình cả những yếu tố mang nặng quan niệm truyền thống, làm cho CNHK-NHQT VIBank phải chịu những tổn thất rủi ro tín dụng mang lại trường hợp khách hàng cố tình chiếm dụng vốn, cố tình không trả nợ,… Mơi trường tài chưa minh bạch: Mơi trường tài chính chưa minh bạch yếu tố tác động tiêu cực tới hoạt động tín dụng của CNHK-NH VIBank do: Thị trường tài chính nước chưa phát triển, chưa có mức độ chuyên nghiệp hóa cao Thế nên việc công bố thông tin của các khách hàng của chi nhánh dường không cần thiết Việc không nắm được những thông tin từ phía khách hàng nếu có thì những thông tin không được kiểm chứng độ tin cậy nên Chi nhánh vẫn gặp phải những rủi ro rất lớn cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp Thị trường chứng khoán non trẻ, hoạt động chệch choặc theo sự điều hành yếu của Ủy bản chứng khoán nhà nước Phần lớn các doanh nghiệp chưa tham gia vào thị trường chứng khoán nên chưa có ý thức việc công bố thông tin, minh bạch báo cáo tài chính Điều gây khó khăn cho chi nhánh việc đánh giá lực tài chính của khách hàng Sự vận động của môi trường tài chính vẫn chịu ảnh hưởng quá nhiều tư tưởng cũ, thấp lạc hậu Môi trường tài chính vẫn BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B chưa thực sự hiệu quả để tương xứng với kinh tế thị trường, vậy hoạt động kinh doanh của CNHK-NH VIBank nói chung hoạt động tín dụng nói riêng vẫn bị ảnh hưởng trì trệ Những quan niệm cũ xu thế kinh tế thế giới mới gây rủi ro cho chi nhánh tất cả các hoạt động của mình không riêng gì hoạt động tín dụng Như vậy, môi trường tài chính chứa đựng tất cả mọi quan hệ tài chính đó có hoạt động Ngân hàng Chi nhánh với hoạt động cung cấp tín dụng của mình nằm quan hệ chịu sự tác động của chính môi trường tài chính Những rủi ro tín dụng mà chi nhánh gặp phải môi trường tài chính mang lại một sự tất yếu khó tránh khỏi Tài chinh – Ngân hàng của nhiều hạn chế Chính sách vĩ mơ Chính phủ Việc thay đổi chính sách vĩ mô của Chính phủ ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của CNHK- NH VIBank gây ảnh hưởng gián tiếp thông qua sự ảnh hương tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp: Việc thay đổi chính sách tiền tệ của Chính phủ có thể khiến cho hoạt động tín dụng tại CNHK gặp rất nhiều khó khăn Ví dụ Chính phủ thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, nâng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu,…sẽ làm cho khả cung cấp tín dụng của chi nhánh giảm một cách đáng kể Việc giảm cung cấp tín dụng làm giảm thu nhập củachi nhánh , làm cho quỹ dự phòng rủi ro tín dụng giảm sút Dẫn đến việc bù đắp cho những tổn thất của chi nhánh bị hạn chế từ đó làm cho rủi ro tín dụng ngày tăng Việc thay đổi chính sách vĩ mô của Chính phủ tác động trực tiếp đến các doanh nghiệp, ảnh hưởng đến thu nhập của họ làm cho khả thực hiện cam kết với chi nhánh bị hạn chế Ví dụ sự thay đổi chính sách liên quan đến xuất nhập khẩu, sự thay đổi hàng rào thuế quan có thể đẩy doanh nghiệp vào tình trạng khó khăn hoạt động kinh doanh xuất nhập của mình Làm cho doanh nghiệp gặp khó khăn tình hình tài chính, khó khăn thu nhập không thể thực hiện nghĩa vụ đối với CNHK-NHQT VIBank BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B Kết luận, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đối với hoạt động tín dụng tại CNHK-NHQT VIBank có thể Nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan nữa thì chi nhánh vẫn phải chấp nhận tìm mọi cách để thực hiện công tác quản trị rủi ro của mình một cách có hiệu quả nhất Công tác quản lý rủi ro có hiệu quả thì mới có thể nâng cao chất lượng những khoản tín dụng của mình, nâng cao lực tài chính bản thân, nâng cao vị thế so với các Ngân hàng thương mại khác Đảm bảo mục tiêu phát triển CNHK-NHQT VIBank trở thành chi nhánh phát triển bền vững, uy tín, an toàn hiệu quả hoạt động lĩnh vực Ngân hàng CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VIBANK-CHI NHÁNH HOÀN KIẾM I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH Chiến lược hoạt động tín dụng CNHK cần mở rợng mạng lưới phát triển sản phẩm tảng công nghệ hiện đại; phát triển các chi nhánh cấp hai, các phòng giao dịch tại các khu dân cư, các khu du lịch, khu công nghiệp,… BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B CNHK cần cấu lại mô hình tổ chức thực hiện các hoạt động hướng tới khách hàng mợt cách tốt Xây dựng mơ hình phòng ban, nghiệp vụ cấu lại theo hướng đối tượng khách hàng kết hợp với sản phẩm Hoạt động tín dụng tại chi nhánh phải được chọn làm thí điểm để triển khai mô hình CNHK cần tăng cường các hoạt động đào tạo, trao đổi kinh nghiệm cho cán bộ tín dụng, đặc biệt trọng đến hình thức học tập lẫn để góp phần nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng Yêu cầu đối với các cán bộ tín dụng phải có kỹ khả nhận biết sớm những dấu hiệu rủi ro Từ đó có thể đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng tại chi nhánh CNHK tiến hành triển khai các công nghệ hiện đại cho phép phân tích chuyên sâu, mang tính chất dự đoán, cảnh báo (đặc biệt tập trung vào các mặt hàng/ ngành nghề có tỷ trọng dư nợ lớn) để tăng cường nhằm mục đích cung cấp đầy đủ thông tin đến tận các cán bộ tín dụng của chi nhánh Định hướng hoạt động tín dụng Định hướng bản của CNHK-NHQT VIBank tăng trưởng tín dụng phải tuyệt đối an toàn với cấu tín dụng cân đối, hiệu quả, bền vững Do đó, cần tập trung vào một số nội dung sau: CNHK tích cực tăng cường nắm bắt thông tin nhiều chiều khách hàng, nhất khách hàng có dư nợ lớn, có quan hệ tín dụng với nhiều Ngân hàng để có biện pháp phòng ngừa rủi ro có thể xảy CNHK tiến hành rà soát lại tồn bợ khách hàng có dư nợ tín dụng, phân tích, đánh giá, chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng để có hướng đầu tư đúng, đảm bảo an toàn vốn Đối với khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, công nợ nhiều, kinh doanh thua lỗ thì giảm dần dư nợ tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng Tiếp tục áp dụng các biện pháp cần thiết để tận thu các khoản nợ khó đòi CNHK tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có lực tài chính lành mạnh, lựa chọn các dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả cao, nguồn trả nợ chắn để cho vay, đảm bảo tăng BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B trưởng tín dụng đôi với chất lượng, an toàn hiệu quả Phấn đấu tăng trưởng dư nợ cho vay các Doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp tư nhân, cá thể có đủ điều kiện lực kinh doanh, nhằm tích cực chuyển cấu dư nợ Tăng cường tự kiểm tra kiểm soát mọi hoạt đợng, đảm bảo an tồn tài sản của CNHK khách hàng II GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH HỒN KIẾM-NHQT VIBANK Hoạt động Ngân hàng một hoạt động luôn hàm chứa những rủi ro Trong tất cả các hoạt đợng thì tín dụng nắm vai trò then chốt quan trọng bậc nhất đối với Ngân hàng thương mại nói chung CNHKNH VIBank nói riêng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tín dụng của chi nhánh mối đe dọa lớn nhất tới sự tồn tại phát triển Do vậy công tác quản lý rủi ro tín dụng phải đặc biệt được coi trọng Tại CNHK-NH VIBank thực hiện các giải pháp để hạn chế loại rủi ro sau: Nâng cao chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng tại CNHK được đo lường rất nhiều các tiêu khác như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ an toàn vốn,… Chất lượng tín dụng phản ánh khả thẩm định của đội ngũ cán bộ tín dụng nữa thể hiện được vị thế, khả cạnh tranh của chi nhánh đối với các Ngân hàng thương mại khác Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng một nhiệm vụ cấp thiết phải được coi trọng công cuộc phát triển lâu dài, an toàn bền vững của chi nhánh Nâng cao chất lượng tín dụng bao gồm các nội dung sau: Nghiêm chỉnh chấp hành các quy định của Ngân hàng Nhà nước hoạt động Ngân hàng CNHK coi việc thẩm định các dự án đầu tư, các phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng khâu quan trọng bậc nhất trước quyết định cho vay hay bảo lãnh Đối với những dự án vay với khối lượng vốn lớn, CNHK nhất thiết phải thuê tổ chức tư vấn độc lập, có tư cách pháp nhân, có BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B lực, uy tín để thẩm định để xác nhận một cách thật rõ ràng trước chấp thuận cho vay Đối với các dự án được chấp thuận vay vốn, CNHK phải tiến hành giải ngân theo từng đợt cho khách hàng để tránh: thứ nhất, lãng phí nguồn tiền tiến độ thực hiện dự án chậm tiến độ giải ngân dẫn đến việc để không lượng tiền tài khoản của khách hàn; thứ hai, tránh việc khách hàng sử dụng tiền vay tài khoản của mình để làm các việc khác mua sắm các đồ tiêu dùng cá nhân, đầu tư vào chỗ khác,… Chi nhánh phải tiến hành thường xuyên việc giám sát tiến độ công trình của các dự án Các tiến độ thi công phải thiết kế cam kết với CNHK Đối với cho vay dài hạn CNHK cần phải hết sức cẩn trọng vì: dài hạn các biến động kinh tế không thể lường hết được nên khả tổn thất rất cao Mặt khác, các nguồn vốn mà chi nhánh huy động lại chủ yếu các nguồn ngắn hạn trung hạn, vì thế nếu quá tập trung vào cho vay dài hạn dẫn đến việc giảm khả toán của chi nhánh làm cho công tác cho vay đầu tư hiệu quả Đa dạng hóa danh mục đầu tư danh mục cung cấp tín dụng của CNHK làm giảm thiểu rủi ro tín dụng gặp phải Việc cung cấp tín dụng cho đa dạng các ngành có tương quan chiều ít không có tương quan với giúp chi nhánh tránh được tổn thất lớn có biến cố xảy Không tập trung cung cấp tín dụng quá nhiều vào một ngành, nghề mà có sự phân bố một cách hợp lý, hiệu quả Xây dựng chiến lược khách hàng Khách hàng đối với một Ngân hàng thức ăn nước uống đối với người Sự tồn tại phát triển của Ngân hàng thương mại phụ thuộc vào chiến lược của Ngân hàng đó đối với khách hàng thế Trong hoạt động tín dụng của mình, chi nhánh rất trọng đến vấn đề BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B để hạn chế những rủi ro gặp phải cho vay Nội dụng xây dựng chiến lược khách hàng của CNHK-NHQT VIBank bao gồm: Thực sàng lọc khách hàng trước cho vay Đối với một khách hàng trước cung cấp tín dụng CNHK cần phải thu thập nắm bắt được các thông tin có liên quan đến khách hàng đó như: lực tài chính, khả trả nợ, lực quản lý, uy tín đạo đức Qua các thông tin đó chi nhánh mới tiến hành phân tích, thẩm định để xem xét việc đưa quyết định cho vay không Chính vì vậy, chi nhánh cần xây dựng một hệ thống các tiêu liên quan đến khách hàng để có sở đánh giá xếp hạng Như vậy, để lượng hóa được các ́u tố đó CNHK cần phải hồn thiện Mơ hình chấm điểm tín dụng của mình Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng Mối quan hệ lâu dài với khách hàng được xây dựng có nhiều thuận lợi đối với Chi nhánh với cả khách hàng Đối với CNHK-NHQT VIBank: việc tri mối quan hệ giúp cho nhiều khách hàng trở thành khách hàng truyền thống của Sở giao dịch Đối với những khách hàng thì việc thu thập thông tin đánh giá độ tin cậy của khách hàng được thực hiện một cách thật đơn giản không tốn nhiều chi phí Mặt khác qua những lần giao dịch trước Chi nhánh hiểu rõ đặc tính doanh nghiệp, chu kỳ kinh doanh của khách hàng qua đó đánh giá mợt cách tồn diện tiềm lực tài chính, trình độ quản lý, hiệu quả kinh doanh,… Đối với khách hàng truyền thống: trì mối quan hệ truyền thống với Chi nhánh giúp cho khách hàng có lợi thế quan hệ tín dụng có một có độ tin cậy cao nên có thể có được một số ưu đãi lãi suất, điều kiện cho vay, tài sản đảm bảo, thời hạn tín dụng,… Việc xây dựng mối quan hệ thường xuyên lâu dài với khách hàng giúp cho CNHK-NHQT VIbank tránh được những rủi ro tín dụng liên quan đến vấn đề đạo đức hay rủi ro sự lựa chọn đối nghịch Việc trì mối quan hệ chi nhánh luôn có những khách hàng “ruột” quan hệ tín dụng, sở đó có thể xác định được những khách hàng tiền để có thể gắn bó với quá trình phát triển của CNHK-NH VIBank BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng Hệ thống thơng tin tín dụng (TTTD) đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại một những yếu tố quan trọng hàng đầu góp phần đảm bảo sự an tồn hoạt đợng hạn chế rủi ro tín dụng mở rộng lượng tín dụng cung cấp Đối với tình hình cạnh tranh khốc liệt lĩnh vực Ngân hàng – Tài chính hiện thì việc nắm bắt thông tin của người vay lại trở nên cấp thiết hết Mỗi quyết định sai lầm việc cung cấp tín dụng của Ngân hàng có thể đưa đến tình trạng rủi ro mất vốn làm giảm lực cạnh tranh Do vậy, đối với CNHK-NH VIBank thấy được tầm quan trọng của thông tin tín dụng nhánh cần phải có các biện pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng của hệ thống TTTD của mình Thực bảo hiểm tín dụng Có ba hình thức để bảo hiểm tín dụng sau: Thứ nhất: Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho nghành nghề mà họ kinh doanh vì vậy những khoản tín dụng trường hợp coi được bảo hiểm một cách gián tiếp Phương pháp không làm phát sinh thêm thao tác nghiệp vụ Ngân hàng để sử dụng tốt hình thức thì Ngân hàng cần có chính sách ưu tiên cho vay khối lượng lãi suất đối với các doanh nghiệp, cá nhân mua bảo hiểm Thứ hai: Sử dụng biện pháp bảo lưu, nghĩa Ngân hàng tự bảo hiểm cho chính mình bằng cách lập các quỹ dự phòng để bù đắp những thiệt hại gặp rủi ro tín dụng từ đó hạn chế những hậu quả xấu có thể xảy mà vẫn đảm bảo được tình hình tài chính của Ngân hàng, rủi ro song hành với hoạt động kinh doanh đối với thành phần kinh tế thì hệ số rủi ro tín dụng có khác nhau, việc quy định tỷ trọng rủi ro cụ thể cho từng loại tín dụng có hiệu quả Phần sử dụng vốn Ngân hàng chứa đựng rủi ro, Ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp song vốn của Ngân hàng chiếm một phần nhỏ tổng số nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng Như vậy hình thành quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro tín dụng BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B hợp lý cần thiết Hàng năm Ngân hàng cần phải trích 10% lợi nhuận mọi hoạt động kinh doanh của mình để lập quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro Quỹ được thành lập cho đến bằng 100% vốn điều lệ của Ngân hàng Quỹ dự trữ đặc biệt giúp Ngân hàng khắc phục được những khoản tổn thất tín dụng tình trạng nợ khoanh, nợ tồn đọng lâu dài để đảm bảo an tồn cho hoạt đợng của Ngân hàng Thứ ba: Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp Như thế Ngân hàng tránh được những tổn thất rủi ro xảy đối với những khoản vốn đầu tư Sử dụng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở dữ liệu đánh giá nội nộ IRB (Internal Ratings Based) ED = PD x EAD x LGD Cách xác định PD : Xác suất không trả nợ của khách hàng Cách xác định EAD : Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ Cách xác định LGD : Tỷ trọng tổn thất ước tính KẾT LUẬN Trong quá trình phát triển của một đất nước, hệ thống Ngân hàng thương mại đóng vai trò rất quan trọng Các Ngân hàng thương mại góp phần điều hồ lượng tiền lưu thơng giúp ổn định giá cả, chống lạm phát, cung cấp các dịch vụ toán cho kinh tế giúp quá trình sản xuất – trao đổi - tiêu dùng diễn trôi chảy Ngân hàng thương mại huy động với mọi nguồn vốn kinh tế để hỗ trợ cho các doanh nghiệp quá trình sản xuất kinh doanh, thực hiện việc tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng theo chiều sâu Thực hiện tốt việc tự di chuyển vốn từ ngành có tỷ suất lợi nhuận thấp sang ngành có tỷ suất lợi nhuận cao Tuy hoạt động tín dụng của Ngân hàng đem lại hiệu quả cao BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B kèm theo đó rủi ro tiềm ẩn rất lớn Một Ngân hàng gặp rủi ro lớn ảnh hưởng tới tồn bợ hệ thống Ngân hàng.Vì thế, rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu không những đối với cán bợ Ngân hàng mà của tồn xã hợi Ngân hàng TMCP Quốc tế VIBank ngân hàng hàng đầu Việt Nam, đứng thứ ba 500 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam Hiểu rõ vị trí tầm quan trọng của mình hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế cả nước nói chung, Ngân hàng VIBank có những chính sách đắn, kịp thời Vì vậy mà bối cảnh kinh tế tài chính liên tục có những bất lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng hiện nay, Ngân hàng Quốc tế Việt Nam vẫn trì tốt khả khoản, sử dụng tối đa nguồn vốn vào các khả sinh lời Trong khuôn khổ viết, đề tài đạt được một số vấn đề nhất định Đề tài cung cấp cho người đọc tảng lý thuyết hoạt động của Ngân hàng Trung ương các Ngân hàng thương mại theo góc nhìn vĩ mơ tranh tồn cảnh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Hoàn Kiếm Và cuối đưa các giải pháp để Chi nhánh có thể cải thiện được hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của mình Và mong muốn giúp ích được nhiều Ngân hàng khác hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, giới hạn của chuyên đề: “ Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế VIBank- Chi nhánh Hoàn Kiếm theo góc nhìn kinh tế vĩ mơ” này, việc nghiên cứu hạn hẹp, thực tế nhiều hạn chế nên chắn đề tài không thể tránh khỏi sai sót Vì vậy, em rất mong muốn được sự góp ý của các thầy cô giáo để viết có ý nghĩa thực tiễn Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thạc sĩ Nguyễn Thị Bích Vượng-giảng viên khoa Tài chính-Ngân hàng, Viện Đại học Mở Hà Nội đơn vị thực tập Chi nhánh Hoàn Kiếm-Ngân hàng Quốc tế VIBank định hướng giúp đỡ để em hoàn thành tốt đề tài Sinh viên Đỗ Trà My BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B TÀI LIỆU THAM KHẢO Bài viết : “ Tác động chính sách tiền tệ đến hoạt động ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam kiến nghị chính sách “ – TS Lê Quốc Hội – TS Nguyễn Ngọc Sơn – TS Trần Thị Thanh Tú – ThS Nguyễn Thị Minh Huệ Báo cáo thường niên của Chi nhánh Hoàn Kiếm- NHQT VIBank năm 2007 đến năm 2009 Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2008 Đại học Kinh tế quốc dân, Khoa Ngân hàng-Tài chính (2006), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, Hà Nội Đại học Kinh tế quốc dân – Bộ mơn kinh tế vĩ mơ (2005), Giáo trình BCTT TỐT NGHIỆP Đỗ Trà My_NH3B Nguyên lý kinh tế học vĩ mô, NXB Lao động – xã hội PGS.TS Lê Văn Tề, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê (2009) PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Tài chính – tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê (2009)