Đang tải... (xem toàn văn)
Khái quát cơ sở lý luận khoa học về dự án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nghiên cứu, phân tích các số liệu và kết quả khảo sát để đánh giá thực trạngthẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng cổ phần Kỹ thương Việt Nam Techcombank. Qua đó đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng cổ phần Kỹ thương Việt Nam Techcombank.
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ MỪNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - TECHCOMBANK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HỌ TÊN: NGUYỄN THỊ MỪNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - TECHCOMBANK Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN ĐỊNH Hà Nội, năm 2015 LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập theo chương trình Thạc sỹ chuyên ngành Tài ngân hàng Trường Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Chúng Giáo sư, Tiến sỹ thầy giáo, giáo thuộc Khoa Tài ngân hàng Trường Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình giảng dạy Đến tơi hồn thành chương trình khóa học hồn thiện luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” Nhân dịp xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Giáo sư, Tiến sỹ Thầy giáo, giáo Khoa Tài ngân hàng Trường Đại học Kinh Tế Đại học Quốc gia Hà Nội Đặc biệt, xin trân trọng cảm ơn PGS.Tiến sĩ Nguyễn Văn Định – Trường ĐHKT - ĐHQGHN tận tình hướng dẫn đóng góp ý kiến giúp tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên đề tài: Thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Tác giả: Nguyễn Thị Mừng Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Bảo vệ năm: 2015 Giáo viên hướng dẫn: PGS TS Nguyễn Văn Định Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: - Khái quát sở lý luận khoa học dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng - Nghiên cứu, phân tích số liệu kết khảo sát để đánh giá thực trạng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng cổ phần Kỹ thương Việt Nam- Techcombank - Qua đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng cổ phần Kỹ thương Việt Nam- Techcombank Những đóng góp luận văn: - Luận văn hệ thống hóa lý luận dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng - Phân tích đánh giá thực trạng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng cổ phần Kỹ thương Việt Nam- Techcombank - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng cổ phần Kỹ thương Việt NamTechcombank Giáo viên hướng dẫn ( Ký ghi rõ họ tên) PGS.TS Nguyễn Văn Định MỤC LỤC Học viên (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Mừng LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC BẢNG 14 DANH MỤC HÌNH VẼ .14 PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Dự án đầu tư (DAĐT) 1.1.2 .Khái quát ngân hàng thương mại hoạt động cho vay ngân hàng .6 1.2 Thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM .9 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Sự cần thiết thẩm định DADT đối hoạt động cho vay NHTM 10 1.2.3 Quy trình, nội dung phương pháp thẩm định DAĐT hoạt động cho vay NHTM .11 1.2.3.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư .11 1.2.3.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 11 1.2.4 Phương pháp thẩm định DAĐT 29 1.2.5 Yếu tố ảnh hưởng thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 30 CHƯƠNG II 34 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .34 Để phục vụ nghiên cứu, đề tài sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu 34 2.1 Phương pháp nghiên cứu tổng quan tài liệu 34 2.2 Các phương pháp phân tích số liệu 34 2.3 Phương pháp thu thập liệu bảng hỏi 35 2.3.1 Mục đích 35 2.3.2 Phương pháp .36 2.3.3 Đối tượng 37 CHƯƠNG III .38 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTM CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – TECHCOMBANK 38 3.1 Khái quát NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam .38 3.1.1 Khái quát phát triển NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam 38 3.1.2 Một số hoạt động chủ yếu ngân hàng 40 3.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 40 3.1.2.2 Hoạt động cho vay .41 3.1.2.3 Các hoạt động khác 43 3.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Techcombank 44 3.2.1 Cơ sở pháp lý thẩm định DADT NHTM cổ phần Kỹ Thương Việt Nam: .44 Với CBTĐ thẩm định có ý nghĩa đặc biệt quan trọng sức ảnh hưởng lớn đến cơng tác thẩm định dự án kinh nghiệm CBTĐ rút từ dự án trước kinh nghiệm mà cán thu thập đời sống ngày 45 3.2.2 Quy trình thẩm định DAĐT NHTM cổ phần Kỹ Thương Việt Nam .45 Theo quy định NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam, quy trình thẩm định gồm bước sau: .47 3.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 49 3.2.3.1 Xem xét, đánh giá sơ nội dung dự án 49 3.2.3.2 Phân tích thị trường khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án 50 3.2.3.3 Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào dự án 51 3.2.3.4 Đánh giá, nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật .51 3.2.3.5 Đánh giá phương diện tổ chức, quản lý thực dự án 51 3.2.3.6 Thẩm định tổng vốn đầu tư tính khả thi phương án nguồn vốn 51 3.2.3.7 Đánh giá hiệu mặt tài dự án 52 3.2.3.8 Đánh giá yếu tố rủi ro dự án 53 3.2.4 Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư 54 3.2.5 Minh hoạ nội dung thẩm định dự án đẩu tư 54 3.2.5.1 Giới thiệu chung khách hàng vay vốn (Phụ lục 1) 54 3.2.5.2 Giới thiệu chung dự án (Phụ lục 2) 54 3.2.5.3 Thẩm định dự án: .54 - Những mặt đạt được: .68 - Những mặt hạn chế: .69 3.3 Đánh giá chung 70 3.3.1 Những kết đạt .70 3.3.1.1 Về quy trình thẩm định: 70 3.3.1.2 Về nội dung thẩm định: .71 3.3.1.3 Về tổ chức phân cấp thẩm định 71 3.3.1.4 Về phương pháp thẩm định .72 3.3.1.5 Về cán thẩm định: 72 3.3.1.6 Về thời gian thẩm định 73 3.3.1.7 Về công tác thu thập, quản lý, lưu trữ số liệu phục vụ cho trình thẩm định: 73 3.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 74 A, Những hạn chế 74 3.3.2.1 Về quy trình phương pháp thẩm định 74 3.3.2.2 Về nội dung thẩm định 74 3.3.2.3 Về trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định 77 3.3.2.4 Về mạng lưới thông tin 77 3.3.2.5 Các hạn chế khác .78 CHƯƠNG IV .82 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI HỘI SỞ CHÍNH – NGÂN HÀNG TECHCOMBANK .82 4.1 Định hướng phát triển ngân hàng cổ phần Kỹ thương Việt Nam 82 4.1.1 Định hướng pháp triển chung .82 4.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư 83 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định DAĐT 84 4.2.1 Hồn thiện quy trình, tổ chức, phương pháp thẩm định, 84 4.2.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định 85 4.2.3 Đổi trang thiết bị công nghệ phục vụ việc thẩm định 87 4.2.4 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin 87 4.2.6 Nâng cao lực cán thẩm định 89 4.3 Một số kiến nghị để hồn thiện cơng tác thẩm định .89 Để thực giải pháp hoàn thiện thẩm định DADT ngân hàng Techcombank ngồi cố gắng ngân hàng cần đến hỗ trợ mặt sách, quy định phủ, cán ban ngành liên quan, ngân hàng nhà nước chủ dự án .89 4.3.1 Kiến nghị với nhà nước ngành liên quan .90 4.3.2 Với nhân hàng Nhà nước .91 4.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Techcombank .92 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 PHỤ LỤC 96 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên văn CBTĐ Cán thẩm định DAĐT Dự án đầu tư HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TSCĐ Tài sản cố định UBTTHĐQT Ủy ban Thường trực Hội Đồng Quản Trị VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Huy động vốn qua năm NHTM Techcombank Bảng 3.2: Cho vay khách hàng qua năm ngân hàng Techcombank Bảng 3.3: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Techcombank 2014 Bảng 3.4 : Giá bán bình qn, cơng suất bình quân dự kiến Bảng 3.5 : Sản lượng doanh thu dự kiến Bảng 3.6 : Chi phí nhân cơng Bảng 3.7 : Hiệu tài dự án Bảng 3.8 : Bảng phân tích độ nhạy dự án trường hợp doanh thu giảm Bảng 3.9 : Bảng phân tích độ nhạy dự án trường hợp chi phí tăng Bảng 3.10 : Bảng tính khả trả nợ Bảng 3.11 : Đánh giá số rủi ro phát sinh DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức Quản trị ngân hàng Hình 3.2: Dư nợ cho vay khách hàng qua năm ngân hàng Techcombank Hình 3.3: Sơ đồ tổ chức máy hoạt động tín dụng Techcombank Hình 3.4: Quy trình Tín dụng Techcombank Hình 3.5: Tăng trưởng tổng giá trị tiêu thụ thuốc chi tiêu bình quân đầu người cho dược phẩm 4.2.5 Nâng cao lực cán thẩm định CBTĐ đóng vai trò quan trọng trình thẩm định dự án Vì nâng cao lực CBTĐ góp phần khơng nhỏ nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án vay vốn ngân hàng Vì vậy, lựa chọn cán thẩm định nên dựa vào số tiêu chí sau: đào tạo quy, có tư động, tích cực theo dõi diễn biến thị trường kinh tế xã hội ngồi nước để nắm mơi trường kinh doanh nhận định tốt phục vụ cho việc thẩm định, có đạo đức tốt lối sống tích cực, có kiến thức am hiểu pháp luật Ngân hàng cần phân công công việc cách khoa học ý đến lực sở trường cán bộ, thường xuyên kiểm tra trình độ kết hợp với chất lượng xử lý công việc đội ngũ CBTĐ làm sở để đánh giá, phân loại cán Ngân hàng cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ, tạo điều kiện thuận lợi cho cán cơng tác Nên tổ chức khóa học, buổi thảo luận để trao đổi đánh giá công tác thẩm định dự án Đặc biệt CBTĐ thường có kiến thức chun mơn kinh tế mà khơng đủ kiến thức kỹ thuật, xây dựng …vì ngân hàng nên tổ chức khóa học xây dựng, giao thông, kỹ thuật…nhằm bổ sung kiến thức nâng cao khả trình độ cho CBTĐ dự án, phát huy học hỏi trao đổi kinh nghiệm lẫn CBTĐ ngân hàng Đồng thời phải vào kết công tác họ để có chế độ đãi ngộ, sách ưu đãi nhằm khuyến khích tinh thần trách nhiệm, ý thức vươn lên 4.3 Một số kiến nghị để hồn thiện cơng tác thẩm định Để thực giải pháp hoàn thiện thẩm định DADT ngân hàng Techcombank ngồi cố gắng ngân hàng cần đến hỗ trợ mặt sách, quy định phủ, cán ban ngành liên quan, ngân hàng nhà nước chủ dự án 4.3.1 Kiến nghị với nhà nước ngành liên quan Thứ nhất, nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kỳ Quy hoạch giúp cho ngân hàng thương mại có sở để bố trí kế hoạch tín dụng để vừa đảm bảo 85 nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo mặt lợi ích cho ngân hàng Thứ hai, nhà nước cần khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp luật chế sách Nhà nước cần đưa sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh đột biến xuất làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng nói riêng, gây thiệt hại cho ngân hàng, chủ đầu tư toàn thể kinh tế Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động ngân hàng nói chung quy chế thẩm định DAĐT nói riêng Nhà nước cần khẩn trương hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp chế nhằm có đủ điều kiện cần thiết cho việc thực luật ngân hàng, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động hiệu quả, động an tồn + Chính phủ cần sửa đổi pháp lệnh hợp đồng kinh tế, điều chỉnh số vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề phát sinh chưa có quy định cụ thể + Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể trách nhiệm bên với kết thẩm định nội dung dự án, quy định bước bước mở rộng quyền trách nhiệm thẩm định đối tượng thường xuyên liên quan đến lập thẩm định dự án Ngân hàng, Bộ thương mại, Bộ Kế hoạch đầu tư… Thứ ba, nhà nước cần có quy định buộc doanh nghiệp phải thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện cho ngân hàng việc kiểm tra, giám sát tình hình doanh nghiệp, qua phòng ngừa rủi ro Mặt khác cần đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước kiểm toán độc lập kinh tế, đặc biệt kiểm toán độc lập nơi cung cấp thơng tin cho cơng tác thẩm định tương đối xác Để nâng cao hoạt động kiểm tốn trước hết cần có thống cơng ty kiểm tốn Việt Nam, tiêu chuẩn hoá chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đặc biệt quốc hội nên có quy định báo cáo tài phải xác nhận quan kiểm toán Thứ tư, nhà nước cần đẩy mạnh doanh nghiệp làm ăn có hiệu thực cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư có trọng điểm đem lại hiệu cao Thường xuyên tiến hành tra, giám sát hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, quy định rõ ràng lĩnh vực hoạt động đăng ký kinh doanh, tránh tình trạng mập 86 mờ phạm vi hoạt động tài doanh nghiệp gây khó khăn q trình thẩm định Thứ năm, chủ quản cơng nghiệp, nơng nghiệp, tài chính, tổng cục thống kê…cần phối hợp việc thẩm định phê duyệt dự án Bên cạnh đó, cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực mà quản lý, đồng thời hàng năm cơng bố cơng khai thông tin để ngân hàng thương mại chủ đầu tư dễ dàng thu thập thông tin 4.3.2 Với nhân hàng Nhà nước Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế đặc biệt trước phát triển kinh tế thị trường Để đẩy mạnh việc xếp củng cố lại ngân hàng theo hướng phát triển, an tồn ổn định vai trò chủ đạo ngân hàng nhà nước cần thiết Do ngân hàng nhà nước cần có sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động ngân hàng nói chung hồn thiện thẩm định DAĐT nói riêng Ngân hàng nhà nước cần thiết lập mối quan hệ phối kết hợp với phận thẩm định dự án ngân hàng thương mại trình thẩm định, theo dõi trình thực dự án để trao đổi, kế thừa thông tin phục vụ cho trình thẩm định, ban hành nội dung quy trình thẩm định dự án thống sở thẩm định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ xây dựng, Bộ khoa học môi trường, ngân hàng cho phù hợp với điều kiện nước ta, đồng thời hoà nhập với thông lệ quốc tế Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hỗ trợ chuyên môn nghiệp vụ cho ngân hàng cách tổ chức lớp huấn luyện đào tạo nghiệp vụ cho cán ngành, cần trọng kỹ thực hành phần mềm thẩm định máy tính với ví dụ thực tiễn Hàng năm NHNN nên tổ chức hội nghị tổng kết đầu tư ngân hàng thương mại vào lĩnh vực, ngành nghề kinh tế, từ rút học kinh nghiệm góp phần định hướng đầu tư thời gian tới Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro trung tâm tín dụng ngân hàng để cung cấp nguồn thơng tin hữu ích, đồng thời đảm bảo an toàn cho hoạt động hệ thống ngân hàng NHNN nên mở rộng phạm vi cung cấp thơng tin trung tâm tín dụng (CIC), đồng thời cung cấp thêm thông tin kinh tế- kỹ thuật có liên quan cho cơng tác thẩm định Cơng tác tra giám sát cần đẩy mạnh nhằm kịp thời phát sai sót cơng tác tín dụng cơng tác thẩm định để hạn chế rủi ro Cải cách hành thủ tục 87 tra giám sát NHTM theo nghĩa nó, khơng thực việc tra giám sát mang tính chất “đánh đố” NHTM nhằm trục lợi cho số thành phần 4.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Techcombank Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đầu tư Tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho chi nhánh nhằm tăng nâng cao lực thẩm định toàn hệ thống Cần tăng cường hoạt động phận thơng tin phòng ngừa rủi ro thuộc Techcombank để cung cấp thơng tin thường xuyên cho chi nhánh ngân hàng Techcombank cần tích luỹ tiêu dự án sau kiểm chứng qua thực tế với việc sưu tầm tiêu ngân hàng bạn Tập hợp thông tin chất lượng phát triển ngành, tình hình đầu tư, hiệu đầu tư ngành toàn quốc Techcombank xây dựng thành hệ thống thông tin ngành đưa lên mạng nội Kết luận chương Xuất phát từ hạn chế thực trạng thẩm định DAĐT ngân hàng Kỹ thương Việt Nam- Techcombank, số giải pháp với số kiến nghị với bên liên quan nêu nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định gồm có: giải pháp quản trị công tác thẩm định, giải pháp nội dung kỹ thuật thẩm định có giải pháp bổ trợ khác Hơn để thực giải pháp nêu hỗ trợ thân ngân hàng cần có hỗ trợ mặt sách, quy định nhà nước phủ, NHNN NHTM khác, ngồi cần cố gắng tinh thần hợp tác chủ dự án 88 KẾT LUẬN Đối với NHTM nói chung Techcombank nói riêng nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT yêu cầu cấp thiết, nhằm mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đặc biệt hình thức cho vay theo dự án Tuy nhiên vấn đề đòi hỏi phái có nghiên cứu, kiến thức sâu sắc,và phối hợp nhiều ngành, nhiều cấp liên quan theo định hướng thông Xuất phát từ thực tiễn, em lựa chọn đề tài ” Thẩm định DAĐT hoạt động cho vay NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam- Techcombank” đề tài rộng phức tạp có ảnh hưởng đến kinh tế, thúc đẩy tảng kinh tế việt nam phát triển thời đại Sau thời gian làm việc tìm hiểu hoạt động TĐDA Techcombank, phạm vi luận văn nghiên cứu số vấn đề sau: Hệ thống hóa vấn đề lý luận DAĐT, thẩm định DAĐT chất lượng thẩm định DAĐT Đánh giá thực trạng thẩm định DAĐT, phân tích kết đạt hạn chế công tác thẩm định Techcombank năm gần Đề xuất phương hướng số giải pháp khắc phục hạn chế cách tiếp cận cải thiện kỹ thuật, quy trình thẩm định giải pháp hỗ trợ hoàn thiện thẩm định DAĐT Techcombank Cùng với việc đưa giải pháp kiến nghị ban ngành tổ chức liên quan, mong phần giúp ích cho hoạt động thẩm định cho vay dự án ngân hàng Techcombank Qua thời gian làm việc Techcombank cố gắng không tránh khỏi sai sót kiến thức kinh nghiệm hạn chế Tác giả mong góp ý, bảo từ phía thầy bạn để hoàn thiện đề tài 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Thị Thu Hà, 2011 Chất lượng thẩm định tín dụng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Nguyễn Thị Mai Hoa, 2011 Hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Tạp chí Nghiên cứu lập pháp số 201 Nguyễn Thế Hùng, Trần Đức Vui, 2004 Quản trị tài doanh nghiệp Nhà xuất Đại học Quốc Gia Hà Nội Lưu Thị Hương, 2004 Thẩm định dự án đầu tư Hà Nội Nhà xuất Tài Th.S Lê Kim Thạch, 2010 Thẩm định dự án đầu tư Học viện ngân hàng Vũ Thị Phương Thảo, 2012 Một số vấn đề công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Đại học kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Nguyễn Thanh Thúy, 2012 Thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- Chi nhánh Hà nội Luận văn Thạc Sỹ Trường Học viện cơng nghệ Bưu viễn thơng Nguyễn Thị Kim Vui, 2009 Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Chợ Lớn Báo cáo tài Cơng ty TNHH Dược Phẩm Thương Mại Dũng Hoa năm 2012,2013, 2014 10 Báo cáo thẩm định dự án: đầu tư mở rộng xây dựng xưởng sản xuất thuốc kháng sinh - Công ty TNHH Dược Phẩm Thương Mại Dũng Hoa 11 Báo cáo kết kinh doanh 2014 kế hoạch kinh doanh 2015 ngân hàng Techcombank 12 Học viện ngân hàng, 2010 Giáo trình tài trợ dự án 13 Học viện ngân hàng, 2008 Giáo trình tín dụng ngân hàng 14 Ngân hàng cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, Quy trình thẩm định dự án đầu tư 15 Ngân hàng cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Sổ tay tín dụng 90 16 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2012, 2013, 2014 17 Tạp chí thị trường tài tiền tệ, 2012.Giải pháp tín dụng ngân hàng hướng tới tháo gỡ khó khăn cho kinh tế 18 Tạp chí STINFO ,Vũ Trung, Số 12/2014 Công nghiệp dược phát triển Việt Nam Các website khác: 19 http://www.sbv.gov.vn 20 http://www.techcombank.com.vn 91 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 5.1 Giới thiệu chung khách hàng vay vốn Tên đơn vị vay: Công ty TNHH Dược phẩm Thương mại Dũng Hoa Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty TNHH Trụ sở tại: Số 169 Mai Hắc Đế - Hai Bà Trưng - Hà Nội Điện thoại: 043.8111111 Đại diện: D.S Nguyễn Trung Dũng Chức vụ: Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm giám đốc công ty Ngành nghề kinh doanh: Buôn bán thuốc nguyên liệu làm thuốc chữa bệnh cho người Bào chế sản xuất thuốc nam, thuốc bắc Sản xuất, kinh doanh trang thiết bị y tế Vốn điều lệ: 30 tỷ đồng Nguồn vốn chủ sở hữu tính đến kỳ báo cáo gần nhất: 30,86 tỷ đồng - Công ty TNHH Dược Phẩm Thương Mại Dũng Hoa thành lập năm 20/10/1993 ông Nguyễn Trung Dũng làm chủ, sau 11 lần thay đổi đến vốn điều lệ công ty 30 tỷ Những năm 90, hoạt động cơng ty hồn tồn thương mại, sau tích luỹ lượng vốn lớn nhận thức hiệu việc đầu tư, đến năm 2005 ơng Dũng thức đầu tư nhà máy Hạp Lĩnh, Tiên Du, Bắc Ninh Giai đoạn nhà máy sản xuất sản phẩm thực phẩm chức thức cho sản phẩm từ năm 2008 Đến nhận thấy việc kinh doanh giai đoạn ổn định, ông Dũng định hội đồng thành viên đầu tư tiếp sang giai đoạn 2: Nhà máy sản xuất thuốc kháng sinh Trong q trình hoạt động cơng ty khơng ngừng đổi Hằng năm, công ty bổ sung máy móc, thiết bị để nâng cao suất, dần tự động hố phần, tồn phần Hầu năm công ty tăng cường thêm máy, hỗ trợ việc sản xuất kinh doanh Do việc sản xuất bán hàng tăng theo năm cụ thể Tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty (ĐVT: VNĐ) Chỉ tiêu Năm 2012 92 Năm 2013 31/08/2014 Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Chi phí bán hàng Chi phí QLDN Lợi nhuận từ HĐKD Thu nhập HĐ TC Chi phí HĐ tài Lợi nhuận HĐ tài Thu nhập bất thường Chi phí bất thường Lợi nhuận bất thường Tổng lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN phải nộp Lợi nhuận sau thuế: 40.413.533.718 (253.352.881) 40.160.180.837 (38.023.166.939) 2.137.013.898 (543.422.766) (299.686.948) 1.293.904.184 33.632.905 (869.740.349) (836.107.444) 220.015.565 (414.532.658) (194.517.093) 263.279.647 263.279.647 42.511.136.995 (157.820.513) 42.353.316.482 (38.855.579.757) 3.497.736.725 (773.290.176) (593.569.186) 2.130.877.363 59.221.075 (1.742.136.365) (1.682.915.290) (149.661.865) (149.661.858) 298.300.215 (15.049.747) 283.250.468 35.471.268.740 (170.154.361) 35.301.114.379 (31.868.742.127) 3.432.372.252 (496.194.527) (545.624.883) 2.390.552.842 38.222.064 (735.658.563) (697.436.499) (464) (464) 1.693.115.879 (338.623.176) 1.354.492.703 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Mức độ độc lập tài cơng ty Mức độ độc lập tài Tỷ suất tự tài trợ Tỷ suất tự đầu tư Nguồn vốn dài hạn Vốn chủ sở hữu Nợ dài hạn KQ dài hạn Tài sản cố định đầu tư dài hạn Đơn vị % % VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ Năm 2012 Năm 2013 31/08/2014 29 51 17.522.238.260 10.738.238.260 6.784.000.000 18.664.719.363 32 37 20.648.496.338 15.472.496.338 5.176.000.000 17.745.479.190 44 31 34.967.077.835 30.863.077.845 4.104.000.000 21.971.781.934 93 Chênh lệch VNĐ (1.142.481.103) 2.903.017.148 Nguồn : Báo cáo thẩm định dự án 12.995.295.901 Bảng cân đối kế toán doanh nghiệp (ĐVT:VNĐ) Chỉ tiêu TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ Năm 2012 18.290.778.372 ĐẦU TƯ NGẮN HẠN Tiền 248.016.332 Tiền mặt quỹ 248.016.332 Các khoản phải thu 3.408.931.803 Phải thu khách hàng 2.089.960.242 Trả trước cho người bán 1.251.661.318 VAT khấu trừ Phải thu khác 67.310.243 Hàng tồn kho 4.633.830.237 Hàng hoá 14.633.830.237 Tài sản lưu động khác TSCĐ VÀ ĐẦU TƯ DÀI 18.664.719.363 HẠN Tài sản cố định 15.861.355.518 Tài sản cố định hữu hình 14.984.782.905 Nguyên giá 21.192.890.310 (6.208.107.405) Hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình 876.572.613 Ngun giá 1.153.680.665 Hao mòn luỹ kế (277.108.052) Chi phí XDCB dở dang 1.850.599.177 Chi phí trả trước dài hạn 952.764.668 TỔNG TÀI SẢN 36,955.497.735 NỢ PHẢI TRẢ 26.217.259.475 Nợ ngắn hạn 19.433.259.475 Vay ngắn hạn 2.645.058.464 Phải trả cho người bán 15.605.170.725 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp 126.747.287 NN Phải trả CNV Phải trả khác 1.056.282.999 Nợ dài hạn 6.784.000.000 Năm 2013 31/08/ 2014 30.104.122.356 48.590.197.252 131.600.249 131.600.249 4.762.458.108 2.377.171.030 1.455.405.755 929.881.323 5.203.603.999 25.203.603.999 6.460.000 3.828.009.272 3.828.009.272 7.282.430.969 3.268.121.062 3.507.615.679 500.234.228 6.460.000 37.154.669.174 37.154.669.174 325.087.837 17.745.479.190 21.971.781.934 14.314.611.926 16.019.126.651 13.507.316.321 15.247.710.861 22.850.450.954 26.946.448.425 (9.343.134.633) 11.698.737.564) 807.295.605 771.415.790 1.153.680.665 1.153.680.665 (346.385.060) (382.264.875) 2.468.424.380 4.829.160.472 962.442.884 1.123.494.811 47.849.601.546 70.561.979.186 32.377.105.208 39.698.901.351 27.201.105.208 35.594.901.351 2.004.652.000 23.751.018.167 33.736.172.097 2.469.575 1.249.985.869 94 174.835.998 370.063.399 248.924.099 1.019.205.369 5.176.000.000 219.726.916 18.953.070 4.104.000.000 VCSH Nguồn vốn Nguồn vốn KD Lãi chưa phân phối Các quỹ TÔNG NGUỒN VỐN 10.738.238.260 10.738.238.260 10.581.324.030 156.914.230 15.472.496.338 15.472.496.338 15.000.000.000 440.164.698 32.331.640 36.955.497.735 47.849.601.546 Nguồn : Báo cáo thẩm định dự án 95 30.863.077.835 30.863.077.835 30.000.000.000 840.746.195 22.331.640 70.561.979.186 Bảng: Khả toán công ty Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Khả toán ngắn hạn 0,94 1,11 Khả toán nhanh 0,18 0,15 Khả toán tức thời 0,01 0,00 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 31/08/2014 1,37 0,30 0,11 PHỤ LỤC 5.2 Giới thiệu chung dự án Mở rộng nhà máy sản xuất thuốc kháng sinh đạt tiêu chuẩn GMP-WHO với nội dung cụ thể sau: - Xưởng sản xuất dược phẩm (thuốc) đạt tiêu chuẩn GMP-WHO Trong gồm dây chuyền sản xuất chính: viên sủi bọt, viên bao phim, viên nang cứng, viên nang mềm, thuốc bột - Hệ thống kho đạt tiêu chuẩn GSP-WHO - Phòng kiểm tra chất lượng thuốc đạt tiêu chuẩn GLP-WHO - Tổng giá trị đầu tư: 38.624.036.000 VNĐ (Bằng chữ: ba mươi tám tỷ sáu trăm hai tư triệu không trăm ba mươi sáu nghìn đồng) - Vốn tự có: 23.624.036.000 VNĐ - Số tiền đề nghị vay: 15.000.000.000 VNĐ Tương đương 39% giá trị đầu tư - Thời gian cấp tín dụng trung hạn: 36 tháng - Lãi suất: Theo quy định Techcombank - Tài sản đảm bảo: Máy móc thiết bị hình thành từ vốn vay, bất động sản, tơ - Mục đích: Mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho sản xuất thuốc kháng sinh 96 PHỤ LUC Danh mục trang thiết bị đầu tư mở rộng: STT Tên máy SL Nơi SX CS (KW) Năng suất DÂY CHUYỀN SẢN XUẤT THUỐC VIÊN Cân điện tử 100 kg Nhật 220VAC 100 Kg/50 g Cân điện tử kg Nhật 220VAC 6000 g/0.2 g Cân điện tử 420 gam Nhật 220VAC 420 g/0.02 g Máy rây China 0,55 500 mm,75–2000 µm Máy xay búa China 3,7 100-300kg/h Máy trộn cao tốc China 27 100-120 k g/mẻ Máy sát hạt siêu tốc China 3,7 300-400 k g/h Máy sấy tầng sôi China 60 80-100 k g/mẻ Tủ sấy China 17,0 20 m2 10 Máy sửa hạt China 2,2 80-100k g/h 11 Máy trộn khô China 2,2 90-100 Kg/ mẻ DÂY CHUYỀN SẢN XUẤT VIÊN NÉN, VIÊN BAO, VIÊN NANG, THUỐC GÓI 12 Máy dập viên China 2,2 35 chày, 40.000v/h 13 Máy làm viên VN 0,05 550.000 v/h (6) 14 Máy bao film China 18,7 60 k g/mẻ 15 Máy đóng nang tự động China 5,2 48.000 cap/h 16 Máy lau nang China 0,75 40.000 cap/h 17 Cân điện tử 200 gam Nhật 220VAC 200 g/0.005 g 18 Máy đóng thuốc bột China DÂY CHUYỀN SẢN XUẤT VIÊN SỦI BỌT 19 Cân điện tử 100kg Nhật 220 V 100 kg / 50 g 20 Cân điện tử kg Nhật 220 V 6.000 g/0.2 g 21 Tủ sấy China 17,0 14 m2 khay 22 Máy trộn lập phương China 6,0 300 kg/mẻ 23 Máy hút bụi China 0,75 360 m3/h 24 Máy dập viên Đài Loan 2,2 23 chaøy, 40.000v/h 25 Máy làm viên China 0,05 26 Máy ép vỉ xé China 8000 v/gìơ 27 Máy đóng Tube VN/ China DÂY CHUYỀN VIÊN NANG MỀM ( Softgel ) v/ph, rulơ Þ 103 mm x 28 Máy tạo viên nang mềm Korea 13 183 mm, 12 piston 29 Máy sẫy quay Korea 2,4 12 loàng 400 lít, 40 vòng/phút, hút 30 Bồn nấu chảy gelatin Korea 35 chân không 31 Tank ủ gelatin Korea 3,0 200 lít 97 32 33 34 35 36 37 38 39 Tank pha chế chứa thuốc Máy trộn chân không Máy nghiền keo Rây rung Máy trộn đồng Khay sấy viên Xe sấy Máy ly tâm thổi bụi cho Korea 3,0 200 lít 1 1 500 16 Korea Korea Korea Korea Korea Korea 2,5 12,0 0,4 7,0 3500 vòng/phút 18 lít, 3500 vòng/phút 1,5 300 x 270 12 0,2 3,0 31,0 0,75 2,0 0,1 (w) 330 450 7,75 4 25 nhịp/ph 8000 v/giờ 20-60 gói/ph hàng chữ Korea nang ĐÓNG GÓI CẤP 40 Máy ép vỉ bấm China 41 Máy ép vỉ xé China 42 Máy đóng thuốc gói China 43 Máy in phun Anh 44 Máy đóng màng co China/ ÑL 45 Tủ sấy chai cửa VN 46 Máy rửa chai VN 47 Máy dán nhãn VN 48 Air shower nguyên liệu VN THIẾT BỊ PHÒNG KIỂM TRA CHẤT LƯỢNG 49 Máy UV-VIS 01 Nhật Bản 50 Máy HPLC 01 Nhật Bản 51 Cân kỹ thuật 01 Nhật Bản 52 Cân kỹ thuật 01 Thuỵ sĩ 53 Cân phân tích 01 Thuỵ sĩ 54 Máy đo pH 01 Thuỵ sĩ 55 Máy đếm khuẩn lạc 01 Đức 56 Kính hiển vi 01 Anh 57 Máy lắc ngang 01 Trung Quốc 58 Máy khuấy từ 01 Đức 59 Bể rung siêu âm 01 Đức 60 Máy lọc nước 01 Trung Quốc 61 Tủ lạnh 02 Indonesia 62 Bể cách thuỷ 01 Đức 63 Lò nung 01 Trung Quốc 64 Tủ sấy chân không 01 Trung Quốc 65 Tủ ấm 02 Trung Quốc 98 40 20 60 150 30 1800 5000 440 400 3600 vòng/phút Vật liệu: PPC Inox SUS 304 m3 2500 – 11.500 chai/h 40 – 60 chai/ph Hiệu suất lọc 99,97 % 66 67 68 69 70 71 72 73 Tủ sấy Tủ mát Nồi hấp Máy thử độ hoà tan Chuẩn độ điện Máy thử độ rã Máy thử độ kín Máy thử độ cứng 02 01 01 01 01 01 01 01 Trung Quốc Nhật Bản Trung Quốc Nhật Bản Nhật Bản Trung Quốc Trung Quốc Trung Quốc 2400 160 3500 08 cốc 01 cốc Giáo viên hướng dẫn ( Ký ghi rõ họ tên) Học viên (Ký ghi rõ họ tên) PGS.TS Nguyễn Văn Định Nguyễn Thị Mừng 99 ... thành hạ mục cần thi t đưa dự án vào hoạt động phận, cố gắng đảm bảo thi công xong đến đâu đưa vào sản xuất đến Tránh tượng thi cơng dàn khơng hiệu quả, trí có khả thi u vốn, thi u nguyên liệu... tư thường chọn thi t bị cơng nghệ có cơng suất cao công suất khả thi dự án thông thường cao khoảng 10% Thẩm định công nghệ thi t bị Nội dung thẩm định công nghệ thi t bị Lựa chọn... hướng hồn thi n cơng tác thẩm định dự án đầu tư 83 4.2 Giải pháp hồn thi n cơng tác thẩm định DAĐT 84 4.2.1 Hồn thi n quy trình, tổ chức, phương pháp thẩm định, 84 4.2.2 Hoàn thi n nội dung