LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập làm việc với tinh thần nghiêm túc thân tơi với hướng dẫn PGS.TS Trần Hồng Ngân Số liệu thống kê trung thực, nội dung kết nghiên cứu luận văn chưa cơng bố cơng trình thời điểm TP HCM, ngày … tháng … năm 2014 Tác giả Phạm Thị Cẩm Nhung MỤC LỤC  TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG iii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ iv PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp phương pháp luận nghiên cứu Ý nghĩa đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Bản chất rủi ro tín dụng 1.1.3 Biểu rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2 Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng 1.2.1 Nhân tố bên ngân hàng 1.2.2 Nhân tố khách hàng 12 1.2.3 Nhân tố khách quan 15 1.3 Hậu rủi ro tín dụng 16 1.3.1 Tác động đến hoạt động ngân hàng thương mại 16 1.3.2 Tác động đến kinh tế- xã hội 17 1.3.3 Tác động đến khách hàng 18 1.4 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 18 1.4.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng 18 1.4.2 Lượng hóa rủi ro tín dụng 19 1.5 Lƣợc khảo nghiên cứu có liên quan 25 Kết luận 30 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH GIA ĐỊNH 31 2.1 Đơi nét q trình hình thành phát triển BIDV Chi nhánh Gia Định 31 2.1.1 Mơ hình tổ chức cán 31 2.1.2 Mạng lưới hoạt động chi nhánh 32 2.2 Tình hình hoạt động BIDV – Chi nhánh Gia Định từ 2011 đến 2013 33 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh 33 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 36 2.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng BIDV Chi nhánh Gia Định 43 2.4 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng BIDV Chi nhánh Gia Định 44 2.4.1 Kết phân tích định tính 44 2.4.2 Phân tích định lượng dựa vào mơ hình Probit 52 2.5 Kết đạt đƣợc vấn đề tồn hoạt động cấp tín dụng BIDV Chi nhánh Gia Định 63 2.5.1 Những mặt đạt 63 2.5.2 Những tồn hoạt động cấp tín dụng 66 Kết luận 67 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH GIA ĐỊNH 69 3.1 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Định 69 3.1.1 Đa dạng hóa cấu cho vay theo ngành thành phần kinh tế cách chủ động tiếp thị, lựa chọn khách hàng vay 69 3.1.2 Nâng cao công tác thẩm định dự án Chi nhánh 70 3.1.3 Tăng cường việc kiểm tra, giám sát khoản vay 70 3.1.4 Không trọng vào tài sản bảo đảm 71 3.1.5 Tuân thủ quy định việc phân loại nợ trích lập dự phòng 72 3.1.6 Bảo hiểm tín dụng 72 3.1.7 Biện pháp xử lý nợ xấu, nợ hạn 73 3.1.8 Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng 74 3.1.9 Nâng cao chất lượng cán 75 3.1.10 Nâng cao hiệu máy kiểm tra, kiểm soát nội 77 3.1.11 Đẩy mạnh tiếp thị sản phẩm dịch vụ khác 78 3.2 Những kiến nghị quan ban ngành 78 3.2.1 Đối với Chính phủ 78 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 80 3.2.3 Đối với hội sở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 81 3.3 Kiến nghị khách hàng vay vốn 84 Kết luận 85 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT  ATM BIDV Máy rút tiền tự động (Automatic Teller Machine) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BSMS Dịch vụ gửi nhận tin nhắn qua điện thoại di động BIDV CBCNV Cán công nhân viên CIC Trung tâm Thông tin tín dụng Việt Nam CPI Chỉ số giá tiêu dùng (Consumer Price Index) ĐCTC Định chế tài ĐHCĐ Đại hội cổ đông DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ GDP Tổng sản phẩm quốc nội (Gross Domestic Product) GTCG Giấy tờ có giá HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐV Huy động vốn IBMB Dịch vụ ngân hàng internet BIDV MHB Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ương POS Máy chấp nhận toán thẻ (Point of sale) QLRR Quản lý rủi ro QTK Qũy tiết kiệm RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh TSBĐ Tài sản bảo đảm TW Trung ương USD Đồng đô la Mỹ VAMC Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) VCSH Vốn chủ sở hữu VND Đồng Việt Nam VTC Vốn tự có WTO Tổ chức Thương mại Thế giới (World Trade Organization) XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội  10 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ  Hình 1.1: Các hình thức rủi ro tín dụng Hình 2.1: Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn 2011 – 2013 35 Hình 2.2: Cơ cấu cho vay phân theo ngành kinh tế 2011 – 2013 40 Hình 2.3: Tốc độ tăng trưởng GDP 2008 – 2013 49 Hình 2.4: Chỉ số CPI từ 2007 – 2013 50  Phòng Kế hoạch - Tổng hợp - Công tác kế hoạch - tổng hợp: Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch - tổng hợp; tham mưu, xây dựng kế hoạch phát triển kế hoạch kinh doanh; tổ chức triển khai kế hoạch kinh doanh; theo dõi tình hình thực kế hoạch kinh doanh; giúp việc Giám đốc quản lý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh Chi nhánh Công tác nguồn vốn: Đề xuất tổ chức thực điều hành nguồn vốn; lãi suất, huy động vốn điều hành vốn, biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn theo chủ trương sách Chi nhánh/BIDV; trực tiếp thực nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ theo quy định; phối hợp với Phòng liên quan giới thiệu sản phẩm huy động vốn, sản phẩm kinh doanh tiền tệ với khách hàng; thu thập báo cáo BIDV thông tin liên quan đến rủi ro thị trường, cố rủi ro thị trường chi nhánh đề xuất phương án xử lý; chịu trách nhiệm quản lý hệ số an toàn hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả toán vv… - Các nhiệm vụ khác: Làm nhiệm vụ thư ký cho Ban Giám đốc; thành viên số Hội đồng theo quy định; đầu mối phối hợp giải quyền nghĩa vụ có định chấm dứt hoạt động Phòng Giao dịch…  Phòng Tài - Kế tốn - Quản lý thực cơng tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp; thực công tác hậu kiểm hoạt động tài kế tốn chi nhánh; thực nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính; đề xuất tham mưu với Giám đốc chi nhánh việc hướng dẫn thực chế độ tài chính, kế tốn, xây dựng chế độ, biện pháp quản lý tài sản, định mức quản lý tài chính, tiết kiệm chi tiêu nội bộ, hợp lý chế độ; kiểm tra định kỳ, đột xuất việc chấp hành chế độ, quy chế, quy trình cơng tác kế tốn, ln chuyển chứng từ chi tiêu tài Phòng giao dịch/Quỹ tiết kiệm phòng nghiệp vụ Chi nhánh - Chịu trách nhiệm tính đắn, xác, kịp thời, hợp lý, trung thực số liệu kế toán, báo cáo kế toán, báo cáo tài Phản ảnh hoạt động kinh doanh Chi nhánh theo chuẩn mực kế toán quy định nhà nước BIDV Đảm bảo an toàn tài sản, tiền vốn ngân hàng khách hàng thông qua công tác hậu kiểm kiểm tra thực chế độ kế tốn, chế độ tài đơn vị Chi nhánh; quản lý thông tin lập báo cáo vv…  Phòng Hành Chính - Đầu mối tham mưu, đề xuất, giúp việc Giám đốc triển khai thực công tác tổ chức - nhân phát triển nguồn nhân lực Chi nhánh - Các nhiệm vụ khác: Thư ký Hội đồng thi đua khen thưởng, Hội đồng kỷ luật, Hội đồng nâng lương, Hội đồng tuyển dụng; tham gia ý kiến vào văn liên quan đến tổ chức, cán bộ, sách người lao động - Cơng tác hành chính: Thực cơng tác văn thư theo quy định; quản lý, sử dụng dấu chi nhánh theo quy định pháp luật BIDV; kiểm tra, giám sát, tổng hợp, báo cáo việc chấp hành nội quy lao động; xây dựng, thơng báo chương trình cơng tác lịch làm việc Ban Giám đốc đến đơn vị liên quan; đầu mối triển khai thực công tác phục vụ họp, hội nghị; tham mưu, đề xuất với Giám đốc chi nhánh xây dựng nội quy, quy chế cơng tác văn phòng biện pháp quản lý hành quan vv… PHỤ LỤC 02 HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA BIDV Hệ thống xếp hạng khách hàng tổ chức Các khách hàng doanh nghiệp để đối tượng hệ thống chấm điểm tín dụng cần thỏa mãn điều kiện sau:  Điều kiện: Khách hàng không thuộc loại sau: a Khách hàng khơng có báo cáo tài chính, báo cáo tài có số cuối kỳ khơng có số đầu kỳ b Khách hàng có dư nợ ngoại bảng thời điểm đánh khoản nợ trước BIDV xử lý quỹ dự phòng rủi ro BIDV; c Các khách hàng bị âm vốn chủ sở hữu kinh doanh thua lỗ năm tài gần nhất; d Khách hàng có nợ hạn 360 ngày e Khách hàng có dư nợ khoanh chờ xử lý theo đạo phủ f Các khách hàng có khoản vay nguồn vốn tài trợ ủy thác Bên thứ ba mà Bên thứ ba cam kết chịu toàn trách nhiệm xử lý rủi ro xảy Với trường hợp b, c, d, e chi nhánh thực xếp loại (không cần chấm điểm) khách hàng vào hạng có mức độ rủi ro cao (hạng D) với trường hợp f, chi nhánh xếp hạng có mức rủi ro thấp (hạng AAA)  Mô hình chấm điểm xếp hạng  Xác định ngành kinh tế: Dựa vào hoạt động kinh doanh khách hàng (hoạt động đem lại 50% tổng doanh thu khách hàng hoạt động kinh doanh có tiềm phát triển nhất)  Xác định quy mô: dựa vào tiêu vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản + Quy mô lớn: từ 22-32 điểm + Quy mô vừa: từ 12-21 điểm + Quy mô nhỏ: 12 điểm  Xác định loại hình sở hữu: Doanh nghiệp Nhà nước, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, doanh nghiệp khác  Chấm điểm tiêu tài chính: + Nhóm tiêu khoản - Chỉ tiêu toán hành - Chỉ tiêu toán nhanh - Chỉ tiêu tốn tức thời + Nhóm tiêu hoạt động - Vòng quay vốn lưu động - Vòng quay hàng tồn kho - Vòng quay khoản phải thu - Hệ suất sử dụng TSCĐ + Nhóm tiêu cân nợ - Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản - Nợ dài hạn/VCSH + Nhóm tiêu thu nhập - Lợi nhuận gộp/Doanh thu - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu - Lợi nhuận sau thuế/VCSH - Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân - (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/Chi phí lãi vay Chấm điểm tiêu phi tài STT Các tiêu DNNN DN có vốn đầu tƣ nƣớc DN khác Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ 6% 7% 5% Trình độ quản lý 28% 26% 28% Quan hệ với ngân hàng 37% 37% 37% Các nhân tố bên 10% 10% 11% Các đặc điểm hoạt động khác 19% 20% 19% Tổng hợp điểm Chỉ tiêu Báo cáo có kiểm tốn Báo cáo khơng có kiểm tốn Các tiêu tài 35% 30% Các tiêu phi tài 65% Xếp hạng tín dụng khách hàng nhóm nợ Điểm Xếp loại 65% Nhóm nợ 90 – 100 AAA 83 – 90 AA 77 – 83 A 71 – 77 BBB 65 – 71 BB 59 – 65 B 53 – 59 CCC 44 – 53 CC 35 – 44 C Ít 35 D Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân Chấm điểm tiêu nhân thân khả trả nợ khách hàng: + Thông tin nhân thân: - Tuổi, trình độ học vấn - Tiền án, tiền - Tình trạng chỗ ở, cấu gia đình, số người phụ thuộc trực tiếp kinh tế thường xuyên liên tục vào người vay (trong gia đình), số người phụ thuộc trực tiếp kinh tế thường xuyên liên tục vào người vay (trong gia đình) - Nghề nghiệp/Lĩnh vực kinh doanh - Thời gian công tác/ Thời gian hoạt động lĩnh vực - Rủi ro nghề nghiệp/ Rủi ro liên quan đến lĩnh vực kinh doanh + Khả trả nợ khách hàng Tổng hợp điểm xếp hạng + Tỷ trọng cho tiêu nhân thân: 40% + Tỷ trọng cho tiêu khả trả nợ: 60% Điểm Xếp loại 95 – 100 AAA 90 – 94 AA 85 – 89 A 80 – 84 BBB 70 – 79 BB 60 – 69 B 50 – 59 CCC 40 – 49 CC 35 – 39 C Ít 35 D Đánh giá tài sản bảo đảm Điểm Xếp loại Đánh giá >=225 điểm A Mạnh 75 – 224 B Trung bình