Đang tải... (xem toàn văn)
Sự hợp tác và tham gia phân công lao động quốc tế tăng lên không ngừng không những làm cho trao đổi hàng hoá trong nước gia tăng mà còn làm cho sự trao đổi hàng hoá và dịch vụ giữa các nước phát triển. Các mối liên hệ kinh tế giữa các nước ngày càng phát triển và dần dần tạo thành một thị trường thế giới thống nhất. Trên cơ sở các mối quan hệ kinh tế giữa các nước dẫn đến vấn đề xuất nhập khẩu và hệ thống liên ngân hàng giữa các quốc gia được đẩy lên một tầm cao mới. Ngoại thương phát triển, lúc này thanh toán quốc tế rất cần thiết cho việc trao đổi và thanh toán giữa các quốc gia, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế đối ngoại và ngoại thương. Hệ thống thanh toán ngày nay rất phát triển. Thiết nghĩ rằng, việc nghiên cứu vấn đề này là rất cần thiết cho mỗi thành viên khi tham gia nghiên cứu kinh tế. Thời kỳ từ 1989 trở lại đây đã phản ánh rõ nét tính cấp thiết của thanh toán quốc tế. Mong rằng sự tìm hiểu này sẽ tạo lập được một số thông tin phục vụ cho việc nghiên cứu hệ thống thanh toán quốc tế đi sâu sát hơn về tình hình quốc tế và Việt Nam trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại mà đặc biệt là trong ngoại thương. Qua thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng thương mại Cổ phần Phương Nam- Hà Nội dưới sự hướng dẫn của TS- Đào văn Hùng, Em đã chọn đề tài nghiên cứu “Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thánh toán quốc tế tại chi nhánh Ngân hàng cổ phần Đại Dương”. Trong quá trình học và nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu xót, Em rất mong được sự góp ý để có thể hoàn thiện thêm kiến thức về vấn đề này. Em xin chân thành cảm ơn!
Lời mở đầu Sự hợp tác và tham gia phân công lao động quốc tế tăng lên không ngừng không những làm cho trao đổi hàng hoá trong nớc gia tăng mà còn làm cho sự trao đổi hàng hoá và dịch vụ giữa các nớc phát triển. Các mối liên hệ kinh tế giữa các nớc ngày càng phát triển và dần dần tạo thành một thị trờng thế giới thống nhất. Trên cơ sở các mối quan hệ kinh tế giữa các nớc dẫn đến vấn đề xuất nhập khẩu và hệ thống liên ngân hàng giữa các quốc gia đợc đẩy lên một tầm cao mới. Ngoại thơng phát triển, lúc này thanh toán quốc tế rất cần thiết cho việc trao đổi và thanh toán giữa các quốc gia, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế đối ngoại và ngoại thơng. Hệ thống thanh toán ngày nay rất phát triển. Thiết nghĩ rằng, việc nghiên cứu vấn đề này là rất cần thiết cho mỗi thành viên khi tham gia nghiên cứu kinh tế. Thời kỳ từ 1989 trở lại đây đã phản ánh rõ nét tính cấp thiết của thanh toán quốc tế. Mong rằng sự tìm hiểu này sẽ tạo lập đợc một số thông tin phục vụ cho việc nghiên cứu hệ thống thanh toán quốc tế đi sâu sát hơn về tình hình quốc tế và Việt Nam trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại mà đặc biệt là trong ngoại thơng. Qua thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng thơng mại Cổ phần Phơng Nam- Hà Nội dới sự hớng dẫn của TS- Đào văn Hùng, Em đã chọn đề tài nghiên cứu Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thánh toán quốc tế tại chi nhánh Ngân hàng cổ phần Đại Dơng. Trong quá trình học và nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu xót, Em rất mong đợc sự góp ý để có thể hoàn thiện thêm kiến thức về vấn đề này. Em xin chân thành cảm ơn! [1] Chơng I. Giới thiệu chung và cơ cấu tổ chức quản lý tại của Ngân hàng Th- ơng mại Cổ phần Đại Dơng 1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng đặt hội sở chính tại: 199 Nguyễn Lơng Bằng, TP Hải Dơng, Tỉnh Hải Dơng Điện thoại : (+84)0320.892146 Fax: (+84)0320.892039 Website : www.oceanbank.vn Email : ho@oceanbank.vn Ngoài ra còn có rất nhiều chi nhánh tại ba miền Bắc, Trung, Nam Ngân hàng TMCP Đại Dơng (OceanBank), tiền thân là Ngân hàng thơng mại cổ phần nông thôn Hải Hng, đã đợc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cho phép chuyển đổi thành Ngân hàng thơng mại cổ phần đô thị. Trong vòng 3 tháng từ sau khi đợc phép chuyển đổi mô hình hoạt động, với sự chuẩn bị kỹ lỡng từ năm 2006 và sự tăng trởng ấn tợng về chỉ số lãi, tổng tài sản, tổng huy động và d nợ trung bình 400% - 500% so với năm 2005. Vào tháng 5 năm 2007, OceanBank đã mở rộng mạng lới tại khắp 3 miền Bắc, Trung, Nam, hệ thống các điểm giao dịch đợc thiết lập rất nhanh chóng tạo nên một mạng lới mạnh tại các thành phố lớn. Dự kiến vào cuối năm 2007, hệ thống OceanBank sẽ lên tới 50 phòng giao dịch. OceanBank đã đợc Ngân hàng Nhà nớc Việt nam phê duyệt và hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 1000 tỷ đồng vào tháng 5 năm 2007, Ngân hàng dự kiến sẽ tiếp tục tăng vốn theo lộ trình tăng trởng và theo nhu cầu phát triển để đảm bảo đủ năng lực cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho nền kinh tế. Mục tiêu đề ra trong năm 2007 là nâng tổng tài sản lên 4.000 tỷ đồng, d nợ cho vay đạt 2.200 tỷ đồng, vốn huy động từ dân c 850 tỷ đồng và lợi nhuận đạt từ 150 đến 200 tỷ đồng. Với mục tiêu Hoạt động an toàn, hiệu quả, OceanBank sẽ là đối tác tài chính tin cậy của khách hàng. 1.2 Cơ cấu tổ chức Với khẩu hiệu Vơn ra biển lớn với OceanBank, mặc dù là một ngân hàng đô thị non trẻ nhng OceanBank đã triển khai cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở vật chất hạ tầng quản lý, điều hành và tác nghiệp toàn hệ thống ngân hàng, cụ thể nh sau: [2] Công nghệ: Ngân hàng đã bắt tay vào việc đầu t phầm mềm Core Banking hiện đại tiêu chuẩn Quốc tế ngay khi đợc chuyển đổi mô hình hoạt động nhằm đa OceanBank trở thành ngân hàng có công nghệ cao nhất trong thời gian ngắn nhất. Qui chế, quản lý: OceanBank đã ban hành đầy đủ các quy chế theo qui định và đảm bảo sự hoạt động an toàn hiệu quả Đội ngũ: Xác định nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng số 1, với mục tiêu quyết tâm đến năm 2008 - 2009 trở thành một trong những ngân hàng thơng mại hàng đầu của Việt Nam, Ocean Bank thu hút nhiều nhân lực có trình độ quản lý giỏi, chuyên viên tài chính cao cấp, các chuyên gia nớc ngoài, đặc biệt là những nhân sự biết kết hợp trình độ quản lý chuyên môn sâu, năng lực xây dựng văn hoá tổ chức hiện đại với hiệu quả tổng thể. Để có đợc điều đó, OceanBank luôn áp dụng chính sách tuyển dụng, trọng dụng và đại ngộ nhân tài một cách xứng đáng. Hoạt động phát triển chi nhánh: hiện tại Chi nhánh OceanBank Hà nội đã đợc khai trơng và đi vào hoạt động từ ngày 25/01/2007. Trung tuần tháng 4 năm 2007, Chi nhánh OceanBank Hồ Chí Minh, OceanBank Đà Nẵng đã đi vào hoạt động. Dự kiến cuối năm 2007, hệ thống OceanBank sẽ phát triển lên đến 50 điểm giao dịch trên toàn quốc. Về kế hoạch tăng vốn điều lệ: OceanBank đã đợc Ngân hàng Nhà nớc Việt nam phê duyệt và hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 1000 tỷ đồng vào tháng 5 năm 2007, Ngân hàng dự kiến sẽ tiếp tục tăng vốn theo lộ trình tăng trởng và theo nhu cầu phát triển để đảm bảo đủ năng lực cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho nền kinh tế. [3] Hợp tác đa phơng: OceanBank ký kết và hợp tác với rất nhiều các đối tác chiến lợc nh Vietcombank, GP Bank, Công ty Vinashin Finance để trao đổi và hỗ trợ kinh nghiệm cũng nh hợp tác trong việc cung cấp đa dạng hóa các dịch vụ nh tín dụng, thẻ, đồng tài trợ, và các hoạt động tài chính khác. Ngân hàng cũng đang chọn lựa một số đối tác chiến lợc là các tập đoàn kinh tế và các Ngân hàng n- ớc ngoài để có thêm các cổ đông chiến lợc ngay trong cuối năm 2007 đầu 2008 này. 1.3 Tầm nhìn và sứ mệnh đến năm 2010 * Tầm nhìn: OceanBank trở thành một ngân hàng hàng đầu trong hệ thống ngân hàng th- ơng mại, cung cấp tới các nhóm khách hàng mục tiêu tại các vùng kinh tế những sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng đa năng, hiện đại. * Sứ mệnh: Là đối tác tài chính mạnh, tin cậy và bền vững cùng hệ thống khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ. Cung cấp đa dạng các sản phẩm dịch vụ cho các nhóm khách hàng cá nhân. Cung cấp các gói sản phẩm dịch vụ toàn diện cho các dự án, doanh nghiệp lớn. Hợp tác đa phơng, trở thành đối tác chiến lợc hiệu quả, tin cậy với các đối tác tài chính mạnh trong và ngoài nớc. [4] Chơng II: Các phơng thức thanh toán quốc tế 2.1 Khái niệm và sự cần thiết phải nghiên cứu TTQT 2.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế. Chúng ta đều biiết rằng, ngày nay mỗi quốc gia đều có quan hệ không ít thì nhiều với các quốc gia khác vì nhu cầu cuộc sống và phát triển thị trờng. Đòi của con ngời đã làm cho trao đổi ngày càng mở rộng khắp thế giới. Quá trình trao đổi này kéo theo hai loại quan hệ: 1> quan hệ thanh toán trực tiếp giữa ngời mua và kẻ bán, 2> quan hệ thanh toán gián tiếp giữa các quốc gia. Vì những quan hệ thanh toán này vợt qua biên giới, ngời ta gọi đó là thanh toán quốc tế. Vậy: Khi biên giới hữu hình giữa các quốc gia còn tồn tại thì mọi hoạt động thanh toán, chuyển, nhợng tiền, tài sản giữa một nớc với các nớc khác trên thế giới đợc gọi là thanh toán quốc tế (TTQT). 2.1.2 Tính bức xúc và cần thiết của hệ thống TTQT trong ngoại thơng. Không phải đợi đến khi thế giới nhất thể hoá thành một cộng đồng, nhu cầu tồn tại và phát triển tốt hơn cho con ngời đã thúc đẩy các nớc phải có quan hệ buôn bán, đầu t và liên kết với nhau. Do vậy, TTQT giữa các nớc là điều kiện tất yếu. Suy cho cùng, mục tiêu phấn đấu thiết lập cơ sở chung cho các đồng tiền từ đầu thế kỷ đến nay nh hệ thống tiền tệ thế giới và các thiết chế tài chính đa quốc gia là nhằm hỗ trợ cho quá trình TTQT giữa các nớc trên thế giới. Từ điều kiện khách quan cho đến chủ quan đều phản ánh rõ TTQT là rất cần thiết. Thơng mại nói riêng và nền kinh tế nói chung đều liên quan đến TTQTđể hội nhập và cùng phát triển với kinh tế các nớc trên thế giới. Đó là điều kiện để phát triển và hội nhập cùng kinh tế khu vực và thế giới, cùng với các tổ chức kinh tế tạo sức mạnh cho kinh tế đối ngoại và ngoại thơng lên một bớc tiến mới. 2.1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến phát triển TTQT trong ngoại thơng. Giữa các quốc gia, ngoại tệ là tài sản dự trữ dùng để đối thoại với nớc ngoài. Cho nên việc lu chuyển ra vào của loại tiền tài sản này đợc chính phủ theo [5] dõi. Quá trình theo dõi nói rtên làm cho việc buôn bán với nớc ngoài đợc thể hiện trên sổ sách quốc gia. Loại sổ sách mà quốc gia dùng để thể hiện các luồng thanh toán và trả nợ giữa ngời trong nớc và ngoài nớc đợc gọi là cán cân thanh toán. Các nhân tố đợc phản ánh trên cán cân thanh toán đồng thời cho ta thấy sự ảnh hởng và sự tác động đến sự biến động của TTQT. Tài khoản vãng lai. Tài khoản vốn. Tài khoản dự trữ chính thức. - Tài khoản vãng lai:bao gồm xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá dịch vụ. - Tài khoản vốn: bao gồm mua, bán các tài sản nh cổ phần, trái phiếu, tài khoản ngân hàng, bất động sản và doanh nghiệp. - Tài khoản dự trữ chính thức: bao gồm mua bán tài sản dự trữ quốc gia, ngoại tệ, vàng và quyền rút vốn đặc biệt (SDRs). Thơng mại quốc tế là sự xuất nhập khẩu hàng hoá hữu hình nh dầu mỏ, quần áo, xe hơi . đều phản ánh hoạt động thanh toán thông qua các phơng tiện thanh toán quốc tế. Dịch vụ cũng thuộc nhóm tài khoản vãng lai, bao gồm các khoản phải thanh toán và các khoản đợc thanh toán về cố vấn, luật pháp, dịch vụ kỹ thuật, bản quyền, bằng phát minh và tài sản tri thức, tiền đóng bảo hiểm, phí vận chuyển, chi tiêu du lịch. Các khoản thơng mại mang hình thái dịch vụ này th- ờng đợc gọi là thơng mại vô hình. Đồng thời, yếu tố thu nhập cũng bao quát những khoản thanh toán và khoản đợc trả từ tiền lãi, cổ tức đến tất cả những thu nhập khác từ đầu t ở nớc ngoài. Tài khoản vốn gồm 3 nhóm: đầu t trực tiếp, đầu t chứng khoán và vốn khác. Cán cân vốn đo lờng chênh lệch giữa bán tài sản cho ngời nớc ngoài và mua tài sản từ nớc ngoài. Không giống nh mua bán hàng hoá và dịch vụ, mua bán tài sản tài chính ảnh hởng đến những khoản thanh toán và nhận đợc trong tơng lai do đầu cơ về vốn. Tài sản dự trữ chính thức đó là những khoản mà một quốc gia phải chi trả để thanh toán cho ngời nớc ngoài vì thâm hụt cán cân thanh toán, ngân hàng trung [6] ơng của quốc gia đó nên giảm bớt tài sản dự trữ chính thức nh vàng, ngoại tệ, SDRs, hoặc vay ngân hàng trung ơng nớc khác. Ngợc lại, nếu quốc gia có thặng d trên cán cân thanh toán, ngân hàng trung ơng nớc đó sẽ trả nợ nớc ngoài hoặc tăng thêm tài sản dự trữ. Tóm lại, mọi vấn đề đều tập trung để cân bằng cán cân thanh toán trong mỗi quốc gia khi tham gia và hội nhập với kinh tế các nớc để có sự phát triển hài hoà và nhịp nhàng. Tài khoản vốn và tài khoản vãng lai ảnh hởng trực tiếp đến hệ thống thanh toán quốc tế trong ngoại thơng. Đồng thời hai tài khoản trên càng phát triển bao nhiêu thì thanh toán quốc tế càng phát triển, tài khoản dự trữ chính thức dới tác động của chính phủ ảnh hởng tới hệ thống thanh toán khi sự phát triển không cân đối của nền kinh tế đặc biệt là kinh tế đối ngoại và ngoại thơng. 2.2 Các phơng tiện thanh toán thông dụng trong ngoại thơng. Các phơng tiện lu thông tín dụng (hối phiếu, kỳ phiếu, séc) đợc dùng làm phơng tiện thanh toán quốc tế hình thành trên cơ sở của sự phát triển tín dụng th- ơng mại và tín dụng ngân hàng, có vai trò rất quan trọng trong thanh toán quốc tế. Trong thời đại hiện nay, quy mô phát triển cực kỳ rộng lớn của các nghiệp vụ cho vay, các phơng tiện lu thông tín dụng đã trở thành vật mang hình thái tiền tệ đặc thù. Khác với tiền kim loại mang đầy đủ giá trị, các phơng tiện lu thông tín dụng không có giá trị nội tại mà nó chỉ là dấu hiệu của tiền tệ mà thôi. Tiền thật là do Nhà nớc phát hành còn phơng tiện lu thông tín dụng phần lớn là do kết quả của hợp đồng mua bán hàng hoá và các nghiệp vụ của ngân hàng tạo ra. 2.2.1 Hối phiếu (Bill of exchange) Thơng phiếu là công cụ thanh toán quốc tế thông dụng. Thơng phiếu bao gồm hai loại: hối phiếu và kỳ phiếu trong đó hối phiếu đợc sử dụng rộng rãi hơn. a-Khái niệm và đặc trng của hối phiếu. Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời ký phát cho ngời khác, yêu cầu của ngời này khi nhìn thấy phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định, hoặc đến một ngày có thể xác định trong tơng lai phải trả một số tiền nhất định cho một ngời nào đó hoặc theo lệnh của ngời này trả cho ngời khác hoặc trả cho ngời cầm phiếu. [7] Qua khái niệm cho thấy, hối phiếu có ba đặc điểm quan trọng: -Tính trừu tợng của hối phiếu : Trên hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức là nguyên nhân sinh ra hối phiếu mà chỉ ghi số tiền phải trả với nội dung liên quan tới việc trả tiền. Do đó nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu t- ợng. -Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu : Ngời trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên hối phiếu. -Tính lu thông của hối phiếu : hối phiếu có thể đợc chuyển nhợng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó. b- Điều kiện thành lập hối phiếu : -Về mặt hình thức quy định: + Hối phiếu làm thành văn bản (bắt buộc). +Hình mẫu hối phiếu không quyết định giá trị pháp lý của hối phiếu . +Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu là ngôn ngữ viết hoặc in sẵn, đánh máy bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất. +Hối phiếu lập thành một hay nhiều bản, mỗi bản đều đánh số thứ tự, các bản đều có giá trị nh nhau. Bản nào đến trớc thì thanh toán trớc, bản nào đến sau thì vô giá trị. -Về nội dung: + Tiêu đề của hối phiếu: Hối phiếu. + Địa đIểm ký phát hối phiếu: địa điểm ký phát hoặc địa chỉ ngời ký. + Ngày tháng ký phát: xác định thời gian trả tiền của hối phiếu. 2.2.2 Séc (Cheque) a. Khái niệm chung. Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của ngời chủ tài khoản, ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình để trả cho ngời có tên trong séc, hoặc trả cho ng- ời cầm séc một số tiền nhất định, bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản. [8] Đối với ngời có tiền mở tại ngân hàng một tài khoản, ngân hàng sẽ cấp cho ngời gửi tiền một quyển séc. Mỗi lần muốn rút tiền thì viết một tờ séc đa đến ngân hàng để lĩnh tiền. b. Đặc điểm của séc -Tính thời hạn: tức là tờ séc chỉ có giá trị tiền tệ hoặc thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó cha hết đối với séc thơng mại. Thời hạn hiệu lực của tờ séc đ- ợc ghi rõ trên tờ séc. Thời hạn đó tuỳ thuộc vào phạm vi không gian mà séc lu hành và luật pháp của các nớc quy định. Nói chung séc lu hành trong nội địa thời gian ngắn hơn lu hành trong TTQT. Séc dùng để trả tiền ngay, thời hạn hiệu lực của séc là 8 ngày làm việc kể từ ngày phát hành séc nếu là séc lu hành trong một nớc, là 20 ngày làm việc nếu lu thông ngoài nớc trong cùng một châu lục, là 70 ngày nếu séc đợc trả ở một nớc ngoài châu lục.Quá thời hạn trên nếu séc quay trở lại ngân hàng thì séc sẽ mất hiệu lực. Đối với séc du lịch thì không kể thời gian. c. Séc có giá trị thanh toán trực tiếp nh tiền tệ, do vậy séc phải có những quy định về hình thức và nội dung theo luật định: - Về nội dung: Một lệnh trả tiền muốn đợc coi là séc thì trớc tiên phải có tiêu đề SEC ghi trên tờ lệnh đó. Vì séc là lệnh nên khi nhận dợc séc thì phải chấp hành lệnh này vô điiêù kiện, trừ trờng hợp tài khoản phát hành séc không có tiền hoặc tờ séc không đủ tính pháp lý. Số tiền ghi trên séc phải rõ ràng, phải ghi bằng số và ghi bằng chữ phải khớp đúng nhau, có ký hiệu tiền tệ. Trên séc phải ghi rõ địa điểm và ngày tháng lập séc, tên địa chỉ của ngời yêu cầu trích tài khoản, tài khoản đợc trích trả, ngân hàng trả tiền, tên địa chỉ ngời hởng số tiền trên séc, chữ ký của ngời phát hành séc (nếu là tổ chức thì phải có chữ ký của ngời có tài khoản, kế toán trởng và dấu của tổ chức đó). Tất cả các yếu tố trên cần phải ghi rõ ràng, không tẩy xoá, ghi cùng loại chữ, một thứ mực, không ghi bằng mực đỏ. Điều cơ bản quan trọng là ngời phát [9] hành séc phải có tiền mở ở ngân hàng, số tiền trên tờ séc không vợt quá số d trên tài khoản ở ngân hàng. d. Sơ đồ lu thông séc: Lu thông séc qua một ngân hàng (NH) (1): giao hàng. (2): Phát hành séc thanh toán. (3): Mang séc đến ngân hàng lĩnh tiền. (4):Báo có cho ngời hởng lợi Séc. (5):Quyết toán giữa NH với ngời mua. - Lu thông Séc qua 02 NH (1): Giao hàng. (2):Phát hành Séc thanh toán. (3): Nhờ NH thu hộ tiền ghi trên Séc. (4): Thu tiền. (5): NH trả tiền cho ngời hởng Séc. (6): Quyết toán giữa NH với ngời mua. e. Các loại Séc: - Séc tên là loại Séc ghi rõ tên ngời hởng lợi (không thể chuyển nhợng). [10] Ngân Hàng Người bán Người mua NH Bên bán Người mua NH Bên mua Người bán . thống Ngân hàng đã làm ra đời hàng loạt ngân hàng thơng mại trong đó có các ngân hàng thơng mại quốc doanh và các ngân hàng thơng mại cổ phần Ngân Hàng. nhiều chi nhánh tại ba miền Bắc, Trung, Nam Ngân hàng TMCP Đại Dơng (OceanBank), tiền thân là Ngân hàng thơng mại cổ phần nông thôn Hải Hng, đã đợc Ngân hàng
