in h tế H uế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN    họ cK KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đ ại GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ườ n g ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Tr Sinh viên thực hiện: NGUYỄN ĐƠNG PHƯƠNG Lớp: K47A - KTKT Niên khóa: 2013 - 2017 Giảng viên hướng dẫn: Th.S HỒ PHAN MINH ĐỨC Huế, 5/2017 LỜI CẢM ƠN Sau năm học trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế, thầy cô trang bị kiến uế thức chung kinh tế kiến thức chuyên ngành kế H toán- kiểm toán Một lời cảm ơn khóa luận tế khơng bày tỏ hết lòng biết ơn sâu sắc đến người, tơi mong người nhận lịng in h biết ơn cK Trước hết, xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế tận tình dạy bảo họ truyền đạt kiến thức kinh nghiệm cho suốt thời gian bốn năm học vừa qua ại Kế đến, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc Đ đến thầy giáo Hồ Phan Minh Đức- người tận tình g hướng dẫn, quan tâm không ngừng động viên, ườ n góp ý chân thành để tơi hồn thành khóa luận tốt Tr Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh/chị NHTMCP Đầu tư & Phát triển VN BIDV chi nhánh Thừa Thiên Huế, đặc biệt Anh Nguyễn Lê Hiếu- phó giám đốc chi nhánh nhiệt tình bảo, chia sẻ kinh nghiệp, kiến thức tạo điều kiện giúp tơi có thêm kiến thức thực tế Cuối cùng, tơi xin cảm ơn gia đình bạn bè, người động viên ủng hộ thời gian qua Huế, ngày 06 tháng 05 năm 2017 Sinh viên Tr ườ n g Đ ại họ cK in h tế H uế Nguyễn Đông Phương DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮC Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng TCTC Tổ chức tài TSĐB Tài sản đảm bảo TMCP Thương mại cổ phần DN Doanh nghiệp DPRR Dự phịng rủi ro 10 CBTD Cán tín dụng 11 CBQHKH Cán quan hệ khách hàng 12 CN Cá nhân CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng 14 KH Khách hàng họ cK in h tế H uế NHTM Kết kinh doanh 15 KQKD Hoạt động tín dụng ại 16 HĐTD Hoạt động kinh doanh Đ 17 HĐKD Máy chấp nhận tốn thẻ 19 PGD Phịng giao dịch 20 SXKD Sản xuất kinh doanh 21 WTO Tổ chức thương mại giới 22 RRTD Rủi ro tín dụng 23 ĐCTC Định chế tài 24 VN Việt Nam 25 HTXHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 26 BIDV - Huế BIDV – chi nhánh Thừa Thiên Huế 27 HĐQT Hội đồng quản trị 28 GTCG Giấy tờ có giá Tr ườ n g 18 POS- Point Of Sale MỤC LỤC PHẦN I - ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu đề tài Phạm vi nghiên cứu đề tài uế Phương pháp nghiên cứu đề tài H Những đóng góp dự kiến nghiên cứu Kết cấu khóa luận tế PHẦN II - NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU h CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU in 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cK 1.1.1 Khái niệm tín dụng, hoạt động tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng .7 họ 1.1.3 Vai trị hoạt động tín dụng .9 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .9 Đ 1.2.2 Các phận rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 g 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 15 ườ n 1.2.5 Hệ thống tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 19 Tr 1.3.1 Khái niệm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Sự cần thiết công tác quản lý rủi ro tín dụng .19 1.3.3 Nội dung quy trình quản lý rủi ro tín dụng 20 1.3.4 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng .21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 24 2.1 Khái quát BIDV Việt Nam BIDV - Huế 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam (BIDV) 24 2.1.2 Giới thiệu BIDV - Huế 24 2.1.3 Tình hình lao động, hoạt động kinh doanh BIDV - Huế .27 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng BIDV - Huế .33 2.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng BIDV - Huế .33 2.2.2 Công tác quản lý RRTD BIDV - Huế 49 uế CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ H & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 59 tế 3.1 Đánh giá rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng BIDV - Huế 59 3.1.1 Đánh tình hình rủi ro tín dụng BIDV - Huế 59 in h 3.1.2 Đánh giá công tác quản lý RRTD BIDV - Huế 60 cK 3.1.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác quản lý RRTD 64 3.2 Định hướng phát triển BIDV - Huế .66 3.3 Một số giải pháp ngăn ngừa hạn chế RRTD BIDV - Huế 67 họ 3.3.1 Các gợi ý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng 68 3.3.2 Các gợi ý nhằm nâng cao lực quản lý RRTD 70 ại PHẦN III – KẾT LUẬN .80 Tr ườ n g Đ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình lao động BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 .28 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 .30 Bảng 2.3 Tình hình kết kinh doanh BIDV - Huế giai đoạn 2014-2016 31 Bảng 2.4 Tình hình dư nợ BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 .34 Bảng 2.5 Tình hình nợ hạn BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 41 uế Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 43 H Bảng 2.7 Tình hình RRTD BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 .46 tế Bảng 2.8 Tổng hợp xếp loại KH 54 Bảng 2.9 Trích lập dự phịng xử lý rủi ro BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 .57 in h Bảng 3.1 Đánh giá TSĐB 73 Tr ườ n g Đ ại họ cK Bảng 3.2 Ma trận mức độ rủi ro 74 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các phận RRTD 11 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý BIDV - Huế 26 Sơ đồ 2.2 Bộ máy quản lý RRTD BIDV - Huế 50 Sơ đồ 2.3 Mơ hình chấm điểm xếp hạng KH 54 Tr ườ n g Đ ại họ cK in h tế H uế Sơ đồ 3.1 Quy trình quản lý RRTD 72 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 29 Biểu đồ 2.2 Tình hình kết kinh doanh BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 32 Biểu đồ 2.3 Tăng trưởng dư nợ tín dụng BIDV - Huế giai đoạn 2014-2016 .33 Biểu đồ 2.4 Dư nợ tín dụng BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 theo kỳ hạn .35 Biểu đồ 2.5 Dư nợ tín dụng BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 theo đối tượng KH 36 uế Biểu đồ 2.6 Dư nợ tín dụng BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 theo ngành nghề 37 H Biểu đồ 2.7 Tình hình nợ hạn BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 .40 Biểu đồ 2.8 Tình hình nợ xấu BIDV – Huế giai đoạn 2014 - 2016 .44 tế Biểu đồ 2.9 Tỷ lệ nợ hạn so với tổng dư nợ BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 45 h Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ BIDV - Huế giai đoạn 2014-2016 47 in Biểu đồ 2.10 Tình hình RRTD theo tiêu hệ số RRTD BIDV - Huế giai đoạn 2014- Tr ườ n g Đ ại họ cK 2016 .48 PHẦN I - ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Việt Nam (VN) quốc gia thời kỳ cơng nghiệp hóa, đại hóa hội nhập quốc tế, kinh tế VN có bước chuyển kỳ vọng có bứt phá vào năm tới Sự phát triển kinh tế thị trường VN đời sống xã hội người lao động gắn liền với hình thành, tồn uế phát triển Ngân hàng (NH) Với vai trò huyết mạch kinh tế H NH nói chung Ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng đóng vai trò quan trọng tượng thiếu tiền vay phục vụ sản xuất, tiêu dùng… tế chức huy động nguồn tiền nhàn rỗi cho đối in h Theo Luật Tổ chức tín dụng (TCTD) số: 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm cK 2010 Quốc hội thì: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định họ Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Như vậy“Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng ại với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết Đ khấu làm phương tiện toán” NHTM sản phẩm độc đáo sản xuất hàng hoá kinh tế thị trường, tổ chức có tầm quan trọng loại ườ n g hình Doanh nghiệp (DN) đặc biệt hoạt động kinh doanh (HĐKD) lĩnh vực cho vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác Do đó, HĐKD NHTM không tồn rủi ro, gian lận hay sai phạm tiềm ẩn bên Tr Hoạt động tín dụng (HĐTD) hoạt động quan trọng NHTM theo Phan Thị Cúc (2009), lợi nhuận hoạt động chiếm 2/3 tổng thu nhập có tính định phát triển ổn định NHTM Các loại nghiệp vụ HĐTD phức tạp có tính rủi ro cao, liên quan đến Cá nhân (CN), tổ chức DN toàn kinh tế, KHCN KHDN chứa đựng rủi ro chí phá sản đặt mối quan hệ tín dụng NH - Khách hàng (KH) rủi ro tiềm ẩn mà NH phải gánh chịu điều hiển nhiên Tài sản hầu hết NHTM khoản cho vay nên vấn đề chất lượng ... quản lý rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam BIDV - chi nhánh Thừa Thiên Huế (BIDV - Huế) nhằm góp phần nâng... LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ H & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 59 tế 3.1 Đánh giá rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng BIDV - Huế. .. Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam BIDV - chi nhánh Thừa Thiên Huế (BIDV - Huế) ;  Chương 3: Một số giải pháp cải